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Contabilidad Costos -PCE

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DatoMONOGRAFIA DE CONTABILIDADEMPRESA INDUSTRIAL "LA MERCED" SAC.La empresa Master y Ca. S.A.C. al 02 de Enero de 200 reinicia sus operaciones con lacomposicin de cada uno de los rubros del Balance General que se detalla:1Dinero en Efectivo en Caja Fuerte17,000.002Tiene aperturado un Fondo Fijo a cargo del Sr. Jaime Dextre Aux. Contable2,500.003Dinero en trnsito por recibir remesado por los clientes de provincias:Zona Norte1,750.00Zona Sur1,250.003,000.004Depsito en Cuente CorrienteBanco de Crdito Cta. No. 10023300,000.00Banco Continental Cta. No. 12260100,000.00400,000.005Los Clientes han cancelado sus crditos con Certificados Bancarios en MN.y se encuentra depositado en el Banco de Lima.J. Camet10,000.00Graa y Montero10,000.0020,000.006Se ha depositado en Fainanciera San Pedro a plazo fijo:Moneda Nacional90,000.00Moneda Extranjera (dlares $ 540.00 x t/c. 3.401,836.0091,836.007Tiene aperturado una libreta de ahorros en Moneda NacionalCta. No. 00367 en el Banco Internacional10,000.008Para participar en una Licitacin se ha despositado en la Cajade ahorros en MN. Cta. No. 1377,000.009Tiene Facturas por Cobrar:CarsaFact.No.10037,000.00SagaFact.No.35138,000.00Mavila HnosFact.No.40039,500.00FamagsaFact.No.50135,000.00MegaltaFact.No.70050,000.00MetalmaticFact.No.100250,500.00250,000.0010Ha recibido a cuenta de ventas futuras de la firma Fometal13,800.0011Tiene Letras por Cobrar:Letra No.200Yompian93,000.00Letra No.201Hiraoka82,000.00Letra No.300Furokahua85,000.00Letra No.401Limatambo100,000.00360,000.0012Tiene Cobranzas pendientes por crditos vencidos y no canceladosOblesa Fact. No. 050.20,000.0013Ha otorgado prstamos al personal de la empresa:Jos Gonzales25,000.00Jorge Novoa25,000.00Percy Cceres25,000.0075,000.0014Se ha otorgado prstamos a los Socios que se detallan:Germn de la Fuente27,000.00Pedro Garca23,000.00Julio Garcs30,000.0080,000.0015Se ha otorgado prstamo al Director Ing. Jaime Rosas15,000.0016Se ha concedido un prstamo en MN al Sr. Carlos Ros,para fienes distintos al giro del negocio.2,400.0017La empresa tiene por cobrar a terceros impuestospagados dems declarados procedentes.Ao 20003,000.00Ao 20015,000.008,000.0018Sinistros en el desaduanaje segn Pliza No. 20602,000.0019Se ha provisionado para cubrir cobranzas dudosas porcrditos vencidos en MN. T. J. Castro Fact. 0037,000.0020Tiene en existencia los siguientes:ProductosCantidadPrecio UnitSub-TotalTotales S/.Producto A:2,991,000.00A-113001,180.001,534,000.00A-211751,240.001,457,000.00Producto B:0.022,700,000.00B-1100001,370.0013,700,000.00B-212000750.009,000,000.00Producto C:0.011,372,500.00C-134501,500.005,175,000.00C-233501,850.006,197,500.00Producto D:0.08,000,000.00D-140001,400.005,600,000.00D-215001,600.002,400,000.0045,063,500.0021Tiene los envasesProducto N:N-125011.502,875.00N-2361.8064.802,939.8022Tiene un Stock en tiles de escritorio de:1,150.0023Cuenta con 5,000 bolsas de diferentes tamaos para eldespacho de los productos c/u. 0.10500.0024Se ha adquirido aun sin recibir 500 unidades, del productoD-2 a S/. 1,600.00 c/u.800,000.0025Se ha adquirido 100 acciones de la firma Lam Hnos. S/. 2,500.oo C/u.250,000.0026La empresa cuenta con un local propio de 1,600 M2.ubicado en paseo de la Repblica No. 2333 Lima4,000,000.0027Tiene 2 camionetas Datsun up. Doble cabina fullequipo, valorizadas en S/. 30,000.00 c/u.60,000.0028Cuenta con el siguiente mobiliario:1Mesa de trabajo650.00C/u.650.003Escriotrio tipo Secretaria a450.00C/u.1,350.004Sillas fijas a235.00C/u.940.001Escritorio Tipo Gerente450.00C/u.450.003Sillas Giratorias300.00C/u.900.001Silln Ejecutivo350.00C/u.350.002Anaqueles de angulos ranurados a1,200.00C/u.2,400.007,040.0029La Empresa Master y Ca. S.A.C. tiene patentado su smbolopara identificar sus productos2,000.0030Se ha pagado a Seguros el Sol el valor total de la poliza No. 1026 por el ao12,000.0031Como consecuencia del uso y/o desgaste se ha provisionado una depreciacin de:Edificios120,000.00Unidades de transporte12,000.00Muebles y Enseres704.00132,704.0032al cierre del ejercicio anterior se adeudaba:401.01I.G.V.550.00401.06I. Renta800.00403.01Essalud360.00403.02O. N. P.520.00401.19I.E.S.200.00409.02Intintec150.00405.01Tributos Municipales85.00405.04Alumbrado Pblico212.00405.06Anuncios y Progapandas120.00405.03Licencia de Funcionamiento75.003,072.0033Adeuda por los siguientes conceptos:411.01Sueldos3,000.00411.02Salarios4,000.00412.00Vaciones1,000.008,000.0034Segn registros tiene cuentas por pagarInumil S. A.Fact.70183,000.00TecnolumFact.101098,000.00AvivexFact.151576,000.00XeroxFact.202668,000.00325,000.0035Ha aceptado letras de sus proveedores en canje de Facts. Segn regustroFioriL/.765160,000.00Casa BlancaL/.825170,000.00MaximermanL/.666160,000.00490,000.0036Existen Utilidades en la empresa ya distribuidas pendiente de pago de los accionistasGerman de la Fuente10,000.00Pedro Garca10,000.00Julio Cceres10,000.0030,000.0037Se adeuda un prstamo otorgado por el Banco Nuevo Mundo el mismoque se utiliz para el giro del negocio.50,000.0038Existen intereses vencidos y no cancelados sobre crditos obtenidos por la empresa2,300.0039Tiene provisionado para el pago de beneficios sociales5,000.0040Tiene pactado un contrato por la venta de 1000 unidades del producto C-1 al preciode S/. 2,000, existentes en el negocio para el siguiente ejercicio con Coinsa.2,000,000.0041Los trabajadores tienen una inversin en el negocio12,000.0042El Excedente de Revaluacin provisionado conforme a Ley es de:Edificios20,000.00Transportes6,000.00Muebles y Enseres700.0026,700.0043Tiene Reserva legal25,000.0044Las Utilidades neta generadas en el ejercicio anterior pendientes de distribucin es:250,000.00OPERACIONES1Se recepciona el dinero en trnsito remesado por los clientes de las Zonas Nortey Sur, lo mismo que es depositado en cuenta corriente del banco.2Se vende los cerficados bancarios depositados en el Bco. de Lima, gabindoseobtenido un inters de S/. 6,000.00 ambos importes se depositan en Cta. Cte.3Se retira el depsito efectuado en la Financiera San Pedro, a plazo fijo en MN. Y se haobtenido un inters sobre el depsito de S/. 9,000,00, los dos importes sese depositan en Cta. Cte.4Se recibe una N/c.de la Financiera San Pedro por la disminucin del depsitos a plazofijo en ME., por carga Financiera S/. 200.00 y por diferencia de cambio S/. 125.005Se libera el depsito efectuado en Caja de Ahorros en MN. Y se deposita en Cta.Cte.6Los clientes que se detallan pagan sus Facts. Y se depositan en Cta. Cte.Carsa37,000.00Mavila Hnos.39,500.00Saga38,000.00114,500.007Se regulariza el anticipo recibido de la firma Formetal, por ventas futuras. Se formalizadefinitivamente la venta en S/. 38,000.00, ms el IGV. El saldo se regulariza con Ch/. Yse deposita en cuenta corriente.38,000.0018%6,840.0044,840.00(No. 10)(-) anticipo recibido la suma de S/.13,800.0031,040.008Se cobra el importe de las Letras Nos. 200 y 201 y se deposita en Cta. Cte.L/. No. 200 Yompian93,000.00L/. No. 201 Hiraoka82,000.009Del registro de cobranzas pendientes por crditos otorgados y no caobrados, nos cancelanel 50% se han recuperado con L/. 101 a 30 d/v., el 25% y el saldo se castiga definitivamente10El Sr. Carlos Ros, nos cancela el prstamo otorgado por la empresa y se deposita en Cta.Cte.11Se ha recuperado los impuestos pagados dems, declarados procedentes y se deposita en Cta.Cte.I. Renta pagado por exceso de 19983,000.00I. Renta pagado por exceso de 19995,000.0012Se compra Mercaderas a la firma Inza SA. Al contado con Ch/. 001, p/. 231, Presup. 018,orden de compra 176, Fact. 001-0250 , los siguientesCONCEPTOSCantidadPrecio UnitTotal S/.I.G.V. 18%Total S/.Producto A:A-18001,250.001,000,000.00180,000.001,180,000.00A-25001,300.00650,000.00117,000.00767,000.00Producto B:0.00.00.0B-115001,450.002,175,000.00391,500.002,566,500.00B-21000950.00950,000.00171,000.001,121,000.00TOTALES S/.4,775,000.00859,500.005,634,500.0013Se compras Mercaderas a la Ca. Tecnolum SA. Al Crdito segn Fact. No. 002-0721con orden de compra No. 177 lo sguiente:Producto C:0.00.00.0C-140001,600.006,400,000.001,152,000.007,552,000.00C-220001,950.003,900,000.00702,000.004,602,000.00TOTALES S/.10,300,000.001,854,000.0012,154,000.0014Se compra mercaderas a la Empresa Nicolini SA. Al crdito segn Fact. 001-0833y letra No. 305 a 60 das, lo siguiente:Producto D:0.00.00.0D-130001,500.004,500,000.00810,000.005,310,000.00D-25001,700.00850,000.00153,000.001,003,000.00TOTALES S/.5,350,000.00963,000.006,313,000.0015Se vende mercaderas al contado a la Ca. Industrital Amauta SA. Con Fact. 002-098y se deposita en cuenta corriente, lo siguiente:(Hallar el valor de venta adicionando el 85% al P.P. ms I.G.V.)Producto A:A-115002,232.343,348,505.00602,730.903,951,235.90A-215002,327.133,490,695.67628,325.224,119,020.89Producto B:0.00.00.0B-165002,553.8016,599,731.092,987,951.6019,587,682.68B-270001,415.969,911,752.311,784,115.4211,695,867.72TOTALES S/.33,350,684.076,003,123.1339,353,807.2016Se vende mercaderas a la firma Arcasa SCRL. Al crdito a 45 das con Fact. 002-099 siguiente:Producto C:0.00.00.0C-140002,952.0111,808,045.102,125,448.1213,933,493.22C-230003,586.0210,758,069.531,936,452.5212,694,522.05TOTALES S/.22,566,114.634,061,900.6326,628,015.2717Se vende mercaderas a la firma Moncada SA. Al crdito con Fact. 002-100 y nos firman unaletra No. 02 a 45 das, lo siguiente(Hallar el valor de venta adicionando el 95% al P.P., ms I.G.V.)CONCEPTOSCantidadPrecio UnitTotal S/.I.G.V. 18%Total S/.Producto A:A-12002,353.00470,599.3384,707.88555,307.21A-21002,452.92245,292.0444,152.57289,444.61Producto B:0.00.00.0B-140002,691.8410,767,379.131,938,128.2412,705,507.37B-250001,492.507,462,523.081,343,254.158,805,777.23Producto C:0.00.00.0C-130003,029.709,089,103.831,636,038.6910,725,142.51C-220003,680.397,360,786.361,324,941.548,685,727.90Producto D:0.00.00.0D-145002,813.5712,661,052.142,278,989.3914,940,041.53D-210003,159.003,159,000.00568,620.003,727,620.00TOTALES S/.51,215,735.919,218,832.4660,434,568.3718Se compra a comercial Importaodra Hen Wa SA. Al crdito