GRUPO MB.45 CONSULTORES

CUADRO DE MANDO INTEGRALBalanced Scorecard

www.mb.45. com

CONSULTORESCONSULTORES

CONTENIDO

1. El Capital Intelectual

2. Cuadro de Mando

3.- El Balanced Scorecard

4. Mapa Estratégico

5. Indicadores

CONSULTORES

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¿ PORQUEAPARECE ELBALANCED

SCORECARD ?

VALOR CONTABLEVALOR CONTABLEVALOR DE MERCADOVALOR DE MERCADO

2,632,63

VALOR DE LAS EMPRESASVALOR DE LAS EMPRESAS

CONSULTORES

¿ PORQUEAPARECE ELBALANCED

SCORECARD ?

2525

5050

7575

100100

GeneralGeneralElectricElectric Coca ColaCoca Cola ExxonExxon MicrosoftMicrosoft IntelIntel

Valor Oculto

Valor ContableCONSULTORES

GRUPO MB.45 CONSULTORES

80

62

40

20

20

38

80

0

25

50

75

100

70 80 90 20

Intangibles

Tangibles

60

¿ PORQUEAPARECE ELBALANCED

SCORECARD ?

CONSULTORES

%

años

CONSULTORES

VALORDE LAS

EMPRESASCAPITAL INTELECTUAL

RESULTADOSFINANCIEROS“ Una empresa es como un árbol.

Parte visible (las frutas)

Parte oculta (las raíces).

Si solamente te preocupas por lasfrutas, el árbol puede morir. Paraque el árbol crezca y continúedando frutos, será necesario quelas raíces estén sanas y nutridas.

“Esto es válido para las empresas:

Si sólo nos concentramos en losfrutos - los resultados financieros - eignoramos los valores escondidos-elcapital intelectual-, la compañía nosubsistirá en el largo plazo”.

Leif Edvinsson

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CONSULTORES

ELCAPITAL

INTELECTUAL

CAPITAL ESTRUCTURAL

CAPITAL HUMANOCAPITAL RELACIONAL

CLIENTES

ESTABILIDAD

CUALIFICACIÓN

POLIVALENCIA

FORMACIÓN

OTROS

PRODUCTOS

ÓRGANOS

DE GOBIERNO

TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN

ESTILO DE GESTIÓN

PROCESOS

PROVEEDORES

ALIANZAS

IMAGEN

SOCIEDAD

OTROS

MOTIVACIÓN

PARTICIPACIÓN

OTROS

PLANESTRATEGICO

CONSULTORES

ANÁLISIS INTERNOANÁLISIS INTERNO

ü DiagnósticoEmpresa.

ü Estilo Directivo.ü Estructura

Organizativa.ü Política RRHH,

clima...ü Política Calidad y

MA.ü Evolución de las

Ventas,ü Situación

Financiera.ü Política comercial.

ANÁLISIS EXTERNOANÁLISIS EXTERNO

ü Evolución Sectorü Competenciaü Hábitos de

compra.ü Factores legales,

políticos,subvenciones

ü Entorno Social.ü Situación

económica engeneral.

ü NuevasTecnologías.

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CONSULTORES

MISIÓN

VISIÓN

VALORES

PRINCIPIOS EMPRESARIALES

REFERENCIAL DE ACTUACIÓN

PRINCIPIOS

DE

ACTUACIÓN

- Compromiso principios EFQM.

- Declaración de Principios.

- Mejores prácticas.

- Benchmarking.

- Protocolo familiar.PLAN

ESTRATEGICO

MODELO DE GESTIÓN:MODELO DE GESTIÓN:

CONSULTORES

ANÁLISIS INTERNO

PLANESTRATEGICO

D AD AF OF O

ANÁLISIS EXTERNO

REFLEXIÓN ESTRATÉGICAREFLEXIÓN ESTRATÉGICA

Ø Estrategias Ofensivas FOØ Estrategias Adaptativas: DOØ Estrategias Reactivas: FAØ Estrategias Defensivas: DA

FORMULACION ESTRATÉGICA

DESPLIEGUE DELA POLÍTICA Y ESTRATEGIA .ü FACTORES CLAVE DE ÉXITO

ü OBJETIVOS ESTRATÉGICOS.

ü POLÍTICAS Y OBJETIVOS ANUALES

CUADRO DE MANDOSeguimiento y Control

PRINCIPIOSEMPRESARIALES

- MISIÓN

- VISIÓN

- VALORES

-Compromiso principios EFQM.

-Declaración de Principios.

-Prácticas recomendables.

-Protocolo familiar.

REFERENCIALDE ACTUACIÓN

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CONSULTORES

¿ PORQUEAPARECE ELBALANCED

SCORECARD ?

LA NECESIDAD DE MEDIR Y GESTIONAR EL CAPITAL INTELECTUAL

COMO MEDIO DE AUMENTAR EL VALOR,

DISPONIENDO DE UN SISTEMA PARA

GESTIONAR LAS EMPRESA PENSANDO EN EL FUTURO,

GESTIONANDO LOS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS.

nn Una herramienta que permite a una organizaciónUna herramienta que permite a una organizaciónalinear sus recursos y energías con su estrategia.alinear sus recursos y energías con su estrategia.

Robert KaplanRobert Kaplan y Davidy David NortonNorton

¿ Porque aparece el BSC ó CMI ?

S.XII S.XIII S.XIV S.XV S.XVI S.XVII S.XVII S.XVIII S.XIX S.XX S.XXI

ERA AGRICULTURAERA AGRICULTURA

ERA INDUSTRIALERA INDUSTRIAL

Del CONOCIMIENTODel CONOCIMIENTO, ...

De la INFORMACIÓNDe la INFORMACIÓN

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¿ Porque aparece el BSC ó CMI ?

Los Sistemas de Gestión en distintas épocas

S.XII S.XIII S.XIV S.XV S.XVI S.XVII S.XVII S.XVIII S.XIX S.XX S.XXI

Partida Doble

Contabilidad Gestión,Producción

Costes ABC

Six Sigma

EFQM

Bechmarking

Planificacion

Presupuestos

Gestion porCompetencias

PROBLEMAS ENPROBLEMAS EN

LA IMPLANTACIONLA IMPLANTACION

DE LAS ESTRATEGIASDE LAS ESTRATEGIAS

Solo el 25 % delos

directivostiene incentivos

unidosa la estrategia

Solo el 5 % de losempleadoscomprendela estrategia

El 85 % delos directivos

dedican menosde

una hora al mesdiscutiendola estrategia

60% DE LAS EMPRESASNO ENLAZAN

PRESUPUESTOSA LA ESTRATEGIA

¿ PORQUEAPARECE ELBALANCED

SCORECARD ?

CONSULTORES

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Visióny

Estrategia

Visióny

Estrategia

CONSULTORES

Financiero

“Para tener éxitofinancieramente”,¿cómo deberíamosaparecer ante

nuestrosaccionistas?”

Ob

jeti

vos

Ind

icad

ores

Met

as

Inic

iati

vas

Personas

“Para alcanzar nuestravisión, ¿Cómo

mantenernuestra capacidad decambios y mejoras?”

Ob

jeti

vos

Ind

icad

ores

Met

as

Inic

iati

vas

MODELODEL

BALANCEDSCORECARD

Procesos

“Para satisfacer anuestros

accionistas yclientes, ¿en qué

procesos delnegociodebemos

sobresalir?”

Ob

jeti

vos

Ind

icad

ores

Met

as

Inic

iati

vas

Clientes

“Para alcanzarnuestra

visión, ¿Cómodebemos

aparecer antenuestros

clientes?”

Ob

jeti

vos

Ind

icad

ores

Met

as

Inic

iati

vas

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CONSULTORES

Procesos

Visión / Misión / Valores

OE 1 OE 2 …... OE n

Iniciativas Hitos,con plazo

Sentido/ Dirección

Actividades

Rutinas,sin plazo

ObjetivosEstratégicos

La agendapersonal

MODELODEL

BALANCEDSCORECARD

LAR

GO

PLA

ZO

CO

RTO

PLA

ZO

MODELODEL

BALANCEDSCORECARD

Enlace entre laEnlace entre laestrategia y losestrategia y los

planesplanesoperativosoperativos

VISION- ESTRATEGIAS

EMPLEADOS PROCESOS CLIENTES ACCIONISTAS

FACTORESCLAVES DE

EXITO

INDICADORESESTRATEGICOS

INDICADORESOPERATIVOS

PLANES DEACCION

CONSULTORES

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CONSULTORES

Perspectiva Financiera

Obtenemos resultados económicos yfinancieros previstos.

Perspectiva de los Clientes

Produciendo la satisfacción yfidelización de nuestros clientes.

Perspectiva Interna

Gestionando procesos recursos ymedios

Personas

Mediante personas con competencias,capacidades y habilidades precisas.

MODELODEL

BALANCEDSCORECARD

PERSPECTIVA FINANCIERAPara tener éxito que resultados tenemos

que mostrar a nuestros accionistas

PERSPECTIVA DE LOSCLIENTES

Como deberíamos aparecer ante nuestrosclientes para alcanzar nuestra visión.

PERSPECTIVA INTERNAEn que procesos tenemos que ser

excelentes para satisfacer a nuestrosclientes.

DESARROLLO DE LASPERSONAS

Como mantendremos nuestra capacidadde cambiar y mejorar a través de `las

personas para conseguir alcanzar nuestravisión

INDICADORES

FINANCIEROS

INDICADORES

DE LOS

INTANGIBLES

MODELODEL

BALANCEDSCORECARD

EquilibrioEquilibriodeldel

modelomodelo

CONSULTORESAYERAYER

HOYHOY

MAMA

ÑAÑA

NANA

INT

ERNO

EXT

ERNO

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CONSULTORES

OBJETIVO: Aumentar valor mediante crecimiento.

Crecimientoingresos

FidelizaciónCliente

Calidadservicios

Productos

Innovadores

CapacitaciónEmpleados

MODELODEL

BALANCEDSCORECARD

RELACIONCAUSA EFECTO

PerspectivaFinanciera

PerspectivaCliente

PerspectivaProcesosInternos

PerspectivaPersonas

Evitar la concentración de laactividad en un solo negociomediante la diversidad de productosy mercados.

MinimizarRiesgos

Mediante una mayor reducción decostes

AumentarRentabilidad

Hay estructura para crecerCreamos Valor a través delcrecimientoExiste potencial en otros mercadosCapacidad para innovar productos.

Crecer enIngresos

FINANCIERA

Descripción de la estrategiaOBJETIVOSESTRATEGICOS

PERSPECTIVA

EL MAPAESTRATEGICO

MODELODEL

BALANCEDSCORECARD

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PerspectivaFinanciera

Crear Valor

CrecerIngresos

MejoraEstructura

costes

EL MAPAESTRATEGICO

MODELODEL

BALANCEDSCORECARD

Objetivo Estratégico:

Crecimiento NuevosMercados y Productos.

Objetivo Estratégico:

Aumentar rentabilidad.

Buscar el crecimiento a mediantela ampliacion de clientes ennuevas mercados.

ImpulsarExpansiónGeográfica

Mantener el liderago en la zonamediante calidad en el servicio,siendo competitivos y ofreciendonuevos productos

FidelizarClientes

CLIENTE

Descripcion de la estrategiaOBJETIVOSESTRATEGICOS

PERSPECTIVA

EL MAPAESTRATEGICO

MODELODEL

BALANCEDSCORECARD

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PerspectivaFinanciera

Crear Valor

CrecerIngresos

MejoraEstructura

costes

PerspectivaClientes Fidelizar Clientes

PenetraciónNuevos

mercados

EL MAPAESTRATEGICO

MODELODEL

BALANCEDSCORECARD

Objetivo Estratégico:

Crecimiento NuevosMercados y Productos.

Objetivo Estratégico:

Aumentar rentabilidad.

Alcanzar y mantener la calidadestablecida tanto en los productosmaduros como en los actuales

Mantener laCalidad

Con objeto de poder satisfacer tantoal crecimiento en nuevos mercadoscomo para optimizar los costes

AumentarCapacidadProducción

Adaptada a los Planes de Expansióngeográfica y diversificación deproductos

NuevaOrganizaciónComercial

Introducir e impulsar procesosinternos que permitan innovar ydesarrollar nuevos productos devalor añadido.

ImpulsarProcesos deInnovaciónI

NTERNA

Descripción de la estrategiaOBJETIVOSESTRATEGICOS

PERSPECTIVA

EL MAPAESTRATEGICO

MODELODEL

BALANCEDSCORECARD

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PerspectivaFinanciera

Crear Valor

CrecerIngresos

MejoraEstructura

costes

Perspectivade

Clientes

FidelizarClientes

IncrementoNuevos

mercados

PerspectivaInterna Desarrollo

Organizacióncomercial

MantenerNiveles de

Calidad

ProcesosInnovación

AumentocapacidadProductiva

EL MAPAESTRATEGICO

MODELODEL

BALANCEDSCORECARD

Objetivo Estratégico:

Crecimiento NuevosMercados y Productos.

Objetivo Estratégico:

Aumentar rentabilidad.

Que el personal comprenda yalinee su trabajo con los objetivosde la empresa. Mejora de lacomunicación, Rentabilidadpersonal, incentivos

ComprometerPersonas conobjetivos

Para afrontar la expansióngeográfica se necesita trabajarcon una mentalidad hacia elcliente para garantizar resultados

PersonalOrientado alCliente

Para el desarrollo de nuevosproductos e incrementar laproducción actual.

Desarrollo deNuevasHabilidades yCapacidades

PERSONAS

Descripción de la EstrategiaOBJETIVOSESTRATEGICOS

PERSPECTIVA

EL MAPAESTRATEGICO

MODELODEL

BALANCEDSCORECARD

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PerspectivaFinanciera

Crear Valor

CrecerIngresos

MejoraEstructura

costes

Perspectivade

Clientes

FidelizarClientes

IncrementoNuevos

mercados

PerspectivaInterna

DesarrolloOrganización

comercialMantenerNiveles de

Calidad

ProcesosInnovación

AumentocapacidadProductiva

EL MAPAESTRATEGICO

MODELODEL

BALANCEDSCORECARD

Objetivo Estratégico:

Crecimiento NuevosMercados y Productos.

Objetivo Estratégico:

Aumentar rentabilidad.

PerspectivaPersonas Personal

OrientadoAl Cliente

Desarrollo deNuevas

habilidadesComprometer

Personas ylos Objetivos

PerspectivaFinanciera

Crear Valor

CrecerIngresos

MejoraEstructura

costes

Perspectivade

Clientes

FidelizarClientes

IncrementoNuevos

mercados

PerspectivaInterna Planes

MarketingMantenerNiveles de

Calidad

ProcesosInnovación

AumentocapacidadProductiva

EL MAPAESTRATEGICO

MODELODEL

BALANCEDSCORECARD

Objetivo Estratégico:

Crecimiento NuevosMercados y Productos.

Objetivo Estratégico:

Aumentar rentabilidad.

PerspectivaPersonas Personal

OrientadoAl Cliente

Desarrollo deNuevas

habilidadesComprometer

Personas ylos Objetivos

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CONSULTORES

Factorcritico de

éxito

Como semide y

controlael éxito

ExpectativasAcciones paraalcanzar los

objetivos

enlazarobjetivos,medidas,

metas,iniciativas

MODELODEL

BALANCEDSCORECARD

ProgramaFormación

Plan Incentivos

Xxx horas

Xxx/ objetivos c

Horas/formac.

Retribuciónpor Objetivos

Nuevas Habilidades

Compromisos PersonalesP

Mejora Procesos

Plan deInversiones

Xx año

Incremento xx/dia

Nuevos Prod.

Unidades/dia

Nuevos Productos Mercado

Capacidad ProducciónI

Mejora Procesosde Servicio

NuevasDelegaciones

% incrementofac/clienteNumero declientes año

Fact/Cliente

NumeroClientesNuevos

1.- Incremento Ingresos por Cliente

2.- Numero de nuevos ClientesC

Plan ComercialMejora Procesos

% s/ facturación% ReduccionCostes

FacturaciónCostos

Produccion

1.- Crecimiento Nuevos Clientes2.- Mejora Estructura costes

F

INICIATIVA

METAMEDIDAS

OBJETIVOS

CONSULTORES

VALORES

VISION

MISION

AccionistasSatisfechos

ClientesSatisfechos

Procesos eficientesY eficaces

TrabajadoresMotivados ypreparados

RESULTADOS DE LAS ESTRATEGIAS

CUADRO DE MANDO INTEGRALAlinear, enfocar, comunicar

MODELODEL

BALANCEDSCORECARD

INICIATIVAS ESTRATEGICASCuales son las prioridades

PLANES OPERATIVOS

ESTRATEGIA

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CONSULTORES

PERSPECTIVAFINANCIERA

PERSPECTIVA DEPERSPECTIVA DEPROCESOSPROCESOS

INTERNOS DEINTERNOS DENECOGIONECOGIO

PERSPECTIVA DEPERSPECTIVA DEAPRENDIZAJE YYCRECIMIENTOCRECIMIENTO

PERSPECTIVAPERSPECTIVADE CLIENTESDE CLIENTES

VISION YVISION YESTRATEGIAESTRATEGIAEl Cuadro deEl Cuadro de

Mando IntegralMando Integral((KaplanKaplan yyNortonNorton))

MODELODEL

BALANCEDSCORECARD

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