CEBOLLA Ene Feb Mar Abr May Jun Jul2008 1213 1053 1247 920 1470 1245 14492009 1285 1146 1791 1575 1246 1675 1756

Crecimiento2008 -13% 18% -26% 60% -15% 16%2009 -11% 56% -12% -21% 34% 5%

NATURALES Ene Feb Mar Abr May Jun Jul2008 4628 4325 4448 4321 5276 4906 50982009 4477 4136 5108 5057 4678 6072 5894

Crecimiento2008 -7% 3% -3% 22% -7% 4%2009 -8% 24% -1% -7% 30% -3%

Ago Sep Oct Nov Dic Total Promedio1218 1312 1146 1221 1193 14687 12241571 1516 1606 1173 1058 17398 1450 18%

Promedio-16% 8% -13% 7% -2%-11% -4% 6% -27% -10%

Ago Sep Oct Nov Dic Total Promedio4829 4880 5075 4527 4391 56704 47256085 6267 6262 5085 4987 64108 5342 13%

Promedio-5% 1% 4% -11% -3%3% 3% 0% -19% -2%

81506

PICA PANINVERSIÓN

EQUIPOS Y MAQUINARIAS

PRODUCCIÓN DE ROSQUITAS Cantidad Precio Unitario Precio totalHorno Industrial acero inoxidable 1 15000 15000Latas 150 14 2100Portalatas de 25 latas 3 200 600Mesa de madera 1 500 500Selladora 1 500 500Gavetas 10 20 200Codificadora 1 200 200Total de Maquinarias en la Producción de Rosquitas 19100

INSUMOS DE PRODUCCION

INSUMOS PRODUCCION Cantidad Precio Unitario Precio TotalGuantes para horno 2 5 10Envases con medidas 2 25 50Perchas 1 100 100Espátulas acero inox. 2 15 30Total de Insumos Producción 190

INSUMOS DE OFICINA

INSUMOS DE OFICINA Cantidad Precio Unitario Precio TotalResmas de Papel Bond 2 3.5 7Toner de Impresora 2 25 50Archivadores 6 1.5 9Total Insumos Oficina 66

VEHICULO

VEHICULO Cantidad Precio Unitario Precio TotalAuto Mazda 1 3000 3000Total Vehículo 3000

TOTAL INVERSION 22356

PICA PANINVERSIÓN

Total Anual$10,200$9,600$4,800

$28,800$53,400

PICA PANCOSTOS OPERATIVOS

COSTOS DIRECTOSMATERIA PRIMA

RUBROSSabor de Rosquitas

Harina 16 1360 16320Sal 0.13 11.05 132.6 NaturalesAzúcar 0.66 56.1 673.2 CebollasLevadura 1.5 127.5 1530Aceite 3.3 280.5 3366Manteca 1 85 1020 PrecioDiesel 0.8 68 816Fundas 1.8 153 1836 Materia PrimaCebolla 4 340 4080 Costos IndirectosTOTAL DE COSTOS DIRECTOS 29.19 $ 2,481.15 29773.8 M.O Directa

M.O IndirectaCosto total Masa

COSTOS INDIRECTOS Costo Total x Funda

GASTOS GENERALES UNIDAD VALORPrecio Producto

Suministros de Oficina Mes 6 66Combustible vehiculos Galon 1.07 200 2400Mantenimientos varios 10% 50 600 186.92

TOTAL COSTOS INDIRECTOS 255.50 3066 galones

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

CARGOS SUELDO #

Amasadores 225 4 900 10800Hornero 135 1 135 1620 Fraccion x LataEmpacador 135 1 135 1620 # Latas

TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA 1170 14040Fracción x Hornada# Masas

COSTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA

CARGOS SUELDO #Fracción x Empacado

Distribuidor/ chofer 500 1 500 6000 # MasasContador 400 1 400 4800

TOTAL COSTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA 900 10800

TOTAL COSTOS OPERATIVOS 4806.65 57680

COSTO X MASA

TOTAL MENSUAL

TOTAL ANUAL

TOTAL MENSUAL

TOTAL ANUAL

TOTAL MENSUAL

TOTAL ANUAL

VALORES PARA DETERMINAR EL SUELDO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA

TOTAL MENSUAL

TOTAL ANUAL

PICA PANCOSTOS OPERATIVOS

# Masas Fundas x Masa

85 90 765070 90 630015 90 1350

Costo UnitarioNatural Cebolla

$ 25.19 $ 29.19 $ 3.01 $ 3.01 $ 13.76 $ 13.76 $ 10.59 $ 10.59 $ 52.55 $ 56.55

$ 0.58 $ 0.63

$ 0.93 $ 0.93

0.151500

1.590

1.590

# Fundas de Rosquitas

VALORES PARA DETERMINAR EL SUELDO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA

INFLACION ANUAL PROYECTADA 5.00% para los siguientes años

COSTOS FIJOS Y VARIABLES

DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4COSTOS FIJOS

Suministros de Oficina $ 66.00 $ 69.30 $ 72.77 $ 76.40 Agua $ 240.00 $ 252.00 $ 264.60 $ 277.83 Luz $ 480.00 $ 504.00 $ 529.20 $ 555.66 Telefonía Fija $ 240.00 $ 252.00 $ 264.60 $ 277.83 Distribuidor/ Chofer $ 6,000.00 $ 6,300.00 $ 6,615.00 $ 6,945.75 Contador $ 4,800.00 $ 5,040.00 $ 5,292.00 $ 5,556.60 Depreciacion de Activos Fijos $ 1,570.00 $ 1,570.00 $ 1,570.00 $ 1,570.00 TOTAL DE COSTOS FIJOS $ 13,396.00 $ 13,987.30 $ 14,608.17 $ 15,260.07

COSTOS VARIABLESMano de Obra Directa $ 14,040.00 $ 14,742.00 $ 15,479.10 $ 16,253.06 Materia Prima $ 29,773.80 $ 31,262.49 $ 32,825.61 $ 34,466.90 Combustible $ 2,400.00 $ 2,520.00 $ 2,646.00 $ 2,778.30 TOTAL DE COSTOS VARIABLES $ 46,213.80 $ 48,524.49 $ 50,950.71 $ 53,498.25 COSTOS VARIABLES UNITARIOS $ 0.49 $ 0.50 $ 0.51 $ 0.52 COSTO TOTAL $ 59,609.80 $ 62,511.79 $ 65,558.88 $ 68,758.32

COSTOS FIJOS Y VARIABLES

AÑO 5COSTOS FIJOS

$ 80.22 $ 291.72 $ 583.44 $ 291.72 $ 7,293.04 $ 5,834.43 $ 1,570.00 $ 15,944.58

COSTOS VARIABLES $ 17,065.71 $ 36,190.24 $ 2,917.22 $ 56,173.16 $ 0.53 $ 72,117.74

PICA PANPRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN.

ConceptoAños

1 2 3 4 5Luz 480.00 504.00 529.20 555.66 583.44Agua 240.00 252.00 264.60 277.83 291.72Telefonía Fija 240.00 252.00 264.60 277.83 291.72Suministros de Oficina 66.00 69.30 72.77 76.40 80.22Internet 250.00 262.50 275.63 289.41 303.88Total Gastos de Operación 1276.00 1339.80 1406.79 1477.13 1550.99

SERVICIOS BASICOS MENSUAL ANUALAgua 20 240Luz Eléctrica 40 480Telefonía Fija 20 240

AÑOS INCREMENTO 2 5% 1.053 5% 1.054 5% 1.055 5% 1.05

ACTIVOS FIJOS

DESCRIPCION TotalBien Inmueble (Planta) 40000

TOTAL 40000

COSTOS DE MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIÓN.DESCRIPCION CANTIDAD VALOR ACTUAL VALOR DEPRECIADOVALOR CONS. DEP.

Mesa Madera 1 500 200 300Amasadora 1 4000 1600 2400Horno Industrial 1 15000 6000 9000Latas 150 2100 0 2100Gavetas 10 200 0 200Selladora 1 500 50 450Codificadora 2 200 60 140Portalatas 3 200 80 120

TOTAL $ 7,990.00 14710

MUEBLES DE OFICINADESCRIPCION CANTIDAD COSTO UNITARIO VALOR DEPRECIADOVALOR CONS. DEP.

Escritorio 1 $200.00 80 120Archivadores 1 $80.00 32 48Silla de oficina 1 $150.00 60 90Casilleros 1 $200.00 80 120Perchas 1 $100.00 40 60

TOTAL $292.00 438

EQUIPOS DE COMPUTACIÓNDESCRIPCION CANTIDAD COSTO UNITARIO VALOR DEPRECIADOVALOR CONS. DEP.

Computadora 1 $700.00 462 238Impresora Multifuncional 1 $300.00 198 102

TOTAL $660.00 340

VEHÍCULODESCRIPCION CANTIDAD COSTO UNITARIO VALOR DEPRECIADOVALOR CONS. DEP.

Auto Mazda 1 $20,000.00 12000 8000TOTAL $12,000.00 8000

TOTAL $23,488.00

VALOR CONS. DEP.

VALOR CONS. DEP.

VALOR CONS. DEP.

VALOR CONS. DEP.

Item Inversión

500 10 50 7 350 150 150 200 10 20 8 160 40 40 15,000 10 1,500 10 15,000 - 10,000 1,000 10 100 10 1,000 - 200

Latas 2,100 10 210 10 2,100 - 500 Portalatas 200 10 20 10 200 - 60 Gavetas 200 10 20 10 200 - 50

2,100 10 210 10 2,100 - 300 15,000 5 3,000 5 15,000 - 4,000 700 3 233 3 700 - 250 300 3 100 3 300 - 75

TOTAL VALOR SALVAMENTO

Item Inversión 15,000 10 500 10 200 10 15,700

Años a depreciar

Depreciación anual

Años Dep.

Depreciación acumulada

Valor libro

Valor Comercial

Selladora (2008)

Codificadora (2007)

Horno(2005)

Amasadora (2000)

Muebles de Oficina (2005)

Vehículo (1995)

Computadora (2005)

Impresora (2005)

Años a depreciar

Horno(2005)

Selladora (2008)

Codificadora (2007)

Imp. 25%

150 40

2500 7,500 50 150

125 375 15 45

12.5 38 75 225

1000 3,000 62.5 188

18.75 56 TOTAL VALOR SALVAMENTO 11,766

Valor Desecho Comercial

PICA PANTabla de Depreciación

El método utilizado en la depreciación es en lìnea recta.

Detalle Valor Actual Depreciaciòn

0 15,700.00 1 10% 1570 14130 15702 10% 1570 12560 31403 10% 1570 10990 47104 10% 1570 9420 62805 10% 1570 7850 78506 10% 1570 6280 94207 10% 1570 4710 109908 10% 1570 3140 125609 10% 1570 1570 14130

10 10% 1570 0 15700

Perìodo (Años)

Porcentaje de Depreciación

Valor Deprec.

Deprec. Acumulada

Equipos y maquinaria

Años

1 1,570.00 2 1,570.00 3 1,570.00 4 1,570.00 5 1,570.00

Valor de Depreciación

Precio % Inc. Anual% Inc. Mensual

Naturales 6300 0.93 5859.00 75600 3% 0.0025Cebollas 1350 0.93 1255.50 16200 2% 0.00125

Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio JulioRosquitas Naturales 6300 6316 6332 6347 6363 6379 6395Rosquitas Cebollas 1350 1352 1353 1355 1357 1358 1360

Total 7650 7667 7685 7702 7720 7738 7755

Productos 2010 2011 2012 2013 2014 2015Rosquitas Naturales 75600 77868 80204 82610 85088 87641Rosquitas Cebollas 16200 16443 16690 16940 17194 17452total 94311 96894 99550 102283 105093

Ingresos AnualesProductos 2011 2012 2013 2014 2015 Total

Rosquitas Naturales 72417 74590 76827 79132 81506 384473Rosquitas Cebollas 15292 15521 15754 15991 16230 78788

Ingresos Totales 87709 90111 92582 95123 97737 463261

# Fundas de Rosquitas

Ingreso por Sabor

Demanda Anual Actual

Demanda Mensual Estimada

Ventas Estimadas Anuales

77868.0016443

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL6411 6427 6443 6459 6475 766481362 1364 1365 1367 1369 16312

7773 7791 7808 7826 7844 92960

PICA PANFLUJO DE CAJA PROYECTADO

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y DESEMBOLSOS DESDE: 2011 HASTA: 2015

AÑOS 1 2 3 4

Ingreso por Ventas $ 87,709.23 $ 90,111.13 $ 92,581.64 $ 95,122.78 TOTAL INGRESOS $ 87,709.23 $ 90,111.13 $ 92,581.64 $ 95,122.78

EGRESOSMano de Obra Directa $ 14,040.00 $ 14,742.00 $ 15,479.10 $ 16,253.06 Materia Prima $ 29,773.80 $ 31,262.49 $ 32,825.61 $ 34,466.90 Combustible $ 2,400.00 $ 2,520.00 $ 2,646.00 $ 2,778.30 TOTAL DE COSTOS VARIABLES $ 46,213.80 $ 48,524.49 $ 50,950.71 $ 53,498.25 Suministros de Oficina $ 66.00 $ 69.30 $ 72.77 $ 76.40 Agua $ 240.00 $ 252.00 $ 264.60 $ 277.83 Luz $ 480.00 $ 504.00 $ 529.20 $ 555.66 Telefonía Fija $ 240.00 $ 252.00 $ 264.60 $ 277.83 Distribuidor $ 6,000.00 $ 6,300.00 $ 6,615.00 $ 6,945.75 Contador $ 4,800.00 $ 5,040.00 $ 5,292.00 $ 5,556.60 Depreciacion de Activos Fijos $ 1,570.00 $ 1,570.00 $ 1,570.00 $ 1,570.00 TOTAL DE COSTOS FIJOS $ 13,396.00 $ 13,987.30 $ 14,608.17 $ 15,260.07 TOTAL EGRESOS $ 59,609.80 $ 62,511.79 $ 65,558.88 $ 68,758.32 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 28,099.43 $ 27,599.34 $ 27,022.76 $ 26,364.45 PARTICIPACION A TRABAJADORES 15% $ 4,214.91 $ 4,139.90 $ 4,053.41 $ 3,954.67 IMPUESTOS A LA RENTA 25% $ 7,024.86 $ 6,899.83 $ 6,755.69 $ 6,591.11 UTILIDAD RETENIDA $ 16,859.66 $ 16,559.60 $ 16,213.66 $ 15,818.67 Depreciacion de Activos Fijos $ 1,570.00 $ 1,570.00 $ 1,570.00 $ 1,570.00 Valor de SalvamentoFLUJO NETO DE EFECTIVO $ 18,429.66 $ 18,129.60 $ 17,783.66 $ 17,388.67

Saldo anterior $ 18,429.66 $ 36,559.26 $ 54,342.92 Saldo final de caja $ 18,429.66 $ 36,559.26 $ 54,342.92 $ 71,731.59 Flujo neto de efectivo 18,429.66 36,559.26 54,342.92 71,731.59

Valor acumulado $18,429.66 $54,988.92 $109,331.83 $181,063.42

PICA PANFLUJO DE CAJA PROYECTADO

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y DESEMBOLSOS DESDE: 2011 HASTA: 2015

5

$ 97,736.60 $ 97,736.60

$ 17,065.71 $ 36,190.24 $ 2,917.22 $ 56,173.16 $ 80.22 $ 291.72 $ 583.44 $ 291.72 $ 7,293.04 $ 5,834.43 $ 1,570.00 $ 15,944.58 $ 72,117.74 $ 25,618.86 $ 3,842.83 $ 6,404.72 $ 15,371.32 $ 1,570.00 $ 11,766.25 $ 28,707.57

$ 71,731.59 $ 100,439.16

$100,439.16

$281,502.58

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio JulioPrecio 0.93 0.93 0.93 0.93 0.93 0.93 0.93Ventas (Q) 7650 7667 7685 7702 7720 7738 7755Ingreso poR Ventas 7114.50 7130.72 7146.97 7163.27 7179.60 7195.97 7212.38

Costo Variables 3748.61 3757.16 3765.72 3774.31 3782.92 3791.54 3800.19Costo Fijo 1116.33 1116.33 1116.33 1116.33 1116.33 1116.33 1116.33

Egreso Mensual 4864.95 4873.49 4882.06 4890.64 4899.25 4907.87 4916.52Saldo Mensual 2249.55 2257.22 2264.92 2272.62 2280.35 2288.10 2295.86Saldo Acumulado 2249.55 4506.78 6771.69 9044.32 11324.67 13612.76 15908.62

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre0.93 0.93 0.93 0.93 0.93

7773 7791 7808 7826 78447228.83 7245.32 7261.85 7278.42 7295.02

3808.86 3817.54 3826.25 3834.98 3843.731116.33 1116.33 1116.33 1116.33 1116.33

4925.19 4933.88 4942.59 4951.31 4960.062303.64 2311.44 2319.26 2327.10 2334.96

18212.27 20523.71 22842.97 25170.07 27505.03

PICA PANESTADO DE RESULTADOS SIN EXPANSIÓN

Cuenta 1 2 3 4 5Ventas 87,709.23 90,111.13 92,581.64 95,122.78 97,736.60Costos Variables 46,213.80 48,524.49 50,950.71 53,498.25 56,173.16Utilidad bruta 41,495.43 41,586.64 41,630.93 41,624.53 41,563.44Gastos operativosCosto Fijos 13,396.00 13,987.30 14,608.17 15,260.07 15,944.58Utilidad Operativa 28,099.43 27,599.34 27,022.76 26,364.45 25,618.86(-) 15%Trabajadores 4,214.91 4,139.90 4,053.41 3,954.67 3,842.83(-) 25% IR 7,024.86 6,899.83 6,755.69 6,591.11 6,404.72UTILIDAD NETA 16,859.66 16,559.60 16,213.66 15,818.67 15,371.32