Curs Institutii Financiar Bancare Spinu Ana2

UNIVERSITATEALIBERINTERNAIONALDINMOLDOVA

SPNUANA

SUPORT DE CURS

INSTITUIIFINANCIAR-BANCARE

CHIINU,2015

Instituii financiar-bancare : Suport de curs / Spnu Ana ; Univ. Liber Intern. din Moldova. Chiinu : ULIM, 2015. 92 p. Bibliogr.: p. 91-92 (22 tit.). 50 ex.

1 disc optic (CD-ROM) : sd., col.; n container, 12 x 14 cm. Cerine de sistem : Windows 98/2000/XP, 64 Mb hard, MS Word.

ISBN 978-9975-124-58-4.

336.7(075.8)

S 73

Ana SPNU, dr., conf.univ., suport de curs INSTITUII FINANCIAR-BANCARE

3

CUPRINS 1. NOIUNEA DE INSTITUIE FINANCIAR-BANCAR, ACTIVITATEBANCAR,SISTEMBANCAR.

4 1.1. Categorii de instituii financiar-bancare 4 1.2. Rolul instituiilor financiar-bancare n economie.. 5 2. BANCANAIONALAMOLDOVEI- OBIECTIVUL,ROLULEIIPRINCIPALELEFUNCII....

7 2.1. Atribuiile i funciile de baz ale Bncii Naionale a Moldovei ... 7 2.2. Organizarea Bncii Naionale a Moldovei . 9 3. BAZELEORGANIZRIIIFUNCIONRIIBNCIICOMERCIALE. 13 3.1. Organizarea i conducerea bncii comerciale .... 13 3.2. Ordinea autorizrii, reorganizrii i lichidrii bncii comerciale ... 17 4. PRINCIPII ORGANIZATORICE I DIRECII DE ACTIVITATE A BNCILORCOMERCIALE...

20 4.1. Principiile organizaionale ale bncii comerciale .. 20 4.2. Bazele organizrii i funcionrii: filialelor, reprezentanelor, ageniilor .. 23 5.ORDINEAFORMRIIRESURSELORPROPRIIALEBNCIICOMERCIALE.. 29 5.1. Resursele proprii ale bncii comerciale, importana i tipurile lor. 29 5.2. Capitalul bancar: capitalul acionar, capitalul minim, capitalul normativ total.. 31 6. ROLUL I CARACTERISTICA PRINCIPALELOR TIPURI DE RESURSEATRASEDECTREBNCILECOMERCIALE.....

35 6.1. Caracteristica general a resurselor atrase . 35 6.2. Operaiunile de depozit ale bncii .. 36 6.3.Resursele nondepozit ale bncii . 38 7.STRUCTURAOPERAIUNILORACTIVEALEBNCIICOMERCIALE.. 43 7.1. Esena i tipurile operaiunilor active ale bncii comerciale .. 43 7.2. Activitatea i politica investiional a bncii comerciale 46 8. ACTIVITATEA OPERAIONAL A BNCII COMERCIALE CU VALORILEMOBILIARE...

51 8.1. Operaiuni de emitere i plasare a valorilor mobiliare ... 51 8.2. Efectuarea operaiunilor investiionale n valori mobiliare 60 9.ORGANIZAREAOPERAIUNILORVALUTAREEFECTUATEDEBNCILECOMERCIALE...

66 9.1. Esena i tipurile operaiunilor valutare n Republica Moldova . 66 9.2. Determinarea condiiilor de activitate a unitilor de schimb valutar 69 9.3. Poziia valutar deschis - ordinea de calcul .. 73 10. LICHIDITATEA BNCII COMERCIALE - ORDINEA CALCULRII IMENINERIIEI.

76 10.1. Conceptul de lichiditate bancar i de risc de lichiditate . 76 10.2. Reglementarea lichiditii bncilor comerciale n Republica Moldova .. 78 10.3.Rezervele obligatorii i ordinea reglementrii .. 82 11.REZULTATULFINANCIARALBNCIICOMERCIALE... 85 11.1. Rezultatele obinute de banca comercial..... 85 11.2. Indicatori de apreciere a profitabilitii bncii comerciale ... 86 11.3. Aprecierea calitii unei bnci comerciale de ctre banca central .. 89 BIBLIOGRAFIE.. 91


4

1. NOIUNEADEINSTITUIEFINANCIAR-BANCAR,ACTIVITATEBANCAR,SISTEMBANCAR

1.1. Categoriideinstituiifinanciar-bancare 1.2. Rolulinstituiilorfinanciar-bancareneconomie

Bibliografie recomandat: 1. Grigori Cornelia. Activitate bancar. Chiinu: Cartier, 2005. 450 p. 2. Legea instituiilor financiare nr. 550-XIII din 21.07.1995. Republicat n: Monitorul

Oficial al Republica Moldova nr.78-81/199 din 13.05.2011.

1.1.Categoriideinstituiifinanciar-bancare Instituiafinanciar - persoan juridic ce accept depozite sau echivalente ale acestora

netransferabile prin nici un instrument de plat i care utilizeaz total sau parial aceste mijloace pentru a acorda credite sau a face investiii pe propriul cont i risc.

Instituiile financiar bancare pot fi clasificate dup urmtoarele criterii : 1.ndependendestatutuljuridic: Instituii financiare bancare (bnci comerciale); Instituii financiare nebancare (de credit, de pli, societi de asigurare, societi

de leasing, societi de factoring). 2.ndependendeapartenenanaional: - Instituii financiare naionale; - Instituii financiare internaionale. Banca comercialeste instituia financiar care accept de la persoane fizice sau juridice

depozite sau echivalente ale acestora, transferabile prin diferite instrumente de plat, i care utilizeaz aceste mijloace total sau parial pentru a acorda credite sau a face investiii pe propriul cont i risc.

Instituia financiar nebancar este o entitate, alta dect instituiile bancare, ce desfoar o activitate de creditare cu titlu profesional, n condiiile stabilite de lege.

Instituiile financiare nebancare , pot desfura, n condiiile legii, urmtoareleactiviti de creditare:

a) acordare de credite, incluznd, fr a se limita la: credite de consum,


5

credite ipotecare, credite imobiliare, microcredite, finanarea tranzaciilor comerciale, operaiuni de factoring, scontare. b) leasing financiar; c) emitere de garanii, asumare de angajamente de garantare, asumare de angajamente de

finanare; d) acordare de credite cu primire de bunuri n gaj, respectiv amanetare prin case de amanet; e) alte forme de finanare de natura creditului. Instituiilefinanciareinternaionalepotficlasificateconformurmtoarelorcriterii: Scopul principal: - Gestionarea riscurilor sistemice: FMI, BRI, BCE;

- Finantarea dezvoltrii: Banca Mondiala, BERD, bnci regionale de dezvoltare Intinderegeografic: - Caracter global: FMI, Grupul Bncii Mondiale, BRI - Caracter regional: BCE, bnci regionale de dezvoltare Incadrarea nsistemulorganizaiilorinternaionale : - In sistemul ONU: instituiile de la Bretton Woods (FMI, BM) - In cadrul UE: BCE, BEI, BERD - In cadrul unor structuri de cooperare regionala: Banca Inter-American de Dezvoltare

(BIAD), Banca African de Dezvoltare (BAFD), Banca Asiatic de Dezvoltare (BAD), Banca Islamic de Dezvoltare (BID), Banca Caraibean de Dezvoltare (BCD), Banca de Dezvoltare a Consiliului Europei (BDCE), Banca pentru Comer i Dezvoltare la Marea Neagra (BDCMN)

1.2.Rolulinstituiilorfinanciar-bancareneconomie Activitate bancar reprezint activitatea de atragere de depozite sau alte fonduri

rambursabile de la public i acordarea de credite n cont propriu. Sistemul bancar este ansamblul instituiilor, relaiilor financiar-bancare, normelor,

infrastructurilor, tehnicilor ce interacioneaz n mod complex, cu scopul de a mobiliza sub form de depozite i de a distribui, sub form de credite, fonduri financiare, precum i de a oferi


6

faciliti, inclusiv sisteme de pli, pentru diveri ageni economici, financiari sau nefinanciari, inclusiv persoane fizice.

Sistemul bancar este o component a sistemului financiar al unei ri. Sistemul bancar al unei ri cuprinde:

- cadrulinstituional- format din banca Central, bncile comerciale. - cadrul juridic - format din ansamblul reglementrilor ce guverneaz activitatea bancar Bncile comerciale n joac un rol destul de important n economie. Astfel ele reprezint : Mijloc de implementare a politicilor monetare ale BNM; Sistem circulator al economiei naionale; Societi comerciale n domeniul intermedierii financiare.

Sistemul bancar al Republicii Moldova este mprit n dou niveluri. La primul nivel se afl banca central (BNM), la cel de-al doilea nivel se afl bncile comerciale i alte instituii financiare.

Etapele evoluiei sistemului bancar au fost determinate de relaiile economice i politice ale rii n diferite perioade istorice.

ntre anii 1944 - 1991 sistemul bancar al RM fcea parte din cel al URSS. nanii1944-1987 sistemul bancar avea structura: - Banca de stat a URSS; - casele de economii ale URSS;

- Banca de Construcii a URSS. nurmareformeibancaredin1987 sistemul bancar a URSS a fost structurat n: - Banca Central de Stat; - Banca Social i a fondului locativ; - Banca Agroindustrial i de construcii; - Banca de economii;

- Banca de relaii i comer extern. Noul sistem bancar al RM este determinat de obinerea independenei RM. Perioada 1991-1995 a reprezentat perioada iniial de organizare a sistemului bancar bazat

pe noile principii orientate spre economia de pia. S-au descentralizat resursele creditoare, s-a lichidat monopolul statului n operaiunile

bancare, s-au diversificat bncile. Principiul de organizare ce st la baza sistemului bancar autohton este sistemul clasic de dou nivele.


7

2. BANCANAIONALAMOLDOVEI- OBIECTIVUL,ROLULEIIPRINCIPALELEFUNCII

2.1. AtribuiileifunciiledebazaleBnciiNaionaleaMoldovei 2.2. Organizarea BnciiNaionaleaMoldovei

Bibliografie recomandat: 1.Legea cu privire la Banca Naional a Moldovei nr. 548-XIII din 21.07.1995.n:

Monitorul Oficial al Republica Moldova nr.56-57/624 din 12.10.1995.

2.1. AtribuiileifunciiledebazaleBnciiNaionaleaMoldovei BancaNaionalaMoldovei (BNM) este banca central a Republicii Moldova. Banca

Naional este o persoan juridic public autonom i este responsabil fa de Parlament. Banca Naional nu este supus nregistrrii n Registrul de stat al ntreprinderilor i n Registrul de stat al organizaiilor. Banca Naional poate s deschid filiale i reprezentane n ar i n strintate unde consider necesar.

Atribuiiledebaz ale BNM: a) stabilete i implementeaz politica monetar i valutar n stat; b) acioneaz ca bancher i agent fiscal al statului; c) ntocmete analize economice i monetare i n baza lor adreseaz Guvernului

propuneri, aduce rezultatele analizelor la cunotina publicului; d) liceniaz, supravegheaz i reglementeaz activitatea instituiilor financiare; e) acord credite bncilor; f) supravegheaz sistemul de pli n republic i faciliteaz funcionarea eficient a

sistemului de pli interbancare; g) activeaz ca organ unic de emisiune a monedei naionale; h) stabilete, prin consultri cu Guvernul, regimul cursului de schimb al monedei naionale; i) pstreaz i gestioneaz rezervele valutare ale statului; j) n numele Republicii Moldova i asum obligaii i execut tranzaciile rezultate din

participarea Republicii Moldova la activitatea instituiilor publice internaionale n domeniul bancar, de credit i monetar n conformitate cu condiiile acordurilor internaionale;

k) ntocmete balana de pli a statului; l) efectueaz reglementarea valutar pe teritoriul Republicii Moldova.


8

Banca Naional a Moldovei este responsabil pentru autorizarea, reglementarea i supravegherea activitii instituiilor financiare. Aceste funcii se exercit lund n consideraie Principiile de baz ale Comitetului Basel pentru supravegherea bancar efectiv. Autorizaiile, inclusiv pentru tranzacii cu cote substaniale din capitalul bncilor, se elibereaz numai dac Banca Naional a Moldovei este pe deplin convins c persoanele autorizate vor avea o situaie financiar stabil i vor activa n conformitate cu cerinele legale de pruden, inclusiv cerinele aferente calificrii, experienei, reputaiei administratorilor i proprietarilor acestora.

Dup aprobarea Legii nr. 191-XVI din 30.06.2006 cu privire la modificarea Legii nr. 548-XIII din 21.07.1995 cu privire la Banca Naional a Moldovei obiectivul fundamental este asigurarea i meninerea stabilitii preurilor.

Totodat, fr prejudicierea obiectivului su fundamental, Banca Naional promoveaz i menine un sistem financiar bazat pe principiile pieei i sprijin politica economic general a statului.

Pentru realizarea obiectivului fundamental Banca Naional a Moldovei utilizeaz tot spectrul de instrumente indirecte a politicii monetare i valutare disponibile, inclusiv: vnzarea-cumprarea HVS i acordurile REPO - revers; facilitile de lombard, rezervele obligatorii; ratele de baz ale BNM, emiterea Certificatelor Bncii Naionale, acceptarea depozitelor de la bnci i altele.

Banca Naional a Moldovei menine regimul cursului de schimb valutar flotant i stabilete cursul oficial al leului moldovenesc n raport cu dolarul SUA n baza cursurilor valutare preponderente pe piaa valutar intern.

Din anul 1992 Republica Moldova a devenit membru al Fondului Monetar Internaional (FMI), asumndu-i obligaiunea s prezinte sistematic ctre FMI informaii despre evoluia economiei naionale, printre care i documentele statistice aferente sectorului extern.

n baza Legii cu privire la Banca Naional a Moldovei, Direcia Balana de Pli a BNM elaboreaz BalanadePli, care este un cont macroeconomic ce rezum n mod sistematizat tranzaciile rezident nerezident, pentru o anumit perioad de timp.

Conlucrarea cu organele statului. Banca Naional conlucreaz cu Guvernul n realizarea obiectivelor sale i, conform prezentei legi, ntreprinde aciunile necesare pentru a realiza o astfel de conlucrare.

Banca Naional furnizeaz organelor economice i financiare ale Guvernului, la cererea acestora, informaii referitoare la problemele monetare i financiare. Organele menionate, la


9

rndul lor, furnizeaz Bncii Naionale, la cererea ei, informaii referitoare la problemele macroeconomice, monetare sau financiare.

Orice proiect de act normativ al autoritilor publice care privete domeniile n care Banca Naional are atribuii va fi adoptat dup ce, n prealabil, s-a solicitat avizul Bncii Naionale. Avizul va fi transmis n termen de cel mult 30 de zile de la solicitare.

Conturile. Banca Naional poate s deschid conturi n registrele sale numai n numele statului i al organelor statului, bncilor liceniate de Banca Naional, bncilor n proces de lichidare, Fondului de garantare a depozitelor n sistemul bancar, persoanei juridice care deine licena pentru activitate de depozitar central de valori mobiliare ca activitate de baz, bncilor centrale ale statelor strine i instituiilor financiare publice internaionale. Banca Naional nu deschide conturi administraiei publice locale, ntreprinderilor, inclusiv celor de stat.

Aplicarea sechestrului, suspendarea operaiunilor sau aplicarea altor msuri de asigurare asupra mijloacelor bneti aflate n conturile bncilor deschise la Banca Naional nu se admit.

2.2. Organizarea BnciiNaionale a Moldovei Banca Naional este format din departamente, direcii, servicii i alte subdiviziuni i este

condus de Consiliul de administraie. Consiliul de administraie este alctuit din cinci membri: - Guvernatorul Bncii Naionale - preedintele Consiliului; - primul-viceguvernator al Bncii Naionale - vicepreedinte al Consiliului; - trei viceguvernatori ai Bncii Naionale. Guvernatorul Bncii Naionale se numete de Parlament, la propunerea Preedintelui

Parlamentului.

Primul-viceguvernator i viceguvernatorii Bncii Naionale sunt numii de Parlament, la propunerea Guvernatorului Bncii Naionale.

Un candidat poate fi propus Parlamentului pentru numire, n caz de respingere, nu mai mult de dou ori.

Candidai la funcia de membru al Consiliului de administraie pot fi persoanele care dein cetenia Republicii Moldova, au domiciliul n ar, au reputaie ireproabil i o experien de munc de 10 ani n domeniul financiar i monetar i pentru numirea n funcie nu au obstacolele.

Membrii Consiliului de administraie se numesc pe termen de 7 ani cu condiia ca pe ct posibil expirarea termenului fiecruia s fie repartizat uniform pe parcursul perioadei de 7 ani.


10

Mandatul membrilor Consiliului poate fi rennoit cu condiia ca ei s nu aib pentru numire n funcie obstacolele.

Pe durata mandatului, membrii Consiliului de administraie nu au dreptul s fac parte din partide sau din formaiuni social-politice, s desfoare activiti cu caracter politic ori s participe la ele, s fac agitaie electoral n favoarea unui partid sau a unei formaiuni social-politice.

Membrii Consiliului de administraie dein funcii de demnitate public prin numire i se supun prevederilor aplicabile ale legislaiei cu privire la statutul persoanelor care exercit funcii de demnitate public.

La ncadrarea n serviciu i ulterior n fiecare an, membrii Consiliului de administraie sunt obligai s depun, n condiiile legii, declaraie cu privire la venituri i proprietate.

Membrii Consiliului de administraie nu pot fi reinui, arestai ori trai la rspundere administrativ sau penal dect la decizia Procurorului General.

CompeteneleGuvernatorului.Guvernatorul este responsabil de formularea iniiativelor n domeniul politicii monetare i valutare pentru a fi prezentate Consiliului de administraie i de executarea lor. Guvernatorul organizeaz i conduce activitatea Bncii Naionale, activeaz, fr procur, n numele acesteia, o reprezint n relaiile cu orice persoan juridic sau fizic att n Republica Moldova, ct i n afara ei, emite ordine i dispoziii obligatorii pentru salariaii Bncii Naionale, controleaz executarea lor, semneaz, direct sau prin persoane mputernicite de el, acordurile i alte acte ncheiate de Banca Naional.

mputernicirile ce nu in de competena Consiliului de administraie revin Guvernatorului. n cazul absenei Guvernatorului sau n cazul imposibilitii de a-i ndeplini atribuiile, acesta va fi suplinit de primul-viceguvernator, iar n lipsa ultimului - de unul dintre viceguvernatori. Guvernatorul poate transmite unele mputerniciri ale sale prim-viceguvernatorului, viceguvernatorilor i conductorilor de subdiviziuni ale Bncii Naionale.

AtribuiileConsiliului deadministraie.Consiliul de administraie stabilete modul de funcionare a Bncii Naionale. n exercitarea atribuiilor sale Consiliul de administraie examineaz rapoarte privind situaia economic i monetar a statului. n acest scop vicepreedintele Consiliului asigur prezentarea periodic a rapoartelor de ctre departamente, direcii i secii cu privire la:

a) administrarea i executarea operaiunilor Bncii Naionale; b) realizarea i reglementarea politicii monetare; c) starea sistemului financiar, inclusiv a bncilor;


11

d) situaia pieei financiare i valutare; e) alte rapoarte, la decizia Consiliului. Consiliul de administraie are urmtoarele mputerniciri: a) stabilete politica monetar n stat, inclusiv limitele ratelor dobnzii la instrumentele

politicii monetare, condiiile de acordare a creditelor, tipul i nivelul rezervelor pe care instituiile financiare sunt obligate s le in la Banca Naional;

b) stabilete politica valutar n stat, inclusiv metoda de determinare a cursului oficial al leului moldovenesc fa de valutele strine;

c) adopt actele normative de aplicare general ale Bncii Naionale; d) aprob rapoartele i recomandrile ce urmeaz a fi prezentate de Banca Naional

Parlamentului i Guvernului; e) adopt decizii cu privire la participarea Bncii Naionale la organizaiile internaionale; f) stabilete valoarea nominal, designul bancnotelor i monedelor metalice, modul de

punere n i condiiile de retragere a lor din circulaie; g) aprob cu votul a cel puin 2/3 din membrii Consiliului prezeni la edin fiecare

acordare de credit sau folosirea altor instrumente financiare n favoarea unei bnci sau instituii financiare;

h) decide asupra modului de eliberare a licenelor, autorizaiilor, permisiunilor, aprobrilor, prevzute de Legea instituiilor financiare;

i) examineaz, dup caz, rezultatele controalelor efectuate la bnci i uniti de schimb valutar, adopt hotrrile aferente acestora;

j) nainteaz propuneri viznd majorarea capitalului Bncii Naionale; k) aprob rapoartele anuale i situaiile financiare ale Bncii Naionale; l) hotrte asupra emiterii creanelor Bncii Naionale, volumului i condiiilor de emitere

a lor;

m) determin care creane sunt acceptabile pentru investiiile Bncii Naionale; n) aprob Statutul Bncii Naionale i determin modalitile de administrare i funcionare

a Bncii Naionale; o) determin structura Bncii Naionale; p) determin modalitile i condiiile de angajare a personalului Bncii Naionale;


12

r) nfiineaz i lichideaz filiale i reprezentane ale Bncii Naionale; s) aprob devizul de cheltuieli al Bncii Naionale. edineleConsiliuluideadministraie snt prezidate de guvernator, iar n lipsa acestuia

de primul-viceguvernator. edinele Consiliului de administraie se convoac de Guvernator cel puin o dat pe lun. edinele pot fi convocate i la cererea n scris a 3 membri ai Consiliului.

Decizia privind convocarea edinelor Consiliului de administraie se comunic tuturor membrilor lui cu cel puin 5 zile lucrtoare nainte cu excepia situaiilor de urgen, cnd edinele pot fi convocate urgent. Totodat se aduce la cunotina membrilor Consiliului data, locul ntrunirii i ordinea de zi.

Fiecare membru al Consiliului de administraie are dreptul la un vot. edina este deliberativ dac la ea sunt prezeni mai mult de jumtate din membrii activi ai Consiliului, inclusiv Guvernatorul sau primul-viceguvernator.

Auditul intern. Banca Naional are un organ de audit intern constituit din specialiti de nalt calificare, cu experien de munc n domeniul contabilitii, finanelor i tehnologiilor informaionale care este condus de controlorul general.

Controlorul general al Bncii Naionale se numete de Consiliul de administraie pe un termen de 5 ani. Candidatul la aceast funcie trebuie s fie cetean al Republicii Moldova i s nu aib pentru numire obstacolele artate la articolul 27. Controlorul general poate fi numit pe un nou termen.

Controlorul general se elibereaz din funcie prin decizia Consiliului de administraie n urma depistrii obstacolelor artate la articolul 27. Controlorul general poate s demisioneze cu condiia notificrii Guvernatorului Bncii Naionale cu trei luni nainte.

Controlorul general n comun cu experii organului de audit inte rn: a) stabilesc procedurile de audit intern; b) examineaz i evalueaz procesele de activitate, inclusiv calitatea metodelor de control

i de gestiune a riscurilor, sistemele informatice utilizate, examineaz alte subiecte, n scopul asigurrii respectrii cerinelor legislaiei n vigoare i ale normelor interne;

c) examineaz corectitudinea registrelor i procedurilor contabile, verific situaiile financiare i documentele relevante, confirmnd aceasta printr-un aviz;

d) prezint Consiliului de administraie rapoarte i recomandri rezultate din activitatea de audit.


13

3.BAZELEORGANIZRIIIFUNCIONRIIBNCIICOMERCIALE

3.1. Organizarea iconducereabnciicomerciale 3.2. Ordineaautorizrii,reorganizriii lichidriibnciicomerciale

Bibliografia recomandat: 1. Grigori Cornelia. Activitate bancar. Chiinu: Cartier, 2005. 450 p. 2. Legea cu privire la Banca Naional a Moldovei nr. 548-XIII din 21.07.1995. n:

Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.56-57/624 din 12.10.1995. 3. Legea instituiilor financiare nr. 550-XIII din 21.07.1995. n: Monitorul Oficial al

Republicii Moldova nr.78-81/199 din 13.05.2011. 4. Legea privind societile pe aciuni nr. 1134-XIII din 2 aprilie 1997. n: Monitorul Oficial

al Republicii Moldova nr. 38-39 din 12 iunie 1997. 5. Regulamentul BNM cu privire la contopirea sau absorbia bncilor din Republica

Moldova 23.08.2012, HCA nr.197. n: Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.237-241 din 16.11.2012.

3.1. Organizareaiconducereabnciicomerciale Banca este instituia financiar ce-i axeaz activitatea pe atragerea depozitelor i

acordarea de credite, acceptarea de depuneri de la populaie, firme sau alte bnci, operaiuni valutare pentru persoanele fizice i juridice, plasamentul fondurilor, finanarea schimb urilor comerciale. Conform Legii cu privire la instituiile financiare, noiunea de banc este tratat n felul urmtor: "Banca este o instituie financiar care atrage de la persoane fizice sau juridice depozite sau echivalente ale acestora, transferabile prin diferite instrumente de plat, i care utilizeaz aceste mijloace integral sau parial pentru a acorda credite sau a face investiii pe propriul cont i risc. O B.Com. poate furniza un ir de servicii: pstrarea depozitelor, acordarea creditelor, efectuarea operaiunilor de schimb valutar, a operaiunilor de pli n numerar clienilor, decontri naionale i internaionale, emiterea instrumentelor de plat etc. Denumirea de banc comercial provine de la activitatea s comerciala:cumpr i vinde resurse. O banc "cumpr" bani, prin atragerea depozitelor clienilor. Preul pentru banii atrai sub form de depozite constituie dobnda pe care o pltete banca clienilor. n RM funcionarea B.Com. este reglementat n principal prin Legea instituiilor financiare. Obiectivul respectivei legi const n protejarea intereselor deponenilor,pstrarea secretului depozitelor, neadmiterea riscului excesiv n sistemul financiar, promovarea unui sector financiar influent i competitiv aciunii forelor de pia n prestarea serviciilor financiare.

Structura organizatoric a bncii comerciale se determin prin urmtoa rele:


14

1.Stabilirea organelor de conducere . Organele de conducere sunt stabilite prin statutul bncii comerciale i eventualele modificri n structura acestora trebuie consemnate i n statutul bncii.

2.Aprobarea competenelor organelor de conducere . Competena organelor de conducere este stabilit prin lege i este consemnat n statut. Pentru fiecare persoan numit n funcia de administrator sunt stabilite competenele i obligaiile funciei deinute.

3.Nivelul de responsabilitate n efectuarea operaiunilor. Fiecare structur organizatoric rspunde de mputernicirile stipulate n statut. n cazul nclcrii normelor, persoanele respective sunt trase la rspundere.

In calitate de administratoriaibncii pot fi: 1.Membrii Consiliului bncii i ai Comisiei de cenzori; 2.Preedintele, vicepreedinii, contabilul-ef, precum i organului executiv; 3.Directorul filialei sau conductorul altui sediu secund, mputernicit s ncheie acte

juridice n numele bncii; In scopul desfurrii activitii bancare rentabile, precum deponenilor, administratorii

bncii, trebuie s aib studii universitare n domeniul economic-financiar, s nu aib antecedente penale.

Fiecare Banc Comercial are urmtoarele organe de administrare: 1.organul suprem de conducere - Adunarea general a acionarilor 2.organul de conducere - Consiliul bncii; 3.organul de control - Comisia de cenzori; 4.organul executiv.

Adunarea general a acionarilor este organul suprem de conducere al bncii cu rol deliberativ. Aceasta rezolv problemele generale privind activitatea bncii. Adunarea general este reprezentat de toi acionarii bncii i la ea particip reprezentanii persoanelor juridice, ai statului, i persoane fizice deintoare de aciuni. Banca convoac o dat pe an Adunarea Generala a acionarilor, indiferent de alte adunri. Perioada de convocare a Adunrii generale anuale nu trebuie s depeasc 15 luni. Adunrile convocate n afara de cea anual, sunt extraordinare. Adunrile extraordinare sunt convocate de ctre Consiliul bncii, Comisia de cenzori sau acionarii care dein cel puin 10% din aciunile cu drept de vot.

De competena Adunrii generale a acionarilor este: 1.aprobarea i efectuarea modificrilor statutului bncii; 2.aprobarea regulamentelor interne ale Consiliului bncii i ale Comisiei de cenzori, a


15

mputernicirilor lor; 3.determinarea i modificarea mrimii capitalului statutar; 4.determinarea numrului, tipului i valorii nominale a aciunilor emise de banc; 5.determinarea structurii organizatorice a bncii; 6.determinarea direciilor principale de activitate ale bnci 7.extinderea reelei bancare; 8.adoptarea deciziei privind distribuirea profitului;

9.adoptarea deciziei privind nchiderea bncii; Consiliulbncii este organul de conducere al bncii n intervalul dintre Adunrile generale

i este responsabil cu privire la activitatea efectuat n faa Adunrii generale a acionarilor. Consiliul bncii este ales de ctre Adunarea general a acionarilor i este format dintr-un numr impar de membri, cel puin trei. Membrii Consiliului sunt alei pe un termen de pn la 4 ani. Adunarea general a acionarilor poate fixa remunerarea membrilor Consiliului. Membrii Consiliului bncii sunt acionari sau reprezentani ai acionarilor bncii i trebuie s aib o ex-perien de munc n posturi de conducere n sfera de activitate economic i financiar. edinele ordinare ale Consiliului bncii sunt convocate o dat pe trimestru, iar cele extraordinare la necesitate, fiind convocate de ctre acionarii ce dein mai mult de 10% din aciunile cu drept de vot, preedintele bncii sau comisia de cenzori. Principalele atribuii ale Consiliului bncii sunt:

determin structura organizatoric, mputernicirile i funciile, competenele organului executiv;

determin competenele administratorilor departamentelor i funcionarilor bancari; alege preedintele i vicepreedintele bncii i stabilete mputernicirile lo r; aprob acordarea creditelor de consoriu, creditelor "mari", creditelor acordate persoanelor

afiliate i funcionarilor bncii; ia decizii privind emiterea valorilor mobiliare suplimentare (volumul, valoarea nominal); convoac edinele extraordinare ale Adunrii generale a acionarilor. Comisia de cenzori (sau de revizie) este organul de control intern al bncii. Adunarea general a acionarilor numete membrii Comisiei de cenzori ntr-un numr

impar (cel puin 3 membri) pe o perioad de pn la 4 ani. n funcia de membru al Comisiei de cenzori poate fi ales un acionar al bncii sau o persoan neacionar, fiind angajat n scopul controlului. Membrii Comisiei de cenzori trebuie s aib experien de munc n domeniul evidenei contabile i de control i actele normative bancare. Comisia de cenzori are urmtoarele


16

mputerniciri: 1.stabilete pentru banc procedura de eviden i de control contabil n temeiul

regulamentelor Bncii Naionale, supravegheaz respectarea lor, controleaz conturile i documentele bncii;

2.controleaz respectarea legilor i a regulamentelor aplicabile bncii i prezint Consiliului bncii rapoartele respective;

De competena organului executiv sunt toate chestiunile de conducere a activitii curente a societii, cu excepia problemelor ce sunt de competena Adunrii generale a acionarilor sau ale Consiliului bncii. Organul executiv al bncii asigur ndeplinirea hotrrilor Adunrii generale, a deciziilor Consiliului bnci i se subordoneaz acestora.

Organul executiv al bncii poate fi organizat sub dou forme: 1.unipersonal - preedinte (director general) al bncii; 2.colegial- comitet de conducere/de direcie. Membrii organului executiv sunt alei de Consiliul bncii. Organul executiv este ales pe o

perioad de 4 ani, prezentnd rezultatele financiare anuale ale bncii Adunrii generale a acionarilor. edinele ordinare ale Comitetului de conducere au loc cel puin o dat n dou luni, iar cele extraordinare,la necesitate. Organul executiv se ocup cu gestionarea act ivitii bncii comerciale n conformitate cu legislaia n vigoare i cu normele i ordinele elaborate de Adunarea general a acionarilor i de Consiliul bncii Preedintele bncii rspunde de desfurarea n condiii optime i ct mai profitabile a ntregii activiti a bncii. Vicepreediniicoordoneaz i controleaz direciile din central, filia le, agenii sau reprezentane care le-au fost repartizate, iau msuri i rspund de activitatea acestora. Preedintele i vicepreedinii, precum i ali membri ai organului executiv al bncii trebuie s dein studii superioare n domeniul economico- financiar i minimum cinci ani experien de munc n sectorul financiar-bancar. Directorii departamentelor din central (filial) organizeaz i rspund de ntreaga activitate a departamentului pe care l conduc, n conformitate cu normele, regulamentele, ordinele, instruciunile i hotrrile organelor de conducere ale bncii; rspund de folosirea raional a forei de munc, de calitatea muncii, de disciplina i comportamentul salariailor. Directorul filialei sau conductorul altei uniti bancare secundare organizeaz i rspund de ntreaga activitate a unitii subordonate. Acesta trebuie s aib studii universitare n domeniul economico- financiar i minimum trei ani de experien de munc n sistemul financiar-bancar. Membrii acestor comitete sunt alei de ctre Consiliul bncii i mputernicirile lor sunt stabilite n statutul aprobat de Adunarea general a acionarilor. Asemenea comitete pot fi: Comitetul de


17

administrare a activelor i pasivelor, Comitetul de credit, Comitetul de gestionare a riscurilor etc.

3.2.Ordineaautorizriiilichidriibnciicomerciale In RM Bncile Comerciale sunt organizate cu statut de societi pe aciuni conform

legislaiei referitoare la societile pe aciuni. BNM este nvestit cu dreptul exclusiv de a elibera autorizaii Bncilor Comerciale. Ea are dreptul de a stabili i de a modifica capitalul minim reglementat pentru bncile care se nfiineaz i cota maxim a fiecrui acionar. BNM a stabilit capitalul minim necesar n valoare de 100 milioane lei. Pentru a obine o autorizaie bancar, fondatorii solicitani depun la BNM o cerere, anexnd un set de documente. Documentele, inclusiv cererea, se perfecteaz n limba oficial a Republicii Moldova. Acest set conine ur-mtoarele documente i informaii:

Cererea se ntocmete de ctre fondatorii bncii i se prezint Guvernatorului BNM mpreun cu setul de documente.

Procesul-verbal al adunrii de constituire a fondatorilor privind organizarea bncii, la care particip n mod obligatoriu guvernatorul BNM, include numele acionarilor prezeni la adunare i numele celor invitai. Ordinea de zi a adunrii trebuie s cuprind informaii cu privire la organizarea bncii; cu privire la mrimea capitalului ce se preconizeaz de subscris, numrul, valoarea i tipul aciunilor preconizate pentru emisiune.

Statutul se prezint n trei exemplare, fiind aprobat de Adunarea de constituire a acionarilor i semnat de Preedintele Consiliului bncii. Statutul se elaboreaz conform modelului stabilit de BNM i conine informaii despre: titulatura i adresa juridic a bncii; forma juridic de organizare; capitalul bncii, valorile mobiliare ale bncii; drepturile i obligaiile acionarilor; modul de majorare sau de reducere a capitalului statutar; operaiunile bncii;structura organizatoric a bncii; secretul comercial i obligaiunile fiduciare; ncetarea activitii bncii.

Regulamentele interne sunt aprobate de Consiliul bncii n conformitate cu statutul bncii i stabilesc: structura organizatoric i funciile bncii, modul de formare i competena organelor de administrare i de control; funciile unitilor din structura bncii, ale administratorilor i ale funcionarilor bncii.

Contractul de constituire privind organizarea bncii reflect caracterul bncii, indic mrimea capitalului ce se preconizeaz a fi vrsat, tipurile de aciuni; conine datele de identificare ale tuturor acionarilor- fondatori cu indicarea cotei de participare, anunat n procente i n bani. Contractul de constituire trebuie s fie autentificat notarial i semnat de toi


18

acionarii bncii. Business-planul pe primii trei ani de activitate permite BNM s sesizeze obiectivele bncii

i viitoarele operaiuni efectuate. Informaii ample despre persoanele fizice sau juridice care intenioneaz s dein 10%

sau mai mult din aciunile cu drept de bncii. Informaii privind experiena administratorilor bncii, activitatea profesional n ultimii

10 ani (fia personal, declaraia despre venituri). Administratorii bncii sunt membrii Consiliului bncii, ai comisiei de cenzori, preedintele bncii, vicepreedintele, contabil.

In termen de 3 luni de la data depunerii cererii BNM o aprob preliminar sau o respinge, comunicnd n scris solicitantului decizia luat. Refuzul de a elibera o autorizaie trebuie s fie motivat. BNM acord preliminar autorizaia de activitate pe o perioad de un an. Aprobnd preliminar cererea BNM, stabilete urmtoarele cerine fa de banc pentru acordarea autorizaiei:

depunerea capitalului iniial, care nu trebuie s fie mai mic dect cel minim necesar; angajarea de specialiti; ncheierea unui contract cu o firm de audit; nchirierea sau cumprarea de echipamente pentru efectuarea operaiunilor bancare i de

edificii bancare.

Cererea de eliberare a licenei pentru filialele i sucursalele unei bnci strine se depune de ctre aceasta n modul stabilit prin regulamentele BNM. n termen de 3 luni de la data primirii cererii, BNM o aprob preliminar sau o respinge, aducnd n scris la cunotina solicitantului decizia sa. Refuzul de a elibera licen trebuie s fie motivat. Ca motiv de respingere a cererii poate servi i faptul c informaia depus este insuficient.

Banca Naional elibereaz licen numai dac este pe deplin convins c: a) banca se va conforma condiiilor prezentei legi; b)calificarea, experiena i integritatea moral a administratorilor i acionarilor cu cote

substaniale corespund business-planului i activitilor financiare pentru care banca va primi licen; c) situaia financiar a bncii va fi satisfctoare.

Dup aprobarea preliminar a cererii, Banca Naional stabilete urmtoarele cerine pentru primirea licenei: a) depunerea capitalului iniial, care nu trebuie s fie mai mic dect capitalul minim necesar; b) angajarea de specialiti; c) ncheierea de contract cu o firm de audit; d)nchirierea sau cumprarea de utilaj pentru efectuarea operaiunilor bancare i de edificii bancare. Dac n decursul unui an banca nu ndeplinete cerinele enumerate, aprobarea


19

preliminar a cererii se anuleaz. Dac cerinele enumerate sunt satisfcute, BNM elibereaz licena n termen de o lun. BNM nu elibereaz licen n cazul cnd capitalul bncii ce se constituie nu corespunde cuantumului capitalului minim necesar plus cheltuielile necesare pentru

constituirea bncii. Licena se elibereaz pe un termen nedeterminat i este netransferabil. Pentru fiecare filial sau o alt subdiviziune separat a bncii n care se va desfura activitatea pe baza licenei, bncii i se elibereaz copii autorizate de pe aceasta. Taxa pentru eliberarea licenei se stabilete la valoarea de 50000 de lei. Taxa pentru eliberarea copiei autorizate de pe licen, pentru reperfectarea licenei/copiei autorizate de pe aceasta, precum i cea pentru eliberarea duplicatului licenei/copiei autorizate de pe aceasta se stabilesc la valoarea de 450 lei. n cazul retragerii licenei bncii ca urmare a constatrii a urmtoarelor situai:d ac se constat c banca, proprietarii sau administratorii ei au nclcat prezenta lege, actele normative ale BNM, condiiile de liceniere, obligaiile fiduciare ori s-au angajat n operaiuni riscante sau dubioase, nu au raportat, au raportat cu ntrziere, au raportat date eronate privind indicatorii de pruden bancar sau alte exigene prevzute n actele normative ale BNM,nu au respectat msurile de remediere stabilite de BNM, atunci BNM numete un lichidator pentru lichidarea bncii. Lichidatorul se numete n termen de 7 zile de la data constatrii nclcrilor. De la data retragerii licenei bncii, BNM nchide conturile bncii respective i deschide un nou cont cu meniunea banc n proces de lichidare, la care vor fi virate sumele de bani existente la acea dat n conturile bncii i prin intermediul cruia lichidatorul va efectua toate operaiunile cu banca ce se lichideaz. Lichidatorul nu are dreptul s divulge informaia ce constituie secret bancar, comercial sau un alt secret protejat de lege dect n msura n care este necesar n exercitarea atribuiilor sale. Lichidatorul afieaz, n termen de 3 zile de la data numirii sale, la fiecare subdiviziune separat a bncii un anun despre retragerea licenei bncii i nceputul lichidrii acesteia, indicnd numele i prenumele lichidatorului, data i locul la care el intr n gestiunea bncii; public anunul dat n MO al RM, n ziarele de circulaie general, precum i n ziarele din localitile n care banca are subdiviziuni separate; transmite BNM, n termen de 3 zile de la publicarea anunurilor, copii de pe acestea.


20

4.PRINCIPIIORGANIZATORICEIDIRECIIDEACTIVITATEABNCILORCOMERCIALE

4.1. Principiileorganizaionalealebnciicomerciale 4.2.Bazeleorganizriiifuncionrii:filialelor,reprezentanelor,ageniilor

Bibliografie recomandat: 1. Grigori Cornelia. Activitate bancar. Chiinu: Cartier, 2005. 450 p. 2. Legea cu privire la Banca Naional a Moldovei nr. 548-XIII din 21.07.1995.n:

Monitorul Oficial al Republica Moldova nr.56-57/624 din 12.10.1995. 3. Legea instituiilor financiare nr. 550-XIII din 21.07.1995. Republicat n: Monitorul

Oficial al Republica Moldova nr.78-81/199 din 13.05.2011 4. Regulamentul BNM privind filialele, reprezentanele i oficiile secundare ale bncilor.

n: Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.110-112 din 08.07.2011.

4.1. Principiileorganizaionalealebnciicomerciale BancaComercialactiveaz nlimita anumitor principii: - de profitabilitate; - lichiditate;

- risc;

- Banca Comercial rspunde n faa acionarilor i clienilor si; - activeaz n limita resurselor disponibile; - Bncile Comerciale sunt supravegheate prin metode indirecte i directe. FunctiileBncilorComerciale: - intermediar n activitile de creditare, decontare i operaiuni cu hrtii de valoare; - stimuleaz formarea acumulrilor din cadrul economiei naionale. InfrastructuraBncilorComercialepoate fi caracterizat prin: 1. Infrastructura interioar: - regulamente proprii;

- organizarea contabilitii, drilor de seam i asigurarea cu tehnologii moderne; - management eficient. 2. Infrastructura extern: - asigurarea cu informaie, de cadre, de inovaii; - legislaia n domeniul. Principiile de organizare ale bncilor comerciale:


21

- funcional; - ierarhic;

- asigurrii cu informaii suficiente; - coordonrii deciziilor; - raionalizrii; - asigurarea controlului; - coordonrii scopurilor propuse. Banca este instituia financiar ce-i axeaz activitatea pe atragerea depozitelor i

acordarea de credite, acceptarea de depuneri de la populaie, firme sau alte bnci, operaiuni valutare pentru persoanele fizice i juridice, plasamentul fondurilor, finanarea schimburilor comerciale. Fiecare banc comercial are elaborat o organigram.

O Banc Comercial poate furniza un ir de servicii: pstrarea depozitelor, acordarea creditelor, efectuarea operaiunilor de schimb valutar, a operaiunilor de pli n numerar clienilor, decontri naionale i internaionale, emiterea instrumentelor de plat etc. Denumirea de banc comercial provine de la activitatea s comerciala:cumpr i vinde resurse. O banc "cumpr" bani, prin atragerea depozitelor clienilor. Preul pentru banii atrai sub form de depozite constituie dobnda pe care o pltete banca clienilor. n RM funcionarea Bncilor Comerciale este reglementat n principal prin Legea instituiilor financiare. Obiectivul respectivei legi const n protejarea intereselor deponenilor,pstrarea secretului depozitelor, neadmiterea riscului excesiv n sistemul financiar, promovarea unui sector financiar influent i competitiv aciunii forelor de pia n prestarea serviciilor financiare. n baza acestei legi, Bncile Comerciale desfoar urmtoarele activiti financiare:

1.accept depozite (la vedere sau n termen) cu sau fr dobnd; 2. acord credite (de consum, factoring cu sau fr drept de regres), finaneaz tranzacii

comerciale etc.;

3.mprumut, cumpr ori vnd pe cont propriu sau din contul clienilor: - instrumente ale pieei financiare (cecuri, cambii, certificate de depozit etc.); - instrumente privind rata de schimb i rata dobnzii; - titluri de valoare; 4.acord servicii de decontri i ncasri; 5.emit i administreaz instrumente de plat (cri de credit cecuri de cltorie, cambii); 6.cumpr i vnd bani, inclusiv valut strin (schimb valutar); 7.leasing financiar;


22

8.acord servicii aferente creditului; 9.operaiuni n valut strin (deschid conturi n valut, acorda credite n valut, presteaz

servicii de decontri i ncasri n valut); 10.acord servicii fiduciare (investirea i gestionarea fondurilor) pstreaz i administreaz

valori mobiliare i alte valori; 11.acord servicii de gestionare a portofoliului de investiii: privind investiiile i

consultaii privind investiiile; 12.subscriu i plaseaz titluri de valoare. Tipuri de structuri organizatorice:

Banc cu un singur sediu; Banc cu mai multe sedii: central i un numr de sucursale, filiale, agenii; Holdingul bancar. Particularitile de aciune ale diferitor structuri organizatorice sunt: 1.Banca cu un singur sediu toate serviciile sunt prestate ntr-un singur loc. Pozitiv Negativ

Este mult mai rapid circuitul informaiei ce favorizeaz clientul. Concentrarea administraiei bancare i a

seciilor comerciale ale bncii n acelai local presupune verificarea strict a personalului optimizarea activitii lui. Economisirea cheltuielilor de ntreinere a

administraiei.

Numrul limitat de clieni datorit arealului mic pe care- l deservete banca.

Banca nu are diversificarea riscului n teritoriu fiind foarte dependent de situaia economic a unei regiuni.

2.Banca cu mai multe sedii presupune o structur complex format din central i o serie de sucursale, filiale, agenii.

Pozitiv Negativ Apropierea bncii de clientel majorndu-i numrul clienilor. Posibilitile de diversificare a riscurilor pe

teritoriu. Posibilitatea de a lrgi sfera de activitate prin

implementarea unor servicii pe teritoriu dat.

Cheltuieli duble de administrare. Durata operaiunilor este mai mare. Limitarea sferei decizionale n cadrul

filialelor pierderea clientelei. ndeprtarea n teritoriu a administraiei

bancare de sfera comercial ineficiena activitii filialelor.

3. Holdingul bancar presupune c banca este o component a unei companii financiare mari ( nu exist baz legislativ). Exist trei tipuri:

- Holdinguri cu o singur banc; - Holdinguri cu o banc care are filiale; - Holdinguri cu mai multe bnci.


23

Pozitiv Negativ Posibilitatea de diversificare pe piaa

financiar a serviciilor. Posibilitatea de a apela la capitalul firmei

nebancare la necesitate. Posibilitatea acordrii unui larg spectru de

servicii unui i aceluiai client n acelai loc. Asumarea de ctre banc a tuturor riscurilor

financiare inclusiv acelora din sfera nebancar. Complicarea evalurii corecte a capitalului

la un moment dat are loc eroarea ntre coeficienii de performan a bncii.

4.2. Bazeleorganizriiifuncionrii:filialelor,reprezentanelor,ageniilor O banc n RM poate avea urmtoarele tipuri de uniti teritoriale: Filial subdiviziune separat, juridic dependent de banc, ce desfoar toate tipurile de

activiti financiare sau unele din ele; Reprezentan subdiviziune separat, situat n afara sediului bncii, juridic dependent

de banc, care reprezint i apr interesele ei; Oficiu secundar subdiviziune structural intern a filialei bncii, sub form de agenie

sau punct de schimb valutar, situat n afara sediului filialei bncii, care nu are bilan separat i care desfoar activitile determinate de banc n conformitate cu prezentul regulament i legislaia n vigoare.

Banca poate deschide filiale, reprezentane numai cu aprobarea prealabil a Bncii Naionale a Moldovei.

Banca poate deschide oficii secundare dup notificarea Bncii Naionale. Modul de organizare i funcionare a filialei, reprezentanei se stabilete n regulamentul

filialei, reprezentanei, iar pentru oficiul secundar - n regulamentul filialei n cadrul creia a fost deschis oficiul secundar, n regulamentul oficiului secundar respectiv sau n regulamentul-tip al oficiului secundar, ce reglementeaz activitatea tuturor oficiilor secundare aprobat de Consiliul bncii.

Denumirea filialei, reprezentanei trebuie s includ indicarea faptului c este filiala, respectiv, reprezentana bncii care deschis-o.

Denumirea oficiului secundar trebuie s conin indicarea tipului acestuia (agenie, punct de schimb valutar) i apartenena la filiala concret n cadrul creia a fost deschis.

Banca prezint la Banca Naional, pe suport hrtie, anual, cel trziu pn la data de 15 ianuarie dup anul gestionar informaia privind filialele, reprezentanele i oficiile secundare.

Pentru a deschide filial, banca trebuie s corespund la da ta depunerii cererii urmtoarelorcerine:

a) s posede capitalul de gradul I i coeficientul suficienei capitalului ponderat la risc n


24

conformitate cu cerinele stabilite n Regulamentul cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc.

b) s activeze cel puin un an dup obinerea licenei de desfurare a activitilor financiare i cel puin o dat s fie supus controlului complex pe teren de ctre Banca Naional;

c) s respecte n perioada ultimelor 6 luni limitele indicatorilor de pruden conform actelor normative ale Bncii Naionale elaborate n conformitate cu art. 28 din Legea instituiilor financiare

d) s nu fie aplicate sanciuni i msuri de remediere n decursul ultimelor dousprezece luni pn la data depunerii cererii. Pentru a deschide reprezentan, banca trebuie s corespund la data depunerii cererii cerinelor menionate la literele a), c) i d).

Pentru obinerea aprobrii prealabile privind deschiderea filialei, reprezentanei banca depune la Banca Naional o cerere.

Cererea pentru obinerea aprobrii prealabile privind deschiderea filialei, reprezentanei trebuie s fie ntocmit n limba de stat i semnat de ctre preedintele consiliului bncii. La cerere se anexeaz urmtoarele documente ntocmite n limba de stat:

a) extrasul din procesul-verbal al organului de conducere al bncii la care a fost luat decizia privind deschiderea filialei, reprezentanei i privind aprobarea regulamentului filialei, reprezentanei;

b) regulamentul filialei, reprezentanei, aprobat de consiliul bncii, care va conine, cel puin, denumirea, sediul, lista activitilor permise filialei, reprezentanei, n dou exemplare, cusute i stampilate;

c) informaia cu privire la sediul filialei, reprezentanei, telefonul de contact sau faxul (dac exist);

d) copiile confirmate de banc ale documentelor ce confirm dreptul de proprietate sau de locaiune asupra ncperii n care filiala, reprezentana va avea sediu sau extrasul din registrul bunurilor imobile ce confirm nregistrarea drepturilor respective;

e) informaia cu privire la numele/prenumele persoanei naintate n funcia de conductor al filialei, reprezentanei;

f) n cazul deschiderii filialei - setul de documente necesar pentru confirmarea n funcie de conductor al filialei;

g) argumentarea economic privind deschiderea filialei, reprezentanei, care va conine, dar


25

nu se va limita la urmtoarele informaii i date: scopul i oportunitatea deschiderii filialei, reprezentanei; coordonarea indicatorilor preconizai ai activitii filialei, reprezentanei cu prevederile business-planului bncii; activitile preconizate i volumul acestora, rentabilitatea etc.

Banca este obligat s obin avizul Bncii Naionale privind modificrile (completrile) la regulamentul filialei, reprezentanei (sau privind redacia nou a acestuia.

Cererea pentru obinerea avizului privind modificrile (completrile) la regulamentul filialei, reprezentanei (sau privind redacia nou a acestuia) trebuie s fie ntocmit n limba de stat i semnat de ctre conductorul organului executiv. La cerere se anexeaz urmtoarele documente:

a) extrasul din procesul-verbal al consiliului bncii, la care a fost luat decizia privind modificarea (completarea) regulamentului filialei, reprezentanei (sau aprobarea redaciei noi a acestuia);

b) modificrile (completrile) la regulamentul filialei, reprezentanei (sau redacia noua a acestuia) aprobate de consiliul bncii, n dou exemplare, cusute i tampilate;

c) n cazul schimbrii sediului filialei, reprezentanei sau oficiului secundar - copiile confirmate de banc ale documentelor ce confirm dreptul de proprietate sau de locaiune asupra ncperii n care filiala, reprezentana sau oficiul secundar va avea sediu sau extrasul din registrul bunurilor imobile ce confirm nregistrarea drepturilor respective.

Banca notific Banca Naional privind deschiderea oficiului secundar prin cererea pentru obinerea avizului privind modificrile (completrile) la regulamentul filialei (sau privind redacia nou a acestuia) n legtur cu deschiderea oficiului secundar respectiv, la care se anexeaz documentele . Cererea pentru obinerea avizului privind modificrile (completrile) la regulamentul filialei (sau privind redacia nou a acestuia) n legtur cu deschiderea oficiului secundar trebuie s fie ntocmit n limba de stat i semnat de ctre conductorul organului executiv i s conin referina la oficiul secundar respectiv. La scrisoarea de notificare se anexeaz urmtoarele documente ntocmite n limba de stat:

1) extrasul din procesul-verbal sau decizia organului de conducere al bncii privind deschiderea oficiului secundar i extrasul din procesul-verbal al consiliului bncii, la care a fost luat decizia privind modificarea (completarea) regulamentului filialei (sau aprobarea redaciei noi a acestuia);

2) modificrile (completrile) la regulamentul filialei (sau redacia nou a acestuia), aprobate de consiliul bncii, n dou exemplare, cusute i tampilate, care vor cuprinde


26

urmtoarele informaii referitoare la oficiul secundar respectiv: a) indicarea tipului oficiului secundar; b) denumirea oficiului secundar, care va conine indicarea tipului i a apartenenei la filiala

concret n cadrul creia se deschide; c) sediul oficiului secundar; d) organizarea i funcionarea oficiului secundar, inclusiv specificarea activitilor permise,

n cazul n care oficiul secundar va activa n baza regulamentului filialei; 3) n cazul n care oficiul secundar va activa n baza regulamentului oficiului secundar sau

n baza unui regulament-tip al oficiului secundar ce reglementeaz activitatea tuturor oficiilor secundare - o copie autorizat de banc a regulamentului respectiv, care conine prevederi referitor la organizarea i funcionarea oficiului secundar, inclusiv specificarea activitilor permise;

4) copiile confirmate de banc ale documentelor ce confirm dreptul de proprietate sau de locaiune asupra ncperii n care oficiul secundar va avea sediu sau extrasul din registrul bunurilor imobile ce confirm nregistrarea drepturilor respective.

Banca Naional are dreptul s solicite prezentarea documentelor i informaiilor suplimentare, n cazul n care documentele i informaiile prezentate sunt insuficiente pentru a lua o decizie privind aprobarea prealabil a deschiderii filialei, reprezentanei sau eliberarea avizului privind modificrile (completrile) la regulamentul filialei, reprezentanei (sau redacia nou a acestuia).

n termen nu mai mare de 30 zile lucrtoare - n cazul filialelor, reprezentanelor i 20 zile lucrtoare - n cazul oficiilor secundare din data primirii documentelor i informaiilor complete

Banca Naional elibereaz, dup caz, aprobarea prealabil privind deschiderea filialei, reprezentanei, avizul privind modificrile (completrile) la regulamentul filialei, reprezentanei (sau redacia nou a acestuia) sau respinge cererea, aducnd n scris la cunotina bncii decizia sa, cu indicarea motivelor respingerii.

Activitiledesfuratedectrefilial,reprezentanioficiul secundar Filiala bncii poate desfura toate sau unele activiti financiare prevzute de licena

eliberat bncii i acioneaz n limitele mputernicirilor acordate de banc prin regulamentul filialei.

Reprezentanabncii nu are dreptul s desfoare activiti financiare i alte activiti, cu excepia celor de informare, reprezentare i aprare a intereselor bncii.

Agenia poate desfura urmtoarele activiti organizatorico-tehnice:


27

1) acceptarea depozitelor (pltibile la vedere sau la termen etc.), cu sau fr dobnd, n baza contractelor ncheiate i/sau gestionate de filial, recepionarea i prelucrarea documentelor i a datelor aferente deschiderii contului de depozit;

2) vnzarea certificatelor de depozit; 3) acordarea serviciilor de ncasri, n baza contractelor ncheiate i/sau gestionate de

filial; 4) operaiuni de schimb valutar; 5) operaiuni cu cecuri de cltorie; 6) acordarea serviciilor de pstrare n siguran a bunurilor; 7) acordarea serviciilor aferente transferului de credit: recepionarea, prelucrarea

documentelor de plat, ncasarea mijloacelor bneti n cazul n care clientul nu are deschis cont bancar i transmiterea tuturor datelor spre executare ctre filial sau sediul central al bncii;

8) operaiuni de deservire a deintorilor de carduri bancare prin intermediul POS terminalelor instalate la sediul ageniei: eliberarea numerarului, suplinirea contului cu numerar, asigurarea posibilitii de efectuare a plilor prin intermediul cardurilor, recepionarea i prelucrarea documentelor i a datelor aferente deschiderii contului de card;

9) acordarea serviciilor aferente transferurilor bneti prin intermediul sistemelor de transfer internaional de mijloace bneti, n baza contractelor ncheiate i/sau gestio nate de banc cu sistemele de transferuri internaionale;

10) acordarea serviciilor de consultan financiar; 12) operaiuni de recepionare, prelucrare i eliberare a documentelor i informaiilor

necesare pentru acordarea i supravegherea creditelor, realizarea aciunilor n vederea rambursrii (recuperrii) creditelor i a altor creane ale bncii, precum i pentru efectuarea altor operaiuni cu clienii.

Lista activitilor concrete permise ageniei se stabilete de banc n regulamentul filialei, n regulamentul oficiului secundar sau n regulament-tip al oficiului secundar ce reglementeaz activitatea tuturor oficiilor secundare aprobat de Consiliul bncii.

Sucursala - orice persoana juridica n care o alta persoana juridic sau un grup de persoane acionnd n comun dein: - echivalentul de 50 la suta sau mai mult de aciuni cu drept de vot; - o cota substanial care permite acestei alte persoane juridice sau grup de persoane s exercite un control real asupra managementului sucursalei i activitii ei.

Ordinea de deschidere a Sucursalei: I. Forma cererii. Cererea se ntocmete de ctre preedintele consiliului bncii strine.


28

Cererea n original i pachetul de documente se prezint Guvernatorului BNM n limba de stat a RM i se autentific notarial.

II. Persoana mputernicit. Banca strin solicitant numete n scris persoana mputernicit, care va reprezenta interesele ei.

III. Informaianecesarpentruprezentareacererii: 1. Extras din procesul-verbal al adunrii acionarilor sau consiliului, la care a fost adoptat

hotrrea cu privire la deschiderea sucursalei pe teritoriul RM, care trebuie s cuprind urmtoarea informaie: a. cu privire la crearea sucursalei, b. cu privire la mrimea capitalului, care se preconizeaz de introdus i numrul aciunilor, preconizate pentru emisiune, c. cu privire la aprobarea statutului i regulamentelor interne ale sucursalei, d. cu privire la alegerea consiliului sucursalei, e. cu privire la alegerea comisiei de cenzori a sucursalei, f. cu privire la

alegerea organului executiv al sucursalei. 2. Dovezi c sucursala se va deschide avnd statut de persoan juridic. 3. n cazul n care banca strin solicitant deine mai puin de 100% din aciunile

sucursalei - contractul de constituire privind organizarea sucursalei, n caz dac deine 100% - declaraia de societate n care se reflect caracterul sucursalei, se indic mrimea capitalului, care se preconizeaz de introdus, tipurile de aciuni, datele de identificare a tuturor acionarilor-fondatori cu indicarea cotelor de participare anunate n procente i sum, responsabilitatea prilor pentru ndeplinirea hotrrilor adoptate i organele care soluioneaz conflictele aprute n legtur cu contractul dat.

4. Confirmare, semnat de preedintele consiliului bncii strine, care dorete s deschid sucursal pe teritoriul RM, precum c plata pentru aciuni va fi efectuat numai din mijloacele bneti proprii.

5. Concluzia scris a Bncii Centrale a rii, n care se afl oficiul central al bncii strine, prin care confirm, c: a. solicitantul are autorizaia pentru activiti de atragere a depozitelor sau a altor fonduri rambursabile, b. solicitantul are minimum doi ani experien de lucru, c. solicitantul reprezint o banc cu o reputaie bun i n prezent fa de acesta nu se aplic sau n viitorul apropiat nu vor fi aplicate msuri de constrngere din partea supravegherii bancare.

6. Acordul n scris al Bncii Centrale a rii, n care se afl oficiul central al bncii strine, privind deschiderea sucursalei pe teritoriul RM.

7. Copia ultimei dri de seam a controlului bncii-solicitante strine. 8. Copia ultimului aviz i raport al firmei de audit independente pe banca-solicitant strin


29

5.ORDINEAFORMRIIRESURSELORPROPRIIALEBNCII COMERCIALE

5.1. Resursele proprii ale bnciicomerciale,importanaitipurilelor 5.2.Capitalulbancar:capitalulacionar,capitalulminim,capitalulnormativtotal

Bibliografie recomandat: 1. Regulamentul cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc, aprobat prin Hotrrea

Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.269 din 17.10.2001. n: Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2001, nr.130, art.310 (cu modificrile i completrile ulterioare).

2. Grigori Cornelia. Activitate bancar. Chiinu: Cartier, 2005. 450 p.

5.1. Resursele proprii ale bnciicomerciale,importanaitipurilelor Banca comerciala, ca oricare alta instituie financiara, activeaz n baza legii care- i permite

atragerea mijloacelor bneti, temporar disponibile, din economia naional i investirea acestora n ramurile economiei n care este necesar. Deoarece societile bancare fac afaceri preponderent cu mijloacele bneti ale depuntorilor, este indispensabil ca aceste instituii s aib un grad nalt de lichiditate, adic s poat acoperi cererea solicitanilor care au depus banii la prima cerin. n acest scop bncile trebuie s dispun de capital propriu.

Resursele proprii ale bncii comerciale sunt constituite din capitalul subscris de acionari i din beneficiile distribuite i nglobate n diferite fonduri de rezerva sau de risc. Deinerea capitalului propriu contribuie n mare msur la asigurarea stabilitii bncii i a eficientei activitii ei. El are o importanta deosebita mai ales n faza iniial de activitate a bncii, cnd fondatorii suporta mari cheltuieli, investind att n emisiunea ac iunilor, cit i n mijloace fixe cum sunt imobilele, mobila, seifurile, programele bancare etc. Formarea i majorarea capitalului duce la lrgirea activitii financiare a bncii.

Din punctul de vedere al gradului de stabilitate, resursele proprii cuprind: resurse stabile, care pot fi plasate pe termen lung, constituite din capitalul social, fondul

de rezerva, primele legate de capitalul social; resurse temporare, care pot fi plasate pe termen foarte scurt, constituite din rezervele

pentru pierderi la credite, dividendele de plata, fonduri i rezerve constituite temporar etc. Capitalul bancar joaca un rol important pe parcursul activit ii bncii,la constituire,in

perioada de funcionare i la lichidare. Datorita acestui rol semnificativ capitalul este punctul esenial al managementului bancar.


30

Capitalul propriu ndeplinete trei funcii eseniale: de protecie, operativa i de reglementare.

Funcia de protecie nseamn protecia deponenilor i a creditorilor bncii. n caz de falimentare a bncii, din acest fond sunt achitate toate obligaiunile fata de deponeni i creditori; se menine solvabilitatea pe parcursul activitii bncii indiferent de apariia unor cheltuieli neprevzute. Aceasta este funcia de baza a capitalului statutar.

Functia operativ rezida n asigurarea bncii cu mijloace financiare care constituie baza activitii bancare. Resursele fundamentale pentru efectuarea opera iunilor active sunt resursele atrase. n cadrul acestei funcii a capitalului propriu al bncii se asigura o baza adecvata de cretere a operaiunilor active de meninere a caracterului operaiunilor bancare n conformitate cu sarcinile bncii.

Funcia de reglementare a capitalului propriu se raporteaz neaprat i la interesul populaiei i al altor clieni ai bncii pentru o funcionare cu succes a bncii, la legile i normele n vigoare care ii permit Bncii Naionale a Moldovei de a efectua controlul asupra activitii bncilor comerciale. Aceste reguli presupun meninerea capitalului propriu minimal, care permite bncii s obin autorizaia pentru activitatea bancara; s existe o limita privind valoarea creditelor acordate unui creditor; s existe o suficienta a capitalului raportat la activele ponderate la risc etc.

Din punct de vedere teoretic, capitalul bancar ndeplinete urmtoarele funcii: protejeaz deponenii n eventualitatea insolvabilitii i lichiditii bncii; absoarbe pierderile neprevzute pentru a menine ncrederea ca n condiii de stres banca

i va putea continua activitatea; servete la achiziionarea de cldiri i echipamente pentru desfurarea activitii; servete ca o limit impus pentru expansiunea nejustificat a activelor.

Funcia esenial a capitalului bancar este de a asigura stabilitatea bncii. Meninerea mrimii adecvate a capitalului i achiziionarea de capital sunt subiectele

eseniale de care sunt preocupai managerii bncilor. n vederea satisfacerii nevoilor de capital, managementul bancar trebuie s ia n consideraie urmtoarele elemente:

reglementrile bancare privind capitalul bncii; posibilitile bncii de cretere a capitalului.

5.2.Capitalulbancar:capitalulacionar,capitalulminim,capitalulnormativtotal


31

Modul de constituire a capitalului este reglementat att prin Legea instituiilor financiare, cit i prin regulamentele emise de BNM.

Capitalul propriu al bncii este constituit din capital social, surplus de capital (capitalul suplimentar), profitul nedistribuit (profitul nerepartizat), capitalul de rezerva, precum i din ale fonduri de rezerva ale bncii.

Capitalul social se constituie din valoarea aporturilor primite de la acionari n contul achitrii aciunilor i va fi egal cu produsul valorii nominale a aciunilor plasate i numrul acestora.

Toate aciunile ofer drepturi i obligaii acionarilor n funcie se tipul aciunilor deinute. Deintorii de aciuni ordinare au dreptul de a participa la Adunarea generala a acionarilor i de a-si da votul n scopul aprobrii diferitelor instruciuni, ordine ce sunt de competenta lor. Deintorii de aciuni prefereniale au dreptul de a primi dividende fixate sau nefixate la finele fiecrui an. Capitalul acionar poate fi majorat sau micorat n baza hotrrii Adunrii generale a acionarilor. Majorarea capitalului se va produce prin emiterea de noi aciuni sau prin vrsarea mijloacelor bneti n scopul majorrii valorii nominale a aciunilor existente. Micorarea capitalului acionar se va efectua n baza diminurii valorii nominale a aciunilor sau n baza rscumprrii de ctre banca a aciunilor de la acionari n vederea lichidrii.

Surplusul de capital este format din contul diferenei de preturi n urma plasrii aciunilor i a valorii nominale att la prima emisiune, cit i la celelalte emisiuni suplimentare.

Profitul nerepartizat reprezint profitul acumulat pe parcursul anului de gestiune dup impozitare i plata dividendelor. La sfritul anului de gestiune, repartizarea profitului se va aproba prin majoritatea voturilor Adunrii generale a acionarilor. Profitul poate fi distribuit n scopul lrgirii reelei bancare prin deschiderea de filiale, reprezentante; pentru achitarea dividendelor acionarilor ce dein aciuni ordinare; ca investiii n noi tehnologii bancare; pentru extinderea operaiunilor i serviciilor bancare etc.

Fondurile proprii de rezerva ale bncii sunt de mai multe tipuri: fond de rezerva, fondul de risc, fondul de reevaluare a mijloacelor fixe, fondul de stimulare economico-materiala i alte fonduri cu destinaie special. Fondurile proprii au ca obiectiv asigurarea solvabilitii, lichiditii i protejrii mpotriva riscului de credit i a ratei dobnzii, riscului valutar i a altor riscuri.

Fondul de rezerv trebuie s constituie nu mai puin de 15% din valoarea capitalului social al bncii, fiind format prin defalcrile anuale din profitul net pn la atingerea mrimii prevzute n statutul bncii. Volumul defalcrilor se stabilete de Adunarea generala a


32

acionarilor i trebuie s constituie nu mai puin de 5% din profitul net al societii bancare." Capitalul de rezerva este plasat de bnci n active cu lichiditate nalt, care asigura folosirea acestora n orice moment. Capitalul de rezerva este folosit numai n cazul insuficientei de profit i se repartizeaz pentru acoperirea pierderilor bncii si/sau plata dobnzii sau a altor venituri aferente obligaiunilor plasate de ea.

Autoritile bancare impun bncilor o serie de norme privind capitalul necesar pentru constituirea, funcionarea bncilor i respectarea cotei normative a capitalului.

Banca Naionala a Moldovei reglementeaz bncile prin Regulamentul cu privire la suficienta capitalului ponderat la risc privitor la meninerea i formarea unui anumit nivel al capitalului normativ total, capitalului minim i suficientei capitalului ponderat la risc.

Actualmente, toate bncile comerciale ce activeaz pe teritoriul tarii trebuie sa-si formeze capitalul normativ total dup cum urmeaz :

Capitalul normativ total include: Suma totala a urmtoarelor: Capitalul de gradul nti Capitalul de gradul doi

Minus:

Cotele de participare n capitalul altor bnci, care dein licena Bncii Naionale a Moldovei.

In calculul capitalului normativ total se includ aciunile bncii aflate n circulaie. Capitalul de gradul nti este componenta de baza a capitalului normativ total, care

include:

Suma totala a urmtoarelor: a) Aciuni ordinare; b) Aciuni prefereniale cu dividende nefixate i aciuni prefereniale cu dividende fixate necumulative emise cu termen nelimitat;

c) Surplus de capital (mijloace bneti obinute de la comercializarea aciunilor peste valoarea nominala (fixata), incluse n punctele a) i b); d) Profitul nedistribuit i rezervele obinute sau majorate ca rezultat al distribuirii profitului; minus suma totala a urmtoarelor: e) Mrimea necompletata a reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiionale;


33

f) Imobilizri necorporale nete. Capitalul de gradul doi este componenta suplimentar a capitalului normativ total i

include:

- Aciuni prefereniale cumulative i parial cumulative cu scadenta nefixata. - Surplusul de capital atribuit aciunilor prefereniale cumulative i parial cumulative

inclusiv

aciunilor prefereniale convertibile n aciuni ordinare sau n alte clase de aciuni prefereniale.

-Datoriile subordonate cu scadenta nefixata, cu condiia c corespund urmtoarelor cerine: a) sunt neasigurate i complet achitate; b) nu sunt recuperabile la cererea deintorului; c) rambursarea datoriei este solicitata de ctre deintor peste un termen nu mai mic de 5

ani de la data apariiei acesteia i cu condiia obinerii permisiunii prealabile de la Banca Naionala,;

d) pot fi disponibile pentru a acoperi pierderile fr ca banca s fie nevoita s nceteze activitatea;

e) n cazul lichidrii datoria se achita dup onorarea cerinelor tuturor creditorilor bncii, dar naintea satisfacerii cerinelor acionarilor;

f) contractul s nu stipuleze clauze care ar putea anula caracteristicile datoriilor subordonate.

- Datorii subordonate cu scadenta i aciunile prefereniale, rscumprarea si/sau convertirea crora este prevzuta prin decizia de emitere a lor, recuperabile cu termen limitat cu condiia c ndeplinesc urmtoarele condiii:

a) sunt neasigurate i complet achitabile; b) au un termen minimal fix pana la scadenta nu mai mic de cinci ani; c) nu sunt recuperabile pana la scadenta la cererea deintorului; d) n cazul lichidrii datoria se achita dup onorarea cerinelor tuturor creditorilor bncii,

dar naintea satisfacerii cerinelor acionarilor; e) contractul s nu stipuleze clauze care ar putea anula caracteristicile datoriilor

subordonate;

f) n ultimii cinci ani pana la scadenta se va aplica n fiecare an o amortizare de 20% pentru a reflecta descreterea valorii acestor instrumente;


34

g) suma totala a datoriei subordonate i a aciunilor rscumprarea si/sau convertirea crora este prevzuta prin decizia de emitere a lor, cu termen limitat incluse n capitalul de gradul II trebuie limitata la 50% din suma capitalului de gradul I;

Minus:

Mrimea capitalului de gr. II care depete mrimea capitalului de gradul I. Capitalul minim necesar suma minima a capitalului de gradul I pe care banca trebuie s

o dein i s o menin, pentru a efectua activiti financiare, Capitalul social suma valorii nominale (fixate) a aciunilor plasate. Activele ponderate la risc sunt activele bncii i unele conturi condiionale (ce reprezint

un risc pentru banca) care se clasifica n categorii cu anumite ponderi ale riscului. Ponderea riscului atribuita unui anumit activ sau unui cont condiional determina procentul activului dat care se sumeaz cu toate celelalte active ponderate la risc pentru a determina suma totala a activelor ponderate la risc ale bncii.

Asupra conturilor extrabilaniere (care reprezint un risc pentru banca), anterior aplicrii ponderii riscului se aplica factorul de transformare creditar i apoi fiecare categorie transformata este atribuita unei categorii de ponderare la risc n conformitate cu tipul activelor sau cu tipul partenerului cu care se efectueaz tranzacia.

Coeficientul suficientei capitalului servete la evaluarea suficientei capitalului ponderat la risc, unde capitalul normativ total reprezint numrtorul, iar activele ponderate la risc reprezint numitorul:

Incepand cu 31 decembrie 2012 cuantumul capitalului minim necesar se stabilete n mrime de 200 mil. lei. Banca deine i menine capitalul de gradul I n mrime nu mai mica dect cuantumul capitalului minim necesar stabilit.

Bncile trebuie s dein i s menin coeficientul suficientei capitalului ponderat la risc n mrime de cel puin 16.0%.


35

6.ROLULICARACTERISTICAPRINCIPALELORTIPURIDERESURSEATRASEDECTREBNCILECOMERCIALE

6.1. Caracteristicageneralaresurseloratrase 6.2. Operaiunilededepozitalebncii 6.3. Resurselenondepozitalebncii

6.3.1. Creditele interbancare 6.3.2. Emisiunea valorilor mobiliare

Bibliografie recomandat: 1. Regulament privind facilitile permanente de creditare acordate bncilor de ctre Banca

Naionala a Moldovei, aprobat prin hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.70 din 23.03.2006, n vigoare din 21.04.2006. n: Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.51-54/188 din 31.03.2006, cu modificrile i completrile ulterioare.

2. Regulament cu privire la condiiile, modul de emisiune i circulaie a certificatelor bancare de depozit i a cambiilor bancare, aprobat prin Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.94 din 31.03.2005. n: Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2005, nr.67-68, cu modificrile i completrile ulterioare.

3. Regulament cu privire la operaiunile de pia deschis ale Bncii Naionale a Moldovei cu valori mobiliare de stat, aprobat la edina Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei, proces-verbal nr.33 din 11.09.1997. n: Monitorul Oficial al Republicii Moldova,1997, nr.62, cu modificrile i completrile ulterioare

4. Regulament cu privire la facilitatea de lombard, aprobat prin Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.28 din 18.10.1995, n vigoare din 25.01.1996. n: Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.5-6/1 din 25.01.1996, cu modificrile i completrile ulterioare.

6.1.Caracteristicageneralaresurseloratrase Bncile care tind spre o dezvoltare rapida trebuie s ia n considerare factorii eseniali n

creterea depozitelor, factori care pot fi controlai (efectul de promovare, serviciile oferite, dobnzile bonificate) i factorii care nu pot fi controlai, de natura economica.

Toate bncile au posibilitatea sa-si controleze depozitele prin intermediul ratei dobnzii. Nivelul depozitelor trebuie corelat nsa cu posibilitile privind plasamentele profitabile i oportunitile de investiii, precum i cu situaia economica a tarii. n scopul atragerii depozitelor, bncile fac apel la servicii de marketing, la bonificarea unor dobnzi promitoare i la oferta certificatelor de depozit i de economii.

De obicei, resursele atrase de banca constituie aproximativ 80%-90% din resursele totale

ale bncii. Aceste resurse bneti sunt necesare pentru realizarea operaiunilor active. Mobilizarea pe un termen anumit a mijloacelor bneti temporar disponibile de la persoanele


36

fizice i juridice ii permite bncii s foloseasc aceste mijloace pentru creditarea agenilor economici.

In funcie de caracteristicile resurselor atrase, ele pot fi grupate in: resurse depozit, pe care banca le poate avea n portofoliul ei. Dintre acestea fac parte:

conturile de disponibiliti ale agenilor economici, ale persoanelor fizice, ale instituiilor financiare i publice, ale bncilor i Trezoreriei statului; depozitele la vedere i la termen ale persoanelor fizice i juridice; certificatele de depozit; depozite ale instituiilor financiare internaionale; depozitele corespondente ale altor bnci; sumele n tranzit intre unitile bncii;

resurse nondepozit, pe care banca le poate procura n situaii dificile, cum ar fi lipsa de lichiditi. Dintre acestea fac parte: mprumuturi de la Banca Naionala a Moldovei; mprumuturile de pe piaa interbancara de la alte bnci; vnzarea temporara a bonurilor de trezorerie i a altor titluri de stat sau a valorilor mobiliare corporative pe care le are n portofoliul ei; emiterea obligaiunilor, cambiilor bancare.

6.2. Operaiunilededepozitalebncii Depozitul reprezint o valoare dat spre pstrare, deosebim: 1. n dependen de categoria deponenilor: - persoane fizice - persoane juridice. 2. n dependen de condiiile contractuale: - la vedere - la termen - de economii. Depozitul la vedere are urmtoarele caracteristici: 1. mijloacele pot fi depuse n cont i

retrase fr preaviz 2. pe baza acestor conturi pot fi eliberate cec-uri 3. pot fi retrase att sub form de numerar ct i prin virament 4. deintorul contului va plti un comision n sum fix lunar sau pentru fiecare cec emis 5. banca comercial este obligat s menin la banca central rezerve mai mari pentru depozitele la vedere fa de cele la termen (rezervele minime obligatorii).

Din categoria depozitelor la vedere fac parte: - conturi deschise de persoane fizice cu meniunea depozit la vedere; - conturi curente (de decontare) deschise de unitile economice; - conturi corespondente deschise n BNM i alte bnci comerciale. Din categoria depozitelor la vedere mai fac parte conturile hibrid, sau mixt este o

sintez ntre contul de decontare i contul de mprumut. Clientului de ctre banc i se deschide un singur cont n care sunt reflectate toate operaiunile. Dac soldul contului obine credit, banca are mijloace proprii, dac n debit, nseamn c banca a mprumutat clientul (ia acordat credit).


37

n ambele cazuri banca calculeaz dobnzi, n cazul n care dobnzile se calculeaz n creditul contului sunt mai mici dect dobnzile calculate pe debit.

Overdraft cont analogic cu contul curent, ns nu este cont sintetic, adic pe el nu sunt reflectate toate operaiunile clientului, particularitatea acestui cont este c pe contul de decontare, clientului i se accept uneori s aib sold debitor, aceasta i reprezint overdraft-ul, adic sold debitor pe cont de decontare. Deosebirea dintre cont curent i overdraft const n faptul c dac soldul pe debit la contul curent este permanent, atunci la overdraft sunt ntmpltoare. Exist un contract ncheiat ntre banc i client, n ceea ce privete mrimea overdraft-ului i termenul de lichidare.

Conturile Now constau n posibilitatea de a achita instrumente de plat (cec-uri) n folosul persoanelor tere. Aceste conturi de obicei se deschid persoanelor fizice sau instituiilor non-profit.

Depozitele la Termen: 1. aceste conturi nu sunt destinate pentru efectuarea decontrilor i n baza lor nu se elibereaz cec-uri 2. mijloacele pe aceste conturi circul foarte ncet 3. mijloacele de pe aceste conturi pot fi retrase doar dup preaviz 4. rata dobnzii e mai mare dect la depozitele la vedere i de multe ori Banca Central stabilete limita maxim a ratei dobnzii 5. pentru acest tip de depozite, norma rezervelor obligatorii este mai mic comparativ cu depozitele la vedere.

Depozitele la termen pot fi de 2 tipuri: 1. depozite la termen propriu-zise - se depun bani n cont pe un anumit termen prestabilit

i dup expirarea termenului, depozitul se consider la vedere 2. depozite la termen cu preaviz - se depun mijloace n cont, i dup expirarea

contractului se consider contractul reperfectat, de aceea n cazul n care clientul dorete s retrag banii, el trebuie s ntiineze banca.

Depozitele de Economii: 1. mijloacele pot fi retrase fr preaviz 2. rata dobnzii e mai mare fa de depozitele la vedere dar e mai mic ca dobnda depozitelor la termen 3. n multe ri exist limit maxim.

Cea mai popular form de depozit de economii a fost livretul de economii. Ele sunt comode deoarece nscriu la sfritul perioadei automat n livret.


38

6.3. Resurselenondepozitalebncii 6.3.1. Creditele interbancare O sursa importanta, utilizata de banca comerciala pentru meninerea lichiditii i

completarea resurselor financiare necesare, reprezint creditele interbancare. Creditele interbancare sunt centralizate atunci cnd Banca Naional a Moldovei acorda

credite bncilor comerciale, iar creditele interbancare descentralizate sunt n cazul cnd o banca comerciala sau alta instituie financiara acorda credite bncii comerciale.

Creditele interbancare centralizate Banca Naionala a Moldovei poate oferi bncilor comerciale urmtoarele tipuri de credite

interbancare: 1. credite directe;

2. credite overnight; 3. credite de lombard;

4. facilitate sub forma acordurilor REPO.

Creditele interbancare centralizate reprezint n esen un mijloc de realizare a politicii monetare creditare a Bncii Naionale a Moldovei i un mijloc de administrare a lichiditii bncii.

Creditele directe sunt acordate de Banca Naionala a Moldovei bncilor comerciale pentru ca acestea ulterior s le acorde cooperativelor de construcie a locuinelor, pentru complexul agroindustrial i n alte scopuri n economie. Aceste credite sunt acordate bncilor la o rata de baza a dobnzii stabilita de Banca Naionala a Moldovei, echivalenta cu rata de baza la creditele pe termen lung n vigoare la data acordrii. Ca surse de asigurare a creditelor acordate bncilor comerciale servesc mijloacele din contul corespondent Loro, rezervele obligatorii i valorile mobiliare de stat disponibile din portofoliile proprii ale bncilor.

Creditul overnight se acorda de Banca Naionala a Moldovei peste noapte bncilor comerciale n scopul efecturii plailor acestora, precum i n scopul meninerii rezervelor obligatorii. BNM acord credite overnight, n lei moldoveneti, cu termen de rambursare n prima sesiune de decontare a urmtoarei zile operaionale i astfel acest credit se considera credit cu termen de o zi. Pentru a avea acces la acest tip de credite, bncile comerciale trebuie s ndeplineasc urmtoarele cerine:

sa ncheie un contract privind prestarea acestor operaiuni cu BNM; sa nu aib restante la creditele contractate anterior i aflate n gestiune de lombard i

operaiuni de piaa deschis n ultimele 2 luni;


39

Dup ncheierea contractului privind acordarea creditului overnight banca comerciala, pentru obinerea creditului respectiv, completeaz cererea pe un formular-tip, accesnd posta electronica, i o transmite la Banca Naionala a Moldovei pn la orele 18.00-20.00. Cererile completate cu erori sau care sunt transmise mai trziu de ora stabilita nu sunt acceptate. Dup analiza cererilor Banca Naionala a Moldovei transmite avizul privind acceptarea sau neacceptarea cererii. n baza avizului de accept, Banca Naionala a Moldovei nregistreaz sumele creditului overnight n contul Loro al bncii i dispune blocarea hrtiilor depuse ca garanie de banca.

Facilitatea de lombard reprezint cumprarea de ctre BNM a activelor eligibile vndute de ctre o banca comerciala la un pre determinat, urmata de recumprarea acelorai active de ctre banca comerciala de la Banca Naionala a Moldovei la un pre determinat de recumprare, n timp de maximum cinci zile. n ali termeni, Banca Naionala a Moldovei, n scopul administrrii lichiditii bncii comerciale, acorda un credit pe un termen de maximum cinci zile, asigurat cu active eligibile.

Activele eligibile reprezint valori mobiliare de stat, dematerializate, emise de Ministerul Finanelor n moneda naionala. Activele se consider eligibile numai daca prevd data scadentei dup data recumprrii de banca comerciala i au termen de circulaie de pn la 91 de zile din data cumprrii lor.

Bncile comerciale care vor folosi facilitatea de lombard trebuie s ncheie un contract cu Banca Naional a Moldovei, pe o perioada nelimitata de timp, care stipuleaz condiiile, inclusiv termenul de cumprare i recumprare a valorilor mobiliare de stat conform facilita ii de lombard. De asemenea, pentru orice solicitare de folosire a facilita ii de lombard banca comerciala va prezenta la Banca Naional a Moldovei o cerere care conine toate condiiile solicitrii. Cererile care nu sunt perfectate conform indicaiilor Bncii Naional a Moldovei nu sunt examinate i sunt declarate nule. Cererile sunt aprobate timp de 2 ore de la data primirii lor.

Operaiunea REPO reprezint operaiuni de vnzare a valorilor mobiliare de stat cu rscumprarea ulterioara a acelorai valori la o data anumita sau la vedere i la un pre anumit, stabilit la data vnzrii.

BNM poate fi att cumprtorul iniial al valorilor mobiliare de stat (REPO de cumprare), cit i vnztor iniial (REPO de vnzare). Prin operaiunea REPO de cumprare banca comerciala atrage resurse financiare temporare n scopul meninerii lichiditii ei. n scopul alimentarii bncilor cu lichiditi este utilizata operaiunea de cumprare a hrtiilor de valoare de stat. Deci, n scopul creditrii bncilor comerciale BNM utilizeaz acordul REPO de cumprare.

Documents

Curs Institutii Financiar Bancare Spinu Ana2