CEC Cambie Incasso

  • View
    84

  • Download
    4

Embed Size (px)

DESCRIPTION

instrumente de plata

Text of CEC Cambie Incasso

  • 1

    Tehnica plilor internaionale 1. Mijloace de plat

    1.1. Ordinul de plat (viramentul) 1.2. Cecul 1.3. Cardul 1.4. Efectele de comer: cambia i biletul la ordin

    2. Tehnici de plat internaional

    2.1. Plata n avans i plata dup livrare 2.2. Incasso-ul documentar 2.3. Acreditivul documentar: definire, mecanism, tipologie 2.4. Gestiunea acreditivului documentar

  • 2

    1. Mijloacele de plat Mijloacele de plat sunt vehicule monetare care permit anularea datoriei

    debitorului. Numite i instrumente de plat, ele reprezint nscrisuri materiale (ordinul de plat, cecul) sau electronice (cardul), care nlocuiesc circulaia banilor lichizi i mijlocesc plata n moned scriptural. Pe lng funcia de instrument de plat, unele dintre acestea ndeplinesc i funcia de mijloc de creditare pe termen scurt; este vorba de efectele de comer (cambia, biletul la ordin) i cardul de credit.

    1.1. Ordinul de plat (viramentul) Ordinul de plat (engl. payment order) este dispoziia dat de o persoan

    (ordonatorul) unei bnci de a plti o sum determinat unei alte persoane (beneficiarul) n vederea stingerii unei obligaii bneti a ordonatorului fa de beneficiar. Plata se face prin debitarea contului ordonatorului de la banca acestuia i transferul sumei respective n contul beneficiarului, la banca acestuia din urm, adic prin virament, denumire sub care mai este cunoscut acest mijloc de plat.

    n tranzaciile comerciale internaionale, viramentul este un ordin dat de importator bncii sale de a transfera (vira) n beneficiul furnizorului strin, ntr-un cont la o banc strin, o anumit sum, pentru plata datoriei sale.

    n urma ordinului primit, banca importatorului va efectua diferite operaiuni pentru ca banii s ajung n contul precizat de exportator; de ndat ce banca avizeaz pe furnizor, suma respectiv va fi disponibil n contul acestuia. (Vezi Figura 1)

    Figura 1. Viramentul bancar (2)

    (1) (3) RELAII DE CORESPONDENT (6) (7)

    (4) (5) (1): ordon viramentul (2): comunic ordinul de transfer dat (3): debiteaz contul ordonatorului (4): dispune transferul i crediteaz contul nostro al bncii corespondente (5): confirm operaiunea i creditarea contului loro (6): crediteaz contul beneficiarului (7): confirm acceptarea plii prin virament

    Ordonator

    Beneficiar

    Banca ordonatorului

    Banca beneficiarului

  • 3

    n cazul n care se solicit plata n devize, iar clientul bncii nu are cont valutar, banca importatorului va proceda la cumprarea de devize, debitarea contului importatorului i efectuarea viramentului ctre exportator. n regimurile valutare cu retenie (aa cum este cazul n Romnia) agenii economici dispunnd de un cont n valut, banca poate efectua direct transferul n devize ctre vnztorul strin.

    Pentru realizarea viramentului este necesar prezentarea de ctre importator a unui numr de informaii, care se dau pe formulare speciale puse la dispoziia bncii.

    Tabelul 1. Formular pentru virament

    Rubrica Explicaia Numrul contului ce va fi debitat Contul importatorului Suma Valoarea facturii Moneda Valuta contractului Modalitatea de transfer letric; telex; swift Numele beneficiarului Exportatorul Adresa Ora; ar Destinaia viramentului Banca exportatorului Numrul contului ce va fi creditat Contul exportatorului Justificarea plii Numrul facturii

    n ceea ce privete modalitatea de transfer, corespondena este utilizat

    mai rar, datorit duratei mari i incertitudinii privind ajungerea ordinului la destinatar; telexul este mult mai rapid, dar are neajunsul c nu ofer informaii privind calitatea recepiei mesajului la destinatar. SWIFT este modalitatea cea mai eficient, asigurnd fiabilitatea transmiterii ordinului i un timp de transfer foarte redus.

    SWIFT este o reea de comunicare interbancar internaional pe suport electronic. De la nceput sistemul a fost conceput ntr-o manier modular pentru a permite integrarea treptat de noi adereni i adaptarea la creterea continu a traficului de informaii. SWIFT cuprinde trei niveluri de funcionare: banca, cu terminalul propriu; cumulatorul naional; centrul de comutare. Cumulatorul naional servete drept nod de concentrare local a informaiilor. Centrele de comutare reprezint relee n sistemul SWIFT, care asigur cuplarea la reea a rilor ce le sunt arondate. Exist trei astfel de centre de comutare: - n Statele Unite, avnd arondate ri din America de Nord, America de Sud i Extremul Orient; - n Belgia (Bruxelles), avnd arondate ri europene ca Frana, Italia, Belgia, Spania, Danemarca, dar i Israelul;

  • 4

    - n Olanda (Zoeterwonde), unde exist dou comutatoare, unul pentru Germania, Austria, Elveia, Ungaria, i un altul pentru Marea Britanie, rile scandinave, Olanda, Grecia, Portugalia .a. Pentru realizarea de transferuri via SWIFT, cumprtorul, debitorul plii, completeaz un formular la banca sa (un ordin de plat). Banca debiteaz contul importatorului i transmite ordinul la banca exportatorului (beneficiarul plii); toate mesajele care se introduc n reea sunt codificate. La primirea mesajului, banca exportatorului crediteaz contul acestuia cu suma specificat n ordin. Durata de executare a ordinului (realizarea viramentului) este de 20 de minute n procedura normal i de 5 minute n procedura de urgen.

    Plata prin virament internaional SWIFT prezint mai multe avantaje: siguran, graie unor proceduri sofisticate de control; rapiditate i cost redus; facilitate de utilizare. Exist ns i unele inconveniente: iniiativa ordinului de virament aparine debitorului; n cazul plii n devize apare riscul valutar.

    1.2. Cecul Cecul (engl. cheque) este un ordin scris dat de o persoan unei bnci,

    de a plti o suma de bani determinat unui ter, beneficiarul cecului. n acest sens, ordonatorul folosete un formular tipizat, pus la dispoziie de ctre bnci pentru titularii de conturi de cecuri. Principala funcie a cecului este cea de instrument de plat, respectiv, o plat la vedere. Debitorul unei pli trage un cec n favoarea creditorului, acesta din urm putnd ncasa contravaloarea cecului de la banca emitentului. Emiterea (tragerea) cecului este condiionat de existena n contul emitentului la banca pltitoare unui disponibil, numit provizion; n caz de provizion insuficient, banca poate acorda un credit pe termen scurt (descoperit de cont). Tragerea de cecuri fr acoperire este sancionat de lege n majoritatea rilor lumii, dar legislaiile naionale prezint deosebiri ce trebuie avute n vedere de ctre comerciani. Pe de alt parte, cecul este pltit de ctre banca la care este deschis contul emitentului, prin debitarea acestui cont, numai dup verificarea semnturii emitentului, acesta fcnd dovada ordinului dat bncii. Cecului i este asociat, de regul, un anumit termen pn cnd acesta trebuie s fie prezentat la ncasare, termen ce curge de la data emisiunii indicat pe document. Circuitul cecului implic ordonatorul (emitentul), beneficiarul i banca sau bncile care deruleaz operaiunea de plat. n cazul plilor tranzaciilor internaionale, acest circuit cuprinde urmtoarele faze: Emisiunea cecului de ctre importator i remiterea documentului respectiv

    exportatorului; Depunerea cecului la banca importatorului i solicitarea plii; Trimiterea cecului la banca importatorului i solicitarea plii; Plata cecului de ctre banca importatorului, fie direct, fie printr-o banc

    corespondent din strintate; ncasarea cecului de ctre exportator.

  • 5

    Datorit acestui circuit, ntre momentul primirii cecului de ctre exportator i momentul creditrii contului su pot trece 3-4 sptmni. Ca atare, o tranzacie cu plata la vedere devin n fapt una pe credit pe termen scurt, un credit tehnic, ce ine de circuitul cecului.

    Acest termen poate fi considerabil redus prin utilizarea transferului electronic de fonduri (engl. Electronic Fund Transfer sau EFT). Pe de alt parte, banca exportatorului poate credita imediat contul clientului su, dar aceasta presupune suportarea de ctre client a unui agio, reprezentnd costul financiar al creditului de descoperit acordat de banc.

    n Figura 2. se prezint schematic circuitul unui cec n dolari americani (ara C), prin care se pltete un export din ara A n ara B.

    Figura 2. Circuitul internaional al cecului (1) (1) (3) (2) (3) (3) (1) (1): cec n USD (2): aviz de virament i de debitare n USD (3): aviz de credit n USD

    Sursa: Monod, Didier-Perre (1999), p. 63

    EXPORTATOR ara A

    IMPORTATOR ara B

    Banca exportatorului

    Banca corespondent

    bncii exportatorului

    Banca corespondent bncii importatorului

    Banca importatorului

    ara C

  • 6

    Cecul prezint o serie de avantaje ca mijloc de plat: simplitatea utilizrii; posibilitatea, atunci cnd este la ordin, de a fi transmis unor teri, prin simpl girare, ca plat a unei datorii; permite evitarea plilor n numerar i, deci, a riscurilor asociate acestora.

    Totui, folosirea lui n plile internaionale este relativ limitat, datorit dezavantajelor, pe care le prezint: emiterea cecului este la latitudinea debitorului; exist riscul ca cecul emis s fie fr provizion: cecul nu ofer garanii mpotriva riscurilor contractuale ori politice, iar n cazul n care este denominat n valut, este supus riscului valutar; cecul poate fi pierdut, furat sau chiar falsificat.

    n vederea creterii siguranei plii prin cec se poate solicita din partea debitorului un cec certificat (prin care banca emitentului garanteaz existena provizionului) sau un cec bancar (care este emis direct de ctre banca debitorului). n principiu, un cec bancar nu poate fi refuzat de ctre emitent (banca importatorului), prezentnd maximum de siguran pentru exportator.

    Cecul barat, den