-
1 wwwwwwwww.anaf.row.anaf.row.anaf.row.anaf.ro
Ctre : Direcia ....... n atenia : Domnului
Nr. RPC_658/22.05.2015
COMUNICAT DE PRES
La data de 09.05.2015 au intrat n vigoare prevederile cap.IMsuri
pentru ntrirea disciplinei financiare privind operaiunile de ncasri
i pli n numerar din Legea nr.70/2015 pentru ntrirea disciplinei
financiare privind operaiunile de ncasri i pli n numerar i pentru
modificarea i completarea Ordonanei de urgen a Guvernului nr.
193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plat.
1. Actul normativ menionat anterior instituie obligativitatea
ca, operaiunile de ncasri i pli s se realizeze numai prin
instrumente de plat fr numerar, definite potrivit legii, de la/ctre
urmtoarele categoriile de persoane: - persoane juridice; - persoane
fizice autorizate; - ntreprinderi individuale; - ntreprinderi
familiale; - liber profesioniti; - persoane fizice care desfoar
activiti n mod independent; - asocieri i alte entiti cu sau fr
personalitate juridic.
Prin excepie, categoriile de persoane precizate mai sus pot
efectua operaiuni de ncasri i pli n numerar, n urmtoarele condiii:
a) ncasri, n limita unui plafon zilnic de 5.000 lei de la o
persoan; b) ncasri efectuate de ctre magazinele de tipul cash and
carry, care sunt organizate i funcioneaz n baza legislaiei n
vigoare, de la persoanele vizate,n limita unui plafon zilnic de
10.000 lei de la o persoan; c) pli, n limita unui plafon zilnic de
5.000 lei/persoan, dar nu mai mult de un plafon total de 10.000
lei/zi; d) pli ctre magazinele de tipul cash and carry, care sunt
organizate i funcioneaz n baza legislaiei n vigoare, n limita unui
plafon zilnic total de 10.000 lei; e) pli din avansuri spre
decontare, n limita unui plafon zilnic de 5.000 lei, stabilit
pentru fiecare persoan care a primit avansuri spre decontare.
Agenia Naional de Agenia Naional de Agenia Naional de Agenia
Naional de Administrare FiscalAdministrare FiscalAdministrare
FiscalAdministrare Fiscal
Serviciul Serviciul Serviciul Serviciul Comunicare, Relaii
Publice i Comunicare, Relaii Publice i Comunicare, Relaii Publice i
Comunicare, Relaii Publice i
MassMassMassMass----MediaMediaMediaMedia
MINISTERUL FINANMINISTERUL FINANMINISTERUL FINANMINISTERUL
FINANELOR PUBLICEELOR PUBLICEELOR PUBLICEELOR PUBLICE
Str. Apolodor, nr. 17, sector 5, Bucureti, CP 050741 Tel : 021/
387.10.00/1105 Email:[email protected]
-
2 wwwwwwwww.anaf.row.anaf.row.anaf.row.anaf.ro
ATENIE: Sunt interzise: - ncasrile fragmentate n numerar de la
beneficiari pentru facturile a cror valoare este mai mare de 5.000
lei i, respectiv, de 10.000 lei, n cazul magazinelor de tipul cash
and carry, precum i fragmentarea facturilor pentru o livrare de
bunuri sau o prestare de servicii a cror valoare este mai mare de
5.000 lei, respectiv de 10.000 lei; - plile fragmentate n numerar
ctre furnizorii de bunuri i servicii pentru facturile a cror
valoare este mai mare de 5.000 lei i, respectiv, de 10.000 lei,
ctre magazinele de tipul cash and carry. Persoanele care intr sub
incidena acestor reglementri pot achita facturile cu valori care
depesc plafonul de 5.000 lei, ctre furnizorii de bunuri i servicii,
respectiv de 10.000 lei, ctre magazinele de tipul cash and carry,
astfel: 5.000 lei/10.000 lei n numerar, suma care depete acest
plafon putnd fi achitat numai prin instrumente de plat fr
numerar.
Operaiunile de ncasri/pli n numerar efectuate de persoanele
vizate de la/ctre persoane fizice, reprezentnd cesiuni de creane,
primiri de mprumuturi sau alte finanri, precum i contravaloarea
unor livrri de bunuri sau a unor prestri de servicii se efectueaz n
limita unui plafon zilnic de 10.000 lei/persoan. Sunt interzise
ncasrile/plile fragmentate n numerar de la/ctre o persoan, pentru
tranzaciile mai mari de 10.000 lei.
2. Plafoanele-limit nu se aplic pentru urmtoarele operaiuni: a)
depunerea de numerar n conturile deschise la instituiile de credit
sau la instituiile care presteaz servicii de plat i care sunt
autorizate de Banca Naional a Romniei, inclusiv n automatele de
ncasri n numerar; b) plata cheltuielilor de deplasare n interes de
serviciu, n limita sumelor cuvenite pentru plata transportului, a
diurnei, a indemnizaiei i a cazrii pe timpul deplasrii, precum i a
cheltuielilor neprevzute efectuate n acest sens; c) plata n numerar
a impozitelor, taxelor, contribuiilor, amenzilor i a altor obligaii
datorate bugetului general consolidat al statului; d) retragerea de
numerar din conturi deschise la instituiile de credit sau la
instituiile care presteaz servicii de plat i care sunt autorizate
de Banca Naional a Romniei pentru plata salariilor i a altor
drepturi de personal prevzute de lege i pentru alte operaiuni de
pli efectuate ctre persoanele fizice, altele dect cele prevzute la
art. 4 alin. (4) din lege; e) transferarea de sume prin intermediul
instituiilor care presteaz servicii de plat autorizate de Banca
Naional a Romniei sau autorizate n alt stat membru al Uniunii
Europene i notificate ctre Banca Naional a Romniei, potrivit legii;
f) depunerea de numerar n automate ce funcioneaz pe baza
acceptatoarelor de bancnote sau monede.
3. Operaiunile de ncasri i pli n numerar ntre persoanele fizice,
altele dect operaiunile de ncasri i pli realizate prin intermediul
instituiilor care presteaz servicii de plat autorizate de Banca
Naional a Romniei sau autorizate n alt stat membru al Uniunii
Europene i notificate ctre Banca Naional a Romniei, potrivit legii,
efectuate ca urmare a transferului dreptului de proprietate asupra
unor bunuri sau drepturi, a prestrii de servicii, precum i cele
reprezentnd acordarea/restituirea de mprumuturi, se pot efectua n
limita unui plafon zilnic de 50.000 lei/tranzacie. Sunt interzise
ncasrile i plile fragmentate n numerar pentru tranzaciile mai mari
de 50.000 lei, precum i fragmentarea unei tranzacii mai mari de
50.000 lei.
-
3 wwwwwwwww.anaf.row.anaf.row.anaf.row.anaf.ro
4. Prevederile legii se aplic i operaiunilor de ncasri i pli n
valut efectuate pe teritoriul Romniei. ncadrarea n plafoanele
prevzute de prezentul capitol se efectueaz n funcie de cursul de
schimb valutar, comunicat de Banca Naional a Romniei, de la data
efecturii operaiunilor de ncasri sau pli.
5. Sanciuni Nerespectarea: - realizrii operaiunilor de ncasri i
pli efectuate de persoane menionate la pct.1 de la/ctre oricare
dintre aceste categorii de persoane, numai prin instrumente de plat
fr numerar, definite potrivit legii, - interdiciei privind ncasrile
fragmentate n numerar de la beneficiari pentru facturile a cror
valoare este mai mare de 5.000 lei i, respectiv, de 10.000 lei, n
cazul magazinelor de tipul cash and carry, precum i fragmentarea
facturilor pentru o livrare de bunuri sau o prestare de servicii a
cror valoare este mai mare de 5.000 lei, respectiv de 10.000 lei, -
interdiciei privind plile fragmentate n numerar ctre furnizorii de
bunuri i servicii pentru facturile a cror valoare este mai mare de
5.000 lei i, respectiv, de 10.000 lei, ctre magazinele de tipul
cash and carry. Persoanele menionate la pct.1, pot achita facturile
cu valori care depesc plafonul de 5.000 lei, ctre furnizorii de
bunuri i servicii, respectiv de 10.000 lei, ctre magazinele de
tipul cash and carry, astfel: 5.000 lei/10.000 lei n numerar, suma
care depete acest plafon putnd fi achitat numai prin instrumente de
plat fr numerar, - plafonului zilnic de 10.000 lei de la o persoan,
n cazul operaiunilor de ncasri n numerar efectuate de la persoane
fizice, reprezentnd cesiuni de creane, primiri de mprumuturi sau
alte finanri, precum i contravaloarea unor livrri de bunuri sau a
unor prestri de servicii, - interdiciei privind ncasrile
fragmentate de la o persoan, cu o valoare mai mare de 10.000 lei,
precum i fragmentarea tranzaciilor reprezentnd cesiuni de creane,
primiri de mprumuturi sau alte finanri, respectiv fragmentarea unei
livrri de bunuri sau a unei prestri de servicii, cu valoare mai
mare de 10.000 lei, - plafonului zilnic de 10.000 lei ctre o
persoan, n cazul operaiunilor de pli n numerar ctre persoane
fizice, reprezentnd contravaloarea unor achiziii de bunuri sau a
unor prestri de servicii, dividende, cesiuni de creane sau alte
drepturi i restituiri de mprumuturi sau alte finanri, sau
fragmentarea plilor n numerar ctre o persoan, pentru tranzaciile
mai mari de 10.000 lei, - pentru facturile stornate, aferente
bunurilor returnate i/sau serviciilor care nu au fost prestate, cu
valori mai mari de 5.000 lei, respectiv 10.000 lei, n cazul
magazinelor de tipul cash and carry, restituirea sumelor aferente
poate fi efectuat astfel: 5.000 lei, respectiv 10.000 lei n
numerar, sumele care depesc aceste plafoane putnd fi restituite
numai prin instrumente de plat fr numerar, - n cazul returnrii de
bunuri de ctre persoanele fizice i, respectiv, neprestrii de
servicii ctre persoanele fizice, restituirea sumelor aferente poate
fi efectuat n numerar n limita a 10.000 lei, sumele care depesc
acest plafon putnd fi restituite numai prin instrumente de plat fr
numerar, - plafonului zilnic de 50.000 lei/tranzacie, n cazul
operaiunilor de ncasri i pli n numerar ntre persoanele fizice,
altele dect operaiunile de ncasri i pli realizate prin intermediul
instituiilor care presteaz servicii de plat autorizate de Banca
Naional a Romniei sau autorizate n alt stat membru al Uniunii
Europene i notificate ctre Banca Naional a Romniei, potrivit legii,
efectuate ca urmare a transferului dreptului de proprietate asupra
unor bunuri sau drepturi, a prestrii de servicii, precum i cele
reprezentnd acordarea/restituirea de mprumuturi, precum i a
ncasrilor/plilor fragmentate n numerar pentru tranzaciile mai mari
de 50.000 lei, precum i fragmentarea unei tranzacii mai mari de
50.000 lei,
-
4 wwwwwwwww.anaf.row.anaf.row.anaf.row.anaf.ro
constituie contravenii, dac nu au fost svrite n astfel de
condiii nct, potrivit legii penale, s constituie infraciuni, i se
sancioneaz, prin derogare de la prevederile art. 8 din Ordonana
Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contraveniilor,
aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 180/2002, cu
modificrile i completrile ulterioare, cu amend de 10% din suma
ncasat/pltit care depete plafonul stabilit pentru fiecare tip de
operaiune, dar nu mai puin de 100 lei.
Nerespectarea: - interdiciei privind acordarea oricror avantaje
clienilor, pentru efectuarea de pli n numerar, - interdiciei de
ctre Trezoreria Statului, instituiile de credit, instituiile
emitente de moned electronic, instituiile care presteaz servicii de
plat, autorizate de Banca Naional a Romniei sau autorizate n alt
stat membru al Uniunii Europene i notificate ctre Banca Naional a
Romniei, potrivit legii, instituiile financiare nebancare i
entitile care efectueaz operaiuni de schimb valutar, definite
potrivit legii, pentru operaiunile specifice activitii pentru care
acestea au fost autorizate, precum i operatorii din domeniul
jocurilor de noroc, privind eliberarea de sume n numerar, peste
plafonul de 5000 lei/persoan dar nu mai mult de 10000 lei/zi, ctre
persoanele menionate la pct.1, sau ctre sucursalele/sediile
secundare ale persoanelor juridice, - interdiciei de ctre
persoanele menionate la pct.1, precum i de ctre sucursalele/sediile
secundare ale persoanelor juridice, privind fragmentarea
solicitrilor de eliberare de numerar care conduce la depirea
plafonului de 5000 lei/persoan dar nu mai mult de 10000 lei/zi,
constituie contravenie i se sancioneaz cu amend de la 3.000 lei la
4.500 lei.
Informaii detaliate se pot obine: - accesnd pagina de Internet,
www.anaf.ro; - telefonic, la Biroul central de asisten telefonic a
contribuabililor, la nr.
031.403.91.60; - la serviciille/birouri de servicii pentru
contribuabili din cadrul unitilor fiscale
teritoriale.
SERVICIUL COMUNICARE, RELAII PUBLICE I MASS-MEDIA
Pentru orice reclamaie sau neregul referitoare la administraia
fiscal, apelai gratuit ANAF, la nr. .
