Contab. Minera

7/23/2019 Contab. Minera

1/22

MINERA BUENAVENTURA S.A.ALIBRO DIARIO

1# caja y bancos 34830

## caja y bancos 3200

## cta cte 31630

# ctas o! cob!a! co"!c$a%s&t!c!os 1'000

## fact, bol, y otros compr. de pago 15000# ctas o! cob!a! ($)!sas&t!c!os '000## prestamos 5000

# s!). y ot!os cont!. a*a(os o! a(%. 30000## seguros 30000

# !o(+ctos t!"$na(os 1,-3440## productos de extraccion terminados 19630

2121 concentrado de cobre 32!

2122 concentrado de plomo 1021"0!

2123 concentrado de inc 5992!

# "at!$a%s a+$%$a!s/ s+"$n y !+st. 1000## suministros 265""2

2521 combustibles 12266

25211 petroleo disel 2 12266

2522 lubricantes !1""6

25221aceites !1""6

252 otros suministros 61332

2521dinamita 61332

## repuestos "562!

2531 rodajes 12!"9"

2532 llantas 15"19

2533 madera 20"50"

253 planc$as de acero 150263

2535 bolas de acero 0!!!

2536 transformadores "155

# $n"+b%/"a+$na!$a y +$o 8-03,00## edi%caciones 32!23

## ma&uinaria y e&uipo de explotacion !19015"

## e&uipo de transporte 60000

## muebles y enseres 22000

## e&uipos di'ersos 3500

3361 e&uipo para procesamiento informatico

# (!c$ac$on/ a"o!t. 2 a*ota"$nto ac+". 3441'-1## depreciacion acumulada 31561

3913 inmueble, ma&u, y e&uipo(costo 31561

39131 edi%caciones 13129"

3912 ma&u. y e&uipo de explot. 32"606

3913 e&uipo de transporte 2000

391 muebles y enseres !!00

3915 e&uipos di'ersos 100

# t!$b.y ao!ts a% s$st.( ns. y ( sa%+( o! a*a! 111,4## gobierno central 5000

01" impuesto a la renta 5000

01"1 renta de tercera categoria 5000

## instituciones publicas 619

031 )**+- 513

039 */ 1051

# !"+n!ac$ons y a!t$c$ac$ons o! a*a! 1-30## remuneraciones por pagar 135"1


2/22


3/22

252 otros suministros 5"!5

2521dinamita 5"!5

VANVIENEN

## repuestos 566"9

2531 rodajes 11"51

2532 llantas 133539

2533 madera 1602"

253 planc$as de acero 122!562535 bolas de acero 30523

2536 transformadores

# )a!$ac$on ( $stnc$as -3080## materiales auxiliares, sumin y repuest. "630!0

6132 suministros 19!01

6133 repuestos 566"9

xx por el ingreso al almacen de lo comprado

3# )a!$ac$on ( $stnc$as 8'0000

## materiales auxiliares, sumin y repuest. !50000

6132 suministros 2210006133 repuestos 629000

# "at!$a%s a+$%$a!s/ s+"$n y !+st. 8'0000## suministros 221000

2521 combustibles 102000

25211 petroleo disel 2 102000

2522 lubricantes 6!000

25221aceites 6!000

252 otros suministros 51000

2521dinamita 51000

## repuestos 629000

2531 rodajes 10"1002532 llantas 130900

2533 madera 1"2550

253 planc$as de acero 12950

2535 bolas de acero 3000

2536 transformadores 59500

xx por el consumo los suministros y repuestos

3# "$na(o 4'',0,# concnt!ac$on 08-3-# %$$)$ac$on 10818

# *n!ac$on %ct!$ca 3# ca!*as $"+tab%s a %a c+nta ( costos y *astos 8'0000

## ///7 !50000

xx por el destino y distribucion de los gastos de

consumo de suministros y repuestos

4# *astos ( !sona% ($!cto!s y *!nts '80

## remuneraciones !0000

6211 sueldos y salarios !0000

62111 sueldos 1!0000

62112 salarios 300000

## seguridad y pre'ision social !"2062"1 )**+- 3200

62"3 */ 5520

# t!$b.y ao!ts a% s$st.( ns. y ( sa%+( o! a*a! 480


4/22

## intituciones publicas !"20

031 )**+- 3200

039 */ 5520

# !"+n!ac$ons y a!t$c$ac$ons o! a*a! 40480VAN

VIENEN## remuneraciones por pagar 20!0

111 sueldos 15"6!0

112 salarios 262!00# c+ntas o! a*a! ($)!sas & co"!c$a%s ','0

## otras cuentas por pagar di'ersas 59520

692 sistema pri'ado de pensiones ( + 59520

xx por la pro'icion de planilla de sueldos y salarios

4# "$na(o 11-0-# concnt!ac$on -43-# %$$)$ac$on 4,8# *n!ac$on %ct!$ca 1'8-# costos $n($!ctos ( !o(+ctos $n(+st!$a%s 1'8-1-

# *astos *n!a%s 1-3,03# ca!*as $"+tab%s a %a c+nta ( costos y *astos '80

## ///7

xx por el destino y distribucion de los gastos de planilla

de sueldos y salarios

'# *astos ( !sona% ($!cto!s y *!nts 40000

## bene%cio sociales de los trabajadores 0000

6291 /* 0000

62911 /* *-)* 15000

62912 /* *++* 25000

# !"+n!ac$ons y a!t$c$ac$ons o! a*a! 40000## bene%cio sociales de los trabajadores 0000

151 /* 0000

xx por la pro'ision de /* ( sueldos y slarios

'# "$na(o ,00# concnt!ac$on 000# %$$)$ac$on 300# *n!ac$on %ct!$ca 100# costos $n($!ctos ( !o(+ctos $n(+st!$a%s 1000# *astos *n!a%s 1400

# ca!*as $"+tab%s a %a c+nta ( costos y *astos 40000## ///7 0000

xx por el destino y distribucion de los gastos de /*

-# *astos ( s!)$c$os !sta(os o! t!c!os 110000

## transporte, correos y gastos !0000

6311 transporte !0000

63111 de carga !0000

## $onorario, comisiones y corretajes 1!0000

6321 $onorario 60000

6322 comisiones y corretajes 120000

## productos encargados por terceros 600000## mantenimiento y reparacion 160000

## al&uileres 50000

## ser'icios de contratistas 100000


5/22

63!1 ser'icios de personal 100000

# t!$b.y ao!ts a% s$st.( ns. y ( sa%+( o! a*a! 300## gobierno central 222300

011 78 222300

# c+ntas o! a*a! ($)!sas & co"!c$a%s 13,300## otras cuentas por pagar di'ersas 1392300

VANVIENEN

xx pro'ision de los gastos de ser'icios di'ersos-

# "$na(o 4884'# concnt!ac$on 11'18# %$$)$ac$on 8'0',# *n!ac$on %ct!$ca 1380-0# costos $n($!ctos ( !o(+ctos $n(+st!$a%s 4388# *astos ( )ntas '8-1# *astos *n!a%s 40833# ca!*as $"+tab%s a %a c+nta ( costos y *astos 110000

## ///7 11"0000

xx por el destino y distribucion de los gastos de ser'icios

# *astos o! t!$b+tos 38000## canones y derec$os 3!000

621 canones 3!000

6212 canon minero 3!000

62121 concesion minera

# t!$b.y ao!ts a% s$st.( ns. y ( sa%+( o! a*a! 38000## gobierno central 3!000

013 canon 3!000

0132 canon minero 3!000

xx por la pro'ision de la obligacion del pago por laconcesion minera al estado peruano

# "$na(o 38000# ca!*as $"+tab%s a %a c+nta ( costos y *astos 38000

## ///7 3!000

xx por el destino de los gastos tributarios

8# ot!os *astos ( *st$on 4000

## seguros 2000

# s!). y ot!os cont!. a*a(os o! a(%. 4000

## seguros 2000xx por la pro'ision del seguro de'engado por 12 meses

8# "$na(o 1000# concnt!ac$on '80# %$$)$ac$on 100# *n!ac$on %ct!$ca 0# *astos *n!a%s 4800# ca!*as $"+tab%s a %a c+nta ( costos y *astos 4000

## ///7 2000

xx por el destino y distribucion de los gastos de seguro

,# )a%+ac$on y (t!$o!o ( act$)os y !o)$s$ons 843,38

## depreciacion !393!

6!1 depreciacion de inmueble m&u y e&uipo ( costos !393!


6/22

6!11 edi%caciones 9!"

6!12 ma&uinaria y e&uipo !19016

6!13 e&uipo de transporte 12000

6!1 muebles y enseres 2200

6!15 e&uipos di'ersos !"5

# (!c$ac$on/ a"o!t. 2 a*ota"$nto ac+". 843,38## depreciacion acumulada !393!

3913 inmueble, ma&u, y e&uipo(costo !393!

VANVIENEN

39131 edi%caciones 9!"

3912 ma&u. y e&uipo de explot. !19016

3913 e&uipo de transporte 12000

391 muebles y enseres 2200

3915 e&uipos di'ersos !"5

xx por la pro'ision de la depreciacion

,# "$na(o 41,-,# concnt!ac$on 18'---

# %$$)$ac$on 41,# *n!ac$on %ct!$ca '318# *astos *n!a%s 1-888# ca!*as $"+tab%s a %a c+nta ( costos y *astos 843,38

## ///7 !393!

xx por el destino y distribucion de los gastos de deprecia.

10# "$na(o 38-'# concnt!ac$on '1-8# %$$)$ac$on 1-,81# *n!ac$on %ct!$ca '8433

xx por la distribucion del costo de energia electrica11

# "$na(o 44'# concnt!ac$on 111,00# %$$)$ac$on '80# costos $n($!ctos ( !o(+ctos $n(+st!$a%s 414444

xx por la distribucion del costo de indirectos de productos

industriales

1# !o(+ctos t!"$na(os 304'31

## productos de extraccion terminados 30531"

2121 /osto21211 /:) 933!!!

21212 ; 50000"

21213 8+ 50!139

# )a!$ac$on ( !o(+cc$on a%"acna(a 304'31## 'ariacion de productos terminados 30531"

"112 productos de extraccion terminados 30531"

xx por la produccion del ejercicio

13# ctas o! cob!a! co"!c$a%s & t!c!o -13-1'

## acturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 6136215# t!$b.y ao!ts a% s$st.( ns. y ( sa%+( o! a*a! 1'8'-

## 7obierno central 15!"56

011 78 15!"56


7/22

# )ntas ',4',## roductos terminados 59""59

"022 productos de extraccion terminados 59""59

"0221 terceros

"02211 al pais !35559

"022111 concentrado de cobre 2!1"5

"022112 concentrado de plomo 259!13

"022113 concentrado de inc 293992

"02212 al exterior 511900"022121 concentrado de cobre 1"33!"1

"022122 concentrado de plomo 159!!51

VANVIENEN

"022121 concentrado de inc 1!091"!

xx por la 'enta de concentrados de cobre, plomo y inc

13# costo ( )ntas 83,1,

## roductos terminados 2!32919

6922 productos de extraccion terminados 2!32919

# !o(+ctos t!"$na(os 83,1,## productos de extraccion terminados 2!32919

2121 /osto 2!32919

21211 'entas al peru 396000

212111 cobre 133533

212112 plomo 12313

212113 inc 139333

21212 'entas al extranjero 236919

212121 cobre !21"0

212122 plomo "5""9

212123 inc !5"30

xx por es costo de 'entas14

# c+ntas o! cob!a! ($)!sas& t!c!os ','0## otras cuentas por cobrar di'ersas 5950

16!1 al&uiler de ma&uina 5950

# t!$b.y ao!ts a% s$st.( ns. y ( sa%+( o! a*a! ,'0## 7obierno central 950

011 78 950

# ot!os $n*!sos ( *st$on '000## al&uileres 5000

"51 terceros 5000

xx por el al&uiler de una ma&uina a terceros1'

# *astos nanc$!os 3-0000## intereses por prestamos y otras obligaciones 360000

6"31 prestamos de instituciones %nan y otras entd. 360000

6"311 instituciones %nance?ieras

# ob%$*ac$ons nanc$!as 3-0000## prestamos de instituciones %nancieras y otras inst 360000

511 instituciones %nancieras 360000

xx por los intereses de'engados

1'

# *atsos nanc$!os 3-0000## intereses %nancieros 360000

# ca!*as $"+tab%s a %a c+nta ( costos y *astos 3-0000## ///7 360000


8/22

xx por el destino de los gastos de los intereses

1-# t!$b.y ao!ts a% s$st.( ns. y ( sa%+( o! a*a! '000

## gobierno central 5000

01" impuesto a la renta 5000

01"1 renta de tercera categoria 5000

# act$)os ($5!$(os 1## impuesto ala renta diferido 22221

# t!$b.y ao!ts a% s$st.( ns. y ( sa%+( o! a*a! 1## 7obierno central 2"221

011 78 2"221

xx por la compensacion del por el 78 exportador

1# t!$b.y ao!ts a% s$st.( ns. y ( sa%+( o! a*a! 4,'4

## intituciones publicas "95

031 )**+- 21"2

039 */ 5"!2

VANVIENEN

# !"+n!ac$ons y a!t$c$ac$ons o! a*a! 4-00## remuneraciones por pagar 2652

111 sueldos 15!35

112 salarios 26!10"

## bene%cio sociales de los trabajadores 3160

151 /* 3160

1511 empleados 1232"

1512 obreros 21!33

# c+ntas o! a*a! co"!c$a%s & t!c!os 100'434## facturas, boletas, y otros comprobantes de pago 10053

# ob%$*ac$ons nanc$!as 130000

## prestamos de instituciones %nancieras y otras inst 1320000511 instituciones %nancieras 1320000

5111 original 1200000

5112 intereses 120000

# c+ntas o! a*a! ($)!sas & co"!c$a%s -1,## otras cuentas por pagar di'ersas 61292

692 sistema pri'ado de pensiones ( + 61292

# caja y bancos 8,'38## cta cte 2!953!2

xx por el pago con c$e&ues de nuestras obligacioens

18

# caja y bancos -34## cta cte 632"22

# ctas o! cob!a! co"!c$a%s & t!c!o -13'1-4## acturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 613516

# ctas o! cob!a! ($)!sas&t!c!os 10,'0## prestamos 5000

## otras cuentas por cobrar di'ersas 5950

16!1 al&uiler de ma&uina 5950

# t!$b.y ao!ts a% s$st.( ns. y ( sa%+( o! a*a! 181308## 7obierno central 1!130!

011 78 1!130!

xx ingresos recibidos ### ###


9/22

PLANILLA DE SUELDOS

CARGODESCUENTOS AL TRABAJADOR APORTE DEL EMPLEADOR TOTAL APORTES

AFP 12.40% ESSALUD 9%SUELDOS 120000 14880 105120 10800 10800

SUPERVISORES 60000 7440 52560 5400 5400

TOTALES 180000 22320 157680 16200 16200

PLANILLA DE SALARIO

CARGODESCUENTOS AL TRABAJADOR APORTE DEL EMPLEADOR TOTAL APORTES

AFP 12.40% ESSALUD 9% SCTR 1.84%SALARIO 300000 37200 262800 27000 5520 32520

TOTALES 300000 37200 262800 27000 5520 32520

CALCULO DE CTS

SUELDO MENSUAL CTSSUELDOS 180000 15000SALARIOS 300000 25000

TOTAL CTS 40000

SUELDOMENSUAL

NETO APAGAR

SUELDOMENSUAL

NETO APAGAR


10/22

CALCULO DEL SEGURO DEENGADO

EL SEGURO QUE SE MUESTRA EN EL PRIMER ASIENTO ES PAGADO POR 15 MESES

PERO EL EJERCICIO CONSTA DE 12 MESES, ENTONCES DEVENGAREMOS SOLO 12 MESES.

SEGURO PAGADO POR 15 MESES 30000

SEGURO DEENGADO POR 12 MESES 24000

DEPRECIACIONALOR EN % DE MONTO A

LIBROS DEPRECIA. DEPRECIAREDIFICACIONES 328243 3 !847

MAQUINARIA " EQUIPOS 81!0157 10 81!016

EQUIPO DE TRANSPORTE 60000 20 12000

MUE#LES " ENSERES 22000 10 2200

EQUIPO DE COMPUTO 3500 25 875

TOTAL DEPRECIACION 843938


11/22

DISTRIBUCION CTA 95

SUMA DE TODAS LA !5 258433

DISTRIBUCIONCTAS % MONTO

!0 15 38765

!1 20 51687

!2 65 167!81

TOTAL 258433

DISTRIBUCION CTA 96

SUMA TODAS LAS !6 414444

LA DISTRI#UCION DE $ARA DEACUERDO A LOS MONTOS QUE TENEMOS

EN LA CTA !0, !1 " !2, EN EL ASIENTO DEL DISTRI#UCION DE CONSUMO

DE SUMINISTRO " REPUESTOS, LO SUMAMOS " DEACUERDO AL MONTOTOTAL DE DIC$A SUMA, CALCULAMOS LOS PORCENTAJES%&!0'100()MONTO

TOTAL, DE ESA MANERA O#TENDREMOS EL PORCENTAJE PARA DISTRI#UIR

EL MONTO TOTAL D ELA !6.

SEG!N MONTO DE CONSUMO DE SUMINISTRO"

CTAS MONTOS % DISTRIBUCION!0 455!0! 5! 244522


12/22

!1 208636 27 111!00

!2 108182 14 58022

SUMA 772727 414444

PRODUCCION DEL EJERCICIO

PRODUCIMOS #U S#. ALOR TOTAL %CO#RE 3863.48 844.62 3263172 37PLOMO 2015.08 82!.82 1672154 19*INC 5!88.84 652.16 3!05682 44

11867.4 8841008 100

COSTO DIRECTOACUMULADO CTA 90 1830446 CO#RE 33.72ACUMULADO CTA 91 706733 PLOMO 31.0!ACUMULADO CTA 92 508139 *INC 35.1!

CONCENTRADO %CONCENTRADO 91

TOTALESC. CONJUNTO 79% C. DIRECTO 21%

CO#RE 37 677265 206578 50045 !33888PLOMO 19 347785 106081 46142 500007*INC 44 8053!6 245660 52227 1103283

1830446 558319 148414 2537178

OLUMENES DE PRODUCCPOR TM

MINADO 90ACUMULADO


13/22

COBRE LI$IIADO 92 50813

TOTAL COSTO DE PRODUCCION 304531

CALCULO DEL PAGO DE IR ANTERIOR MAS LOS PAGOS DEL EJERCICIO

INGRESOS

NETOS COEFICIENTE O#LIGACION

SALDO EL EJERCICIO ANTER 5000

INGR NETOS EN + FE#R 854637 0.02 170!3

INGR NETOS MAR + DIC 5127822 0.001 5128

5982459 27221

NOTA" COMO E IG DE LAS COMPRAS DE SUMINISTROS ES MUC&O MAS'UE EL IG DE ENTAS ENTONCES &ABRA CREDITO FISCAL( EL IG DEENTAS AL E$TERIOR NO SE CUENTA POR ' ALLI &A) UNA RETRIBUCIONDIFERENTE( SOLO EL IG DEL PAIS.

IGV COMPRAS DE SUMINISTROS MAS SERV PRES POR TERCEROS 367285

IGV VENTAS AL PAIS 158756

CREDITO FISCAL 208529A COMPENSAR 27221

DEOLUICION POR CREDOTO FISCAL 181308


14/22

;=)+ :-)=+8)=-+ *.+.+.

: ;+@

10 1 1-3!30 15000 613516 5000.00 10950

632"22 2!953!2 6136215 5950

6362252 2!953!2 6151215 613516 10950 10950

18 130000 2000 19630 2!32919 ,,

30531" 163903

120030000 2000 500!"5" 2!32919 0!33

!00

16!"!!

33 '!603900 1022200 !50000 390"2

"630!0

!603900 1"!52!0 !50000

3, 40 4131561 19!5 1119 60"02 16302

!393! 222300 !"20 20!0

5000 3!000 0000

"95 15!"56

950

1!130!

2"221

2!599 20239 6619 60"02 "6"!2

4 4' 310053 250000 1320000 3600000 22221

90!065 360000

10053 115!065 1320000 3960000 22221

4- '0 '861292 "0!6 000000 200000

59520

1392300

61292 15!906 000000 200000


15/22

', -0 -1

1!22" "630!0 !50000 "630!0

1!22" "630!0 !50000 "630!0

- -3 -452!"20 11"0000 3!000

0000

56!"20 11"0000 3!000

-' - -82000 360000 !393!

2000 360000 !393!

-, 0 12!32919 59""59 30531"

2!32919 59""59 30531"

' , 905000 !50000 55909

52!"20 121606

0000 9200

11"0000 !!"5

3!000 3!000

2000 12000

!393! 21969

360000 3!"65

2522

5000 3!565! 1!306

,1 , ,820!636 10!1!2 5!61"

2636 229!

2000 3200

11512! !5059

52!0 1200

1!5666 219"516!" 16"9!1 5!61"


16/22

111900 5!022

"06"33 50!139

,' ,- ,""2"3 25!33 15!616 1 360000

15!62 12000

1200 23!2!

13!060

"20

2531!

25!33 25!33 1 1 360000


17/22

MINERA BUENAVENTURA S.A.A. & 6O7A DE TRABA7OSUMAS DEL MA)OR SALDOS AJUSTES INENTARIO E

CUENTAS DEBE &ABER DEUDOR ACREEDOR DEBE &ABER ACTIO PASIO P

10 C- #/ 6362252 28!5382 3466870 3466870

12 C/ 6151215 6135164 16051 16051

16 9 :; 10!50 10!50 0

18 ; / < : 30000 24000 6000 6000

21 P:= >/: 5008757 2832!1! 2175838 2175838

25 M A=?, =>/ = 1785280 850000 !35280 !35280

33 I/>=9, >@=/ @= 8603!00 8603!00 8603!00

37 ; :: 22221 22221 22221

39 D/, > => 42854!! 42854!! 42854!8.!!

40 T9= : / S. 42023! 46614! 45!10 45!10.00

41 R>=//


18/22

TOTALES 15226160 152261


19/22

EMRESA MINERA BUENAVENTURA

BALAN9E :ENRAL

A9TIVO+/8 /)=) 660000

10 /aja y :ancos 366!"0

1 /lientes 16051

18 ser'icios y otros contratos pag por adel 6000

1 roductos terminados 21"5!3!

' ;aterias +uxiliares, sumin y repuestos 9352!0

+/8 = /)=) 30622

33 nmueble, ma&uinaria y e&uipo !6039003 acti'os diferidos 22221

3, epreciacion, amort y agotam acum 2!599

TOTAL A9TIVO ###

ASIVO

40 ributos y aportes al sist de pens y *a. 5910

41 emuneraciones y partic por pagar 160!04 /uentas por pagar comerciales ( terceros 152631

4' obligaciones %nancieras 260000

4- cuentas por pagar di'ersas ( terceros 139"61

TOTAL ASIVO 4'3'

ATRIMONIO

'0 /apital 000000'8 eser'as 200000

', esultados acumulados 2!!26

+/-+ 230199

+=) 1!22"

TOTAL ATRIMONIO --884-

TOTAL ASIVO 2 ATRIMONIO ###


20/22

MINERA BUENAVENTURAEsta(o ( :ananc$as y ;!($(as

n?

8entas 59""59

/osto de 'entas 2!32919

UTILIDAD BRUTA 3144'407astos 7enerales 390"2

7astos de 8entas 5!61"

UTILIDAD DE OERA9I@N -,'1,,ngresos i'ersos 5000

7astos %nancieros 360000

UTILIDAD 3401,,

MINERA BUENAVENTURAEsta(o ( :ananc$as y ;!($(as


21/22

MINERA BUENAVENTURA S.A.AEsta(o ( :ananc$as y ;!($(as

n?:-+

8entas 59""59

/osto de 'entas 2!32919

UTILIDAD BRUTA 3144'407astos 7enerales 390"27astos de 8entas 5!61"

UTILIDAD DE OERA9I@N -,'1,,ngresos i'ersos 5000

7astos %nancieros 360000

UTILIDAD ANTES DE ART. E IMUESTOS 3401,,+/+/= ) * +:+B+)* !C 1!"216

1',83

;-)* + + )=+ 30C 65!95

1'0088

)*)8+ )7+ 10C 150"09

RESULTADOS A9UMULADOS 13'-3,


22/22

MINERA BUENAVENTURA S.S.A.Esta(o ( :ananc$as y ;!($(as

Documents

Contab. Minera