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INFORMAZIONI SOCIETARIE LEPIDA S.P.A. 9EFKW4 Il QR Code consente di verificare la corrispondenza tra questo documento e quello archiviato al momento dell'estrazione. Per la verifica utilizzare l'App RI QR Code o visitare il sito ufficiale del Registro Imprese. DATI ANAGRAFICI Indirizzo Sede legale BOLOGNA (BO) VIA DELLA LIBERAZIONE 15 CAP 40128 SCALE B E D Indirizzo PEC [email protected] Numero REA BO - 466017 Codice fiscale 02770891204 Forma giuridica societa' per azioni Camera di Commercio Industria Artigianato e Agricoltura di BOLOGNA Registro Imprese - Archivio ufficiale della CCIAA Servizio realizzato da InfoCamere per conto delle Camere di Commercio Italiane Documento n . T 290161949 estratto dal Registro Imprese in data 13/09/2018

Camera di Commercio Industria Artigianato e Agricoltura di ... · Bilancio Atto 711 - BILANCIO ... RELAZIONE DI CERTIFICAZIONE Capitolo 5 ... debiti rappresentati da titoli di credito

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INFORMAZIONI SOCIETARIE

LEPIDA S.P.A.

9EFKW4Il QR Code consente di verificare la corrispondenza tra questodocumento e quello archiviato al momento dell'estrazione. Per laverifica utilizzare l'App RI QR Code o visitare il sito ufficiale delRegistro Imprese.

DATI ANAGRAFICIIndirizzo Sede legale BOLOGNA (BO) VIA DELLA

LIBERAZIONE 15 CAP 40128SCALE B E D

Indirizzo PEC [email protected] REA BO - 466017Codice fiscale 02770891204Forma giuridica societa' per azioni

Camera di Commercio Industria Artigianato eAgricoltura di BOLOGNARegistro Imprese - Archivio ufficiale della CCIAA

Servizio realizzato da InfoCamere per conto delle Camere di Commercio ItalianeDocumento n . T 290161949 estratto dal Registro Imprese in data 13/09/2018

Indice

1 Allegati

Registro ImpreseArchivio ufficiale della CCIAADocumento n . T 290161949estratto dal Registro Imprese in data 13/09/2018

LEPIDA S.P.A.Codice Fiscale 02770891204

Informazioni societarie • di

..................................................................................... 3

2 91

1 Allegati

Bilancio

Atto711 - BILANCIO ORDINARIO D'ESERCIZIOData chiusura esercizio 31/12/2017LEPIDA S.P.A.

Sommario

Capitolo 1 - BILANCIO PDF OTTENUTO IN AUTOMATICO DA XBRL

Capitolo 2 - VERBALE ASSEMBLEA ORDINARIA

Capitolo 3 - RELAZIONE GESTIONE

Capitolo 4 - RELAZIONE DI CERTIFICAZIONE

Capitolo 5 - RELAZIONE SINDACI

Registro ImpreseArchivio ufficiale della CCIAADocumento n . T 290161949estratto dal Registro Imprese in data 13/09/2018

LEPIDA S.P.A.Codice Fiscale 02770891204

Informazioni societarie • di 3 91

Capitolo 1 - BILANCIO PDF OTTENUTO IN AUTOMATICO DA XBRL

LEPIDA SPA

Bilancio di esercizio al 31-12-2017

Dati anagrafici

Sede inVia della Liberazione 15 40128 BOLOGNA BO

Codice Fiscale 02770891204

Numero Rea Bologna 466017

P.I. 02770891204

Capitale Sociale Euro 65.526.000 i.v.

Forma giuridica Societa' per azioni

Settore di attività prevalente (ATECO)619091 Intermediazione in servizi di telecomunicazione e trasmissione dati

Società in liquidazione no

Società con socio unico no

Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento

si

Denominazione della società o ente che esercita l'attività di direzione e coordinamento

REGIONE EMILIA-ROMAGNA

Appartenenza a un gruppo no

v.2.7.2 LEPIDA SPA

Bilancio di esercizio al 31-12-2017 Pag. 1 di 47

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Bilancio aggiornato al 31/12/2017

LEPIDA S.P.A.Codice fiscale: 02770891204

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Informazioni societarie • di 4 91

Stato patrimoniale

31-12-2017 31-12-2016

Stato patrimoniale

Attivo

A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti

Parte richiamata 0 0

Parte da richiamare 0 0

Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) 0 0

B) Immobilizzazioni

I - Immobilizzazioni immateriali

1) costi di impianto e di ampliamento 0 0

2) costi di sviluppo 0 0

3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno 968.127 1.244.980

4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili 0 0

5) avviamento 1.547.048 2.459.940

6) immobilizzazioni in corso e acconti 0 0

7) altre 845.554 502.966

Totale immobilizzazioni immateriali 3.360.729 4.207.886

II - Immobilizzazioni materiali

1) terreni e fabbricati 9.040 9.040

2) impianti e macchinario 49.232.884 49.935.395

3) attrezzature industriali e commerciali 0 0

4) altri beni 3.415.903 3.134.419

5) immobilizzazioni in corso e acconti 77.914 117.857

Totale immobilizzazioni materiali 52.735.741 53.196.711

III - Immobilizzazioni finanziarie

2) crediti

a) verso imprese controllate

esigibili entro l'esercizio successivo 0 -

esigibili oltre l'esercizio successivo 0 -

Totale crediti verso imprese controllate 0 0

b) verso imprese collegate

esigibili entro l'esercizio successivo 0 -

esigibili oltre l'esercizio successivo 0 -

Totale crediti verso imprese collegate 0 0

c) verso controllanti

esigibili entro l'esercizio successivo 0 -

esigibili oltre l'esercizio successivo 0 -

Totale crediti verso controllanti 0 0

d) verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti

esigibili entro l'esercizio successivo 0 -

esigibili oltre l'esercizio successivo 0 -

Totale crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti 0 0

d-bis) verso altri

esigibili entro l'esercizio successivo 0 -

esigibili oltre l'esercizio successivo 89.131 75.702

Totale crediti verso altri 89.131 75.702

Totale crediti 89.131 75.702

Totale immobilizzazioni finanziarie 89.131 75.702

v.2.7.2 LEPIDA SPA

Bilancio di esercizio al 31-12-2017 Pag. 2 di 47

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LEPIDA S.P.A.Codice fiscale: 02770891204

Registro ImpreseArchivio ufficiale della CCIAADocumento n . T 290161949estratto dal Registro Imprese in data 13/09/2018

LEPIDA S.P.A.Codice Fiscale 02770891204

Informazioni societarie • di 5 91

Totale immobilizzazioni (B) 56.185.601 57.480.299

C) Attivo circolante

I - Rimanenze

1) materie prime, sussidiarie e di consumo 0 0

2) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 0 0

3) lavori in corso su ordinazione 1.084.914 367.388

4) prodotti finiti e merci 0 0

5) acconti 0 0

Totale rimanenze 1.084.914 367.388

II - Crediti

1) verso clienti

esigibili entro l'esercizio successivo 2.454.976 3.417.110

esigibili oltre l'esercizio successivo 0 -

Totale crediti verso clienti 2.454.976 3.417.110

2) verso imprese controllate

esigibili entro l'esercizio successivo 0 -

esigibili oltre l'esercizio successivo 0 -

Totale crediti verso imprese controllate 0 0

3) verso imprese collegate

esigibili entro l'esercizio successivo 0 -

esigibili oltre l'esercizio successivo 0 -

Totale crediti verso imprese collegate 0 0

4) verso controllanti

esigibili entro l'esercizio successivo 19.001.090 15.576.505

esigibili oltre l'esercizio successivo 0 -

Totale crediti verso controllanti 19.001.090 15.576.505

5) verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti

esigibili entro l'esercizio successivo 170.411 0

esigibili oltre l'esercizio successivo 0 -

Totale crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti 170.411 0

5-bis) crediti tributari

esigibili entro l'esercizio successivo 1.398.220 3.147.218

esigibili oltre l'esercizio successivo 0 -

Totale crediti tributari 1.398.220 3.147.218

5-ter) imposte anticipate 727.048 558.633

5-quater) verso altri

esigibili entro l'esercizio successivo 176.157 101.232

esigibili oltre l'esercizio successivo 4.036 5.000

Totale crediti verso altri 180.193 106.232

Totale crediti 23.931.938 22.805.698

III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

1) partecipazioni in imprese controllate 0 0

2) partecipazioni in imprese collegate 0 0

3) partecipazioni in imprese controllanti 0 0

3-bis) partecipazioni in imprese sottoposte al controllo delle controllanti 0 0

4) altre partecipazioni 3.000 3.000

5) strumenti finanziari derivati attivi 0 0

6) altri titoli 0 0

attività finanziarie per la gestione accentrata della tesoreria 0 0

Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 3.000 3.000

IV - Disponibilità liquide

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LEPIDA S.P.A.Codice fiscale: 02770891204

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LEPIDA S.P.A.Codice Fiscale 02770891204

Informazioni societarie • di 6 91

1) depositi bancari e postali 5.628.050 8.170.322

2) assegni 0 0

3) danaro e valori in cassa 1.175 1.448

Totale disponibilità liquide 5.629.225 8.171.770

Totale attivo circolante (C) 30.649.077 31.347.856

D) Ratei e risconti 1.806.891 2.834.680

Totale attivo 88.641.569 91.662.835

Passivo

A) Patrimonio netto

I - Capitale 65.526.000 65.526.000

II - Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0

III - Riserve di rivalutazione 0 0

IV - Riserva legale 99.636 76.776

V - Riserve statutarie 0 0

VI - Altre riserve, distintamente indicate

Riserva straordinaria 1.893.064 1.458.724

Riserva da deroghe ex articolo 2423 codice civile 0 0

Riserva azioni (quote) della società controllante 0 0

Riserva da rivalutazione delle partecipazioni 0 0

Versamenti in conto aumento di capitale 0 0

Versamenti in conto futuro aumento di capitale 0 0

Versamenti in conto capitale 0 0

Versamenti a copertura perdite 0 0

Riserva da riduzione capitale sociale 0 0

Riserva avanzo di fusione 0 0

Riserva per utili su cambi non realizzati 0 0

Riserva da conguaglio utili in corso 0 0

Varie altre riserve 0 (1)

Totale altre riserve 1.893.064 1.458.723

VII - Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi 0 0

VIII - Utili (perdite) portati a nuovo 0 0

IX - Utile (perdita) dell'esercizio 309.150 457.200

Perdita ripianata nell'esercizio 0 0

X - Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio (26.000) (28.000)

Totale patrimonio netto 67.801.850 67.490.699

C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 844.111 830.516

D) Debiti

1) obbligazioni

esigibili entro l'esercizio successivo 0 -

esigibili oltre l'esercizio successivo 0 -

Totale obbligazioni 0 0

2) obbligazioni convertibili

esigibili entro l'esercizio successivo 0 -

esigibili oltre l'esercizio successivo 0 -

Totale obbligazioni convertibili 0 0

3) debiti verso soci per finanziamenti

esigibili entro l'esercizio successivo 0 -

esigibili oltre l'esercizio successivo 0 -

Totale debiti verso soci per finanziamenti 0 0

4) debiti verso banche

esigibili entro l'esercizio successivo 1.859 0

v.2.7.2 LEPIDA SPA

Bilancio di esercizio al 31-12-2017 Pag. 4 di 47

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Bilancio aggiornato al 31/12/2017

LEPIDA S.P.A.Codice fiscale: 02770891204

Registro ImpreseArchivio ufficiale della CCIAADocumento n . T 290161949estratto dal Registro Imprese in data 13/09/2018

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Informazioni societarie • di 7 91

esigibili oltre l'esercizio successivo 0 -

Totale debiti verso banche 1.859 0

5) debiti verso altri finanziatori

esigibili entro l'esercizio successivo 2.150.633 865.483

esigibili oltre l'esercizio successivo 691.165 676.742

Totale debiti verso altri finanziatori 2.841.798 1.542.225

6) acconti

esigibili entro l'esercizio successivo 151.824 541.364

esigibili oltre l'esercizio successivo 0 -

Totale acconti 151.824 541.364

7) debiti verso fornitori

esigibili entro l'esercizio successivo 11.018.255 13.775.646

esigibili oltre l'esercizio successivo 0 1.225.137

Totale debiti verso fornitori 11.018.255 15.000.783

8) debiti rappresentati da titoli di credito

esigibili entro l'esercizio successivo 0 -

esigibili oltre l'esercizio successivo 0 -

Totale debiti rappresentati da titoli di credito 0 0

9) debiti verso imprese controllate

esigibili entro l'esercizio successivo 0 -

esigibili oltre l'esercizio successivo 0 -

Totale debiti verso imprese controllate 0 0

10) debiti verso imprese collegate

esigibili entro l'esercizio successivo 0 -

esigibili oltre l'esercizio successivo 0 -

Totale debiti verso imprese collegate 0 0

11) debiti verso controllanti

esigibili entro l'esercizio successivo 1.156.078 272.639

esigibili oltre l'esercizio successivo 0 1.106.985

Totale debiti verso controllanti 1.156.078 1.379.624

11-bis) debiti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti

esigibili entro l'esercizio successivo 0 -

esigibili oltre l'esercizio successivo 0 -

Totale debiti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti 0 0

12) debiti tributari

esigibili entro l'esercizio successivo 200.093 183.424

esigibili oltre l'esercizio successivo 0 -

Totale debiti tributari 200.093 183.424

13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale

esigibili entro l'esercizio successivo 232.547 222.831

esigibili oltre l'esercizio successivo 0 -

Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 232.547 222.831

14) altri debiti

esigibili entro l'esercizio successivo 1.063.946 1.908.818

esigibili oltre l'esercizio successivo 0 -

Totale altri debiti 1.063.946 1.908.818

Totale debiti 16.666.400 20.779.069

E) Ratei e risconti 3.329.208 2.562.551

Totale passivo 88.641.569 91.662.835

v.2.7.2 LEPIDA SPA

Bilancio di esercizio al 31-12-2017 Pag. 5 di 47

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Bilancio aggiornato al 31/12/2017

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Informazioni societarie • di 8 91

Conto economico

31-12-2017 31-12-2016

Conto economico

A) Valore della produzione

1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 27.844.332 28.805.823

3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione 717.526 (316.745)

5) altri ricavi e proventi

contributi in conto esercizio 156.282 20.000

altri 384.116 383.647

Totale altri ricavi e proventi 540.398 403.647

Totale valore della produzione 29.102.256 28.892.725

B) Costi della produzione

6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 1.121.960 3.931.116

7) per servizi 14.051.697 11.529.399

8) per godimento di beni di terzi 1.088.259 1.399.639

9) per il personale

a) salari e stipendi 3.449.504 3.420.848

b) oneri sociali 1.070.740 1.048.302

c) trattamento di fine rapporto 189.268 219.810

d) trattamento di quiescenza e simili 43.198 18.484

e) altri costi 3.995 3.820

Totale costi per il personale 4.756.705 4.711.264

10) ammortamenti e svalutazioni

a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 1.667.588 1.935.884

b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 5.416.435 4.684.323

Totale ammortamenti e svalutazioni 7.084.023 6.620.207

14) oneri diversi di gestione 401.422 166.731

Totale costi della produzione 28.504.066 28.358.356

Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 598.190 534.369

C) Proventi e oneri finanziari

16) altri proventi finanziari

d) proventi diversi dai precedenti

altri 6.536 106.028

Totale proventi diversi dai precedenti 6.536 106.028

Totale altri proventi finanziari 6.536 106.028

17) interessi e altri oneri finanziari

altri 44.553 15.634

Totale interessi e altri oneri finanziari 44.553 15.634

Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) (38.017) 90.394

Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D) 560.173 624.763

20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate

imposte correnti 391.086 335.949

imposte relative a esercizi precedenti 28.351 0

imposte differite e anticipate (168.414) (168.386)

Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 251.023 167.563

21) Utile (perdita) dell'esercizio 309.150 457.200

v.2.7.2 LEPIDA SPA

Bilancio di esercizio al 31-12-2017 Pag. 6 di 47

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Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A.

Bilancio aggiornato al 31/12/2017

LEPIDA S.P.A.Codice fiscale: 02770891204

Registro ImpreseArchivio ufficiale della CCIAADocumento n . T 290161949estratto dal Registro Imprese in data 13/09/2018

LEPIDA S.P.A.Codice Fiscale 02770891204

Informazioni societarie • di 9 91

Rendiconto finanziario, metodo indiretto

31-12-2017 31-12-2016

Rendiconto finanziario, metodo indiretto

A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto)

Utile (perdita) dell'esercizio 309.150 457.200

Imposte sul reddito 251.023 167.563

Interessi passivi/(attivi) 38.017 (90.394)

(Dividendi) 0 0

(Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di attività 0 01) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione

598.190 534.369

Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto

Accantonamenti ai fondi 43.198 0

Ammortamenti delle immobilizzazioni 7.084.023 6.620.207

Svalutazioni per perdite durevoli di valore 0 0Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie di strumenti finanziari derivati che non comportano movimentazione monetarie

0 0

Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari 189.268 0Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto

7.316.489 6.620.207

2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto 7.914.679 7.154.576

Variazioni del capitale circolante netto

Decremento/(Incremento) delle rimanenze (717.526) 316.744

Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti 962.134 (320.620)

Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori (3.982.528) 4.461.932

Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi 1.027.789 (1.947.397)

Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi 766.657 1.321.737

Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto (3.356.935) (2.564.683)

Totale variazioni del capitale circolante netto (5.300.409) 1.267.713

3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto 2.614.270 8.422.289

Altre rettifiche

Interessi incassati/(pagati) (38.017) 90.394

(Imposte sul reddito pagate) (414.035) 0

Dividendi incassati 0 0

(Utilizzo dei fondi) (43.198) 11.723

Altri incassi/(pagamenti) (175.673) 0

Totale altre rettifiche (670.923) 102.117

Flusso finanziario dell'attività operativa (A) 1.943.347 8.524.406

B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento

Immobilizzazioni materiali

(Investimenti) (4.955.465) (4.819.927)

Disinvestimenti 0 0

Immobilizzazioni immateriali

(Investimenti) (820.431) (1.488.113)

Disinvestimenti 0 0

Immobilizzazioni finanziarie

(Investimenti) (13.429) 0

Disinvestimenti 0 0

Attività finanziarie non immobilizzate

(Investimenti) 0 0

v.2.7.2 LEPIDA SPA

Bilancio di esercizio al 31-12-2017 Pag. 7 di 47

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Bilancio aggiornato al 31/12/2017

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Informazioni societarie • di 10 91

Disinvestimenti 0 0

(Acquisizione di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide) 0 0

Cessione di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide 0 0

Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) (5.789.325) (6.308.040)

C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento

Mezzi di terzi

Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche 1.859 0

Accensione finanziamenti 1.299.573 1.542.225

(Rimborso finanziamenti) 0 0

Mezzi propri

Aumento di capitale a pagamento 0 0

(Rimborso di capitale) 0 0

Cessione/(Acquisto) di azioni proprie 2.001 0

(Dividendi e acconti su dividendi pagati) 0 0

Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) 1.303.433 1.542.225

Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) (2.542.545) 3.758.591

Effetto cambi sulle disponibilità liquide 0 0

Disponibilità liquide a inizio esercizio

Depositi bancari e postali 8.170.322 4.412.544

Assegni 0 0

Danaro e valori in cassa 1.448 635

Totale disponibilità liquide a inizio esercizio 8.171.770 4.413.179

Di cui non liberamente utilizzabili 0 0

Disponibilità liquide a fine esercizio

Depositi bancari e postali 5.628.050 8.170.322

Assegni 0 0

Danaro e valori in cassa 1.175 1.448

Totale disponibilità liquide a fine esercizio 5.629.225 8.171.770

Di cui non liberamente utilizzabili 0 0

v.2.7.2 LEPIDA SPA

Bilancio di esercizio al 31-12-2017 Pag. 8 di 47

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Nota integrativa al Bilancio di esercizio chiuso al 31-12-2017

Nota integrativa, parte iniziale

Struttura e contenuto del Bilancio di esercizio

Il Bilancio dell'esercizio chiuso al 31/12/2017, composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico, Rendiconto

Finanziario e Nota integrativa, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è

stato redatto in ossequio alle disposizioni previste agli artt. 2423 e 2423-bis del Codice Civile, nonché ai

principi contabili ed alle raccomandazioni contabili elaborati dall'Organismo Italiano di Contabilità (O.I.C.).

Il bilancio è stato predisposto nel presupposto della continuità aziendale.

La sua struttura è conforme a quella delineata dal Codice Civile agli artt. 2424 e 2425, in base alle premesse

poste  dall'art. 2423-ter, mentre la Nota integrativa è conforme al contenuto previsto dagli artt. 2427, 2427-bis

e da tutte le altre disposizioni che fanno riferimento ad essa.

Il bilancio si compone dei seguenti documenti:

1. Stato Patrimoniale;

2. Conto Economico;

3. Rendiconto Finanziario;

4. Nota Integrativa.

L'intero documento, nelle parti di cui si compone, è stato redatto in modo da dare una rappresentazione

veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società, nonché del risultato economico

dell'esercizio, fornendo, ove necessario, informazioni aggiuntive complementari a tale scopo.

Ai sensi dell’art. 2423-ter per ogni voce viene indicato l’importo dell’esercizio precedente.

Per quanto riguarda le informazioni relative all'andamento economico e finanziario della Società e ai rapporti

ed alle operazioni intervenute con parti correlate si rimanda a quanto riportato nella Relazione sulla Gestione.

Principi contabili

Conformemente al disposto dell’art. 2423-bis del Codice Civile, nella redazione del Bilancio sono stati

osservati i seguenti principi:

la valutazione delle singole voci è stata fatta ispirandosi a principi di prudenza e nella prospettiva della

continuazione dell’attività, nonché tenendo conto della sostanza dell'operazione o del contratto;

sono stati indicati esclusivamente gli utili effettivamente realizzati nell’esercizio;

v.2.7.2 LEPIDA SPA

Bilancio di esercizio al 31-12-2017 Pag. 9 di 47

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sono stati indicati i proventi e gli oneri di competenza dell’esercizio, indipendentemente dalla loro

manifestazione numeraria;

si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell’esercizio, anche se conosciuti dopo la sua

chiusura;

gli elementi eterogenei inclusi nelle varie voci di Bilancio sono stati valutati distintamente.

I criteri di valutazione previsti dall'art. 2426 del Codice Civile sono stati mantenuti inalterati rispetto a quelli

adottati nell'esercizio precedente.

I depositi cauzionali per utenze e contratti di locazione sono stati riclassificati tra le Immobilizzazioni

Finanziarie alla voce crediti verso altri.

Il Bilancio di esercizio, come la presente Nota integrativa, sono stati redatti in unità di Euro.

Criteri di valutazione adottati

I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio, esposti di seguito, sono conformi a quanto disposto

dall'art. 2426 del Codice Civile..

Immobilizzazioni immateriali

Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte, nel limite del valore recuperabile, al costo di acquisto o di

produzione interna, inclusi tutti gli oneri accessori di diretta imputazione, e sono sistematicamente

ammortizzate in quote costanti in relazione alla residua possibilità di utilizzazione del bene.

In particolare, i costi di impianto ed ampliamento derivano dalla capitalizzazione degli oneri riguardanti le fasi

di avvio o di accrescimento della capacità operativa e sono stati ammortizzati in 5 anni.

I diritti di brevetto industriale ed i diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno sono ammortizzati in base alla

loro presunta durata di utilizzazione, comunque non superiore a quella fissata dai contratti di licenza.

Il valore attribuito all'avviamento è riferibile ai costi sostenuti per la rilevazione a titolo oneroso di complessi

aziendali, in presenza di benefici economici futuri e di recuperabilità del costo.

Ai sensi dell’art. 12, comma 2, del d.lgs. 139/2015, la società ha scelto di non applicare le disposizioni di cui ai

paragrafi 66-70 all’avviamento iscritto in bilancio antecedentemente all'esercizio avente inizio a partire dal 1°

gennaio 2016. Pertanto la società si avvale dell’applicazione prospettica del nuovo principio contabile e

continua a contabilizzare l’avviamento iscritto antecedentemente alla data del 01/01/2016 in conformità a

quanto previsto nei precedenti principi contabili.

Si precisa, a tal fine, che:

• il valore dell'avviamento iscritto in bilancio in seguito all’operazione di conferimento della Rete ERetre è

stato accertato da apposita perizia di stima ed è stato ammortizzato tenendo conto di un'utilità futura stimata in

15 anni.

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Bilancio di esercizio al 31-12-2017 Pag. 10 di 47

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• Nel corso del 2013 e 2014 è stata conferita da parte della Regione Emilia- Romagna la Rete Lepida in fibra

ottica. L’avviamento relativo ai conferimenti di tali beni, definito sulla base di apposita perizia di stima, è stato

ammortizzato in 5 anni tenendo conto di quanto previsto nell’Art. 2426 del Codice Civile.

Le immobilizzazioni in corso non sono oggetto di ammortamento.

Le immobilizzazioni il cui valore alla data di chiusura dell'esercizio risulti durevolmente inferiore al residuo

costo da ammortizzare sono iscritte a tale minor valore; questo non è mantenuto se nei successivi esercizi

vengono meno le ragioni della rettifica effettuata.

L'iscrizione e la valorizzazione delle poste inserite nella categoria delle immobilizzazioni immateriali è stata

operata con il consenso del Collegio Sindacale, ove ciò sia previsto dal Codice Civile.

Ai sensi del punto 5) dell'art. 2426, si informa che non si è proceduto alla distribuzione di dividendi eccedenti

l'ammontare di riserve disponibili sufficienti a coprire l'ammontare dei suddetti costi non ammortizzati.

Immobilizzazioni materiali

Le immobilizzazioni materiali sono rilevate alla data in cui avviene il trasferimento dei rischi e dei benefici

connessi ai beni acquisiti e sono iscritte, nel limite del valore recuperabile, al costo di acquisto, o al valore di

conferimento o di produzione al netto dei relativi fondi di ammortamento, inclusi tutti i costi e gli oneri

accessori di diretta imputazione, dei costi indiretti inerenti la produzione interna, nonché degli oneri relativi al

finanziamento della fabbricazione interna sostenuti nel periodo di fabbricazione e fino al momento nel quale il

bene può essere utilizzato.

Per le immobilizzazioni materiali costituite da un assieme di beni tra loro coordinati, in conformità con quanto

disposto dall’OIC 16 ai paragrafi.45 e 46, si è proceduto alla determinazione dei valori dei singoli cespiti ai fini

di individuare la diversa durata della loro vita utile.

Il costo delle immobilizzazioni la cui utilizzazione è limitata nel tempo è sistematicamente ammortizzato in

ogni esercizio sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alla residua possibilità di

utilizzazione.

Tutti i cespiti, compresi quelli temporaneamente non utilizzati, sono stati ammortizzati, ad eccezione di quelli

la cui utilità non si esaurisce, e che sono costituiti da terreni.

L’ammortamento decorre dal momento in cui i beni sono disponibili e pronti per l’uso.

Sono state applicate le aliquote che rispecchiano il risultato dei piani di ammortamento tecnici, confermate

dalle realtà aziendali e ridotte del 50% per le acquisizioni nell'esercizio, in quanto esistono per queste ultime le

condizioni previste dall’OIC 16 paragrafo 61.

I piani di ammortamento, in conformità dell’OIC 16 paragrafo70 sono rivisti in caso di modifica della residua

possibilità di utilizzazione.

I cespiti obsoleti e quelli che non saranno più utilizzati o utilizzabili nel ciclo produttivo, sulla base dell’OIC

16 paragrafo.80 non sono stati ammortizzati e sono stati valutati al minor valore tra il valore netto contabile e il

valore recuperabile.

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Bilancio di esercizio al 31-12-2017 Pag. 11 di 47

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Qui di seguito sono specificate le aliquote applicate:

 Rete in Fibra Ottica: 5% ad eccezione di:

Rete Lepida in fibra ottica (ex conferimento 2013): 6,24%

Rete Lepida in fibra ottica (ex conferimento 2014): 6,66%

Rete radiomobile regionale Erretre (parte edile ed infrastrutturale): 3%

Impianti generici: 25%

Centrali e Impianti elettronici: 18%

Impianti tecnologici: 8%

Altri beni:

Mobili e arredi: 12%

Macchine ufficio elettroniche: 20%

Autovetture: 25%

Attrezzature: 15%

Contributi pubblici in conto impianti e in conto esercizio

I contributi in conto impianti erogati dallo Stato ovvero dagli Enti Soci di LepidaSpa sono stati rilevati, in

conformità con l’OIC 16 paragrafo 87, in quanto acquisiti sostanzialmente in via definitiva.

Sono stati rilevati applicando il metodo indiretto e pertanto rilevati nella voce del conto economico ‘A5 altri

ricavi e proventi’.

 

Immobilizzazioni finanziarie

I crediti iscritti tra le immobilizzazioni finanziarie non sono rilevati in bilancio secondo il criterio del costo

ammortizzato in quanto il tasso di interesse effettivo non è significativamente diverso dal tasso di interesse di

mercato.

Rimanenze, titoli ed attività finanziarie non immobilizzate

Partecipazioni

Le partecipazioni sono classificate nell’attivo immobilizzato ovvero nell’attivo circolante sulla base della loro

destinazione.

Partecipazioni non immobilizzate

Le partecipazioni che non costituiscono immobilizzazioni sono iscritte al minor valore tra il costo di acquisto e

il valore di presunto realizzo desunto dall'andamento del mercato.

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Rimanenze

Le rimanenze sono rilevate alla data in cui avviene il trasferimento dei rischi e dei benefici connessi ai beni

acquisiti e sono iscritte al costo di acquisto, comprensivo di tutti i costi e oneri accessori di diretta imputazione

e dei costi indiretti inerenti alla produzione interna

I lavori in corso su ordinazione, ricorrendo le condizioni di cui all’OIC 23 paragrafi dal 43 al 46, sono stati

valutati adottando il criterio della percentuale di completamento, e pertanto sono stati iscritti sulla base dei

corrispettivi contrattuali maturati.

Con riferimento ai criteri di valutazione adottati, si evidenzia inoltre quanto segue:

In conformità con l’OIC 13 paragrafo.42, i contributi in conto esercizio acquisiti a titolo definitivo sono stati

portati in deduzione del costo di acquisto dei beni di riferimento.

Gli oneri finanziari sono stati inclusi nel valore delle rimanenze per i beni che richiedono un periodo di

produzione significativo ricorrendo le condizioni di cui all’OIC 13 paragrafo 39.

 

Crediti

I crediti sono classificati nell’attivo immobilizzato ovvero nell’attivo circolante sulla base della destinazione /

origine degli stessi rispetto all’attività ordinaria, e sono iscritti al valore di presunto realizzo.

La suddivisione degli importi esigibili entro e oltre l’esercizio è effettuata con riferimento alla scadenza

contrattuale o legale, tenendo anche conto di fatti ed eventi che possono determinare una modifica della

scadenza originaria, della realistica capacità del debitore di adempiere all’obbligazione nei termini contrattuali

e dell’orizzonte temporale in cui, ragionevolmente, si ritiene di poter esigere il credito.

I crediti ai sensi dell’art. 2426, comma 1 numero 8 del codice civile sono rilevati secondo il criterio del costo

ammortizzato, ad eccezione dei crediti per i quali gli effetti dell’applicazione del costo ammortizzato, ai sensi

dell’art. 2423 comma 4 del codice civile, sono irrilevanti (scadenza inferiore ai 12 mesi). Tale criterio si

applica ai crediti sorti dal 1 gennaio 2016, come consentito dall’OIC 15.

Per il principio di rilevanza già richiamato, non sono stati attualizzati i crediti nel caso in cui il tasso d’interesse

desumibile dalle condizioni contrattuali non sia significativamente diverso dal tasso di interesse di mercato

I crediti per i quali non è stato applicato il criterio del costo ammortizzato sono stati rilevati al valore di

presumibile realizzo.

I crediti, indipendentemente dall’applicazione o meno del costo ammortizzato, sono rappresentati in bilancio al

netto dell’iscrizione di un fondo svalutazione a copertura dei crediti ritenuti inesigibili, nonché del generico

rischio relativo ai rimanenti crediti, basato su stime effettuate sulla base dell’esperienza passata, dell’

andamento degli indici di anzianità dei crediti scaduti, della situazione economica generale, di settore e di

rischio paese, nonché sui fatti intervenuti dopo la chiusura dell’esercizio che hanno riflessi sui valori alla data

del bilancio.

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Informazioni societarie • di 16 91

Per i crediti assistiti da garanzie si è tenuto conto degli effetti relativi all’escussione delle garanzie, e per i

crediti assicurati si è tenuto conto solo della quota non coperta dall’assicurazione.

 

Crediti tributari e attività per imposte anticipate

La voce ‘Crediti tributari’ accoglie gli importi certi e determinati derivanti da crediti per i quali sia sorto un

diritto di realizzo tramite rimborso o in compensazione.

La voce ‘Imposte anticipate’ accoglie le attività per imposte anticipate determinate in base alle differenze

temporanee deducibili o al riporto a nuovo delle perdite fiscali, applicando l’aliquota stimata in vigore al

momento in cui si ritiene tali differenze si riverseranno.

 

Disponibilità liquide

Le disponibilità liquide sono esposte al loro valore nominale.

Ratei e risconti

 

I ratei e i risconti sono stati iscritti sulla base del principio della competenza economico temporale e

contengono i ricavi / costi di competenza dell’esercizio ed esigibili in esercizi successivi e i ricavi / costi

sostenuti entro la chiusura dell’esercizio, ma di competenza di esercizi successivi.

Sono iscritte pertanto esclusivamente le quote di costi e di ricavi, comuni a due o più esercizi, l’entità dei quali

varia in funzione del tempo.

Alla fine dell’esercizio si è verificato che le condizioni che hanno determinato la rilevazione iniziale siano state

rispettate, apportando, se ricorresse il caso, le necessarie rettifiche di valore, tenendo conto oltre che dell’

elemento temporale anche dell’eventuale recuperabilità.

Per i risconti attivi è stata operata la valutazione del futuro beneficio economico correlato ai costi differiti,

operando, nel caso tale beneficio fosse risultato inferiore alla quota riscontata, una rettifica di valore.

 

 

Fondi per rischi e oneri

I fondi per rischi rappresentano le passività connesse a situazioni esistenti alla data di bilancio, ma il cui

verificarsi è solo probabile.

I fondi per oneri rappresentano passività certe, correlate a componenti negativi di reddito di competenza dell’

esercizio, ma che avranno manifestazione numeraria nell’esercizio successivo.

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Il processo di stima è operato e/o adeguato alla data di chiusura del bilancio sulla base dell’esperienza passata e

di ogni elemento utile a disposizione.

In conformità con l’OIC 31 paragrafo.19, dovendo prevalere il criterio di classificazione per natura dei costi,

gli accantonamenti ai fondi rischi e oneri sono iscritti tra le voci dell’attività gestionale a cui si riferisce l’

operazione (caratteristica, accessoria o finanziaria).

TFR

Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto nel rispetto di quanto previsto dalla normativa

vigente e corrisponde all’effettivo impegno della Società nei confronti dei singoli dipendenti alla data di

chiusura del bilancio, dedotte le anticipazioni corrisposte.

Debiti

I debiti ai sensi dell’art. 2426, comma 1 numero 8 del codice civile sono rilevati secondo il criterio del costo

ammortizzato, ad eccezione dei debiti per i quali gli effetti dell’applicazione del costo ammortizzato, ai sensi

dell’art. 2423 comma 4 del codice civile, sono irrilevanti (scadenza inferiore ai 12 mesi) Per il principio di

rilevanza già richiamato, non sono stati attualizzati i debiti nel caso in cui il tasso d’interesse desumibile dalle

condizioni contrattuali non sia significativamente diverso dal tasso di interesse di mercato

Si è inoltre tenuto conto del ‘fattore temporale’ di cui all’art. 2426, comma 1 numero 8, operando l’

attualizzazione dei debiti scadenti oltre i 12 mesi nel caso di differenza significativa tra tasso di interesse

effettivo e tasso di mercato. Tale criterio si applica ai debiti sorti dal 1 gennaio 2016, come consentito dall’OIC

19.

I debiti per i quali non è stato applicato il criterio del costo ammortizzato sono stati rilevati al valore nominale.

La suddivisione degli importi esigibili entro e oltre l’esercizio è effettuata con riferimento alla scadenza

contrattuale o legale, tenendo anche conto di fatti ed eventi che possono determinare una modifica della

scadenza originaria.

I debiti originati da acquisizioni di beni sono iscritti al momento in cui sono trasferiti i rischi, gli oneri e i

benefici; quelli relativi ai servizi sono rilevati al momento di effettuazione della prestazione; quelli finanziari e

di altra natura al momento in cui scaturisce l’obbligazione verso la controparte.

I debiti tributari accolgono le passività per imposte certe e determinate, nonché le ritenute operate quale

sostituto, e non ancora versate alla data del bilancio, e, ove la compensazione è ammessa, sono iscritti al netto

di acconti, ritenute d’acconto e crediti d’imposta.

Criteri di conversione dei valori espressi in valuta 

La Società, alla data di chiusura dell'esercizio, non detiene attività o passività in valuta estera.

Contabilizzazione dei ricavi e dei costi

Sono esposti secondo il principio della prudenza e della competenza economica.

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Bilancio di esercizio al 31-12-2017 Pag. 15 di 47

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Si precisa che le transazioni economiche e finanziarie con società del gruppo e con controparti correlate sono

effettuate a normali condizioni di mercato.

In particolare:

i ricavi per prestazioni di servizi sono riconosciuti sulla base dell'avvenuta prestazione e in accordo con

i relativi contratti. I ricavi relativi ai lavori in corso su ordinazione sono riconosciuti in proporzione

all'avanzamento dei lavori;

i ricavi per vendita di beni sono rilevati al momento del trasferimento della proprietà, che normalmente

coincide con la consegna o la spedizione del bene;

i contributi in conto capitale vengono iscritti in Bilancio con il seguente criterio:

·all'atto del ricevimento della formale delibera, o atto del dirigente, di erogazione del contributo da parte

dell’Ente.

i costi sono contabilizzati con il principio della competenza;

gli accantonamenti a fondi rischi e oneri sono iscritti per natura, ove possibile, nella classe pertinente del

conto economico;

i proventi e gli oneri di natura finanziaria vengono rilevati in base al principio della competenza

temporale.

Imposte sul Reddito

Le imposte sul reddito dell'esercizio sono stanziate in applicazione del principio di competenza, e sono

determinate in applicazione delle norme di legge vigenti e sulla base della stima del reddito imponibile; nello

Stato Patrimoniale il debito è rilevato alla voce "Debiti tributari" e il credito alla voce “Crediti tributari”.

Con riferimento alla rilevazione degli effetti fiscali derivanti dalle differenze temporali tra esposizione in

Bilancio di componenti economici e momento di rilevanza fiscale dei medesimi specifichiamo quanto segue.

In aderenza del principio della prudenza, le attività per imposte anticipate sono state calcolate sulle differenze

temporanee deducibili applicando l'aliquota di imposta che si ritiene in vigore al momento in cui tali differenze

genereranno una variazione in diminuzione dell'imponibile, basandosi sul principio della ragionevole certezza

dell'esistenza di imponibili fiscali futuri sufficienti a riassorbire le variazioni sopra menzionate.

L'ammontare delle imposte anticipate viene rivisto ogni anno al fine di verificare il permanere della

ragionevole certezza di conseguire in futuro redditi imponibili fiscali, tali da recuperare l'intero importo delle

imposte anticipate.

L'ammontare delle imposte anticipate è soggetto, altresì, a rideterminazione nell'ipotesi di variazione delle

aliquote di tassazione originariamente considerate.

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Bilancio di esercizio al 31-12-2017 Pag. 16 di 47

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Informazioni societarie • di 19 91

Nota integrativa, attivo

Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti

Il seguente prospetto dà evidenza delle variazioni nel corso dell'esercizio dei crediti verso soci per versamenti

di capitale sociale non ancora effettuati (art. 2427, punto 4 del Codice Civile).

Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizio

Crediti per versamenti dovuti e richiamati 0 0 0

Crediti per versamenti dovuti non richiamati 0 0 0

Totale crediti per versamenti dovuti 0 0 0

Immobilizzazioni

Immobilizzazioni immateriali

La composizione delle immobilizzazioni immateriali e le variazioni intervenute nel corso dell'esercizio sono

evidenziate nel seguente prospetto.

Voce di bilancio Saldo iniziale Incrementi Decrementi Saldo finale

Costi di impianto e di ampliamento        

Costi di ricerca, sviluppo e di pubblicità        

Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzo di opere dell'ingegno 1.244.980 345.925 622.778 968.127

Concessioni, licenze, marchi e diritti simili        

Avviamento 2.459.940   912.892 1.547.048

Immobilizzazioni in corso e acconti        

Altre immobilizzazioni immateriali 502.966 474.506 131.918 845.554

Arrotondamento        

Totali 4.207.886 820.431 1.667.588 3.360.729

Le immobilizzazioni immateriali al 31/12/2017 ammontano a Euro 3.360.729 (Euro 4.207.886 alla fine del

precedente esercizio) al netto delle quote di ammortamento.

Movimenti delle immobilizzazioni immateriali

Il seguente prospetto evidenzia i movimenti delle immobilizzazioni immateriali (art. 2427, punto 2 del Codice

Civile).

Costi di impianto e

di ampliamento

Costi di sviluppo

Diritti di brevetto

industriale e diritti di

utilizzazione delle opere dell'ingegno

Concessioni, licenze, marchi e

diritti simili

AvviamentoImmobilizzazioni

immateriali in corso e acconti

Altre immobilizzazioni

immateriali

Totale immobilizzazioni

immateriali

Valore di inizio esercizio

Costo 40.515 0 3.930.235 11.122 5.566.687 0 644.658 10.193.217

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Costi di impianto e

di ampliamento

Costi di sviluppo

Diritti di brevetto

industriale e diritti di

utilizzazione delle opere dell'ingegno

Concessioni, licenze, marchi e

diritti simili

AvviamentoImmobilizzazioni

immateriali in corso e acconti

Altre immobilizzazioni

immateriali

Totale immobilizzazioni

immateriali

Rivalutazioni 0 0 0 0 0 0 0 0

Ammortamenti (Fondo ammortamento)

40.515 0 2.685.255 11.122 3.106.747 0 141.692 5.985.331

Svalutazioni 0 0 0 0 0 0 0 0

Valore di bilancio

0 0 1.244.980 0 2.459.940 0 502.966 4.207.886

Variazioni nell'esercizio

Incrementi per acquisizioni

0 0 345.925 0 0 0 474.506 820.431

Riclassifiche (del valore di bilancio)

0 0 0 0 0 0 0 0

Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio)

0 0 0 0 0 0 0 0

Rivalutazioni effettuate nell'esercizio

0 0 0 0 0 0 0 0

Ammortamento dell'esercizio

0 0 622.778 0 912.892 0 131.918 1.667.588

Svalutazioni effettuate nell'esercizio

0 0 0 0 0 0 0 0

Altre variazioni 0 0 0 0 0 0 0 0

Totale variazioni 0 0 (276.853) 0 (912.892) 0 342.588 (847.157)

Valore di fine esercizio

Costo 40.515 0 4.276.160 11.122 5.566.687 0 1.119.164 11.013.648

Rivalutazioni 0 0 0 0 0 0 0 0

Ammortamenti (Fondo ammortamento)

40.515 0 3.308.033 11.122 4.019.640 0 273.610 7.652.920

Svalutazioni 0 0 0 0 0 0 0 0

Valore di bilancio

0 0 968.127 0 1.547.048 0 845.554 3.360.729

Altre immobilizzazioni immateriali

Il saldo netto ammonta a Euro 845.554 (Euro 502.966 alla fine dell'esercizio precedente).

Le altre immobilizzazioni immateriali sono relative ad altri costi ad utilità pluriennale e principalmente relativi

a:

• acquisizioni tratte in fibra ottica mediante contratti IRU (Indefeasible right of use);

• migliorie su beni di terzi e prevalentemente riferibili ad adeguamenti dei locali in locazione presso i quali è

istituita le sede legale e locali in concessione da Enti soci per la realizzazione di siti POP con funzionalità di

DataCenter.

 

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Immobilizzazioni materiali

La composizione delle immobilizzazioni materiali e le variazioni intervenute nel corso dell'esercizio sono

evidenziate nel seguente prospetto.

Voce di bilancio Saldo iniziale Incrementi Decrementi Saldo finale

Terreni e fabbricati 9.040     9.040

Impianti e macchinario 49.935.395 3.731.000 4.433.511 49.232.884

Attrezzature industriali e commerciali   3.296 3.296  

Altre immobilizzazioni materiali: 3.134.419 1.261.112 979.628 3.415.903

- Mobili e arredi 20.322 17.716 6.470 31.568

- Macchine di ufficio elettroniche 3.093.422 1.243.396 961.856 3.374.962

- Autovetture e motocicli 20.675   11.302 9.373

- Automezzi        

- Beni diversi dai precedenti        

         

         

         

         

         

Immobilizzazioni in corso e acconti 117.857   39.943 77.914

Totali 53.196.711 4.995.408 5.456.378 52.735.741

Le immobilizzazioni materiali, al netto del fondo ammortamento, risultano pari ad Euro 52.735.741 (Euro

53.196.711 alla fine dell'esercizio precedente).

Movimenti delle immobilizzazioni materiali

Il prospetto che segue mette in evidenza le componenti che hanno concorso alla determinazione del valore

netto contabile di Bilancio (art. 2427, punto 2 del Codice Civile). Si informa che è stato eseguito un giroconto

al conto Impianti Specifici Ex LTT del costo storico pari a Euro  95.000 e del fondo di ammortamento  pari a

Euro 72.700 relativi a cespiti precedentemente imputati al conto Macchinari Ex LTT.

Terreni e fabbricati

Impianti e macchinario

Attrezzature industriali e commerciali

Altre immobilizzazioni

materiali

Immobilizzazioni materiali in corso e

acconti

Totale Immobilizzazioni

materiali

Valore di inizio esercizio

Costo 9.040 65.590.613 241.569 4.663.021 117.857 70.622.100

Rivalutazioni 0 0 0 0 0 0

Ammortamenti (Fondo ammortamento)

0 15.655.218 241.569 1.528.602 0 17.425.389

Svalutazioni 0 0 0 0 0 0

Valore di bilancio 9.040 49.935.395 0 3.134.419 117.857 53.196.711

Variazioni nell'esercizio

Incrementi per acquisizioni 0 3.708.700 3.296 1.283.413 0 4.995.409

Riclassifiche (del valore di bilancio)

0 95.000 0 (95.000) 0 0

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Terreni e fabbricati

Impianti e macchinario

Attrezzature industriali e commerciali

Altre immobilizzazioni

materiali

Immobilizzazioni materiali in corso e

acconti

Totale Immobilizzazioni

materiali

Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio)

0 72.700 0 (72.700) 39.943 39.943

Rivalutazioni effettuate nell'esercizio

0 0 0 0 0 0

Ammortamento dell'esercizio 0 4.433.511 3.296 979.628 0 5.416.435

Svalutazioni effettuate nell'esercizio

0 0 0 0 0 0

Altre variazioni 0 0 0 0 0 0

Totale variazioni 0 (702.511) 0 281.484 (39.943) (460.970)

Valore di fine esercizio

Costo 9.040 69.394.313 244.865 5.851.434 77.914 75.577.566

Rivalutazioni 0 0 0 0 0 0

Ammortamenti (Fondo ammortamento)

0 20.161.429 244.865 2.435.531 0 22.841.825

Svalutazioni 0 0 0 0 0 0

Valore di bilancio 9.040 49.232.884 0 3.415.903 77.914 52.735.741

Nel seguente prospetto si fornisce un dettaglio della voce di Bilancio "Altre immobilizzazioni materiali", con

indicazione dei movimenti intervenuti nelle singole componenti.

Descrizione Mobili e arredi

Macchine di ufficio

elettroniche

Autovetture e motocicli Automezzi

Beni diversi dai

precedentiArrotondamento Totale Altre

immobilizzazioni

Costo storico 58.377 4.559.434 45.209       4.663.021

Rivalutazioni esercizi precedenti              

Fondo ammortamento iniziale

38.055 1.466.012 24.534     1 1.528.602

Svalutazioni esercizi precedenti              

Arrotondamento              

Saldo a inizio esercizio 20.232 3.093.422 20.675       3.134.419

Acquisizioni dell'esercizio 17.716 1.265.698         1.283.414

Trasferimenti da altra voce   .          

Trasferimenti ad altra voce   95.000         95.000

Cessioni/decrementi dell'es.: Costo storico

             

Cessioni/decrementi dell'es.: F.do amm.to

  72.700         72.700

Rivalutazioni dell'esercizio              

Ammortamenti dell'esercizio 6.470 961.856 11.302       979.628

Svalutazioni dell'esercizio              

Interessi capitalizzati nell'esercizio

             

Arrotondamento   -2         -2

Saldo finale 31.568 3.374.962 9.373       3.415.903

 

Terreni e fabbricati

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Bilancio di esercizio al 31-12-2017 Pag. 20 di 47

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Informazioni societarie • di 23 91

Ammontano a Euro 9.040 (Euro 9.040 alla fine dell'esercizio precedente).

Impianti e macchinari

Ammontano a Euro 49.232.884 (Euro 49.935.395 alla fine dell'esercizio precedente) e si riferiscono

principalmente a incrementi di infrastrutture di telecomunicazioni in fibra ottica e wireless, ad incremento della

rete radiomobile regionale e ad incremento della dotazione degli apparati necessari al loro funzionamento.

L'incremento è originato da Incremento di infrastrutture di reti per Euro 926.711 e per incrementi di appparati

correlati per Euro 2.781.988 mentre il decremento è essenzialmente dovuto ad ammortamenti.

Altri beni

Ammontano a Euro 3.415.903 (Euro 3.134.419 alla fine dell'esercizio precedente) e si riferiscono

principalmente a autovetture, macchine elettromeccaniche d’ufficio e a mobili e macchine ordinarie d’ufficio.

L'incremento è originato da macchine elettromeccaniche d’ufficio per Euro 1.265.698 (principalmente relativi

a sistemi di storage, infrastrutture Blade Server e apparati datadomain) mentre il decremento è essenzialmente

dovuto a ammortamenti.

Immobilizzazioni in corso e acconto

Ammontano a Euro 77.914 (Euro 117.857 alla fine dell'esercizio precedente) e si riferiscono principalmente a

sistemi di networking non ancora completati e messi in funzione. Il decremento è essenzialmente dovuto al

completamento e alla relativa messa in funzione di apparati di rete.

.

Contributi in conto capitale

Nel corso dell'esercizio chiuso al 31/12/2017 la Società ha provveduto alla richiesta di erogazione di contributi

in conto capitale, in particolare per le infrastrutture di rete realizzate nell’ambito del progetto Schoolnet.].

Immobilizzazioni finanziarie

La voce immobilizzazioni finanziarie è composta da partecipazioni, crediti di natura finanziaria, titoli e

strumenti finanziari derivati come evidenziato nel prospetto che segue.

Voci di bilancio Saldo iniziale Incrementi Decrementi Saldo finale

Crediti verso:        

d-bis)  Verso altri 75.702 13.429   89.131

Totali 75.702 13.429   89.131

Di seguito si forniscono informazioni e prospetti di dettaglio delle singole voci.

Variazioni e scadenza dei crediti immobilizzati

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Bilancio di esercizio al 31-12-2017 Pag. 21 di 47

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Bilancio aggiornato al 31/12/2017

LEPIDA S.P.A.Codice fiscale: 02770891204

Registro ImpreseArchivio ufficiale della CCIAADocumento n . T 290161949estratto dal Registro Imprese in data 13/09/2018

LEPIDA S.P.A.Codice Fiscale 02770891204

Informazioni societarie • di 24 91

Il seguente prospetto evidenzia la formazione e la composizione dei crediti immobilizzati (art. 2427, punto 2

del Codice Civile), nonché gli importi con scadenza superiore a 5 anni (art. 2427, punto 6 del Codice Civile).

Valore di inizio

esercizio

Variazioni nell'esercizio

Valore di fine

esercizio

Quota scadente entro l'esercizio

Quota scadente oltre l'esercizio

Di cui di durata residua superiore a 5

anni

Crediti immobilizzati verso imprese controllate

0 0 0 0 0 0

Crediti immobilizzati verso imprese collegate

0 0 0 0 0 0

Crediti immobilizzati verso imprese controllanti

0 0 0 0 0 0

Crediti immobilizzati verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti

0 0 0 0 0 0

Crediti immobilizzati verso altri 75.702 13.428 89.131 0 89.131 0

Totale crediti immobilizzati 75.702 13.428 89.131 0 89.131 0

I crediti finanziari immobilizzati verso altri si riferiscono ai depositi cauzionali per la locazione della sede

legale e per le utenze. La variazione è riferibile al rilascio della vecchia sede di Viale Aldo Moro e alla

sottoscrizione del contratto di locazione della nuova sede di Via della Liberazione.

 

 

Suddivisione dei crediti immobilizzati per area geografica

Si segnala che la voce in questione accoglie solamente crediti verso soggetti aventi sede nel territorio nazionale

e pertanto non sorge l'esigenza di evidenziare la suddivisione dei crediti per aree geografiche.

Attivo circolante

Rimanenze

I beni sono rilevati nelle rimanenze nel momento in cui avviene il trasferimento dei rischi e i benefici connessi

ai beni acquisiti.

Ai sensi dell'art. 2427, punto 4 del Codice Civile si riporta di seguito il dettaglio relativo alla composizione

della voce in esame.

Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio

Materie prime, sussidiarie e di consumo 0 0 0

Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 0 0 0

Lavori in corso su ordinazione 367.388 717.526 1.084.914

Prodotti finiti e merci 0 0 0

Acconti 0 0 0

Totale rimanenze 367.388 717.526 1.084.914

v.2.7.2 LEPIDA SPA

Bilancio di esercizio al 31-12-2017 Pag. 22 di 47

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Bilancio aggiornato al 31/12/2017

LEPIDA S.P.A.Codice fiscale: 02770891204

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LEPIDA S.P.A.Codice Fiscale 02770891204

Informazioni societarie • di 25 91

Si evidenzia che i criteri adottati nella valutazione delle singole voci hanno portato all'iscrizione di valori non

sensibilmente differenti rispetto ai costi correnti dei beni rilevabili alla data di chiusura dell'esercizio (art.

2426, punto 10 del Codice Civile).

Crediti iscritti nell'attivo circolante

Variazioni e scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante

Di seguito viene evidenziata la composizione, la variazione e la scadenza dei crediti presenti nell'attivo

circolante (art. 2427, punti 4 e 6 del Codice Civile).

Valore di inizio

esercizio

Variazione nell'esercizio

Valore di fine

esercizio

Quota scadente entro

l'esercizio

Quota scadente oltre

l'esercizio

Di cui di durata residua superiore a

5 anni

Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante

3.417.110 (962.134) 2.454.976 2.454.976 0 0

Crediti verso imprese controllate iscritti nell'attivo circolante

0 0 0 0 0 0

Crediti verso imprese collegate iscritti nell'attivo circolante

0 0 0 0 0 0

Crediti verso imprese controllanti iscritti nell'attivo circolante

15.576.505 3.424.585 19.001.090 19.001.090 0 0

Crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti iscritti nell'attivo circolante

0 170.411 170.411 170.411 0 0

Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante 3.147.218 (1.748.998) 1.398.220 1.398.220 0 0

Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante

558.633 168.415 727.048

Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante 106.232 73.961 180.193 176.157 4.036 4.036

Totale crediti iscritti nell'attivo circolante 22.805.698 1.126.240 23.931.938 23.200.854 4.036 4.036

Tra i crediti sono iscritte attività per imposte anticipate relative a quote di ammortamento dell'avviamento,

calcolate tenendo conto della quota fiscalmente deducibile in 18 anni,  e ad accantonamenti al fondo perdita su

crediti. Per una descrizione dettagliata si rinvia al paragrafo relativo alla fiscalità differita.

 

Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica

I crediti dell’attivo circolante sono così ripartiti in base alle aree geografiche di operatività del soggetto

debitore (art. 2427, punto 6 del Codice Civile):

Area geografica Italia Totale

Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante 2.454.976 2.454.976

Crediti verso controllate iscritti nell'attivo circolante - 0

Crediti verso collegate iscritti nell'attivo circolante - 0

Crediti verso controllanti iscritti nell'attivo circolante 19.001.090 19.001.090

Crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti iscritti nell'attivo circolante 170.411 170.411

Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante 1.398.220 1.398.220

Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante 727.048 727.048

Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante 180.193 180.193

Totale crediti iscritti nell'attivo circolante 23.931.938 23.931.938

v.2.7.2 LEPIDA SPA

Bilancio di esercizio al 31-12-2017 Pag. 23 di 47

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Bilancio aggiornato al 31/12/2017

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Informazioni societarie • di 26 91

Crediti iscritti nell'attivo circolante relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine

Non esistono crediti iscritti nell’attivo circolante derivanti da operazioni che prevedono l'obbligo per

l'acquirente di retrocessione a termine, ai sensi dell'art. 2427, comma 1 numero 6-ter del codice civile:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

v.2.7.2 LEPIDA SPA

Bilancio di esercizio al 31-12-2017 Pag. 24 di 47

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Informazioni societarie • di 27 91

 

Crediti tributari

Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione

Ritenute subite 788 90 -698

Crediti IRES 130.255 190.717 60.462

Crediti IRAP 166.575 101.409 -65.166

Crediti IVA 2.849.599 1.106.004 -1.743.595

Arrotondamento 1   -1

Totali 3.147.218 1.398.220 -1.748.998

 

Altri crediti

Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione

a) Crediti verso altri esig. entro esercizio 101.232 176.157 74.925

Depositi cauzionali in denaro   61.385 61.385

Altri crediti:      

- altri 101.232 114.772 13.540

b) Crediti verso altri esig. oltre esercizio 5.000 4.036 -964

Crediti verso dipendenti 5.000 4.036 -964

Depositi cauzionali in denaro      

Totale altri crediti 106.232 180.193 73.961

 

Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

Variazioni delle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

Si fornisce di seguito un prospetto relativo alla composizione ed alla variazione delle attività finanziarie non

immobilizzate (art. 2427, punto 4 del Codice Civile).

Valore di inizio esercizio

Variazioni nell'esercizio

Valore di fine esercizio

Partecipazioni non immobilizzate in imprese controllate 0 0 0

Partecipazioni non immobilizzate in imprese collegate 0 0 0

Partecipazioni non immobilizzate in imprese controllanti 0 0 0

Partecipazioni non immobilizzate in imprese sottoposte al controllo delle controllanti

0 0 0

Altre partecipazioni non immobilizzate 3.000 0 3.000

Strumenti finanziari derivati attivi non immobilizzati 0 0 0

Altri titoli non immobilizzati 0 0 0

Attività finanziarie per la gestione accentrata della tesoreria 0 0 0

Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 3.000 0 3.000

Disponibilità liquide

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Bilancio aggiornato al 31/12/2017

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Informazioni societarie • di 28 91

Il saldo come sotto dettagliato rappresenta l'ammontare e le variazioni delle disponibilità monetarie esistenti

alla chiusura dell'esercizio (art. 2427, punto 4 del Codice Civile).

Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio

Depositi bancari e postali 8.170.322 (2.542.272) 5.628.050

Assegni 0 0 0

Denaro e altri valori in cassa 1.448 (273) 1.175

Totale disponibilità liquide 8.171.770 (2.542.545) 5.629.225

Ratei e risconti attivi

La composizione e le variazioni della voce in esame sono così dettagliate (art. 2427, punto 7 del Codice Civile):

Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio

Ratei attivi 0 0 0

Risconti attivi 2.834.680 (1.027.789) 1.806.891

Totale ratei e risconti attivi 2.834.680 (1.027.789) 1.806.891

I Risconti attivi sono principalmente riferibili alla contabilizzazione di costi anticipati su manutenzione

software acquisiti per l’erogazione agli Enti dei servizi qualificati nel Piano industriale come “Enterprise” oltre

che all’acquisizione dal Ministero dello Sviluppo Economico dei diritti d’uso delle frequenze per reti radio

nelle bande di frequenza 24,5-26,5 GHz.

Oneri finanziari capitalizzati

Si attesta che nell'esercizio non è stata eseguita alcuna capitalizzazione di oneri finanziari ai valori iscritti

all'attivo dello Stato Patrimoniale (art. 2427 punto 8 del Codice Civile).

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Informazioni societarie • di 29 91

Nota integrativa, passivo e patrimonio netto

Patrimonio netto

Variazioni nelle voci di patrimonio netto

Il Patrimonio Netto esistente alla chiusura dell'esercizio è pari a Euro 65.686.399 e ha registrato le seguenti

movimentazioni (art. 2427, punto 4 del Codice Civile).

Valore di inizio

esercizio

Destinazione del risultato dell'esercizio precedente Altre variazioni

Risultato d'esercizio

Valore di fine

esercizioAttribuzione di dividendi

Altre destinazioni

Incrementi Decrementi Riclassifiche

Capitale 65.526.000 0 0 0 0 0 65.526.000

Riserva da soprapprezzo delle azioni

0 0 0 0 0 0 0

Riserve di rivalutazione 0 0 0 0 0 0 0

Riserva legale 76.776 0 22.860 0 0 0 99.636

Riserve statutarie 0 0 0 0 0 0 0

Altre riserve

Riserva straordinaria 1.458.724 0 434.340 0 0 0 1.893.064

Riserva da deroghe ex articolo 2423 codice civile

0 0 0 0 0 0 0

Riserva azioni o quote della società controllante

0 0 0 0 0 0 0

Riserva da rivalutazione delle partecipazioni

0 0 0 0 0 0 0

Versamenti in conto aumento di capitale

0 0 0 0 0 0 0

Versamenti in conto futuro aumento di capitale

0 0 0 0 0 0 0

Versamenti in conto capitale 0 0 0 0 0 0 0

Versamenti a copertura perdite

0 0 0 0 0 0 0

Riserva da riduzione capitale sociale

0 0 0 0 0 0 0

Riserva avanzo di fusione 0 0 0 0 0 0 0

Riserva per utili su cambi non realizzati

0 0 0 0 0 0 0

Riserva da conguaglio utili in corso

0 0 0 0 0 0 0

Varie altre riserve (1) 0 0 1 0 0 0

Totale altre riserve 1.458.723 0 434.340 1 0 0 1.893.064

Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi

0 0 0 0 0 0 0

Utili (perdite) portati a nuovo 0 0 0 0 0 0 0

Utile (perdita) dell'esercizio 457.200 0 0 457.200 0 0 309.150 309.150

Perdita ripianata nell'esercizio 0 0 0 0 0 0 0

Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio

(28.000) 0 0 2.000 0 0 (26.000)

Totale patrimonio netto 67.490.699 0 457.200 459.201 0 0 309.150 67.801.850

Dettaglio delle varie altre riserve

v.2.7.2 LEPIDA SPA

Bilancio di esercizio al 31-12-2017 Pag. 27 di 47

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Informazioni societarie • di 30 91

Descrizione Importo

Totale 0

Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto

In particolare si forniscono dettagli relativamente alle riserve che compongono il Patrimonio Netto,

specificando la loro origine o natura, la loro possibilità di utilizzo ed i limiti di distribuibilità, nonché la loro

avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi (art. 2427, punto 7-bis del Codice Civile):

Legenda colonna “Origine / natura”: C = Riserva di capitale; U = Riserva di utili.

 

Importo Origine / natura

Possibilità di utilizzazione

Quota disponibile

Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi

per copertura perdite per altre ragioni

Capitale 65.526.000 C 0 0 0

Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0 0 0

Riserve di rivalutazione 0 0 0 0

Riserva legale 99.636 U B 99.636 0 0

Riserve statutarie 0 0 0 0

Altre riserve

Riserva straordinaria 1.893.064 U B,C,D 1.893.064 0 0

Riserva da deroghe ex articolo 2423 codice civile

0 0 0 0

Riserva azioni o quote della società controllante

0 0 0 0

Riserva da rivalutazione delle partecipazioni

0 0 0 0

Versamenti in conto aumento di capitale 0 0 0 0

Versamenti in conto futuro aumento di capitale

0 0 0 0

Versamenti in conto capitale 0 0 0 0

Versamenti a copertura perdite 0 0 0 0

Riserva da riduzione capitale sociale 0 0 0 0

Riserva avanzo di fusione 0 0 0 0

Riserva per utili su cambi non realizzati 0 0 0 0

Riserva da conguaglio utili in corso 0 0 0 0

Varie altre riserve 0 0 0 0

Totale altre riserve 1.893.064 1.893.064 0 0

Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi

0 0 0 0

Utili portati a nuovo 0 0 0 0

Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio

(26.000) 0 0 0

Totale 67.492.700 1.992.700 0 0

Quota non distribuibile 1.992.700

Residua quota distribuibile 0

Legenda: A: per aumento di capitale B: per copertura perdite C: per distribuzione ai soci D: per altri vincoli statutari E: altro

v.2.7.2 LEPIDA SPA

Bilancio di esercizio al 31-12-2017 Pag. 28 di 47

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Bilancio aggiornato al 31/12/2017

LEPIDA S.P.A.Codice fiscale: 02770891204

Registro ImpreseArchivio ufficiale della CCIAADocumento n . T 290161949estratto dal Registro Imprese in data 13/09/2018

LEPIDA S.P.A.Codice Fiscale 02770891204

Informazioni societarie • di 31 91

Al 31/12/2017 il capitale sociale risulta interamente sottoscritto e versato.

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 31/12/2017 verso i dipendenti in forza a tale

data, al netto degli anticipi corrisposti.

Per i dipendenti che hanno optato per l’adesione alla previdenza complementare il TFR viene versato

direttamente al fondo pensione; negli altri casi il TFR viene trasferito al Fondo di Tesoreria gestito dall’INPS.

La formazione e le utilizzazioni sono dettagliate nello schema che segue (art. 2427, punto 4 del Codice Civile).

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Valore di inizio esercizio 830.516

Variazioni nell'esercizio

Accantonamento nell'esercizio 14.456

Utilizzo nell'esercizio 861

Altre variazioni 0

Totale variazioni 13.595

Valore di fine esercizio 844.111

Debiti

Variazioni e scadenza dei debiti

La composizione dei debiti, le variazioni delle singole voci, e la suddivisione per scadenza sono rappresentate

nel seguente prospetto (art. 2427, punto 4 del Codice Civile).

Valore di inizio

esercizio

Variazione nell'esercizio

Valore di fine

esercizio

Quota scadente entro l'esercizio

Quota scadente oltre l'esercizio

Di cui di durata residua superiore a 5 anni

Obbligazioni 0 0 0 0 0 0

Obbligazioni convertibili 0 0 0 0 0 0

Debiti verso soci per finanziamenti 0 0 0 0 0 0

Debiti verso banche 0 1.859 1.859 1.859 0 0

Debiti verso altri finanziatori 1.542.225 1.299.573 2.841.798 2.150.633 691.165 0

Acconti 541.364 (389.540) 151.824 151.824 0 0

Debiti verso fornitori 15.000.783 (3.982.528) 11.018.255 11.018.255 0 0

Debiti rappresentati da titoli di credito

0 0 0 0 0 0

Debiti verso imprese controllate 0 0 0 0 0 0

Debiti verso imprese collegate 0 0 0 0 0 0

Debiti verso controllanti 1.379.624 (223.546) 1.156.078 1.156.078 0 0

Debiti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti

0 0 0 0 0 0

Debiti tributari 183.424 16.669 200.093 200.093 0 0

Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale

222.831 9.716 232.547 232.547 0 0

v.2.7.2 LEPIDA SPA

Bilancio di esercizio al 31-12-2017 Pag. 29 di 47

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Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A.

Bilancio aggiornato al 31/12/2017

LEPIDA S.P.A.Codice fiscale: 02770891204

Registro ImpreseArchivio ufficiale della CCIAADocumento n . T 290161949estratto dal Registro Imprese in data 13/09/2018

LEPIDA S.P.A.Codice Fiscale 02770891204

Informazioni societarie • di 32 91

Valore di inizio

esercizio

Variazione nell'esercizio

Valore di fine

esercizio

Quota scadente entro l'esercizio

Quota scadente oltre l'esercizio

Di cui di durata residua superiore a 5 anni

Altri debiti 1.908.818 (844.872) 1.063.946 1.063.946 0 0

Totale debiti 20.779.069 (4.112.669) 16.666.400 15.975.235 691.165 0

Debiti verso banche

Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione

a) Debiti verso banche esig. entro esercizio   1.859 1.859

Altri debiti:      

Carte di credito   1.859 1.859

Totale debiti verso banche   1.859 1.859

 

Acconti

Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione

a) Acconti entro l'esercizio 541.364 151.824 -389.540

Anticipi da clienti 73.864 31.454 -42.410

- altri 467.500 120.370 -347.130

Totale acconti 541.364 151.824 -389.540

 

Debiti verso fornitori

Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione

a) Debiti v/fornitori entro l'esercizio 13.775.646 11.018.255 -2.757.391

Fornitori entro esercizio: 8.845.388 5.043.241 -3.802.147

- altri 8.845.388 5.043.241 -3.802.147

Fatture da ricevere entro esercizio: 4.930.259 5.975.013 1.044.754

- altri 4.930.259 5.975.013 1.044.754

Arrotondamento -1 1  

b) Debiti v/fornitori oltre l'esercizio 1.225.137   -1.225.137

Fornitori oltre l'esercizio: 1.225.137   -1.225.137

- altri 1.225.137   -1.225.137

Totale debiti verso fornitori 15.000.783 11.018.255 -3.982.528

 

Debiti tributari

Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione

Erario c.to ritenute dipendenti 176.653 188.958 12.305

Erario c.to ritenute professionisti/collaboratori 5.961 9.590 3.629

Addizionale comunale   172 172

Addizionale regionale   562 562

Imposte sostitutive 811 811  

Arrotondamento -1   1

v.2.7.2 LEPIDA SPA

Bilancio di esercizio al 31-12-2017 Pag. 30 di 47

Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2017-07-06

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LEPIDA S.P.A.Codice fiscale: 02770891204

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Informazioni societarie • di 33 91

Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione

Totale debiti tributari 183.424 200.093 16.669

 

Altri debiti

Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione

a) Altri debiti entro l'esercizio 1.908.818 1.063.946 -844.872

Debiti verso dipendenti/assimilati 174.850 191.196 16.346

Debiti verso amministratori e sindaci   897 897

Debiti verso soci   3.000 3.000

Altri debiti:      

- altri 1.733.968 868.853 -865.115

Totale Altri debiti 1.908.818 1.063.946 -844.872

 

Suddivisione dei debiti per area geografica

Si fornisce, inoltre, un prospetto informativo sulla ripartizione dei debiti in base alle aree geografiche di

operatività del soggetto creditore.

Area geografica Italia Totale

Obbligazioni - 0

Obbligazioni convertibili - 0

Debiti verso soci per finanziamenti - 0

Debiti verso banche 1.859 1.859

Debiti verso altri finanziatori 2.841.798 2.841.798

Acconti 151.824 151.824

Debiti verso fornitori 11.018.255 11.018.255

Debiti rappresentati da titoli di credito - 0

Debiti verso imprese controllate - 0

Debiti verso imprese collegate - 0

Debiti verso imprese controllanti 1.156.078 1.156.078

Debiti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti - 0

Debiti tributari 200.093 200.093

Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 232.547 232.547

Altri debiti 1.063.946 1.063.946

Debiti 16.666.400 16.666.400

Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali

Si fornisce un ulteriore dettaglio relativamente ai debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali (art. 2427,

punto 6 del Codice Civile):

v.2.7.2 LEPIDA SPA

Bilancio di esercizio al 31-12-2017 Pag. 31 di 47

Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2017-07-06

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Bilancio aggiornato al 31/12/2017

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Informazioni societarie • di 34 91

Debiti assistiti da garanzie realiDebiti non assistiti

da garanzie reali TotaleDebiti assistiti da ipoteche

Debiti assistiti da

pegni

Debiti assistiti da privilegi speciali

Totale debiti assistiti da garanzie

reali

Obbligazioni 0 0 0 0 0 0

Obbligazioni convertibili 0 0 0 0 0 0

Debiti verso soci per finanziamenti

0 0 0 0 0 0

Debiti verso banche 0 0 0 0 1.859 1.859

Debiti verso altri finanziatori 0 0 0 0 2.841.798 2.841.798

Acconti 0 0 0 0 151.824 151.824

Debiti verso fornitori 0 0 0 0 11.018.255 11.018.255

Debiti rappresentati da titoli di credito

0 0 0 0 0 0

Debiti verso imprese controllate 0 0 0 0 0 0

Debiti verso imprese collegate 0 0 0 0 0 0

Debiti verso controllanti 0 0 0 0 1.156.078 1.156.078

Debiti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti

0 0 0 0 0 0

Debiti tributari 0 0 0 0 200.093 200.093

Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale

0 0 0 0 232.547 232.547

Altri debiti 0 0 0 0 1.063.946 1.063.946

Totale debiti 0 0 0 0 16.666.400 16.666.400

Debiti relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine

Non esistono debiti derivanti da operazioni che prevedono l'obbligo per il venditore di riacquistare a termine,

di cui all'art. 2427, punto 6-ter del Codice Civile.

Finanziamenti effettuati da soci della società

Non esistono finanziamenti da parte di soci (art. 2427, punto 19-bis del Codice Civile).

Ratei e risconti passivi

Si fornisce l'indicazione della composizione e dei movimenti della voce in esame (art. 2427, punto 7 del

Codice Civile).

Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio

Ratei passivi 0 0 0

Risconti passivi 2.562.551 766.657 3.329.208

Totale ratei e risconti passivi 2.562.551 766.657 3.329.208

Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione

Risconti passivi: 2.562.551 3.329.208 766.657

- altri 2.562.551 3.329.208 766.657

v.2.7.2 LEPIDA SPA

Bilancio di esercizio al 31-12-2017 Pag. 32 di 47

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Informazioni societarie • di 35 91

Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione

Totali 2.562.551 3.329.208 766.657

 

I ratei e risconti passivi sono iscritti nelle passività per complessivi € 3.329.208 (€2.562.551nel precedente

esercizio) e si riferiscono principalmente a:

· Contratti IRU (Indefeasible right of use) con operatore di telecomunicazioni EOLO SpA su circuiti trasmissivi

su infrastrutture di telecomunicazioni ;

· Canoni di connettività verso Telecom Italia SpA;

· Concessione in uso pluriennale di siti POP con funzioni di Data Center ad operatori privati;

· Altre prestazioni di servizio

 

v.2.7.2 LEPIDA SPA

Bilancio di esercizio al 31-12-2017 Pag. 33 di 47

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Bilancio aggiornato al 31/12/2017

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Informazioni societarie • di 36 91

Nota integrativa, conto economico

Valore della produzione

Si fornisce l'indicazione della composizione del valore della produzione, nonché le variazioni intervenute nelle

singole voci, rispetto all'esercizio precedente:

Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione Var. %

Ricavi vendite e prestazioni 28.805.823 27.844.332 -961.491 -3,34

Variazioni lavori in corso su ordinazione -316.745 717.526 1.034.271  

Altri ricavi e proventi 403.647 540.398 136.751 33,88

Totali 28.892.725 29.102.256 209.531  

 

Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività

Conformemente alle disposizioni di cui al punto 10) dell'art. 2427, si fornisce l'indicazione della ripartizione

dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività.

Categoria di attività Valore esercizio corrente

Ricavi per cessioni di beni 627.466

Ricavi per lavorazioni conto terzi 5.813.108

Ricavi delle prestazionidi servizi bundle 1.900.943

Ricavi per prestazioni di servizio da enti 17.373.321

Ricavi per prestazioni di servizio 2.129.494

Totale 27.844.332

Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per area geografica

Conformemente alle disposizioni di cui al punto 10) dell'art. 2427, si fornisce l'indicazione della ripartizione

dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per aree geografiche.

Area geografica Valore esercizio corrente

Regione Emilia-Romagna 27.844.332

Totale 27.844.332

La voce "Altri ricavi e proventi" comprende

  Valore esercizio prec. Variazione Valore esercizio corrente

Contributi in conto esercizio 20.000 136.282 156.282

Altri:      

Rimborsi assicurativi 1.207 -1.207 0

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  Valore esercizio prec. Variazione Valore esercizio corrente

Proventi da penalità 5.299 47.758 47.057

Sopravvenienze attive 375.240 -38.265 336.975

Proventi diversi 1.854 -1.854 0

Abbuoni attivi 47 37 84

totale altri 383.647 469 384.116

totale altri ricavi e proventi 403.647 136.751 540.398

La voce Contributi in conto esercizio si riferisce prevalentemente al contributo ricevuto da parte del Ministero

dello Sviluppo Economico (MISE), che incide per Euro 150.000, per la realizzazione del festival AFTER.

Le sopravvenienze attive si riferiscono prevalentemente a minori costi su esercizi precedenti che incidono per

Euro 202.942 e a maggiori ricavi su esercizi precedenti che incidono per Euro 129.691.

 

Costi della produzione

Nel prospetto che segue viene evidenziata la composizione e la movimentazione della voce "Costi della

produzione".

Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione Var. %

Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 3.931.116 1.121.960 -2.809.156 -71,46

Per servizi 11.529.399 14.051.697 2.522.298 21,88

Per godimento di beni di terzi 1.399.639 1.088.259 -311.380 -22,25

Per il personale:        

a) salari e stipendi 3.420.848 3.449.504 28.656 0,84

b) oneri sociali 1.048.302 1.070.740 22.438 2,14

c) trattamento di fine rapporto 219.810 189.268 -30.542 -13,89

d) trattamento di quiescenza e simili 18.484 43.198 24.714 133,70

e) altri costi 3.820 3.995 175 4,58

Ammortamenti e svalutazioni:        

a) immobilizzazioni immateriali 1.935.884 1.667.588 -268.296 -13,86

b) immobilizzazioni materiali 4.684.323 5.416.435 732.112 15,63

c) altre svalut.ni delle immobilizzazioni        

d) svalut.ni crediti att. circolante        

Variazioni delle rimanenze di materie, sussidiarie, di cons. e merci

       

Accantonamento per rischi        

Altri accantonamenti        

Oneri diversi di gestione 166.731 401.422 234.691 140,76

Arrotondamento        

Totali 28.358.356 28.504.066 145.710  

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Spese per servizi

Le spese per servizi sono iscritte nei costi della produzione del conto economico per complessivi € 14.051.697

(€ 11.529.399 nel precedente esercizio).

La composizione delle singole voci è così costituita,

 

  Valore es. preced. Variazione Valore es. corrente

Trasporti 6.578 -4.341 2.237

Lavorazioni esterne     7.213.997           4.318.979 11.532.976

Energia elettrica 317.789 67.186 384.975

Spese di manutenzione e riparazione 811.907 -805.826 6.081,09

Servizi e consulenze tecniche 2.090.949 -632.782 1.458.167

Compensi agli amministratori 35.160 0 35.160

Compensi a sindaci e revisori 48.952 0 48.952

Pubblicità 10.000 -10.000 0

Spese e consulenze legali 61.735 25.501 87.236

Spese telefoniche 33.594 -7.946 25.647,9

Assicurazioni 55.946 0 55.946

Spese di rappresentanza 10.606 -1.352 9.254

Spese di viaggio e trasferta 107.111 11.902 119.013

Altri 725.075 -439.023 286.052

Totale 11.529.399 2.522.298 14.051.697

 

 

 

Gli “Oneri diversi di gestione” si riferiscono prevalentemente a:

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imposte di Bollo, Imposte di registro e altre imposte e tasse per Euro 68.315;

sopravvenienze passive indeducibili per Euro 286.265 di cui:

per maggiori costi su esercizi precedenti Euro 209.207;

minori ricavi su esercizi precedenti per Euro 68.331;

altre sopravvenienze per Euro 8.727.

altri oneri per Euro 46.842

 

Proventi e oneri finanziari

Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti

Conformemente alle disposizioni di cui al punto 12) dell'art. 2427 del Codice Civile si fornisce il dettaglio

relativo all'ammontare degli interessi e degli altri oneri finanziari relativi a prestiti obbligazionari, a debiti

verso banche ed altri.

Interessi e altri oneri finanziari

Prestiti obbligazionari 0

Debiti verso banche 13.081

Altri 31.472

Totale 44.553

Si riporta, inoltre, un dettaglio relativo alla composizione della voce "C.16.d) Proventi diversi dai precedenti".

Descrizione Controllate Collegate Controllanti Sottoposte al controllo delle controllanti Altre Totale

Interessi su prestiti obbligazionari            

Interessi su titoli            

Interessi bancari e postali         345 345

Interessi su finanziamenti            

Interessi da crediti commerciali         6.191 6.191

Altri interessi attivi            

Utili spettanti ad associato in partecipazione di capitale/misto            

Altri proventi            

Totali         6.536 6.536

 

Importo e natura dei singoli elementi di ricavo/costo di entità o incidenza eccezionali

Ai sensi dell’art. 2427 n. 13 cc.  non si sono verificati ricavi di entità o incidenza eccezionali.

Imposte sul reddito d'esercizio, correnti, differite e anticipate

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Imposte sul reddito d'esercizio

La composizione della voce del Bilancio "Imposte sul reddito dell'esercizio" è esposta nella seguente tabella:

Descrizione Esercizio precedente Variazione Var.% Esercizio corrente

Imposte correnti 335.949 55.137 16,41 391.086

Imposte relative a esercizi precedenti   28.351   28.351

Imposte differite        

Imposte anticipate -168.386 -28 0,02 -168.414

Proventi / oneri da adesione al regime di trasparenza        

Proventi / oneri da adesione al consolidato fiscale        

Totali 167.563 83.460   251.023

 

Fiscalità differita (art. 2427, punto 14 del Codice Civile)

Le imposte differite sono state calcolate tenendo conto dell'ammontare di tutte le differenze temporanee generate

dall'applicazione di norme fiscali e applicando le aliquote in vigore al momento in cui tali differenze sono sorte.

Le attività per imposte anticipate sono state rilevate in quanto esiste la ragionevole certezza dell'esistenza degli

esercizi successivi di un reddito imponibile non inferiore all'ammontare delle differenze che si andranno ad

annullare.

Di seguito viene esposto un prospetto contenente la descrizione delle differenze temporanee che hanno

comportato la rilevazione di imposte differite ed anticipate, specificandone il relativo ammontare, l'aliquota di

imposta applicata, l'effetto fiscale, gli importi accreditati o addebitati a conto economico e le voci escluse dal

computo, con riferimento sia all'esercizio corrente che all'esercizio precedente. Nel prospetto in esame si espone,

inoltre, l'ammontare delle imposte anticipate contabilizzato in Bilancio attinenti a perdite dell'esercizio e di

esercizi precedenti.

VoceEsercizio precedente Variazioni dell'esercizio Esercizio corrente

IRES IRES IRAP IRES IRAP IRES IRAP

IMPOSTE ANTICIPATE Ammontare delle differenze temporanee

Spese manutenzioni eccedenti              

Spese pubblicità e propaganda              

Spese studi e ricerche              

Emolumenti amministratori non corrisposti              

Perdite su cambi              

Accantonamento a fondi svalutazione crediti   327.012       327.012  

Interessi passivi non dedotti ed eccedenza ROL              

Amm.to avviamento e marchi   1.720.972 1.720.972 603.632 603.632 2.324.604 2.324.604

               

               

               

               

               

               

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VoceEsercizio precedente Variazioni dell'esercizio Esercizio corrente

IRES IRES IRAP IRES IRAP IRES IRAP

               

               

               

               

               

Totale differenze temporanee deducibili   2.047.984 1.720.972 603.632 603.632 2.651.616 2.324.604

Perdite fiscali              

Aliquote IRES e IRAP   24,00 3,90     24,00 3,90

Crediti per imposte anticipate 491.516   67.118 144.872 23.542 636.388 90.660

IMPOSTE DIFFERITE Ammontare delle differenze temporanee

Plusvalenze rateizzate e sopravvenienze ex art. 88 TUIR              

Sopravvenienze non incassate              

Sopravvenienze rateizzate              

Utili su cambi              

Emolumenti amministratori anticipati              

               

               

               

Totale differenze temporanee imponibili              

Aliquote IRES e IRAP   24,00 3,90     24,00 3,90

Debiti per imposte differite              

Arrotondamento              

               

Imposte anticipate (imposte differite) nette IRES e IRAP 491.516   67.118 144.872 23.542 636.388 90.660

Totali imposte anticipate (imposte differite) nette 558.634     168.414   727.048  

- imputate a Conto economico       168.414      

- imputate a Patrimonio netto              

               

Perdite fiscali non considerate per calcolo imposte anticipate              

 

Riconciliazione imposte - IRES

Si riporta un prospetto contenente le informazioni richieste dal principio contabile n. 25, riguardanti la

riconciliazione tra l'onere fiscale evidenziato in Bilancio e l'onere fiscale teorico.

Descrizione Valore Imposte

Risultato prima delle imposte 560.173  

Onere fiscale teorico % 24 134.442

Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi:    

- plusvalenze alienazione immobilizzazioni rateizzate    

     

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Descrizione Valore Imposte

     

- altre    

Totale    

Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi:    

- accantonamento a fondo svalutazione crediti    

- accantonamento a fondo rischi    

- svalutazione immobilizzazioni    

- emolumenti amministratori non corrisposti    

- ammortamento avviamento eccedente quota fiscale 603.632  

     

     

     

Totale 603.632  

Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti:    

- utilizzo fondo svalutazione crediti    

- utilizzo fondo rischi    

- rivalutazione immobilizzazioni    

- quota plusvalenze rateizzate    

- emolumenti amministratori corrisposti    

- quota spese rappresentanza    

     

- altre voci    

Totale    

Differenze che non si riverseranno negli esercizi successivi:    

- IMU 126  

- spese autovetture 27.366  

- sopravvenienze passive 286.265  

- spese telefoniche 5.130  

- multe e ammende    

- costi indeducibili 3.646  

- altre variazioni in aumento 69.844  

     

     

     

     

- deduzione IRAP -27.988  

- sopravvenienze attive    

- quota non imponibile utili    

- altre variazioni in diminuzione -337.581  

Totale 26.808  

     

Imponibile IRES 1.190.613  

Maggiorazione IRES - Imposte correnti    

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Informazioni societarie • di 43 91

Descrizione Valore Imposte

IRES corrente per l'esercizio   285.747

Quadratura IRES calcolata - IRES bilancio    

 

Riconciliazione imposte - IRAP

Si riporta un prospetto contenente le informazioni richieste dal principio contabile n. 25, riguardanti la

riconciliazione tra l'onere fiscale evidenziato in Bilancio e l'onere fiscale teorico, entrambi al lordo del credito d’

imposta ex L.190/2014 pari a Euro 0.

Descrizione Valore Imposte

Base imponibile IRAP ( A - B + b9 + b10 lett. c) e d) + b12 + b13) 5.354.895  

Costi non rilevanti ai fini IRAP:    

- quota interessi canoni leasing    

- IMU 126  

- costi co.co.pro. e coll. occasionali 107.397  

- ammortamento avviamento eccedente quota fiscale 603.632  

- sopravvenienze passive 286.265  

     

- altre voci 37.727  

Ricavi non rilevanti ai fini IRAP:    

     

     

- altre voci    

Totale 6.390.042  

Onere fiscale teorico % 4,82 308.000

Deduzioni:    

- INAIL 17.038  

- Contributi previdenziali 958.388  

-Ulteriore deduzione 2.712.991  

-Deduzione Forfetaria 516.159  

Totale 4.204.576  

Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi:    

     

     

     

- altre voci    

Totale    

Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi:    

- Ammortamento marchi e avviamento non deducibile    

     

     

- altre voci    

Totale    

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Bilancio di esercizio al 31-12-2017 Pag. 41 di 47

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Descrizione Valore Imposte

Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti:    

- quota plusvalenze rateizzate    

- quota spese rappresentanza    

     

- altre voci    

Totale    

     

Imponibile IRAP 2.185.466  

IRAP corrente per l'esercizio   105.339

Quadratura IRAP calcolata - IRAP bilancio    

 

Riconciliazione Aliquota IRES

Ai sensi del principio contabile n. 25 si riporta il prospetto di riconciliazione tra l’aliquota nominale e l’aliquota

effettiva IRES. La riconciliazione dell’aliquota effettiva IRAP non viene calcolata per la particolare natura dell’

imposta.

Riconciliazione tra l'aliquota fiscale applicabile e l'aliquota media effettiva

Esercizio corrente Esercizio precedente

Imponibile Aliquota Imponibile Aliquota

Risultato prima delle imposte e aliquota fiscale applicabile 560.173 24,00 624.763 27,50

Maggiorazione IRES        

Effetto delle variazioni in aumento (in diminuzione) rispetto all'aliquota principale        

Redditi esenti        

Dividendi        

Costi indeducibili 927263 39,75 603.532 26,57

Altre differenze permanenti -267392 -12,74 -212.292 -9,34

Aliquota fiscale media effettiva   51,01   44,73

 

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Informazioni societarie • di 45 91

Nota integrativa, altre informazioni

Dati sull'occupazione

Conformemente alle disposizioni di cui al punto 15) dell'art. 2427 del Codice Civile, si forniscono di seguito i

dati relativi alla composizione del personale dipendente alla data del 31/12/2017.

Numero medio

Dirigenti 3

Quadri 18

Impiegati 53

Operai 0

Altri dipendenti 0

Totale Dipendenti 74

 

Nel corso del 2017, la societa ha di fatto operato con 73 risorse. Infatti dei suddetti 72 dipendenti, due risorsa

sono distaccate rispettivamente presso Regione Emilia-Romagna e presso il CUP2000 S.c.p.A.,  mentre una

risorse della Regione Emilia-Romagna è stata posta in comando presso Lepida S.p.A.

 

Compensi, anticipazioni e crediti concessi ad amministratori e sindaci e impegni assunti per loro conto

Il seguente prospetto evidenzia i compensi, le anticipazioni, i crediti concessi agli Amministratori e ai membri

del Collegio Sindacale, nonché gli impegni assunti per loro conto per l'esercizio al 31/12/2017, come richiesto

dal punto 16 dell'art. 2427 del Codice Civile.

Amministratori Sindaci

Compensi 35.160 29.952

Anticipazioni 0 0

Crediti 0 0

Impegni assunti per loro conto per effetto di garanzie prestate 0 0

Compensi al revisore legale o società di revisione

Ai sensi dell’art. 2427 punto 16-bis si fornisce di seguito il dettaglio dei corrispettivi spettanti alla società di

revisione per le prestazioni rese, distinte tra servizi di revisione legale e altri servizi.

Valore

Revisione legale dei conti annuali 19.000

Altri servizi di verifica svolti 0

Servizi di consulenza fiscale 0

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Altri servizi diversi dalla revisione contabile 0

Totale corrispettivi spettanti al revisore legale o alla società di revisione 19.000

Nel compenso per la revisione legale è compreso anche l’asseverazione dei crediti e dei debiti verso i nostri Enti-Soci ex art. dall’articolo 11, comma 6, lettera j, del Decreto legislativo 23 giugno 2011, n.118.

Categorie di azioni emesse dalla società

Come prescritto dal punto 17 dell'art. 2427 del Codice Civile, i dati sulle azioni che compongono il capitale

sociale e il numero ed il valore nominale delle azioni sottoscritte nell'esercizio sono desumibili dal prospetto

che segue.

Descrizione Consistenza iniziale, numero

Consistenza iniziale, valore nominale

Consistenza finale, numero

Consistenza finale, valore nominale

Ordinarie 65.526 65.526.000 65.526 65.526.000

Totale 65.526 65.526.000 65.526 65.526.000

Impegni, garanzie e passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale

Ai sensi dell’art. 2427 n. 9 c.c. Vi segnaliamo l’importo complessivo degli impegni, delle garanzie e delle

passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale, con indicazione della natura delle garanzie reali

prestate; gli impegni esistenti in materia di trattamento di quiescenza e simili, nonché gli impegni assunti nei

confronti di imprese controllate, collegate, nonché controllanti e imprese sottoposte al controllo di quest’ultime

sono distintamente indicate.

Importo

Impegni 0

di cui in materia di trattamento di quiescenza e simili 0

di cui nei confronti di imprese controllate 0

di cui nei confronti di imprese collegate 0

di cui nei confronti di imprese controllanti 0

di cui nei confronti di imprese sottoposte al controllo delle controllanti 0

Garanzie 108.000

di cui reali 0

Passività potenziali 0

Informazioni sulle operazioni con parti correlate

Ai sensi dell’art. 2427 punto 22-bis Vi segnaliamo che nell’esercizio le operazioni effettuate con parti correlate

sono state effettuate nell’ambito dell’istituto dell’inhouse providing di cui all’art. 5  D.lgs 50/3016. A tal fine si

precisa che la caratterizzazione di LepidaSpA come società in-house e strumentale dei propri Enti (soci),

comporta il rispetto dei vincoli posti sia in riferimento alla composizione del portafoglio clienti sia in termini

di politica dei prezzi applicabili agli stessi per i singoli servizi erogati. LepidaSpA ha, pertanto, operato

prevalentemente nei confronti dei propri Enti soci e in particolare con il socio di maggioranza. Infatti i Ricavi

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complessivi vanno imputati per  circa il 53% alla Regione Emilia-Romagna, per circa il 36% agli altri soci,

mentre il restante 11,00% è imputabile a soggetti terzi. In riferimento alla politica dei prezzi applicabili si

ribadisce come il percorso di definizione degli stessi ha coinvolto la Regione Emilia-Romagna ed il Comitato

Permanente di Indirizzo e Coordinamento con gli Enti locali nel rispetto dell’esercizio del controllo analogo

che lo stesso deve esercitare nei confronti di LepidaSpA. In particolare per quanto riguarda i servizi a listino si

evidenzia che viene indicato dal CPI il costo complessivo pro capite ed il parametro di costo contrattualizzato

pro capite, da applicare agli Enti; l’eventuale differenza viene riassorbita da RER.

Informazioni sugli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale

Ai sensi dell’art. 2427 punto 22-ter Vi segnaliamo che non risultano accordi non risultanti dallo Stato

Patrimoniale che abbiano rischi o benefici rilevanti e che siano necessari per valutare la situazione

patrimoniale, finanziaria ed economica della società.

Informazioni sui fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio

Ai sensi dell’art. 2427 n. 22 quater) c.c. dopo la chiusura dell’esercizio non sono avvenuti fatti di rilievo da

segnalare.

Prospetto riepilogativo del bilancio della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento

La società è soggetta all'attività di direzione e coordinamento della Regione Emilia-Romagna.     Ai sensi dell’

art. 2497 bis, comma 4 c.c., si riportano i dati essenziali dell'ultimo bilancio approvato dall'Ente che esercita

l'attività di direzione e coordinamento:

REGIONE EMILIA-ROMAGNA - DATI DI RENDICONTO ANNO 2016

Entrate Competenza  Spese Competenza 

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PER SPESE CORRENTI 68,456,944.12 Disavanzo di amministrazione 1,801,387,347.91

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO IN C/CAPITALE 479,089,411.58 Missione 1 Servizi istituzionali, generali e di

gestione 634,598,052.85

UTILIZZO AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 1,085,996,681.03 Missione 2 Giustizia 0.00

TITOLO 1 Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa 9,702,953,299.33 Missione 3 Ordine pubblico e sicurezza 2,463,107.54

TITOLO 2 Trasferimenti correnti 597,600,142.78 Missione 4 Istruzione e diritto allo studio 104,644,630.05

TITOLO 3 Entrate extratributarie 288,080,374.14 Missione 5 Tutela e valorizzazione dei beni e delle attivita culturali 50,191,473.65

TITOLO 4 Entrate in conto capitale 218,189,286.26 Missione 6 Politiche giovanili, sport e tempo libero 12,673,399.96

TITOLO 5 Entrate da riduzione di attivita finanziarie 270,000,000.00 Missione 7 Turismo 70,992,176.02

TITOLO 6 Accensione prestiti 1,880,993,990.48 Missione 8 Assetto del territorio ed edilizia abitativa 114,561,191.50

TITOLO 7 Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere   Missione 9 Sviluppo sostenibile e tutela del

territorio e dell'ambiente 149,889,650.03

TITOLO 9 Entrate per conto terzi e partite di giro 3,840,051,586.48 Missione 10 Trasporti e diritto alla mobilita 712,976,852.94

    Missione 11 Soccorso civile 107,844,382.86

    Misisone 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 153,923,868.92

    Missione 13 Tutela della salute 8,935,498,215.52

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    Missione 14 Sviluppo economico e competitivita 192,950,497.05

    Missione 15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale 235,339,329.71

    Missione 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca 75,011,151.90

    Missione 17 Energia e diversificazione delle fonti energetiche 33,869,839.14

    Missione 18 Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali 35,367,477.75

    Missione 19 Relazioni internazionali 4,542,703.30

    Missione 20 Fondi e accantonamenti 1,091,372,891.81

    Missione 50 Debito pubblico 70,261,889.31

    Missione 60 Anticipazioni finanziarie 1,000,000.00

    Missione 99 Servizi per conto terzi 3,840,051,586.48

TOTALE GENERALE 18,431,411,716.20 TOTALE GENERALE 18,431,411,716.20

 

Proposta di destinazione degli utili o di copertura delle perdite

Destinazione del risultato d'esercizio

Ai sensi dell’art. 2427 n. 22-septies si propone all'assemblea convocata per l'approvazione del bilancio la

seguente destinazione dell'utile di esercizio:

Descrizione Valore

Utile dell'esercizio:  

- a Riserva legale 15.458

- a Riserva straordinaria 293.692

Totale 309.150

 

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Dichiarazione di conformità del bilancio

BOLOGNA,

Il Presidente del Consiglio di Amministrazione

Signor Alfredo Peri

Gli Amministratori:

Dott.ssa Valeria Montanari

Prof. Ing. Gianluca Mazzini

 

”Il sottoscritto Federico Natalucci, ai sensi dell’art. 31 comma 2-quinquies della Legge 340/2000, dichiara che

il presente documento e conforme all’originale depositato presso la societa”

 

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Capitolo 2 - VERBALE ASSEMBLEA ORDINARIA

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Capitolo 3 - RELAZIONE GESTIONE

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IIl sottoscritto Federico Natalucci, ai sensi dell'art. 31 comma 2 quinquies della Legge 340/2000, dichiarache il presente documento è conforme all'originale depositato presso la società.

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Capitolo 4 - RELAZIONE DI CERTIFICAZIONE

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Il sottoscritto Federico Natalucci, ai sensi dell'art. 31 comma 2 quinquies della Legge 340/2000, cichiara che il presente documento è conforme all'originale depositato presso la società.

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Capitolo 5 - RELAZIONE SINDACI

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Il sottoscritto Federico Natalucci, ai sensi dell'art. 31 comma 2 quinquies della Legge 340/2000, dichiarache il presente documento è conforme all'originale depositato presso la società.

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