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COOPERATIVA MULTIACTVA DE MILITARES BOYACENSES “COMILBOY”
NIT. 800.089.686-7
Sogamoso, febrero 14 de 2019
ASUNTO: CONVOCATORIA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA
PARA : Asociados(as) COMILBOY
El Consejo de Administración de la Cooperativa Multiactiva de Militares Boyacenses “COMILBOY”, en reunión extraordinaria realizada el día 14 de febrero de 2019 y en concordancia con lo dispuesto en el Artículo 43 de los Estatutos y demás normas legales vigentes; se permite CONVOCAR a los señores asociados de la Cooperativa a Asamblea General Ordinaria para el día sábado 16 de marzo del año 2019 a partir de las 8:00 A.M, en el Centro de eventos “ZUE CAMPESTRE”, en la ciudad de Sogamoso, con el siguiente,
ORDEN DEL DIA:
1. Himnos de Colombia y del Cooperativismo.
2. Minuto de silencio.
3. Llamada a lista y verificación del Quórum.
4. Lectura, discusión y aprobación del reglamento de la asamblea
5. Instalación de la asamblea por parte del señor Presidente del Consejo de Administración.
6. Elección Presidente, Vicepresidente y Secretario de la asamblea.
7. Elección del comité para la revisión y aprobación del acta de la presente asamblea
8. Lectura del Informe de aprobación del acta de la Asamblea anterior.
9. Informes.
De la administración
Junta de Vigilancia.
Revisor Fiscal.
10. Presentación, discusión y aprobación estados financieros año 2018.
11. Presentación, discusión y aprobación propuesta, distribución excedentes.
12. Autorización al Consejo de Administración para la asignación de recursos al Fondo de Bienestar
Social.
13. Presentación propuestas de la Administración
14. Presentación y sustentación propuestas Asociados (Radicadas con anterioridad por escrito)
15. Varios.
16. Rifas.
17. Almuerzo
18. Clausura de la Asamblea
RECOMENDACIÓNES PARA EL BUEN DESARROLLO DE LA ASAMBLEA:
1. Llegar antes de las 8:00 A.M. para iniciar la asamblea a la hora establecida.
2. Las propuestas para proyectos o demás ideas se recibirán por escrito con la posibilidad de
realizar la sustentación en el punto correspondiente. Las propuestas podrán ser radicadas hasta
diez minutos antes de iniciar la Asamblea ante el Secretario del Consejo de Administración.
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3. Los documentos contables estarán disponibles para su revisión por parte de los asociados en
la oficina de la cooperativa con la señora Tesorera. Si se requiere alguna aclaración de parte de
la señora contadora favor comunicar con antelación para concertar la cita. La información
suministrada será la que corresponda al asociado interesado, o información sobre los Estados
financieros en general. En cumplimiento a lo establecido en la ley de protección de datos
personales, no se puede entregar información de terceros, sin la respectiva autorización.
4. El asociado que no asista a la asamblea, deberá justificar la causa de lo contrario tendrá que
cancelar la multa establecida en los Estatutos artículo 25 numeral 1 ratificada por el Consejo
de Administración y que será de 5% de un Salario Mínimo Mensual Legal Vigente,
equivalente a $40.000.
5. Por disposición del Consejo de Administración se exoneran de este pago los asociados que
residen en departamentos diferentes a Boyacá y municipios distantes más de dos horas de la
ciudad de Sogamoso.
6. En concordancia con lo establecido en el artículo 43 de los Estatutos a la Asamblea General
sólo podrán asistir con derecho a voz y voto los asociados que se encuentren habilitados. Se
solicita a los asociados ponerse al día con el pago de aportes sociales y demás deudas
contraídas con la cooperativa para que sean habilitados y puedan participar en la Asamblea,
evitando de esta forma contratiempos.
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Sogamoso, febrero 14 de 2019
Señores: ASOCIADOS Ciudad.
Referencia: Informe Conjunto de gestión Administración 2018
El Consejo de Administración y la gerencia, presentan a los asociados de la COOPERATIVA
MULTIACTIVA DE MILITARES BOYACENSES “COMILBOY”, el informe unificado de la gestión
administrativa realizada durante el año 2018, en el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de
diciembre, así:
1. RESULTADOS SOCIALES.
Durante el año 2018, se realizaron actividades sociales que impactaron en el bienestar de los
asociados y sus familias
1.1. Caminatas.
Se realizaron cinco caminatas durante el año 2018, así:
No. LUGAR ASISTENCIA ANFITRION
01 MONGUI 90 personas SM. SIABATO SIABATO CARLOS
Y SP. FERNANDEZ MONTAÑEZ
CARLOS
02 MORCA 70 personas SM RIOS SALAMANCA
CELESTINO
03 DUITAMA 90 personas SM. PEREZ JOSE RAMIRO
04 PAZ DEL RIO 70 personas SP. CASTRO MARTIN ORLANDO
Y SP. GERADO RIOS DUEÑAS
05 PESCA 100 personas SP. AMAYA SOLER LUIS
TOTAL PARTICIPANTES 420 Personas
En esta actividad participaron en promedio 85 personas, en cada una de las caminatas.
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1.2 Actividades de integración y bienestar Social.
No ACTIVIDAD ASISTENCIA O
BENEFICIARIOS
ENCARGADO
01 EQUIPO DE MINITEJO FEMENINO.
Participaron en campeonatos en
interempresas en Sogamoso y
Moniquirá
3 Asociadas SRA. EMPERATRIZ
DELGADO.
02 EQUIPO DE CICLISMO 12 Asociados SP. RODRIGUEZ
ROJAS CARLOS, SV
CHAPARRO BONILLA
03 VEEDURIA CIUDADANA. Se apoyó la
gestión de la veeduría, ciudadana en
Salud
Veedores, usuarios
Sanidad Militar,
Duitama y Sogamoso
SP. MARCO ALONSO
FUQUEN OJEDA.
SP. RINCON SILVA
VICTOR MANUEL
04 BATERIA RESERVA ACTIVA. Se
participó en dos desfiles y ceremonias,
día de la Reserva Chiquinquira, honras
fúnebres asociados.
40 Asociados ADMINISTRACIÓN
05 ALMUERZO DE INTEGRACION FIN
DE AÑO
700. Personas
incluyendo niños
ADMINISTRACIÓN
06 TURISMO. DIA DEL AFILIADO.
CIRCULO SUBOFICIALES MELGAR.
44 Personas ADMINISTRACIÓN
07 TURISMO. AMAZONAS 21 Personas ADMINISTRACIÓN
08 TURISMO. PANAMA 21 Personas ADMINISTRACIÓN
09 CITAS MÉDICAS Y
ODONTOLOGICAS.
90% de los
asocaiods.1.440
Citas médicas y 480
Citas Odontológicas.
ADMINISTRACIÓN
10 PUNTO ATENCION CREMIL. 1.628 tramites
durante el año 2018.,
hasta el 31 de
agosto.
ADMINISTRACIÓN
11 FONDO MUTUAL AUXILIO
FUNERARIO. Durante el año 2017, se
12 Asociados dentro
de los fallecidos se
ADMINISTRACIÓN
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cancelaron auxilios por valor de $
30.593.884.
encuentran cuatro
(04) asociados.
12 APROBACION ACUERDO
MUNICIPAL No. 033 DE 2018. DIA DE
LA RESERVA APARTIR DEL AÑO
2019
90% De los
asociados
CP. EDWIN BARRERA
SIERRA. (CONCEJAL)
1.3 BALANCE SOCIAL.
Se considera como balance social, los recursos económicos que la cooperativa invirtió en las
actividades de bienestar. Estos excedentes se encuentran relacionados en el Fondo creado para tal
fin, al cual en el año 2018, le fueron asignados $18.350.000, que se invirtieron así:
No ACTIVIDAD BENEFICIARIOS VALOR
01 CAMINATAS 420 Personas 1.850.000
05 EQUIPO CICLISMO, TEJO Y FUTBOL 12. Asociados 600.000
06 APOYO BATERIA RESERVA 40 Asociados 1.200.000
06 ALMUERZO INTEGRACION FIN DE AÑO 700. Personas
incluyendo niños
11.740.000
09 DETALLE CUMPLEAÑOS ASOCIADOS 162 Asociados 1.410.000
10 APOYO ENFERMOS 8 asociados 750.000
11 APOYO VEEDURIA CIUDADANA EN SALUD 200 asociados aprox 800.000
TOTAL 18.350.000
1.4 EDUCACION.
El comité de educación en coordinación con la gerencia, cumplió una excelente labor, gestionando
ante el SENA la realización de los siguientes cursos:
Nº CURSO ASISTENCIA
ENCARGADOS
1 SERVICIO AL CLIENTE 26 COMITÉ EDUCACION
2 COOPERATIVISMO 12 COMITÉ EDUCACION
3 POSTRES 25 COMITÉ EDUCACION
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4 MANIPULACION E HIGIENE DE
ALIMENTOS
20 COMITÉ EDUCACION
TOTAL PERSONAS CAPACITADAS 83
3 PRINCIPALES ACTIVIDADES REALIZADAS POR EL CONSEJO DE ADMNISTRACION,
DURANTE EL AÑO 2018.
1. El Consejo de Administración durante el año 2018 realizó nueve (9) reuniones ordinarias y siete
(7) extraordinarias.
2. Se visitaron a los asociados que se encontraban enfermos, con graves afectaciones de su salud.
3. Se realizó el diagnostico, análisis y elaboración del Plan Estratégico de nuestra cooperativa
estableciendo la visión y estrategias a desarrollar por nuestra entidad en los próximos cinco (5)
años.
4. Se aprobó la actualización del organigrama de la entidad y el manual de procesos y
procedimientos.
5. El consejo de administración lidero y participo en las diez (10) sesiones de las siete (7) mesas
de trabajo, que se conformaron para estructurar el proyecto de reforma de estatutos, que
próximamente será presentado a la Asamblea General.
6. Se asistió a las honras fúnebres de nuestros asociados que fallecieron en el año 2018,
incluyendo el desplazamiento a la ciudad de Yopal, en donde se acompañó a la familia de
nuestro asociado NELSON ARANGO GUTIERREZ (Q.EP.D).
4 RESULTADOS ECONOMICOS.
ACTIVO
El activo presenta un aumento de $212.179.307 con respecto al cierre del año 2017 pasando de
$1.564.787.164 en el año 2017 a $1.776.966.471, en el año 2018, que equivale a un incremento del
14%.
La cartera presento un aumento de $185.277.580, pasando de $1.147.795.221 en el 2017 a
$1.333.072.801 en el cierre del año 2018, que equivale al 16 %
En las siguientes graficas se puede observar la evolución de los últimos cinco años de los rubros
más importantes:
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El apalancamiento financiero, que utiliza la cooperativa para financiar los créditos, paso de
$445.965.585, en el año 2017 a $522.130.140, que equivale al 17% en el 2018, este aumento permite
evidenciar que la cooperativa requiere aumentar el capital de trabajo (Capital Social) de la entidad,
811.997.8971.151.023.403
1.467.354.308
1.564.787.164 1.776.966.471
ACTIVOS
201420162015 2017 2018
607.808.805
733.346.7641.015.580.275
1.147.795.211
1.333.072.801
CARTERA (CREDITOS OTORGADOS A LOS ASOCIADOS)
20142015
2016 2017 2018
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para depender menos de la financiación externa, reduciendo costos que permitan obtener unos
mejores excedentes en un futuro.
.
En el anterior grafico se puede apreciar el comportamiento de la cuenta de cartera durante el año
2018
1.159.052.897
1.162.301.625
1.165.049.282
1.173.697.992
1.215.010.594
1.172.083.298
1.215.730.673
1.212.200.368
1.230.839.093
1.264.853.511
1.235.545.282
1.333.072.801COMPORTAMIENTO CARTERA AÑO 2018
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El pasivo presenta un aumento al pasar de $528.272.778, en el cierre del año 2017 a $630.425.046
en el año 2018, que equivale a un 19%
El patrimonio presenta un incremento de $110.027.039, pasando de $1.036.514.386, en el cierre del
año 2017 a $ 1.146.541.425 en el año 2018, que equivale a un 10.62 %
255.868.261338.117.854
472.168.837528.272.778
630.425.045
PASIVO
2014 2015 2016 2017 2018
2014 2015 2016 2017 2018
556.129.636812.905.549
995.185.4711.036.514.386 1.146.541.425
PATRIMONIO
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Los aportes sociales se incrementaron en $77.961.235, esto se ha conseguido con el aporte y sobre
todo confianza de los asociados que cada día adquieren más sentido de pertenencia con su empresa
en su doble condición de propietarios y clientes, que equivale a un 10%
Los ingresos del año 2018, presentaron un aumento de $20.129.952 pasando de $215.391.216 en
el año 2017 a $235.521.168 en el 2018, generando un aumento porcentual del 9.35%. Este aumento
se presentó por incremento en el concepto de intereses, de igual forma las salidas de turismo
2014 2015 20162017
2018
514.484.526
590.322.169738.274.584
786.417.293 864.378.528
APORTES SOCIALES
2014 2015 2016 2017 2018
136.243.301153.067.244
209.164.604
215.391.216 235.521.168
INGRESOS
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contribuyeron en el resultado final al generar un saldo neto a favor de la cooperativa de $5.844.590
Los gastos, para el cierre contable 2018, presentan una disminución de $11.628.965, con respecto
al cierre del año 2017, generando una reducción porcentual de 6.%
Este número de asociados nos permite posicionarnos como la cooperativa que agrupa al mayor
número de militares de la Reserva Activa en el departamento de Boyacá.
5 ESTRATEGIA MINIMIZACION DE RIESGOS POR RECAUDO DE CARTERA.
Durante el año 2018, la administración de COMILBOY, dando cumplimiento a los procesos
2014 2015 2016 2017 2018
136.243.301
147.128.974201.867.962
213.856.689 202.227.724
GASTOS
2014 2015 2016 2017 2018
187 205 223 224 226
ASOCIADOS
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establecidos en el sistema de gestión del riesgo, con el apoyo del señor Revisor Fiscal, Contadora y
comité de cartera, realizó un análisis al recaudo de cartera, llegándose a la conclusión que el principal
riesgo, se encuentra en la cartera colocada que tiene como medio de cancelación el pago por
ventanilla. Estos créditos presentan un alto índice de morosidad entre 30 y 60 días y en algunos
casos se llega a 90 días, generando un riesgo potencial hacia el futuro, debiéndose minimizar en
forma inmediata.
De acuerdo a las facultades establecidas en los estatutos y reglamento de créditos el Consejo de
Administración tomo las siguientes decisiones:
1 A partir del día 1 de enero de 2019, se fijó la tasa de interés para los créditos que se cancelan
por ventanilla en un 2% mensual 24% E.A. Aplica para los créditos nuevos, créditos otorgados
con anterioridad a esta fecha se mantienen en la tasa pactada al momento de su aprobación.
Los créditos para pago por libranza (CREMIL) en un 1.7% mensual 20.4% E.A y créditos para
estudio en el 1.5% mensual.
2 A partir del 1 de julio del año 2019, se iniciará a cobrar interés de mora, a los deudores que se
retrasen en la cancelación oportuna de sus obligaciones crediticias.
3 A partir del 1 de julio de 2019, reportar a las centrales de riesgo, los deudores morosos, que
superen los 90 días de incumplimiento con el pago de las cuotas de sus créditos.
4 El plazo que se da en los numerales 2 y 3 se hace con el fin de socializar estas medias con los
asociados para evitar reclamos e inconformismo con quienes se vean afectados. Con esta
información se busca generar conciencia en los asociados, sobre la necesidad de cumplir en
forma oportuna con las obligaciones contraídas con la cooperativa.
5 Con estas medias, la administración motiva a los asociados para que autoricen la cancelación
de sus créditos por el sistema de libranza (descuento por CREMIL), restringiendo los créditos
para cancelar por ventanilla, reduciendo el riesgo de mora en la recuperación de la cartera.
6 RECONOCIMIENTOS.
1 El día 20 de agosto de 2018, en ceremonia Militar llevada a cabo en la ciudad de Bogotá la Caja
de Sueldos de Retiro CREMIL, otorgo la condecoración de esa entidad al estandarte de nuestra
cooperativa.
2. El día 6 de septiembre de 2018, por iniciativa de nuestro asociado y Concejal EDWIN
BARRERA SIERRA, el Concejo del municipio de Sogamoso realizo una exaltación a nuestra
cooperativa.
3. En el año 2018, la cooperativa fue postulada al premio Galardón COOMEVA. El día 6 de
diciembre se realizó la auditoria por parte de los jurados. Logramos sustentar y presentar todos
los soportes que nos fueron solicitados, de cada uno de los sistemas de gestión, lo que género
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que los jurados evidenciaran y resaltaran el compromiso, sentido de pertenencia y
empoderamiento, en cada uno de sus cargos de nuestras funcionarias, CLAUDIA AYALA
VILLAMARIN, YUBELLY YELITZA GUTERREZ GALLO, PAOLA GUTIERREZ y de nuestra
contadora JIMENA PARADA GUTIERREZ, con el liderazgo de la gerencia.
2 IMPLEMENTACION SISTEMAS DE GESTION
En el siguiente cuadro se puede observar, el estado en que se encuentra cada uno de los sistemas
de gestión.
No. SISTEMA GESTION ENTIDAD
CONTROL Y
VIGILANCIA
NORMATIVIDAD ESTADO
ACTUAL
1 Seguridad y Salud en el
Trabajo.
Ministerio del
Trabajo
Ley 1562/ 2012
Decreto 1072 de
2015
Resoluc 1111/ 2017
Implementado
2 Protección Datos
personales
Superintendencia de
Industria y Comercio
Ley 1581 / 2012
Decreto 1377/2013
Implementado
3 Riesgos SIAR Supersolidaria Circular
No.15/2015
Supersolidaria
Implementación
4 Lavado de -activos UIAF y
Supersolidaria
Decreto 857/2014
Circular
No.06/2014
Supersolidaria
Implementación
La implementación de estos sistemas de gestión, requiere la inversión de recursos económicos. En
el año 2018, se invirtió en la contratación de una funcionaria de medio tiempo.
El Consejo de Administración y la gerencia convocaron a los asociados que quisieran hacer parte de
las mesas de trabajo para la reforma de estatutos, a la cual asistieron un promedio de 10 asociados.
Se conformaron siete (7) mesas, que realizaron un total de diez (10) jornadas de trabajo, donde se
revisaron todos los capítulos, generando un proyecto de reforma, que se presentará en Asamblea
General extraordinaria; la cual será convocada próximamente.
Por último la administración de la Cooperativa resalta el trabajo en equipo que ha existido entre el
Consejo de Administración, Gerente, comités de crédito, educación, Veeduría ciudadana y
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comunicaciones, con el apoyo oportuno y eficiente de la señora Contadora, Tesorera, Secretarias y
las recomendaciones y sugerencias realizadas por el señor Revisor Fiscal y Junta de Vigilancia.
Atentamente
DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
Sogamoso, 09 de marzo de 2019
Señores ASOCIADOS COOPERATIVA MULTIACTIVA DE MILITARES BOYACENSES Sogamoso Apreciados Señores: He auditado los estados financieros separados adjuntos de la COOPERATIVA MULTIACTIVA DE MILITARES BOYACENSES “COMILBOY” a 31 de diciembre de 2017 y de 2018 que comprenden el estado de situación financiera, el Estado de Resultados Integrales, el estado de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujos de efectivo, por el año terminado en esa fecha. Dichos estados financieros y sus notas, que acompañan, son responsabilidad de la Administración de la Cooperativa, quien es responsable de la preparación y presentación fiel de los estados financieros separados adjuntos de conformidad con los Decretos 3022 de 2013 y Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas de Información Financiera para PYMES. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener un control interno adecuado para la preparación y presentación de los estados financieros, que estén libre de errores de importancia relativa, ya sean por fraude o error; seleccionando y aplicando políticas contable apropiadas, y haciendo las estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias ya que reflejan su gestión. Una de mis obligaciones es la de expresar una opinión sobre dichos estados financieros con base en mi auditoria.
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La Cooperativa para el periodo 1°de enero al 31 de diciembre de 2018 cumplió con la aplicación del
Decreto 3022 de 2013 y Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, en conclusión estados
financieros básicos fueron elaborados de conformidad con el nuevo marco técnico normativo con
corte a 31 de diciembre de 2018.
Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros separados adjuntos basado en mi auditoria. He llevado a cabo la auditoria de conformidad con el Decreto 302 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Auditoria - NIA y las Normas Internacionales para Atestiguar - ISAE. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros separados están libre de incorrección material. La revisoría fiscal ejecuto procedimientos de auditoría integral permanente con el propósito de obtener las pruebas necesarias para emitir mi informe. Una auditoria conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoria sobre importes y la información revelada en los estados financieros separados. Para desarrollar mi trabajo como Revisor Fiscal, obtuve las informaciones necesarias, que me permiten llevarlo de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas en el País, y consecuentemente incluyó la planeación, el examen sobre una base selectiva, pruebas de registros contables y documentos soportes y verificación de los libros; además, aplique otros procedimientos de auditoria que considere necesarios de acuerdo a las circunstancias. Considero que mi auditoria efectuada proporciona una base razonable para expresar mi opinión. De conformidad con las disposiciones legales, e instrucciones de la Superintendencia de Economía Solidaria, Certifico que el representante legal presentó el informe de gestión el cual conto con la aprobación del Consejo de Administración en donde se hace una exposición fiel sobre la evolución de la Cooperativa, su situación económica, administrativa, jurídica y el balance social realizado durante el periodo analizado. De conformidad con el artículo 38 de la Ley 222 de 1995, entre los estados financieros separados y el informe de gestión existe la debida concordancia. En mi opinión, los estados financieros separados, que fueron fielmente tomados de los libros, presentan fielmente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de la COOPERATIVA MULTIACTIVA DE MILITARES BOYACENSES “COMILBOY”, al 31 de diciembre de 2017 y 2018,
los resultados de su actividad financiera, los cambios en el patrimonio, y los flujos de efectivo, por los periodos terminados en esas fechas, de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, que incorpora las Normas de Información Financiera para PYMES. Con base en los procedimientos de auditoria que he llevado a cabo para verificar el cumplimiento de las disposiciones legales, técnicas, financieras y contables, conceptuó también, que en el año terminado en diciembre de 2018, las operaciones registradas en los libros y los actos de la administración y dirección de COMILBOY, se han ajustado en lo previsto en: los estatutos, las
disposiciones de la asamblea general, el consejo de administración, de la Superintendencia de Economía Solidaria; de la misma manera, la correspondencia, los comprobantes de las cuentas, libros de contabilidad y las actas se llevaron y conservaron debidamente y se observaron medidas adecuadas de control interno, de conservación, custodia de los bienes de la Cooperativa. La Cooperativa ha cumplido hasta la fecha con los pagos al sistema de seguridad social en salud, pensión, riesgos laborales y con los aportes parafiscales por lo que declaro que se encuentra a Paz y Salvo con las empresas promotoras de Salud EPS, los fondos de pensiones, las administradoras de riesgos laborales ARL, la Caja de Compensación Familiar, el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar ICBF y el Servicio Nacional de Aprendizaje SENA.
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Así mismo informo que la Cooperativa cumple con las normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor, en cuanto al programa de contabilidad FLASHCON en todos sus módulos y está debidamente legalizado. La Cooperativa aplica adecuadas medidas de protección del medio ambiente. Cordialmente,
INFORME JUNTA DE VIGILANCIA
La Junta de Vigilancia presenta un cordial saludo a los señores y señoras Asambleístas, nos
permitimos informar que durante este periodo se asistió a todas las reuniones ordinarias y
extraordinarias que se programaron, es de resaltar los siguientes puntos en el cumplimiento y
seguimiento de las diferentes actividades de la Cooperativa, así:
1.- Se verificó semanalmente el buzón de sugerencias, quejas, reclamos y felicitaciones, dándosele
el trámite correspondiente ante el Consejo de Administración y Gerente de la Cooperativa.
2.- Se evidencia que de forma urgente se requiere el ajuste y cambio de los Estatutos que rigen la
Cooperativa con el fin de establecer, concretar y hacer efectivas las multas por inasistencia a las
Asambleas por parte de los señores Asociados.
3.- Se verificó el cumplimiento de requisitos en el otorgamiento de préstamos a los señores
Asociados.
4.- Durante el presente lapso se hizo un seguimiento continuo y eficaz a todas las actividades de la
Cooperativa (cursos, caminatas, viajes de turismo, reuniones sociales).
5.- Es de resaltar el cumplimiento por parte del Consejo de Administración, del señor Gerente y su
grupo de trabajo en el análisis y toma de decisiones para el buen desarrollo y desempeño de la
Cooperativa.
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6.- Se analizaron y se consultaron las nuevas normas emitidas por la DIAN con el fin de dar
cumplimiento exacto a esta normatividad, sobre todo al art. 19.4 del Estatuto Tributario en el manejo
de las Cooperativas.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO CON ESTANDARES NIIF PYMES PERIODO 1 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE DE 2018
CUENTAS 2.018 NOTAS 2.017 DIFERENCIA ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 40.427.693 25.477.201 14.950.492
CAJA 10.982.666 1 6.368.454 4.614.212
BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS 29.445.027 2 19.108.747 10.336.280
CARTERA DE CRÉDITOS 1.333.072.801 3 1.145.468.149 187.604.652
CREDITOS CON LIBRANZA 1.335.849.269 1.147.795.221 188.054.048
INTERESES CREDITOS DE CONSUMO 10.755.718 4 8.205.114 2.550.604
DETERIORO (13.532.186) 5 (10.532.186) (3.000.000)
CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS 2.635.900 6 2.430.000 205.900
EPS SANITAS Y VARIOS ASOCIADOS 2.635.900 2.430.000 205.900
ACTIVOS MATERIALES 393.977.269 7 387.008.714 6.968.555
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 393.977.269 387.008.714 6.968.555
TERRENO 300.000.000 300.000.000 -
EDIFICACION PISO 1- OFICINAS(NETO) 42.192.127 34.176.298 8.015.829
EQUIPO DE OFICINA 9.932.704 10.352.374 (419.670)
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COMUNICACIÓN Y COMÚTACION 9.973.669 10.480.042 (506.373)
PROPIEDADES DE INVERSION (Apartamento) 31.878.769 32.000.000 (121.231)
DIFERIDOS 632.008 8 - 632.008
GASTOS ANTICIPADOS( Detalles asociados) - 632.008 - 632.008
OTROS ACTIVOS 6.220.800 9 4.403.100 1.817.700
ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALIA 6.220.800 4.403.100 1.817.700
TOTAL ACTIVO 1.776.966.471 1.564.787.164 212.179.307
PASIVOS
CRÉDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS 522.130.140 10 445.965.585 76.164.555
CREDITOS ORDINARIOS BANCOS 166.902.072 141.465.517 25.436.555
OTROS ORGANISMOS- ASOCIADOS 354.200.068 304.500.068 49.700.000
INTERESES CREDITOS ASOCIADOS 1.028.000 - 1.028.000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 664.975 11 1.357.928 (692.953)
BENEFICIOS EMPLEADOS 328.100 - 328.100
PROVEEDORES 200.000 1.357.928 (1.157.928)
RETENCION EN LA FUENTE 136.875 - 136.875
CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS 265.600 12 310.960 (45.360)
RETENCIONES APORTES LABORALES 265.600 310.960 (45.360)
FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 73.474.229 13 78.037.749 (4.563.520)
FONDO DE EDUCACION 1.632.677 2.672.790 (1.040.113)
FONDO DE SOLIDARIDAD 20.365 79.702 (59.337)
FONDO MUTUAL AUXILIO FUNERARIO 71.821.187 75.285.257 (3.464.070)
OTROS PASIVOS 30.000.000 14 - 30.000.000
DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA (Contrato anticresis apartamento)
30.000.000 30.000.000
PASIVOS ESTIMADOS. PROVISIONES LABORALES 3.890.102 15 2.600.556 1.289.546
PROVISIONES POR OBLIGACIONES LABORALES 3.890.102 2.600.556 1.289.546
TOTAL PASIVOS 630.425.046 528.272.778 102.152.268
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 864.378.528 16 786.417.293 77.961.235
APORTES SOCIALES TEMPORALMENTE RESTRINGIDOS 273.747.028 228.429.543 45.317.485
APORTES SOCIALES MINIMOS NO REDUCIBLES 585.931.500 553.287.750 32.643.750
APORTES SOCIALES AMORTIZADOS 4.700.000 4.700.000 -
RESERVA PROTECCION DE APORTES 42.184.039 17 41.877.152 306.887
RESERVAS 42.184.039 41.877.152 306.887
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FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA 1.685.414 18 1.685.414
FONDO PARA AMORTIZACION DE APORTES 1.685.414 1.685.414 -
EXCEDENTES Y/O PÉRDIDAS DEL EJERCICIO 33.293.444 19 1.534.527 31.758.917
EXCEDENTES EJERCICIO 33.293.444 1.534.527 31.758.917
RESULTADOS ACUMULADOS POR ADOPCION POR PRIMERA VEZ 175.000.000 20 175.000.000 -
EXCEDENTES RETENIDOS 175.000.000 175.000.000 -
REVALUACION DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 30.000.000 21 30.000.000 -
LOTE DE TERRENO 30.000.000 30.000.000 -
TOTAL PATRIMONIO 1.146.541.425 1.036.514.386 110.027.039
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1.776.966.471 1.564.787.164 212.179.307
ESTADO DE RESULTADOS COMPARADOS CON ESTANDARES NIIF PARA PYMES
PERIODO 1 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 NOMBRE DE CUENTA 2018 NOTA 2017 DIFERENCIA
INGRESOS 235.521.168 215.391.216 20.129.952
INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERICIOS
231.779.307 22 210.837.081 20.942.226
INGRESOS INTERESES CARTERA DE CREDITO
222.320.617 199.010.599 23.310.018
INGRESOS OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIO
9.458.690 11.826.482 (2.367.792)
VENTA PLANES DE TURISMO 5.844.590 9.776.482 (3.931.892)
ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES 3.614.100 2.050.000 1.564.100
INGRESOS NO OPERACIONALES 3.741.861 23 4.554.135 (812.274)
FINANCIEROS 18 59 (41)
ARRENDAMIENTOS Y ALQUILER SALON Y -APTO.
3.740.881 4.553.500 (812.619)
DIVERSOS 962 576 386
TOTAL INGRESOS 235.521.168 215.391.216 20.129.952
-
GASTOS -
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GASTOS DE ADMINISTRACION 130.287.224 24 213.856.689 (83.569.465)
BENEFICIOS A EMPLEADOS 42.700.317 25 31.205.821
GASTOS GENERALES 87.586.907 26 123.246.205 (35.659.298)
PROVISION DETERIORO CARTERA 3.000.000 27 - 3.000.000
DEPRECIACIONES 3.932.210 28 2.691.412 1.240.798
GASTOS FINANCIEROS 64.327.279 29 56.541.771 7.785.508
GASTOS VARIOS 681.011 30 171.480 509.531
TOTAL GASTOS 202.227.724 213.856.689 (11.628.965)
EXCEDENTE DEL EJERCICIO 33.293.444 1.534.527 31.758.917
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO ESTRUCTURA NIIF PARA PYMES
A DICIEMBRE 31 DE 2018
NOMBRE DE CUENTA 2018 2017 DIFERENCIA
APORTES SOCIALES TEMPORALMENTE RESTRINGIDOS 273.747.028 228.429.543 45.317.485
APORTES SOCIALES MINIMOS NO REDUCIBLES 585.931.500 553.287.750 32.643.750
APORTES SOCIALES AMORTIZADOS 4.700.000 4.700.000 -
RESERVA PROTECCION DE APORTES 42.184.039 41.877.152 306.887
FONDO PARA AMORTIZACION DE APORTES 1.685.414 1.685.414 -
EXCEDENTES 33.296.444 1.534.527 31.761.917
RESULTADOS ACUMULADOS ADOPCION ´POR PRIMERA VEZ 175.000.000 175.000.000 -
EXCEDENTES REVALUACION DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
30.000.000 30.000.000 -
TOTAL PATRIMONIO 1.146.544.425 1.036.514.386 110.030.039
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (METODO INDIRECTO)
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
FLUJO DE OPERACIÓN
EXCEDENTE DEL EJERCICIO O PÉRDIDA NETA $31.758.917
MÁS: DETERIORO CARTERA $3.000.000
MÁS: DISMINUCIÓN CUENTAS POR COBRAR, INVERSIONES Y GASTOS PAG. ANTICIPADO $0 MENOS: INCREMENTO CUENTAS POR COBRAR, INVERSIONES Y GASTOS PAG. POR ANTICIPADO $191.442.560
MÁS: INCREMENTO DE PASIVOS A CORTO PLAZO (EXCEPTO PRÉSTAMOS BANCARIOS) $31.289.546
MENOS: DISMINUCIÓN DE PASIVOS A CORTO PLAZO (EXCEPTO PRÉSTAMOS BANCARIOS) $5.301.833
MÁS: INCREMENTO DE RESERVAS $306.887
EFECTIVO GENERADO O APLICADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN $130.389.043
FLUJO DE INVERSIÓN
MÁS: VENTA DE ACTIVOS FIJOS E INTANGIBLES $0
MENOS: COMPRAS DE ACTIVOS FIJOS E INTANGIBLES $8.786.255
EFECTIVO GENERADO O APLICADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -$8.786.255
FLUJO DE FINANCIACIÓN
MÁS: PRESTAMOS RECIBIDOS $76.164.555
MENOS: PAGO PRESTAMOS $0
MÁS: APORTACIONES DE CAPITAL $77.961.235
MENOS: RETIROS DE CAPITAL $0
MENOS: PAGOS DE DIVIDENDOS $0
EFECTIVO GENERADO O APLICADO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN $154.125.790
FLUJO NETO DE EFECTIVO (A+B+C) $14.950.492
MÁS: SALDO INICIAL DE EFECTIVO $25.477.201
SALDO FINAL DE EFECTIVO $40.427.693
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 1. DECLARACION PRESENTACION ESTADOS FINANCIEROS CON LOS ESTANDARES DE
NIIF PARA PYMES.
La administración de la Cooperativa Multiactiva de Militares Boyacenses “COMILBOY”, declara que la entidad ha elaborado sus estados financieros, bajo los estándares de NIF para PYMES, dando cumplimiento a lo establecido en la Norma Internacional de Información Financiera (NIIF) para Pequeñas y Medianas Entidades , con las salvedades adoptadas por el gobierno colombiano para el caso puntual de las cooperativas, y a la normatividad colombiana contenida en el Decreto 3022 de 2013 y Circular Externa No. 05 de 2014, emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria y políticas contables adoptadas por “COMILBOY”. 2. RESUMEN POLITICAS CONTABLES
Nuestra entidad es una Cooperativa Multiactiva, vigilada por la Superintendencia de la Economía
Solidaria, autorizada para operar como cooperativa de aportes y crédito, somos operadores de
libranza, código de RUNEOL No. 80008968600001605, en la actualidad contamos con 226
asociados.
Nuestra sede se encuentra ubicada en la ciudad de Sogamoso calle 16 No. 9-45, barrio los Alisos
Teléfono 7717781 Celulares 3112627994-3212143043
La Cooperativa Multiactiva de Militares Boyacenses “COMILBOY”, adopto las políticas contables de
NIIF para PYMES, mediante el acuerdo No. 001 del 30 de enero de 2015, aprobado por el consejo
de Administración.
Según el citado acuerdo se entiende por políticas contables los principios, bases, convenciones, reglas y procedimientos específicos adoptados por la cooperativa al preparar y presentar estados financieros, dichas normas contables, en esencia son estándares para unificar los distintos aspectos del proceso contable de las transacciones de la Cooperativa.
La aplicación de las normas contables deberá conducir a que las cuentas, sean formuladas con claridad, expresen la situación financiera y económica real de la cooperativa. Lo anterior se debe cumplir para contar con las bases necesarias para llevar a cabo el proceso de consolidación de estados financieros de la Cooperativa con los estándares de las NIIF para PYMES. El reconocimiento de activos, pasivos, ingresos y gastos se realiza siguiendo el proceso de incorporación en los estados financieros de una partida que cumple la definición de un activo, pasivo, ingreso o gasto para lo cual se debe demostrar que es probable que en un futuro llegue o salga de la Cooperativa un beneficio económico asociado con la partida y la partida tiene un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad. La probabilidad de obtener beneficios económicos futuros, es el reconocimiento, que con referencia al grado de incertidumbre con que los beneficios económicos futuros asociados al mismo llegan, o salen de la entidad.
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La fiabilidad de la medición, es el criterio para el reconocimiento de una partida que posea un costo
o un valor que pueda medirse de forma fiable. La utilización de estimaciones razonables es una parte esencial de la elaboración de los estados financieros, y no menoscaba su fiabilidad. Cuando no puede hacerse una estimación razonable, la partida no se reconoce en los estados financieros. Valor razonable, es el valor por el cual puede ser intercambiado un activo, o cancelado un pasivo. 3. INFORMACION DE APOYO PARA LAS PARTIDAS PRESENTADAS EN LOS ESTADOS
FINANCIEROS. NOTAS DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (BALANCE GENERAL) A 31 DE DICIEMBRE DE 2018
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
NOTA 1. CAJA $10.982.666
Comprende el dinero en efectivo representado en billetes y monedas existentes a 31 de diciembre
de 2018 así:
Caja General $ 10.482.666
Caja Menor 500.000
NOTA 2. BANCOS Y OTRAS INVERSIONES $29.445.027
Representa los saldos reflejados en libros de Contabilidad, debidamente conciliados con extractos
bancarios, cuyos fondos se encuentran en las diferentes cuentas corrientes y de ahorro que posee
la empresa, así:
Banco BBVA cta cte 841091663 $6.648.815
Banco Popular cta ahorros 270005010 194.644
Banco Popular cta cte 270005011 6.841.321
Bancomeva cta cte 02192413 13.539.766
Aportes Sociales COOMEVA 2.220.481
NOTA 3. CARTERA DE CRÉDITO ASOCIADOS $1.333.072.801
Comprende el saldo a 31 de diciembre de 2018 de créditos concedidos por la Cooperativa a cada
uno de los asociados, conforme al reglamento de créditos y capacidad de pago, menos el deterioro,
más los intereses de crédito de consumo. Así
Créditos de consumo $1.335.849.269
Menos Deterioro ($13.532.186)
Más Interés crédito de consumo 10.755.718
NOTA 4. INTERESES CREDITOS DE CONSUMO $10.755.718
Comprende el valor de los intereses por créditos causados a 31 de diciembre del año 2018, que
adeudan los asociados a la cooperativa.
NOTA 5. DETERIORO $13.532.186
Corresponde al saldo a diciembre 31 de 2018 de la provisión de cartera establecida por la
Superintendencia de Economía solidaria, en el numeral 6.1 de la Circular Externa No. 03 de fecha
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13 de febrero de 2013, que modifica la Circular Básica Contable y financiera en algunos de sus
apartes, correspondiente al 1% del total de la cartera y que bajo NIIF para PYMES, se refleja en la
cuenta de deterioro de cartera.
NOTA 6. CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS $2.635.900
Comprende el valor a cancelar por la EPS Sanitas, que corresponde al valor incapacidades que
adeuda a la cooperativa, la cual se encuentra pendiente de pago causado a 31 de diciembre de
2018, y saldo cuentas por pagar asociados otros servicios, así:
EPS Sanitas 2.460.900
Asociados 175.000
NOTA 7. ACTIVOS MATERIALES $393.977.269
Comprende el valor de adquisición de la planta física donde funciona la cooperativa, no mantenida
para la venta sino para el cumplimiento del objeto social de la entidad, más el valor del terreno a
diciembre 31 de 2018 y el valor de la propiedad de inversión que corresponde al valor de la planta
física en donde se encuentra ubicado el apartamento que genera ingresos a la cooperativa por
concepto de arrendamiento.
Al valor del terreno se le realizó un ajuste en enero 01 de 2015, ESFA, adopción por primera vez de
las NIF para PYMES, utilizando el método de valor razonable en concordancia con las políticas
contables adoptadas por la Cooperativa, para lo cual se tuvo en cuenta el avaluó comercial de los
terrenos del sector.
Valor terreno $300.000.000
Valor planta física utilizada oficina por la cooperativa 42.192.127
Equipo de oficina 9.932.704
Equipo de cómputo y comunicación 9.973.669
Valor Planta Física propiedad de inversión (Apartamento) 31.878.769
La propiedad planta y equipo se presenta en esta información de situación financiera, a valor neto
descontada la depreciación, la cual se aplicó así:
Depreciación planta física utilizada por la cooperativa $14.572.255
Depreciación equipo de oficina $6.292.308
Depreciación equipo de cómputo y comunicación $12.400.070
Depreciación planta fisca propiedad de inversión (Apartamento) $ 9.714.836
NOTA 08. ACTIVOS DIFERIDOS $632.008
Corresponde inventario de elementos para detalles asociados, saldo 31 de diciembre de 2018
NOTA 09. OTROS ACTIVOS- INTANGIBLES $6.220.800
Corresponde al saldo a 31-de diciembre de-2018 de la adquisición de Software Contable y efectivo
FLASH.
PASIVO
NOTA 10. CRÉDITOS BANCARIOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS $522.130.140
Corresponde a los créditos adquiridos por la Cooperativa para apalancar la cartera colocada entre
los asociados y los préstamos de los asociados a la Cooperativa, que vienen siendo colocados entre
los demás asociados vía créditos, representados en la cuenta de cartera, así:
Banco COOMEVA $47.695.300
Banco COOPCENTRAL $119.206.772
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Otros organismos (préstamos Asociados) $ 354.200.068
Intereses créditos pendientes por cancelar asociados $1.028.000
NOTA 11. COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $664.975
Corresponde a beneficios empleados pendiente por cancelar, proveedores y retención en la fuente
a 31 de diciembre de 2018, así:
Beneficios empleados $328.100
Proveedores $ 200.000
Retención en la Fuente $ 136.875
NOTA 12 CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS 265.600
Corresponde a las retenciones laborales que se practican por concepto de seguridad social a las
funcionarias por nómina de COMILBOY a 31 de diciembre de 2018
Retenciones y aportes laborales $265.600
NOTA 13 FONDOS SOCIALES Y MUTUALES. $73.474.229
Corresponde al valor de los recursos de los fondos establecidos en la Ley 79 de 1988, y el Fondo Mutual Auxilio Funerario, adoptado por la Asamblea Genera, así: Fondo de educación $1.632.677
Fondo Solidaridad $ 20.365
Fondo Mutual Auxilio Funerario. $71.821.187
NOTA 14 .OTROS PASIVOS $30.000.000
Corresponde a depósitos recibidos en garantía (Contrato anticresis apto 2º.Piso)
NOTA 15. PASIVOS ESTIMADOS. PROVISIONES LABORALES $3.890.102
Comprende el saldo de la causación de la provisión laboral de las prestaciones sociales a 31 de
diciembre de 2018, correspondiente a la obligación que se tiene con las funcionarias que laboran
para la cooperativa de acuerdo a las normas laborales vigentes.
Cesantías $2.471.944
Intereses sobre Cesantías 297.331
Vacaciones 1.120.827
PATRIMONIO
NOTA 16. CAPITAL SOCIAL $864.378.528
Corresponde a los aportes sociales efectivamente pagados por los asociados, que se divide en tres
cuentas, aportes sociales temporalmente restringidos, aportes sociales mínimos no reducibles, que
corresponden a los 750 salarios mínimos mensuales legales vigentes establecidos en el artículo 69
de los Estatutos de la Cooperativa y aportes sociales amortizados propios de COMILBOY.
Aportes sociales temporalmente restringidos $273.747.028
Aportes sociales mínimos no reducibles $585.931.500
Aportes sociales amortizados $4.700.000
NOTA 17. RESERVA PROTECCIÓN APORTES SOCIALES $42.184.039
Valor correspondiente a lo apropiado en cada vigencia, incrementados cada año, por el 20% de los
excedentes establecido por la ley 79/1988.
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NOTA 18. FONDO DE DESTINACION ESPECIFICA $1.685.414
Corresponde al fondo de amortización de aportes, conforme a lo autorizado por las Asambleas
Generales de los años 2014 y 2017 para amortización de aportes sociales, en concordancia con lo
establecido en la ley 79 de 1.988 y Articulo 71 de los estatutos de la Cooperativa
NOTA 19. EXCEDENTES DEL EJERCICIO $33.296.444
Corresponde a los excedentes generados en el ejercicio de enero a diciembre del año 2018.
NOTA 20. RESULTADOS ACUMULADOS ADOPCION POR PRIMERA VEZ $175.000.000
Excedentes retenidos por revalorización de propiedad, planta y equipo ESFA enero 2015.
NOTA 21. REVALUACION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 30.000.000
Corresponde a la revalorización del terreno que se realiza al cierre del 31 de diciembre de 2016, por
el incremento en el valor de los terrenos en el sector. Se aplicó el método de valor razonable, de
acuerdo a lo establecido en la política contable adoptada por la cooperativa.
NOTAS ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRAL AÑO 2018
NOTA 22. INGRESOS OPERACIONALES POR VENTA DE SERVICIOS $231.779.307
Comprende al valor de los ingresos recibidos por concepto de intereses cancelados por los créditos
otorgados a los asociados, administrativos y sociales que corresponde a las cuotas de afiliación que
cancelaron los nuevos asociados que ingresaron a la cooperativa, valor ingresos por utilidad en venta
de almuerzos, viajes de turismo y otros a 31 de Diciembre de 2018 así:
Intereses por servicio de crédito $222.320.617
OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS $9.458.690
Venta planes de turismo 5.844.590 Administrativos y Sociales 3.614.100 NOTA 23. OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES $3.741.861
Comprende intereses por cuenta de ahorros. Arriendo apartamento segundo piso y diversos recibidos a 31 diciembre de 2018 Interés cancelado por el Banco popular cuenta de ahorros $ 18 Arriendo apartamento y alquiler auditorio 3.740.881 Diversos 962
NOTA 24. GASTOS DE ADMINISTRACION $ 130.287.224
Son los gastos ocasionados por el pago de salarios a las funcionarias que laboran para la
cooperativa, y gastos generales por los diferentes conceptos durante la vigencia 2018. Así:
Sueldos 24.239.960
Auxilio de transporte 3.048.780
Cesantías 2.152.390
Intereses sobre cesantías 259.144
Prima de servicios 2.417.680
Vacaciones 543.763
NOTA 25. BENEFICIOS A EMPLEADOS $42.700.317
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Dotación y suministro a trabajadores 972.300
Aportes a salud 2.794.950
Aportes a pensión 3.571.950
Aportes cajas de compensación familiar 1.199.000
Aportes al ICBF 899.800
SENA 600.600
NOTA 26. GASTOS GENERALES $87.586.907
Son los gastos en que incurrió la Cooperativa, necesarios para el cumplimiento de su misión así:
Honorarios $40.760.000
Impuestos 925.932
Mantenimiento y reparaciones 1.080.640
Aseo y elementos 1.485.167
Cafetería 1.141.070
Servicios públicos 7.628.071
Servicio envió correspondencia 220.450
Transportes 822.000
Papelería y útiles oficina 1.120.823
Fotocopias 8.000
Contribuciones y afiliaciones (Cámara comercio, data crédito
CIFIN y Supe solidaria) 3.872.900
Gastos de asamblea marzo/2018 6.010.200
Gastos directivos (Bonificación y Reuniones Consejo Administración) 4.080.812
Gastos legales 120.000
Gastos fondo de bienestar Social 18.350.427
NOTA 27 PROVISION DETERIORO CARTERA $ 3.000.000
Corresponde al ajuste del 1% sobre el valor de la cartera
NOTA 28 DEPRECIACION $3.932.210 Corresponde a la depreciación practicada, durante la vigencia 2018.
NOTA 29 GASTOS FINANCIEROS $64.327.279
Corresponde a los gastos ocasionados por chequeras, Gravamen a los movimientos financieros
(4X1.000), intereses cancelados a los asociados que tienen dineros prestados a la cooperativa,
Intereses de préstamos bancarios de BANCOOMEVA Y COOPCENTRAL.
Chequeras-diversos $697.520
Gravamen movimientos financieros (4X1.000) $4.580.099
Intereses cancelados bancos COOMEVA- COOPCENTRAL $18.009.889
Intereses cancelados créditos prestamos asociados cooperativa $41.039.501
Impuestos asumidos $270
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NOTA 30 GASTOS VARIOS 681.011
Corresponde a gastos varios menores (gastos Representación)
PROPUESTA REGLAMENTO ASAMBLEA GENERAL MARZO 16 DE 2019
La Asamblea General de la Cooperativa Multiactiva de Militares Boyacenses “COMILBOY” en uso
de las facultades que le confieren los estatutos en el artículo 47 y obrando en su condición de órgano
máximo de autoridad de la entidad y,
CONSIDERANDO:
Que es necesario facilitar el desarrollo de la Asamblea General por medio de normas y
procedimientos que aseguren una participación libre y democrática de quienes asisten a ella.
Que tanto la mesa directiva como los asociados deben contar con las reglas y pautas definidas para
poder llevar a cabo una deliberación en forma ordenada y que produzca resultados positivos para la
entidad y para sus asociados,
RESUELVE:
ARTÍCULO 1°: Aprobar el reglamento de la Asamblea General que está contenido en los artículos
siguientes, el cual servirá como guía, norma e instrumento para regular las deliberaciones de este
organismo y las actuaciones que dentro del mismo deban cumplir los asistentes y la mesa directiva.
ARTÍCULO 2°: La Asamblea General debe celebrarse en la fecha, a la hora y en el lugar que han
sido señalados y divulgados por medio de la respectiva convocatoria previamente acordada por el
Consejo de Administración y cumpliendo las normas legales y estatutarias del caso.
ARTÍCULO 3°: El desarrollo de la Asamblea estará basado en el orden del día aprobado por la
misma Asamblea, con base en la propuesta presentada por el Consejo de Administración y del cual
se informó a los asociados previamente con la convocatoria.
ARTÍCULO 4°: El quórum para sesionar y para adoptar decisiones válidas se constituye con la
asistencia de por lo menos la mitad de los asociados hábiles. El quórum será verificado y certificado
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por la Junta de Vigilancia. Los asociados que residen en departamentos diferentes a Boyacá y
ciudades distantes más de dos horas de la ciudad de Sogamoso y las personas que presenten
excusas, no serán tenidos en cuenta para la conformación del Quorum.
Si llegada la hora fijada en la convocatoria no se contare con dicho quórum, se esperará una (1) hora
más, al cabo de la cual de no hallarse presentes por lo menos la mitad de los asociados, la Asamblea
se podrá efectuar si se cuenta con la asistencia de lo por lo menos el 10% del total de los asociados
hábiles, sin que éste sea inferior al cincuenta (50%) por ciento del necesario para constituir la
Cooperativa.
Una vez constituido el quórum, éste no se entenderá desintegrado por el retiro de uno o varios
asociados, siempre que se mantenga el mínimo establecido en el presente artículo.
ARTÍCULO 5°: La Asamblea General será instalada por el Presidente del Consejo de Administración
o en su defecto por el Vicepresidente. Una vez comprobado el quórum, aprobado el orden del día y
aprobado o ratificado el reglamento de la Asamblea General, se procederá a la elección de un
Presidente, un Vicepresidente y un (a) Secretario(a).
ARTÍCULO 6°: Durante el desarrollo de la Asamblea cuando el Presidente solicite el uso de la
palabra esta le será concedida por el Vicepresidente quien asumirá la dirección de la Asamblea hasta
tanto el presidente termine su intervención y su propuesta o asunto sea resuelto por la Asamblea. El
vicepresidente también asumirá la dirección de la Asamblea en aquellos casos en los que el
Presidente tenga que intervenir para dar respuestas, o realizar aclaraciones sobre asuntos que le
requiera la Asamblea. También es función del Vicepresidente reemplazar al Presidente en sus
ausencias temporales o definitivas.
ARTÍCULO 7°: Dentro de la Asamblea General funcionarán comisiones que se designan para
facilitar la realización de ciertas tareas propia de ella o el tratamiento de determinados temas o
asuntos, las cuales se detallan a continuación:
Comité para revisión y aprobación del Acta de la Asamblea. Integrado por tres (3) Asociados
presentes, elegidos por la Asamblea. Tiene como función revisar el acta preparada por la Secretaría
de la Asamblea, verificar que en ella se registre en forma fiel lo actuado y decidido y firmarla en
asocio del Presidente y el Secretario de la Asamblea en señal de aprobación. En caso de ser
necesario formulará las observaciones para efectuar correcciones antes de la firma como señal de
aprobación.
En la Asamblea General del año siguiente, la Comisión informará en forma breve y clara sobre el
cumplimiento de su función. Para facilitar su función y aclarar cualquier inquietud que pueda tener el
comité. La totalidad de las intervenciones que se realicen en la Asamblea serán grabadas y la
grabación quedara disponible en la Cooperativa guardada en un archivo magnético.
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ARTÍCULO 8°: Para hacer uso de la palabra se aplicarán las reglas y los procedimientos que se
detallan a continuación:
a. Una Persona no podrá hacer uso de la palabra por más de dos (2) veces sobre el mismo tema
y cada intervención tendrá una duración máxima de tres (3) minutos.
b. Cada vez que se presente la intervención de un asambleísta, para solicitar información,
aclaración o realizar alguna propuesta que se encuentre dentro de la responsabilidad de la
Administración, el Presidente concederá el uso de la palabra al Gerente para que aclare, emita
su concepto sobre la viabilidad o no, para que de esta forma sea más dinámica la aclaración de
las dudas, inquietudes y propuestas de los asambleístas.
c. Cualquiera de los asociados podrá solicitar interpelación a quien esté en uso de la palabra en
forma directa y el presidente podrá concederla o negarla. En ningún caso se podrá conceder a
la misma persona más de una interpelación en cada intervención. El tiempo máximo de duración
de la interpelación es de un (1) minuto.
d. La persona que haga uso de la palabra debe referirse únicamente a los temas o asuntos que se
encuentran en discusión. En caso contrario el Presidente deberá suspenderle el derecho a uso
de la palabra.
e. La intervención debe ser clara y ceñida a la verdad, al orden y respeto, conforme a las normas
elementales de comportamiento social.
f. No se acepta la presencia de asociados en estado de embriaguez
ARTÍCULO 09°: Los asuntos para los cuales sea necesario el pronunciamiento de la Asamblea por
medio de votación, serán resueltos por uno de los siguientes métodos a juicio del Presidente:
a. Levantando la mano
b. A viva voz
d. Por medio escrito.
La Junta de vigilancia será la encargada de certificar el número de votos tanto a favor como en contra
de cada una de las votaciones.
ARTÍCULO 10. Aprobado el presente reglamento será de obligatorio cumplimiento por los
Asambleístas.
ARTÍCULO 11°: Los asuntos relativos a la Asamblea General que no estén expresamente
considerados en este reglamento, se resolverán en caso de ser necesario, de acuerdo con lo que al
respecto establezca la legislación cooperativa vigente, los estatutos de la cooperativa o los
reglamentos internos. En adición a lo anterior, se aplicarán la doctrina y los métodos propios del
cooperativismo, de aceptación y práctica universal.
Presidente Asamblea Secretario Asamblea
