Comercial de Seguros Corredores de Seguros, S.A.
Estados Financieros
Al 31 de Diciembre de 2018 y 2017
Comercial de Seguros Corredores de Seguros, S.A.
(Compaa Costarricense)
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017
Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros - 1 -
(Cifras expresadas en colones exactos)
Notas 31/12/2018 31/12/2017
ACTIVO
6 Disponibilidades 50,951,186 34,737,770
Efectivo 495,000 495,000 Depsitos a la vista en entidades financieras del pas 50,456,186 34,242,770
7 Inversiones en instrumentos financieros 120,565,249 80,339,548
Inversiones disponibles para la venta 120,565,249 80,339,548
8 Comisiones, primas y cuentas por cobrar 256,311,289 176,428,816
Comisiones por cobrar 141,628,893 133,046,947 Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 19,274,743 11,258,445 Impuesto sobre la renta por cobrar 83,257,140 31,348,754 Otras cuentas por cobrar 12,150,513 774,670
9 Bienes muebles e inmuebles 131,243,407 166,845,497
Equipos y mobiliario 179,288,078 177,454,567 Equipos de computacin 114,563,154 120,519,568 Vehculos 41,490,183 36,745,742 (Depreciacin acumulada bienes muebles e inmuebles) (204,098,008) (167,874,380)
10 Otros activos 134,987,969 145,151,861 Gastos pagados por anticipado 37,852,994 25,192,136 Mejoras a la propiedad arrendada y otros cargos diferidos 75,493,521 86,299,027 Bienes diversos 10,357,620 10,357,620 Activos intangibles 6,042,277 18,061,521 Otros activos restringidos 5,241,557 5,241,557
TOTAL ACTIVOS 694,059,100 603,503,492
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ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017
Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros - 2 -
(Cifras expresadas en colones exactos)
31/12/2018 31/12/2017 Notas PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS
Obligaciones con entidades 21,791,915 19,495,834
Obligaciones con entidades financieras a la vista 2,756,734 4,078,686
11 Obligaciones con entidades financieras a plazo 19,035,181 15,417,148
12 Cuentas por pagar y provisiones 352,824,597 291,325,585
Cuentas y comisiones por pagar diversas 352,824,597 291,325,585
Otros pasivos
63,750
420,023
Ingresos diferidos 63,750 420,023
TOTAL PASIVO
374,680,262
311,241,442
14
PATRIMONIO
Capital social y capital mnimo de funcionamiento 150,000,000 25,000,000
Capital pagado 150,000,000 25,000,000
Reservas patrimoniales
5,000,000
5,000,000
Reserva legal 5,000,000 5,000,000
Resultados acumulados de ejercicios anteriores 137,262,050 174,750,428
Utilidades acumuladas de ejercicios anteriores 137,262,050 174,750,428
Resultado del periodo 27,116,788 87,511,622
Utilidad (prdida) neta del perodo 27,116,788 87,511,622
TOTAL PATRIMONIO
319,378,838
292,262,050
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 694,059,100 603,503,492
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Lic. Julio Jimnez Arias Licda. Mara Arias Moreira MBA. Rainier lvarez Murillo
Coordinador Financiero Auditora Interna Gerente General
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ESTADO DE RESULTADOS
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017
Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros - 3 -
Cifras expresadas en colones exactos)
Notas 31/12/2018 31/12/2017
15 Ingresos financieros 24,443,673 17,710,262
Ingresos financieros por inversiones 6,195,584 4,998,502
Ganancias por diferencial cambiario 16,905,236 11,321,833
Otros ingresos financieros 1,342,853 1,389,927
Gastos financieros 15,395,952 33,839,118
Prdidas por diferencial cambiario 7,805,255 12,771,373
Otros gastos financieros 7,590,697 21,067,745
Ganancia (prdida) por actividades financieras 9,047,721 (16,128,856)
16 Ingresos operativos diversos 3,451,573,803 3,152,932,849
Comisiones por servicios 3,431,688,920 3,128,550,684
Otros ingresos operativos 19,884,883 24,382,165
Gastos operativos diversos 1,626,683,720 1,454,080,623
17 Comisiones por servicios 1,595,896,374 1,428,084,043
Gastos por provisiones 19,173,650 15,029,475
Otros gastos operativos 11,613,696 10,967,105
Gastos de administracin 1,794,589,675 1,555,115,644
18 Gastos de personal 865,846,977 790,265,344 19 Gastos por servicios externos 468,127,363 342,614,735 20 Gastos de movilidad y comunicaciones 174,284,762 160,121,178 21 Gastos de infraestructura 174,698,611 176,269,576
Gastos generales 111,631,962 85,844,811
Utilidad neta por operacin de seguros 39,348,129 127,607,726
Impuestos y participaciones sobre la utilidad 12,231,341 40,096,104
22 Impuesto sobre la renta 12,231,341 40,096,104
UTILIDAD (PRDIDA) NETA DEL PERIODO 27,116,788 87,511,622
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Lic. Julio Jimnez Arias Licda. Mara Arias Moreira MBA. Rainier lvarez Murillo
Coordinador Financiero Auditora Interna Gerente General
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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Al 31 de diciembre del 2018 y 2017
Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros - 4 -
(Cifras expresadas en colones exactos)
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Lic. Julio Jimnez Arias Licda. Mara Arias Moreira MBA. Rainier lvarez Murillo
Coordinador Financiero Auditora Interna Gerente General
Notas
Capital
social
Reservas
patrimoniales
Ajustes al
patrimonio
Resultados
acumulados
al principio
del periodo
Total
Saldo al 01 de enero de 2017 25,000,000 5,000,000 174,750,428 204,750,428
Resultado del perodo 2017 87,511,622 87,511,622
Saldo al 31 de diciembre de 2017 25,000,000 5,000,000 0 262,262,050 292,262,050
Saldo al 01 de enero de 2018 25,000,000 5,000,000 262,262,050 292,262,050
Capitalizacin de utilidades de
periodos anteriores 125,000,000 (125,000,000) 0
Resultado del perodo 2018 27,116,788 27,116,788
Saldo al 31 de diciembre de 2018 150,000,000 5,000,000 0 164,378,838 319,378,838
Comercial de Seguros Corredores de Seguros, S.A.
(Compaa Costarricense)
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017
- 5 -
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Lic. Julio Jimnez Arias Licda. Mara Arias Moreira MBA. Rainier lvarez Murillo
Coordinador Financiero Auditora Interna Gerente General
(Cifras expresadas en colones exactos)
Notas
31/12/2018
31/12/2017
Flujo de efectivo de las actividades de operacin
Resultado del perodo 27,116,788 87,511,622 Partidas aplicadas a resultados que no requieren uso de fondos:
9 Gasto por depreciacin
36,223,628 50,564,980 Gasto por amortizacin de activos intangibles
(2,170,337) 12,489,524
Gasto por amortizacin de mejoras a la propiedad arrendada 10,805,506 11,087,999 Variacin en los activos (aumento), o disminucin:
Comisiones por cobrar (8,581,946) (15,431,210) Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas (8,016,298) (6,005,383) Impuesto sobre la renta por cobrar (51,908,386) (21,946,538) Otras cuentas por cobrar (11,375,843) (502,117) Gastos pagados por anticipado (12,660,858) 485,957 Variacin en los pasivos aumento, o (disminucin): Cuentas y comisiones por pagar diversas 61,499,012 (41,681,806) Ingresos diferidos (356,273) 305,396
Flujos de efectivo provistos por actividades de operacin 40,574,993 76,878,424
Flujos de efectivo de las actividades de inversin:
Adiciones de bienes muebles e inmuebles (621,538) 425,820 Retiro de activos intangibles
14,189,581 0
Flujos de efectivo provisto (usados) en actividades de inversin
13,568,043 42
