5/19/2018 CARATULA GRUPAL
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Ejercicio Prevenir S.A.A
La empresa Prevenir SAA registr ventas de $50,000 en marzo y de
$ 60,000
en abril. Las ventas proyectadas para mayo, junio, julio y
agosto son de$70,000, 80,000, 100,000 y 120,000 respectivamente. Se
tiene un saldo de
efectivo de $6,000 al 30 de abril y se desea mantener dicho
saldo como
mnimo en los meses siguientes.
Las ventas se realizan 60% en efectivo, 25% a 30das y 15% a 60
das.
Se reciben $2,000 mensuales como otros ingresos.
Las compras para mayo, junio, julio y agosto son de $50,000,
70,000,
80,0000 y 90,000. Se paga una renta de alquiler de $3,000
mensuales.
Los sueldos y salarios son de 10% de las ventas del mes
anterior.
Se aprob pagar en junio $3,000 de dividendos.
En junio vence el pago de un prstamo por $4,000.
Para julio se ha programado adquirir en efectivo un equipo por
$6,000.
En junio se pagan impuestos por $6,000.
Desarrollar el Presupuesto de Efectivo de la empresa.
Si Prevenir cuenta con una lnea de financiamiento por $12,000 le
ser
suficiente?
SOLUCIN:
Calculamos los presupuestos de cada mes sobre las ventas
proyectadas desde
Mayo hasta Agosto y sus respectivos cobros por cada mes si se
sigue la lnea de
crdito establecida por la empresa.
Presupuesto de ventas:
MES MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
PROYECCIONESTIMADA
70,000.00 80,000.00 100,000.00 120,000.00
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Presupuesto de cobros de las ventas:
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
Contado (60%) 42000 48000 60000 72000
Crdito a 15 das(15%)
10500 12000 15000
Credito a 30 dias(25%)
17500 20000 25000
TOTAL 42000 76000 92000 112000
Nota: de las ventas de US$70,000 hechas en Mayo, cobramos el 60%
(US$42,000) al
contado, el 15% (US$10,500) al crdito a 15 das y el 25%
(US$17,500) al crdito a 30
das lo mismo para los dems meses.
Presupuesto de compras:
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
TOTAL 50,000.00 70,000.00 80,000.00 90,000.00
Despus de todos los clculos respectivos nos disonemos a calcular
los flujos de cadames.
Mayo Junio Julio Agosto
Efectivo inicial 60000 45000 34000 27000
*ingresos
ventas 42000 76000 92000 112000
otros ingresos 2000 2000 2000 2000
Total de ingresos 104000 123000 128000 141000
*egresos
compras 50000 70000 80000 90000
renta / alquiler 3000 3000 3000 3000
sueldo y salarios 6000 7000 8000 10000
dividendos 3000
prestamo 4000
equipo 6000
impuestos 6000Total de egresos 59000 89000 101000 103000
