Curso - educa.net · 2. Derechos de la UE y su incidencia en la planificación fiscal 3. Lucha contra el fraude y los paraísos fiscales 4. Concepto de paraíso fiscal en la legislación

CursoMaster Europeo en Asesoría Fiscal

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Master Europeo en Asesoría Fiscal [ 3 ] INESEM BUSINESS SCHOOL

ÍndiceMaster Europeo en Asesoría Fiscal

1. Sobre Inesem

2. Master Europeo en Asesoría Fiscal

Descripción / Para que te prepara / Salidas Laborales / Resumen / A quién va dirigido /

Objetivos

3. Programa académico

4. Metodología de Enseñanza

5. ¿Porqué elegir Inesem?

6. Orientacion

7. Financiación y Becas



SOBRE INESEMBUSINESSSCHOOL

INESEM Business School como Escuela deNegocios Online tiene por objetivo desde sunacimiento trabajar para fomentar y contribuiral desarrollo profesional y personal de susalumnos. Promovemos una enseñanzamultidisciplinar e integrada, mediante laaplicación de metodologías innovadoras deaprendizaje que faciliten la interiorización deconocimientos para una aplicación prácticaorientada al cumplimiento de los objetivos denuestros itinerarios formativos.

En definitiva, en INESEM queremos ser el lugardonde te gustaría desarrollar y mejorar tucarrera profesional. Porque sabemos que laclave del éxito en el mercado es la "FormaciónPráctica" que permita superar los retos quedeben de afrontar los profesionales delfuturo.


Master Europeo en Asesoría Fiscal [ 6 ] INESEM BUSINESS SCHOOL Master Europeo en Asesoría Fiscal [ 7 ] INESEM BUSINESS SCHOOL

Master Europeo en Asesoría Fiscal

DURACIÓN 1500 horas

PRECIO 1595 €

CRÉDITOS ECTS 4

MODALIDAD Online

Programa de Becas / Financiación 100% Sin Intereses

Entidad impartidora:

Titulación CursoDoble titulación:

Título Propio Master Europeo en Asesoría Fiscal expedido por el●

Instituto Europeo de Estudios Empresariales (INESEM)Título Propio Universitario en Asesoría Fiscal expedido por la●

Universidad Antonio de Nebrija con 4 créditos ECTS




ResumenLos continuos cambios en la legislación tributaria exigen disponer de un profesionalespecializado en fiscalidad que lleve a cabo un correcto análisis de la normativa. Con elMáster Europeo en Asesoría Fiscal desarrollarás una actuación proactiva ante las obligacionesfiscales, conocerás en profundidad los tributos internaciones así como los fundamentos paraevitar la doble imposición. Dominarás las diferentes medidas fiscales existentes para lucharcontra el fraude y los paraísos fiscales.Con INESEM obtendrás una formación de calidad y unaprendizaje multidisciplinar que te facilitará la compresión de los contenidos para poderponerlos en práctica en el mundo laboral.

A quién va dirigidoEste Master Asesoría Fiscal Online se dirige a todos aquellos profesionales o estudiantes que

deseen desarrollar su actividad en gestorías o asesorías fiscales, así como en el interior degrandes organizaciones en el Departamento Financiero. Además, esta formación se orienta a

cualquier persona que desee especializarse en este ámbito y adquirir formación superior.

ObjetivosCon el Curso Master Europeo en Asesoría Fiscal usted alcanzará lossiguientes objetivos:

Estudiar los distintos procedimientos tributarios: inspección,recaudación o proceso sancionador.

Conocer los fundamentos de los impuestos, así como de operacionessocietarias y transmisiones patrimoniales onerosas.

Analizar los elementos fiscales en el comercio internacional y lasmedidas antiparaíso.

Estudiar el Régimen Jurídico de Transparencia Fiscal Internacional y losconvenios de doble Imposición Internacional.

Profundizar en las peculiaridades del Impuesto sobre la Renta de los NoResidentes.

Conocer el concepto de Trust y estudiar los requisitos y elementosnecesarios.



¿Y, después?

Para qué te prepara

El Master Asesoría Fiscal Online teprepara para llevar a cabo losprocedimientos tributarios y conocerlosen profundidad. Estudiarás el DerechoTributario para conocer lascaracterísticas de cada impuesto, comoel IVA o IRPF. Además, obtendrásconocimientos sobre DerechoInternacional Tributario y las MedidasFiscales Antielusión y Antiabuso.Conocerás el proceso para laplanificación fiscal internacional y losinstrumentos financieros híbridos.

Salidas Laborales

Formándote con este Master AsesoríaFiscal Online podrás optar a cualquierpuesto dentro de Asesorías yConsultorías Fiscales, trabajando comoTécnico Contable y Fiscal. Por otro lado,podrás formar parte del DepartamentoFiscal o en el Financiero de cualquierempresa como Director FinancieroCorporativo, Finance Manager,Controller Financiero o ResponsableFiscal.

¿Por qué elegir INESEM?



PROGRAMA ACADEMICOMaster Europeo en Asesoría Fiscal

Módulo 1. Procedimientos tributarios

Módulo 2. Asesoría fiscal

Módulo 3. Fundamentos del derecho internacional tributario

Módulo 4. Medidas fiscales antielusión y antiabuso

Módulo 5. Impuesto sobre la renta de no residentes

Módulo 6. Planificación del régimen fiscal internacional

Módulo 7. Proyecto fin de máster



PROGRAMA ACADEMICOMaster Europeo en Asesoría Fiscal

Módulo 1.Procedimientos tributarios

Unidad didáctica 1.Introducción a los procedimientos tributarios

1. Introducción

2. Aplicación de los tributos y obligados tributarios

3. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientostributarios

Unidad didáctica 2.Gestión tributaria

1. Introducción al procedimiento de gestión tributaria

2. Iniciación del procedimiento de gestión

3. Clases de procedimientos de gestión tributaria

Unidad didáctica 3.Inspección tributaria

1. Introducción al procedimiento de inspección tributaria

2. Iniciación del procedimiento de inspección

3. Tramitación del procedimiento inspector

4. Terminación de las actuaciones inspectoras

Unidad didáctica 4.Recaudación tributaria

1. Introducción al procedimiento de recaudación tributaria

2. Extinción de la deuda tributaria

3. Recaudación de los tributos en período voluntario

4. Recaudación de los tributos en período ejecutivo

Unidad didáctica 5.Procedimiento sancionador

1. Introducción a la potestad sancionadora

2. Infractores, responsables de la sanción y sucesores

3. Infracciones tributarias

4. Las sanciones tributarias

5. El procedimiento sancionador

Unidad didáctica 6.Recursos tributarios

1. Introducción a la revisión en vía administrativa

2. Recurso de reposición

3. Reclamación económico-administrativa

4. Procedimientos especiales de revisión




Módulo 2.Asesoría fiscal

Unidad didáctica 1.Introducción al derecho tributario

1. El Tributo

2. Hecho imponible

3. Sujeto pasivo

4. Determinación de la deuda tributaria

5. Contenido de la deuda tributaria

6. Extinción de la deuda tributaria

Unidad didáctica 2.Impuesto sobre la renta de las personas físicas i

1. Introducción

2. Elementos del impuesto

3. Rendimientos del trabajo

4. Rendimientos de actividades económicas

Unidad didáctica 3.Impuesto sobre la renta de las personas físicasii

1. Rendimientos de capital inmobiliario

2. Rendimientos de capital mobiliario

3. Ganancias y pérdidas patrimoniales

4. Regímenes especiales: imputación y atribución de rentas

5. Liquidación del impuesto

6. Gestión del Impuesto

Unidad didáctica 4.El impuesto sobre el valor añadido

1. Naturaleza del impuesto

2. Hecho imponible

3. Operaciones no sujetas y operaciones exentas

4. Lugar de realización del hecho imponible

5. Devengo del impuesto

6. Sujetos pasivos

7. Repercusión del impuesto (Art. 88 LIVA)

8. Base imponible

9. Tipos de Gravamen

10. Deducción del impuesto

11. Gestión del Impuesto

12. Regímenes especiales

Unidad didáctica 5.Impuesto sobre sociedades

1. Naturaleza y ámbito de aplicación

2. Hecho imponible

3. Sujeto Pasivo

4. Base imponible

5. Periodo impositivo y devengo del impuesto

6. Tipo impositivo

7. Bonificaciones y Deducciones

8. Regímenes especiales Empresas de reducida dimensión

9. Régimen especial de las fusiones y escisiones

10. Régimen fiscal de determinados contratos dearrendamiento financiero

11. Otros regímenes especiales

12. Gestión del impuesto

Unidad didáctica 6.Impuesto sobre sucesiones

1. Normativa aplicable

2. Cálculo del hecho imponible

3. Sujetos pasivos del impuesto

4. Cálculo de la Base imponible

5. Cálculo de la Base liquidable

6. Regímenes especiales




Unidad didáctica 7.Impuesto sobre donaciones

1. Cálculo del hecho imponible

2. Sujetos pasivos del impuesto

3. Cálculo de la Base imponible

4. Cálculo de la Base liquidable

5. Cálculo de la cuota íntegra

6. Deuda tributaria

7. Liquidación del impuesto

Unidad didáctica 8.Cuestiones generales sobre el impuesto detransmisiones patrimoniales y actos jurídicosdocumentados

1. Régimen jurídico aplicable al ITP y AJD

2. Naturaleza y características del ITP y AJD

3. Modalidades del ITP y AJD Compatibilidades eincompatibilidades

4. Principios de aplicación del ITP y AJD

5. Ámbito de aplicación territorial del ITP y AJD

Unidad didáctica 9.Transmisiones patrimoniales onerosas

1. Hecho imponible

2. Sujeto pasivo

3. Base imponible y base liquidable en TPO

4. Tipos de gravamen y cuota en TPO

5. Deducciones y bonificaciones Cuota líquida en TPO

Unidad didáctica 10.Operaciones societarias

1. Aspectos generales de las operaciones societarias

2. Concepto de sociedad a efectos de la modalidadOperaciones Societarias

3. Hecho imponible

4. Operaciones no sujetas a la modalidad de operacionessocietarias

5. Base imponible en la modalidad de operacionessocietarias

6. Sujeto pasivo Cuota tributaria en la modalidad deoperaciones societarias

Unidad didáctica 11.Actos jurídicos documentados

1. Naturaleza jurídica de la modalidad de Actos JurídicosDocumentados

2. Normativa reguladora de la modalidad de AJD

3. Documentos notariales

4. Documentos mercantiles

5. Documentos administrativos




Módulo 3.Fundamentos del derecho internacional tributario

Unidad didáctica 1.Derecho tributario internacional

1. Conceptos y principios de derecho tributariointernacional

2. Fuentes del derecho tributario internacional

3. Interpretación de los convenios entre países

4. Doble imposición

Unidad didáctica 2.Elementos fiscales en el comercio internacional

1. Conceptos básicos de fiscalidad internacional

2. Fundamentos de los impuestos

Unidad didáctica 3.Impuesto sobre el valor añadido (iva) en elcomercio exterior

1. Definiciones básicas del IVA

2. Operaciones sujetas a IVA

3. Operaciones intracomunitarias

4. Importaciones

5. Exportaciones

6. Operaciones especiales

Unidad didáctica 4.Impuestos y regímenes fiscales especiales

1. Impuestos Especiales Tipologías

2. Conceptos generales sobre los impuestos especiales

3. Comercio exterior e impuestos especiales

Unidad didáctica 5.Planificación fiscal internacional, lucha contrael fraude y paraísos fiscales

1. Elementos básicos

2. Derechos de la UE y su incidencia en la planificaciónfiscal

3. Lucha contra el fraude y los paraísos fiscales

4. Concepto de paraíso fiscal en la legislación española

Unidad didáctica 6.Medidas antiparaíso

1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

2. Impuesto sobre el Valor Añadido

3. Impuesto sobre la Renta de No Residentes

Unidad didáctica 7.Planificación internacional entidades básicas

1. Entidades de personas

2. Entidades holding

3. Entidades de inversión

Unidad didáctica 8.Intercambio internacional de información fiscal

1. Clausula de intercambio de información

2. Límites a la obligación de intercambio

3. Secreto bancario y societario

Unidad didáctica 9.Medidas antiabuso

1. Clasificación

2. Medidas antiabuso generales y específicas




Módulo 4.Medidas fiscales antielusión y antiabuso

Unidad didáctica 1.Medidas antiabuso en los cdi

1. Introducción

2. Medidas antiabuso en los CDI

Unidad didáctica 2.Deducibilidad de gastos financieroslimitaciones

1. Introducción

2. Limitación de los gastos financieros deducibles

3. Limitación de los gastos financieros deducibles enentidades que tributan en el Régimen de ConsolidaciónFiscal

4. Limitación de los gastos financieros deducibles en lanormativa internacional

Unidad didáctica 3.Introducción al régimen de transparencia fiscalinternacional

1. Introducción

2. Historia del CFC y el establecimiento del TFI en España

3. Beneficios en la constitución de un régimen detransparencia fiscal internacional

Unidad didáctica 4.Régimen jurídico de transparencia fiscalinternacional

1. Introducción

2. Participación en la entidad residente y tributación en elpaís de no residencia

3. Rentas imputables a la base imponible de la entidad opersona residente

4. Participación indirecta en la entidad no residente

5. Horizonte temporal de imputación de las rentas

6. Criterios de imputación

7. Deducciones en la cuota íntegra

8. Cálculo de la renta derivada de la transmisión departicipaciones

9. Obligaciones formales

10. Especificaciones en materia de Paraísos Fiscales

11. Residencia en la Unión Europea

12. Convenios de doble Imposición Internacional




Módulo 5.Impuesto sobre la renta de no residentes

Unidad didáctica 1.Hecho imponible y criterios de sujeción

1. El Hecho Imponible en el Impuesto sobre la Renta de noResidentes

2. Criterios de Sujeción La territorialidad

3. La territorialidad en los distintos rendimientos de la renta

4. El pago

Unidad didáctica 2.Exenciones en el irnr (i)

1. Introducción

2. Justificación jurídica

3. Exenciones al IRNR

Unidad didáctica 3.Exenciones en el irnr (ii)

1. Rendimientos de deuda pública

2. Rendimientos de valores emitidos por España

3. Rendimientos de las cuentas de no residentes

4. Rentas procedentes del arrendamiento, cesión otransmisión de contenedores o de buques y aeronaves acasco desnudo utilizados en la navegación marítima o aéreainternacional

5. Rendimientos distribuidos por Sociedades filiales amatrices

6. Las rentas derivadas de las transmisiones de valores o elreembolso de participaciones en fondos de inversiónrealizados en alguno de los mercados secundarios oficialesde valores españoles

7. Cánones y regalías

8. Ganancias patrimoniales originadas por la transmisión debienes inmuebles

9. Exención por dividendos obtenidos por fondos depensiones

Unidad didáctica 4.Elementos personales en el irnr

1. Introducción

2. Representantes

3. Responsable solidario

4. Retenedor

5. Retenedor del 3%

Unidad didáctica 5.Obligaciones formales

1. Introducción

2. Obligaciones Formales del Retenedor

3. Normas de declaración de los no residentes sinestablecimiento permanente

4. Retorno de cantidades

5. Certificados de residencia fiscal

6. Normas para la declaración de los establecimientospermanentes

7. Borrador de declaración para rentas imputadas




Módulo 6.Planificación del régimen fiscal internacional

Unidad didáctica 1.Planificación fiscal internacional introducción

1. Introducción

2. La importancia de la Planificación Fiscal Internacional

3. Aspectos objetivos de la planificación fiscal internacional

4. Instrumentos en la Planificación Fiscal Internacional

5. Internacionalización de las inversiones

6. Objetivos de la Planificación Fiscal Internacional

Unidad didáctica 2.Planificación fiscal de la inversión española enel extranjero

1. Introducción

2. Formas de ejecutar la internacionalización del negocio enel extranjero

3. Incentivo fiscal a la internacionalización de la empresaespañola

4. Tributación de las inversiones extranjeras

5. Estrategias para la optimización fiscal

Unidad didáctica 3.Reestructuración empresarial

1. Introducción

2. Fusiones intraeuropeas

3. Factores de índole fiscal que deben considerarse en lasoperaciones transfronterizas

4. Tipos básicos de transacciones que pueden encontrarsedesde la perspectiva práctica tributaria española

5. Otras operaciones

6. Reestructuración con terceros países

Unidad didáctica 4.Régimen fiscal del trust

1. Origen y concepto del Trust

2. Requisitos y elementos necesarios del Trust

3. El Trust en el territorio español

4. Constitución del Trust

5. Rendimientos obtenidos por el Trust en el territorioespañol

6. Distribución de los beneficios residentes en España

7. Impuesto sobre el Patrimonio

Unidad didáctica 5.Instrumentos financieros híbridos

1. Razones para el uso de los híbridos financieros

2. Elementos para la caracterización e los híbridos comodeuda o como fondos propios

3. La utilización de híbridos financieros en un contextointernacional

4. Los híbridos de España




Módulo 7.Proyecto fin de máster




metodología de aprendizajeLa configuración del modelo pedagógico por el que apuesta INESEM,requiere del uso de herramientas que favorezcan la colaboración y

divulgación de ideas, opiniones y la creación de redes de conocimiento máscolaborativo y social donde los alumnos complementan la formación

recibida a través de los canales formales establecidos.

Con nuestra metodología de aprendizaje online, el alumno comienza su andadura en INESEM Business School a través de un campusvirtual diseñado exclusivamente para desarrollar el itinerario formativo con el objetivo de mejorar su perfil profesional. El alumno

debe avanzar de manera autónoma a lo largo de las diferentes unidades didácticas así como realizar las actividades yautoevaluaciones correspondientes.

El equipo docente y un tutor especializado harán un

seguimiento exhaustivo, evaluando todos los progresos

del alumno así como estableciendo una línea abierta para

la resolución de consultas.

Nuestro sistema de aprendizaje se fundamenta en cinco

pilares que facilitan el estudio y el desarrollo de

competencias y aptitudes de nuestros alumnos a través

de los siguientes entornos:



SERVICIO DEOrientación de Carrera

Nuestro objetivo es el asesoramiento para el desarrollo de tu carreraprofesional. Pretendemos capacitar a nuestros alumnos para su adecuadaadaptación al mercado de trabajo facilitándole su integración en el mismo.Somos el aliado ideal para tu crecimiento profesional, aportando lascapacidades necesarias con las que afrontar los desafíos que se presentenen tu vida laboral y alcanzar el éxito profesional. Gracias a nuestroDepartamento de Orientación de Carrera se gestionan más de 500convenios con empresas, lo que nos permite contar con una plataformapropia de empleo que avala la continuidad de la formación y donde cadadía surgen nuevas oportunidades de empleo. Nuestra bolsa de empleo teabre las puertas hacia tu futuro laboral.

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