Crédito pyme 26.04.2011

Actualizado al 26.04.2011 1

CRÉDITO PYME

I . Definiciones

a . Tasa Efectiva Anual (T.E.A.) Si se trata de un crédito, la Tasa Efectiva Anual equivalente es la transformación de las condiciones financieras a su equivalente anual. En los préstamos variables se toma la hipótesis de que las condiciones financieras actuales se mantienen. Sirve para poder comparar distintos tipos de interés.

b . Tasa Efectiva Mensual (T.E.M.)

La Tasa Efectiva se utiliza cuando se refleja el tiempo en que se pagan los intereses que se incluyen en cada operación.

c . Capital

Es el Monto de Préstamo.

d . Número de Cuotas Plazo otorgado del crédito expresado en meses y que alude al número de veces que el cliente deberá efectuar pagos parciales según lo expresado en su cronograma de pagos.

e . Fecha de Desembolso

Fecha en que se otorga el crédito.

f . Desembolso Es el monto total o parcial de un crédito que el prestamista o acreedor otorga al prestatario o deudor.

g . PYME

Pequeña y Micro Empresa.


II . Para el cálculo de las cuotas de un Crédito PYME

1. Fórmulas para el cálculo de las cuotas del Crédito PYME

a . Si usted desea calcular la Tasa Efectiva Anual partiendo de una mensual, se aplica la siguiente fórmula: (1)

Donde: TEA = Tasa Efectiva Anual. TEM = Tasa Efectiva Mensual.

b. Si usted desea calcular la Tasa Efectiva Mensual partiendo de una anual, se aplica la siguiente fórmula: (2)

Donde: TEM = Tasa Efectiva Mensual. TEA = Tasa Efectiva Anual.

c. Cálculo de la Cuota: Fórmula (3)

Donde: CUOTA = Cuota sin gastos. MONTOP = Monto del Préstamo. TEM = Tasa Efectiva Mensual.

n = Número de cuotas del Crédito.

d. Cálculo de Interés de la Cuota: Fórmula (4)


Donde: INTCUOTA = Importe que corresponde al interés en cada cuota SCAPITAL = Saldo Capital que corresponde al capital adeudado a la

fecha. TEM = Tasa Efectiva Anual n = Días que transcurren en cada cuota.

e. Cálculo del Capital de la Cuota: Fórmula (5)

Donde: CAPITALCUOTA = Capital de cada cuota. CUOTA = Cuota del Préstamo sin gasto. INTCUOTA = Importe que corresponde al interés en cada cuota.

f. Cálculo del Saldo Capital de la Cuota: Fórmula (6)

Donde: SCAPITAL = Saldo Capital de la Cuota. SCAPITALant = Saldo Capital Anterior.

CAPITAL = Capital de cada cuota.

g. Cálculo del Seguro Desgravamen de un Préstamo

Existen 2 tipos de Seguro de Desgravamen de un Préstamo:

Cálculo del Seguro Desgravamen Directo: Fórmula (7)

Este tipo de seguro se aplica solo para cuotas variables, en las que, el importe correspondiente al seguro esta en base al saldo capital del préstamo.

Donde: SDDIRECTO = Seguro Desgravamen Directo. SCAPITAL = Saldo Capital Anterior. TSEGURODES = Tasa de Seguro Desgravamen.


Cálculo del Seguro Desgravamen Prorrateado: Fórmula (8)

Se aplica para cuotas fijas, es decir que en cada cuota de crédito, se asigna un importe fijo correspondiente al seguro.

Donde: SDPRORRAT = Seguro Desgravamen Prorrateado. SDDIRECTO = Seguro Desgravamen Directo. n = Número de cuotas del Crédito.

h. Cálculo de la Cuota de un Préstamo

Cálculo de Cuota del Préstamo con Seguro Directo: Fórmula (9)

Donde:

CUOTAPRESTD = Cuota del Préstamo con Seguro Directo. CAPITALCUOTA = Capital de cada cuota. INTERES = Interés de cada cuota. SDDIRECTO = Seguro Desgravamen Directo.

Cálculo de Cuota del Préstamo con Seguro Prorrateado: Fórmula (10)

Donde: CUOTAPRESTP = Cuota del Préstamo con Seguro Prorrateado. CAPITAL = Capital de cada cuota. INTERES = Interés de cada cuota. SDPRORRAT = Seguro Desgravamen Prorrateado.

i. Cálculo de la mora por cuota: Fórmula (11)

Donde: MORACUOTA = Mora de la Cuota. CAPITALCUOTA = Capital de cuota. TEA = Tasa Efectiva Anual. DÍASATRASO = Días de atraso.


j. Cálculo de la cuota en Mora con Seguro Directo: Fórmula (12)

Donde: CUOTAMORA = Cuota a pagar con mora. CUOTAPRESTD = Cuota del Préstamo con Seguro Directo MORACUOTA = Mora de la cuota. GASTOSDÍASATRASO = Gastos que se le carga a la cuota por

gestión de cobranza.

k. Cálculo de la cuota en Mora con Seguro Prorrateado: Fórmula (13)

Donde: CUOTAMORA = Cuota a pagar con mora. CUOTAPRESTP = Cuota del Préstamo con Seguro

Prorrateado. MORACUOTA = Mora de la cuota. GASTOSDIASATRASO = Gastos que se le carga a la cuota por

gestión de cobranzas.


Casos Prácticos 1. Caso Práctico 1

Realice el Cálculo de la Tasa Efectiva Anual, partiendo de una Tasa Efectiva Mensual de 4.09%*, de un préstamo para Activo Fijo entre S/. 300. y S/. 2,000.

* Tasa equivalente Mensual de la TEA publicada en Tarifario de la CMACT.

Tenemos la siguiente información:

Para calcular la TEA se aplica la fórmula (1)

La Tasa Efectiva Anual es = 61.77%.

2. Caso Práctico 2

Solicito un crédito PYME para Activo Fijo por el monto de S/.2,350.00 con una Tasa Efectiva Anual de 57.17% para pagar en 36 cuotas ¿Cómo obtengo la cuota del préstamo? Tenemos la siguiente información:

Capital = S/. 2,350.00

Tasa Efectiva Anual = 57.17%*

Número de Cuotas = 36

Tasa de Seguro Desgravamen = 0.00050

* Según Tarifario Vigente de Caja Trujillo. La cual se encuentra publicada en nuestras agencias y oficinas especiales o en nuestra página web.


a . Cálculo de la Tasa Efectiva Mensual: Fórmula (2)

La Tasa Efectiva Mensual es = 3.839870%.

b . Cálculo de la Cuota (No incluye comisiones y gastos): Fórmula (3)

La cuota o pago mensual es = S/. 121.54. Se mantiene para todas las cuotas.

c . Cálculo de Interés de la Cuota: Fórmula (4)

El interés correspondiente a la primera cuota es = S/. 90.24. Varía en cada cuota.

d . Cálculo del Capital de la Cuota: Fórmula (5)

e . Cálculo del Saldo Capital de la Cuota: Fórmula (6)

El Saldo de Capital luego del pago de la primera cuota es = S/. 2,318.69. Varía luego del pago de cada cuota.


f . Cálculo del Seguro Desgravamen de un Préstamo

Cálculo del Seguro Desgravamen Directo: Fórmula (7)

El costo del Seguro de Desgravamen (Directo) en la primera cuota es = S/. 1.18. Varía en cada cuota.

Cálculo del Seguro Desgravamen Prorrateado: Fórmula (8)

El costo del Seguro de Desgravamen (Prorrateado) es = S/. 0.73. Se mantiene en todas las cuotas.

g . Cálculo de la Cuota de un Préstamo

Cálculo de Cuota del Préstamo con Seguro Directo: Fórmula (9)

La primera cuota con este tipo es = S/. 122.72. Las siguientes cuotas varían.

Cálculo de Cuota del Préstamo con Seguro Prorrateado: Fórmula (10)

Las 36 cuotas tienen el mismo importe, que es = S/. 122.27.


Simulación de Cronograma de Pagos con cálculo de Seguro Directo

(*) Cuota total sin incluir ITF 0.005%

Por ejemplo:

*El cálculo del ITF y redondeo se realizan según Ley N° 29667

publicada en el diario oficial El Peruano el 20 de febrero de 2011.

El pago por la primera cuota que debe realizar el cliente en ventanilla u otro canal es = S/. 122.72. Las siguientes cuotas pueden variar.


Simulación de Cronograma de Pagos con cálculo de Seguro Prorrateado

(*) Cuota total sin incluir ITF 0.005%

Por ejemplo:

*El cálculo del ITF y redondeo se realizan según Ley N° 29667

publicada en el diario oficial El Peruano el 20 de febrero de 2011.

El pago constante de todas las cuotas a pagar por el cliente es= S/. 122.27. El monto sigue constante, a menos que varíen las condiciones.


3. Caso Práctico 3

El Sr. Vásquez tiene un Crédito PYME desembolsado con plan de pago que incluye el seguro de desgravamen directo, del cual ha cancelado hasta la cuota 30 y actualmente las cuotas 31, 32 y 33 se encuentran en mora. Desea saber cuánto debe pagar por las cuotas en mora y cuánto debe pagar en total.

Cuota 31 Capital de Cuota : 96.95 Interés de Cuota : 24.59 Días de Atraso : 63 Cuota 32 Capital de Cuota : 100.67 Interés de Cuota : 20.87 Días de Atraso : 33 Cuota 33 Capital de Cuota : 104.54 Interés de Cuota : 17.01 Días de Atraso : 2

a. Cuál es el monto de la mora de la cuota 31, cuánto son los gastos y cuál es el monto total de la cuota 31.

Cálculo de la mora por cuota: Fórmula (11)

Cálculo de la cuota con Mora con Seguro Directo: Fórmula (12) Nota: La cuota 31 tiene 63 días por lo que se está adicionando al importe a pagar S/. 8.00 de gastos de cobranza, por tener más de 7 días de mora y S/. 15.00 de gastos de cobranza por tener más de 30 días de mora, lo cual hace una total de S/. 23.00 de gastos de cobranzas. El importe de gastos de gestión de cobranza se ajustarán de acuerdo a lo indicado en el tarifario vigente, los indicados en este ejemplo se hacen bajo el escenario de un crédito con saldo capital de deuda menor a US$ 1,000 o su equivalente en moneda nacional)

El monto a pagar por la cuota 31, con mora es = S/. 172.47.


b. Cuál es el monto de la mora de la cuota 32, cuánto son los gastos y cuál es el monto total de la cuota 32.


Cálculo de la cuota con Mora con Seguro Directo: Fórmula (12) Nota: La cuota 32 tiene 33 días por lo que se está adicionando al importe a pagar S/. 8.00 de gastos de cobranza, por tener más de 7 días de mora y S/. 15.00 de gastos de cobranza por tener más de 30 días de mora, lo cual hace una total de S/. 23.00 de gastos de cobranzas. El importe de gastos de gestión de cobranza se ajustarán de acuerdo a lo indicado en el tarifario vigente, los indicados en este ejemplo se hacen bajo el escenario de un crédito con saldo capital de deuda menor a US$ 1,000 o su equivalente en moneda nacional).


c. Cuál es el monto de la mora de la cuota 33, cuánto son los gastos y cuál es el monto total de la cuota 33.


Cálculo de la cuota con Mora con Seguro Directo: Fórmula (12) Nota: La cuota 33 tiene 2 días de atraso por lo que no se cobra gastos por incumplimiento de pago.



d. Cuánto debo cancelar si deseo pagar la cuota 31, 32 y 33: Fórmula (13)

El monto a pagar por las cuotas 31, 32 y 33, con mora es = S/. 454.05.

4. Caso Práctico 4

Solicito un Crédito PYME para Capital de Trabajo el día 22/12/2010 por el monto de S/.10,000.00 con una Tasa Efectiva Anual de 42.25%, para pagar en 12 cuotas, mis fechas de pago debe ser todos los 01 de cada mes a partir de Enero. ¿Cómo obtengo la cuota del préstamo?

Tenemos la siguiente información:

Capital = S/. 10,000.00

Tasa Efectiva Anual = 42.25%*

Número de Cuotas = 12

1º Fecha de pago = 01/01/2011 * Según Tarifario Vigente de Caja Trujillo. La cual se encuentra publicada en nuestras agencias y oficinas especiales o en nuestra página web.

a. Calculamos los días trascurridos

Se realiza entre la fecha de Desembolso y la primera fecha de pago y para cada cuota: Fórmula (13)

Donde: DT = Días Transcurridos. Cn = Número de Cuota. FECHADEPAGO = Primera Fecha de Pago. C1 = Cuota 1. FECHADESEMB = Fecha de Desembolso.


Aplicando…

Nota: Este cálculo se realiza hasta la última cuota.

b. Calculamos el Factor por Día: Fórmula (14)

Donde: FDIA = Factor por día. Cn = Número de Cuota. TEA = Tasa Efectiva Anual. DT = Días Transcurridos.

Aplicando…


c. Calculamos la sumatoria del Factor por Día de cada cuota: Fórmula (15)

Donde:

∑TFDIA = Sumatoria Total de todos los factores por día.

C1 = Número de Cuota 1. Cn = Número de la última cuota. FDIA = Factor por día.

Aplicando…


d. Calculamos la cuota: Fórmula (16)

Donde: CUOTA = Cuota del Préstamo. MONTOP = Monto del Préstamo.

∑TFDIA = Sumatoria Total de todos los factores por día.

Aplicando…

→ La cuota neta mensual, sin gastos ni comisiones, a pagar por el cliente es = S/. 985.29.

e. Calculamos los días entre la fecha de desembolso y entre cada cuota:

Fórmula (17)

Donde: DTCCUOTA = Días trascurrido entre cada cuota. C1 = Cuota 1. C2 = Cuota 2. FECHADEPAGO = Fecha de Pago. FECHADESEMB = Fecha de Desembolso. Aplicando…


f. Calculamos el interés de cada cuota: Fórmula (4)



g. Calculamos Capital de cada cuota: Fórmula (5)


h. Calculamos el Saldo Capital de cada cuota: Fórmula (6)

Nota: Este cálculo se realiza hasta la última cuota. Cronograma de Pago


Esta información se proporciona de acuerdo a lo estipulado en la Ley Nº 28587 y el Reglamento de Transparencia de Información y Disposiciones aplicables a la

contratación con usuarios del Sistema Financiero, aprobado mediante Resolución SBS Nº 1765-2005

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