1

Bu kısım Sermaye Piyasası Kurulu tarafından doldurulacaktır.

Kayda Alma Belgesi Tarihi : 27.12.2016

Kayıt Belge No : EYF-OKS.30-1/1294.

Kayıt Nedeni : İlk kayda alma

Bu izahname emeklilik yatırım fonlarının kamuyu aydınlatma yükümlülükleri kapsamında

düzenlenen bir belge olup, emeklilik şirketinin merkezi, bölge müdürlükleri, şubeleri,

temsilcilikleri ve internet sitesinde güncellenmiş olarak katılımcıların incelemesine sunulmak

ve katılımcının talep etmesi halinde ücretsiz olarak kendilerine verilmek üzere yeterli sayıda

hazır bulundurulur.

İzahname ile açıklanan konularda ortaya çıkan değişiklikler ve yeni hususlar, emeklilik

şirketi tarafından Sermaye Piyasası Kurulu’na bildirilmek zorundadır. Değişiklikler ve yeni

hususlar, kurulun onayı alınmadan izahnamede değişiklik yapılarak katılımcılara açıklanamaz

ve uygulamaya konulamaz. Kuruldan onay alındıktan sonra izahnamedeki değişiklikler onay

tarihinden itibaren altı iş günü içinde ticaret siciline tescil ve Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde

ilan edilir.

İzahnamedeki değişiklikler ticaret siciline tescil ve Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde

ilanı müteakip bu izahnamenin eki haline getirilir. Her yılın Ocak ayı itibariyle izahname

değişiklikleri tekrar tescil ettirilmeksizin tek bir metin haline getirilerek tasarruf sahiplerine

sunulmak üzere tekrar bastırılır.

2

BEREKET EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. BAŞLANGIÇ KATILIM

EMEKLİLİK YATIRIM FONU İZAHNAMESİ

Bu izahname 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanununun

(Kanun) 15. maddesi, 2 nolu ek maddesi ve 2 nolu geçici maddesi çerçevesinde işveren

tarafından bireysel emeklilik sistemine dahil edilen katılımcılardan/çalışanlardan alınan ve

iki aylık cayma süresini de kapsayacak şekilde Hazine Müsteşarlığı düzenlemeleri uyarınca

belirlenecek dönemde katılımcılar adına bireysel emeklilik hesaplarında izlenen katkı

paylarının riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre işletilmesi amacıyla Asya

Emeklilik ve Hayat A.Ş. tarafından kurulan Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. Başlangıç Katılım

Emeklilik Yatırım Fonu paylarının Sermaye Piyasası Kurulu tarafından kayda alınmasına

ilişkin olarak düzenlenmiş olup, katılımcıların fonun yatırım amaçları, stratejileri ve riskleri

ile ilgili konularda bilgilendirilmelerine yönelik olarak hazırlanmıştır.

Kurucu’nun unvanının Bereket Emeklilik ve Hayat A.Ş. olarak değişmesi sebebiyle, Sermaye

Piyasası Kurulu’nun 20/04/2017 tarih ve 12233903-310.01.06 E5096 sayılı izni ile fonun

unvanı Bereket Emeklilik ve Hayat A.Ş. Başlangıç Katılım Emeklilik Yatırım Fonu olarak

değiştirilmiştir.

Fon paylarının kayda alınması Fon'a ve fon paylarına resmi teminat verilmesi şeklinde

yorumlanamaz ve reklam amacıyla kullanılamaz.

Kurul kaydına alınan paylara ilişkin yatırım kararları izahnamenin bir bütün olarak

değerlendirilmesi sonucu verilmelidir.

Bu izahname, 29.12.2016 tarihinde tescil edilmiş olup, Kurucu Bereket Emeklilik ve Hayat

A.Ş.’nin adresli resmi internet sitesi (www.bereketemeklilik.com.tr) ile Kamuyu Aydınlatma

Platformu (KAP)’nda (www.kap.org.tr) yayımlanmıştır.

3

İÇİNDEKİLER

BEREKET EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. BAŞLANGIÇ KATILIM........................................ 2

EMEKLİLİK YATIRIM FONU İZAHNAMESİ .......................................................................... 2

İÇİNDEKİLER .............................................................................................................................. 3

KISALTMALAR ........................................................................................................................... 5

I. FON HAKKINDA GENEL BİLGİLER .................................................................................... 5

1.1. Fona İlişkin Genel Bilgiler.......................................................................................................... 5

1.2. Kurucu, Yönetici ve Saklayıcı Hakkında Genel Bilgiler ............................................................ 6

1.2.1. Unvan ve Yetki Belgelerine İlişkin Bilgiler .................................................................... 6

1.2.2. İletişim Bilgileri ............................................................................................................... 6

1.5. Portföy Yöneticileri ................................................................................................................... 7

1.6. Fonun Bağımsız Denetimini Yapan Kuruluş .............................................................................. 8

II. FON PORTFÖYÜNÜN YÖNETİMİ, YATIRIM STRATEJİSİ İLE FON PORTFÖY

SINIRLAMALARI ........................................................................................................................ 8

III. TEMEL YATIRIM RİSKLERİ ............................................................................................... 9

3.1. Fonun maruz kalabileceği riskler şunlardır: ............................................................................... 9

IV. FON PORTFÖYÜNÜN SAKLANMASI VE FON MALVARLIĞININ AYRILIĞI ............ 9

V. FON BİRİM PAY DEĞERİNİN, FON NET VARLIK DEĞERİNİN VE FON PORTFÖY

DEĞERİNİN BELİRLENME ESASLARI ................................................................................. 10

VI. PAY ALIM SATIM ESASLARI........................................................................................... 10

6.1. Pay Alım Talimatları................................................................................................................. 10

6.2.Pay Satım Talimatları ................................................................................................................ 11

VII. FON MALVARLIĞINDAN KARŞILANACAK HARCAMALAR VE KURUCU’NUN

KARŞILADIĞI GİDERLER ....................................................................................................... 11

7.1. Fonun Malvarlığından Karşılanan Harcamalar ......................................................................... 11

7.1.1. Fon Toplam Gider Kesintisi Oranı ................................................................................ 11

7.1.2. Fon İşletim Gideri Kesintisi Oranı:................................................................................ 12

VII. FON MALVARLIĞINDAN KARŞILANACAK HARCAMALAR VE KURUCU’NUN

KARŞILADIĞI GİDERLER ....................................................................................................... 12

7.1.3. Fon Portföyündeki Varlıkların Alım Satımına Aracılık Eden Kuruluşlar ve Aracılık

İşlemleri İçin Ödenen Komisyonlar ......................................................................................... 12

7.1.4. Kayda Alma Ücreti ........................................................................................................ 12

7.1.5. Karşılık Ayrılacak Diğer Giderler ve Tahmini Tutarları ............................................... 12

7.2. Kurucu Tarafından Karşılanan Giderler ................................................................................... 12

Aşağıda tahmini tutarları gösterilen ilk kayda almaya ilişkin giderler kurucu tarafından

karşılanacaktır. ............................................................................................................................. 12

VIII. TEŞVİK VE VERGİLENDİRME: ..................................................................................... 13

4

IX. FİNANSAL RAPORLAMA ESASLARI İLE FONLA İLGİLİ BİLGİLERE VE FON

PORTFÖYÜNDE YER ALAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR .......................... 13

X. FON'UN SONA ERMESİ VE FON VARLIĞININ TASFİYESİ .......................................... 14

XI. PAY SAHİPLERİNİN HAKLARI ....................................................................................... 15

5

KISALTMALAR

Bilgilendirme Dokümanları Fon içtüzüğü, fon izahnamesi ve tanıtım formu

BIST Borsa İstanbul A.Ş.

Finansal Raporlama Tebliği II-14.2 sayılı Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına

İlişkin Tebliğ

Fon Bereket Emeklilik ve Hayat A.Ş. Başlangıç Katılım Emeklilik

Yatırım Fonu

Kanun 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi

Kanunu

KAP Kamuyu Aydınlatma Platformu

Kurucu/Şirket Bereket Emeklilik ve Hayat A.Ş.

Kurul Sermaye Piyasası Kurulu

MKK Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş.

PYŞ Tebliği III-55.1 sayılı Portföy Yönetim Şirketleri ve Bu Şirketlerin

Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Tebliği

Rehber Kurulun i-SPK.4632 s.kn.17.3 (03.03.2016 tarih ve 7/223 s.k.)

sayılı İlke Kararı olarak kabul edilen, “Emeklilik Yatırım

Fonlarına İlişkin Rehberi”

Saklayıcı İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.

Sistem Yönetmeliği Bireysel Emeklilik Sistemi Hakkında Yönetmelik

Takasbank İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.

TMS/TFRS Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu

tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe

Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara

ilişkin ek ve yorumlar

Yönetici Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş.

Yönetmelik Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin

Esaslar Hakkında Yönetmelik

I. FON HAKKINDA GENEL BİLGİLER

1.1. Fona İlişkin Genel Bilgiler

Fon’un Unvanı Bereket Emeklilik ve Hayat A.Ş. Başlangıç

Katılım Emeklilik Yatırım Fonu

Fon Tutarı ve Pay Sayısı 1.000.000.000 TL ve 100.000.000.000 adet

Fon İçtüzüğünün Tescil Tarihi ve Numarası 29.12.2017-14133

Fon İçtüzüğü’nün Türkiye Ticaret Sicili

Gazetesi’nde İlan Tarihi ve Numarası

04.01.2017- 9234

6

1.2. Kurucu, Yönetici ve Saklayıcı Hakkında Genel Bilgiler

1.2.1. Unvan ve Yetki Belgelerine İlişkin Bilgiler

Kurucu’nun

Unvanı: Bereket Emeklilik ve Hayat A.Ş.

Kuruluş İzin Tarihi ve Numarası 08.06.2011/30434

Faaliyet İzin Tarihi ve Numarası 23.01.2012/01496

Yönetici’nin

Unvanı: Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş.

Yetki Belgesi Portföy Yöneticiliği ve Yatırım Danışmanlığı

Yetki Belgesi

Tarih: 23.02.2015

No: PYŞ/PY.9-YD.6/1296

Saklayıcı’nın

Unvanı: İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.

1.2.2. İletişim Bilgileri

Kurucu Bereket Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin

Merkez adresi ve internet sitesi: Saray Mahallesi, Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi,

No: 8, PK: 34768 Ümraniye-İSTANBUL

www.bereketemeklilik.com.tr

Telefon numarası: 0216 635 44 44

Yönetici Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş.’nin

Merkez adresi ve internet sitesi: Maslak Mahallesi Maslak Meydanı Sokak No:3

Veko Giz Plaza Kat:6, 34485 İstanbul

www.ziraatportfoy.com

Telefon numarası: 0212 924 72 00

Saklayıcı İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’nin

Merkez adresi ve internet sitesi: Reşitpaşa Mahallesi, Özborsa Caddesi No:4

Sarıyer 34467 İstanbul

www.takasbank.com.tr

Telefon numarası: 0212 315 25 25

7

1.3. Kurucu Yöneticileri

Kurucunun yönetim kurulu üyelerine ve genel müdürüne ilişkin bilgiler aşağıda yer

almaktadır:

Adı Soyadı Görevi Son 5 Yılda Yaptığı İşler (Yıl-Şirket-Görev) Tecrübesi

Ayhan

KARAYAMA

Yönetim

Kurulu

Başkanı

2008-2011 Toprak Mahsülleri Ofisi Genel

Müdür Yardımcısı ve Yönetim Kurulu Üyesi

2011-2016 Tarım İşletmeleri Genel Müdür

Yardımcısı ve Yönetim Kurulu Üyesi

2015-2016 Tarım İşletmeleri Genel Müdürü ve

Yönetim Kurulu Başkanı

2016-Devam Türkiye Tarım Kredi

Kooperatifleri Genel Müdürü

26 Yıl

Mahmut

GÜNGÖR

Yönetim

Kurulu

Başkanı

Vekili

2007-2011 Ziraat Finansal Kiralama Genel

Müdür Yardımcısı

2011-2015 Vakıf Finansal Kiralama A.Ş. Genel

Müdür Yardımcısı

2016-Devam Türkiye Tarım Kredi

Kooperatifleri Genel Müdür Yardımcısı

20 Yıl

Yahya

ALTINKAYA

Yönetim

Kurulu Üyesi

2007-2015 Türkiye Tarım Kredi Kooperatifleri

Müfettiş

2015-2016 Türkiye Tarım Kredi Kooperatifleri

Sigortacılık Müdürü

2016- Devam Krediler ve Mali İşler Daire

Başkanı

2017- Devam Bereket Emeklilik ve Hayat A.Ş.

Yönetim Kurulu Üyesi

12 Yıl

Hasan DURSUN

Yönetim

Kurulu Üyesi

1988-2016 Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.

Şube Müdürü

2016- Devam Ertemeller İnşaat Gayrimenkul

Danışmanlık LTD.ŞTİ Gayrimenkul Danışmanı

38 Yıl

Balkan AKBAŞ

Yönetim

Kurulu Üyesi

– Genel

Müdür

2011-2016 Ekim Bereket Emeklilik ve Hayat

A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı

2016-Devam Bereket Emeklilik ve Hayat A.Ş.

Genel Müdür Vekili

28 Yıl

1.4. Fon Kurulu, Fon Denetçisi ve Fon Hizmet Birimi

Fon hizmet birimi Bereket Emeklilik ve Hayat A.Ş. nezdinde oluşturulmuştur.

Yönetmelik’in 12 nci maddesi çerçevesinde atanan fon kurulu üyeleri, 14 üncü maddesi

çerçevesinde atanan fon denetçisi ve fon hizmet biriminde görevli fon müdürüne ilişkin bilgilere

KAP’ta yer alan sürekli bilgilendirme formundan (www.kap.org.tr) ulaşılması mümkündür.

1.5. Portföy Yöneticileri

Fon malvarlığının, fonun yatırım stratejisi doğrultusunda, fonun yatırım yapabileceği

varlıklar konusunda yeterli bilgi ve sermaye piyasası alanında en az beş yıllık tecrübeye sahip

portföy yöneticileri tarafından, yatırımcı lehine ve yatırımcı çıkarını gözetecek şekilde PYŞ

8

Tebliği düzenlemeleri, portföy yönetim sözleşmesi ve ilgili fon bilgilendirme dokümanları

çerçevesinde yönetilmesi zorunludur.

Fon portföyünün yönetimi için görevlendirilen portföy yöneticilerine ilişkin bilgilere

KAP’ta yer alan sürekli bilgilendirme formundan (www.kap.org.tr) ulaşılması mümkündür.

1.6. Fonun Bağımsız Denetimini Yapan Kuruluş

Fon’un finansal raporlarının bağımsız denetimi DRT Bağımsız Denetim ve Serbest

Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından yapılmaktadır.

II. FON PORTFÖYÜNÜN YÖNETİMİ, YATIRIM STRATEJİSİ İLE FON

PORTFÖY SINIRLAMALARI

2.1. Kurucu, portföy yöneticilerinin, şirketin genel fon yönetim stratejisine ve kararlarına

göre fon portföyünü yönetmesini sağlamakla sorumludur.

2.2. Fon portföyü, kolektif portföy yöneticiliğine ilişkin PYŞ Tebliği’nde belirtilen ilkeler

ve fon portföyüne dahil edilebilecek varlık ve haklara ilişkin Yönetmelik ve Rehber’de yer alan

sınırlamalar çerçevesinde yönetilir.

2.3. Fon’un yatırım stratejisi: Fon portföyünün en az yüzde altmışı Türk Lirası cinsinden

katılma hesabında ve kaynak kuruluşu bankalar olan varlık kiralama şirketlerince ihraç edilen

borsada işlem gören Türk Lirası cinsinden azami 184 gün vadeli veya vadesine 184 gün kalmış

kira sertifikalarında olmak üzere, kalanı vaad sözleşmelerinde, Türk Lirası cinsinden

Müsteşarlıkça ihraç edilen 184 gün vadeli ve/veya vadesine 184 gün kalmış gelir ortaklığı senetleri

ve/veya kira sertifikalarında yatırıma yönlendirilir.

2.4. Yönetici tarafından, Fonun portföy değeri esas alınarak, varlık ve işlemler için

belirlenen asgari ve azami sınırlamalar aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

VARLIK ve İŞLEM TÜRÜ Asgari % Azami %

Türk Lirası cinsinden katılma hesabı ve kaynak kuruluşu bankalar olan varlık

kiralama şirketlerince ihraç edilen

borsada işlem gören Türk Lirası cinsinden azami 184 gün vadeli veya vadesine azami 184 gün kalmış kira sertifikaları

60 100

Müsteşarlıkça ihraç edilen 184 gün vadeli ve/veya vadesine 184 gün kalmış gelir ortaklığı senetleri ve/veya kira sertifikalarında

0

40

Vaad Sözleşmeleri 0 10

* Ancak, tek bir bankada değerlendirilebilecek tutar fon portföyünün %35’ini aşamaz.

Söz konusu portföy dağılımlarının sağlanmasında fon portföy değerleri esas alınır ve fon

portföyünün dengelenmesi ihtiyacı kapsamında, bu oranlarda oluşabilecek “aşağı ve yukarı yüzde

beşi” oranındaki sapmalar dikkate alınmaz.

2.5. Fonun karşılaştırma ölçütü: %60 BİST-KYD 1 Aylık Kar payı Endeksi TL+ %40

BİST-KYD Kamu Kira Sertifikaları Endeksi olarak belirlenmiştir.

9

2.6. Portföye borsa dışından vaad sözleşmeleri dahil edilebilir. Borsa dışı sözleşmeler

fonun yatırım stratejisine uygun olarak fon portföyüne dahil edilir. Sözleşmelerin karşı taraflarının

yatırım yapılabilir derecelendirme notuna sahip olması, herhangi bir ilişkiden etkilenmeyecek

şekilde objektif koşullarda yapılması ve adil bir fiyat içermesi ve fonun fiyat açıklama

dönemlerinde gerçeğe uygun değeri üzerinden nakde dönüştürülebilir olması zorunludur.

Ayrıca, sözleşmenin karşı tarafının denetime ve gözetime tabi finansal bir kurum (banka,

aracı kurum v.b.)olması ve fonun fiyat açıklama dönemlerinde “güvenir” ve “doğrulanabilir” bir

yöntem ile değerlenmesi zorunludur.

III. TEMEL YATIRIM RİSKLERİ

Katılımcılar Fon’a yatırım yapmadan önce Fon’la ilgili temel yatırım risklerini

değerlendirmelidirler.

3.1. Fonun maruz kalabileceği riskler şunlardır:

1) Piyasa Riski: Piyasa riski ile portföydeki varlıkların değerindeki ve kar payı

oranlarındaki dalgalanmalar nedeniyle meydana gelebilecek zarar riski ifade edilmektedir.

2) Karşı Taraf Riski: Karşı tarafın sözleşmeden kaynaklanan yükümlülüklerini yerine

getirmek istememesi ve/veya yerine getirememesi veya takas işlemlerinde ortaya çıkan aksaklıklar

sonucunda ödemenin yapılamaması riskini ifade etmektedir.

3) Likidite Riski: Fon portföyünde bulunan finansal varlıkların istenildiği anda piyasa

fiyatından nakde dönüştürülememesi halinde ortaya çıkan zarar olasılığıdır.

4) Operasyonel Risk: Operasyonel risk, fonun operasyonel süreçlerindeki aksamalar

sonucunda zarar oluşması olasılığını ifade eder. Operasyonel riskin kaynakları arasında kullanılan

sistemlerin yetersizliği, başarısız yönetim, personelin hatalı ya da hileli işlemleri gibi kurum içi

etkenlerin yanı sıra doğal afetler, rekabet koşulları, politik rejim değişikliği gibi kurum dışı

etkenler de olabilir.

5) Yoğunlaşma Riski: Belli bir varlığa ve/veya vadeye yoğun yatırım yapılması sonucu

fonun bu varlığın ve vadenin içerdiği risklere maruz kalmasıdır.

6) Yasal Risk: Fonun paylarının satıldığı dönemden sonra mevzuatta ve düzenleyici

otoritelerin düzenlemelerinde meydana gelebilecek değişiklerden olumsuz etkilenmesi riskidir.

7) İhraççı Riski: Fon portföyüne alınan varlıkların ihraççısının yükümlülüklerini kısmen

veya tamamen zamanında yerine getirememesi nedeniyle doğabilecek zarar ihtimalini ifade eder.

IV. FON PORTFÖYÜNÜN SAKLANMASI VE FON MALVARLIĞININ AYRILIĞI

4.1. Fon portföyündeki varlıklar saklayıcı nezdinde saklanır. Katılımcıların sahip oldukları

ve fondaki katkılarını gösteren pay adedi de, saklayıcı nezdinde katılımcı bazında ve katılımcıların

erişebileceği şekilde izlenir.

4.2. Saklayıcı’nın, fon portföyünde yer alan ve Takasbank’ın saklama hizmeti verdiği para

ve sermaye piyasası araçları, Takasbank nezdinde ilgili fon adına açılan hesaplarda izlemesi

gerekmektedir.

10

4.3. Fon’un malvarlığı Kurucu’nun ve Saklayıcı’nın malvarlığından ayrıdır. Fonun

malvarlığı şirketin Kanun, emeklilik sözleşmesi, fon içtüzüğü ve ilgili diğer mevzuattan doğan

yükümlülüklerinin yerine getirilmesi dışında hiçbir amaçla kullanılamaz. Fon malvarlığı

rehnedilemez, portföye ilişkin olarak yapılan işlemler haricinde teminat gösterilemez, üçüncü

şahıslar tarafından haczedilemez ve iflas masasına dahil edilemez.

V. FON BİRİM PAY DEĞERİNİN, FON NET VARLIK DEĞERİNİN VE FON

PORTFÖY DEĞERİNİN BELİRLENME ESASLARI

5.1. "Fon Portföy Değeri", portföydeki varlıkların Yönetmelik’te belirlenen ilkeler

çerçevesinde hesaplanan değerlerinin toplamıdır. “Fon Net Varlık Değeri” ise, Fon Portföy

Değerine nakit ile fon alacaklarının eklenmesi ve fon borçlarının düşülmesi suretiyle hesaplanır.

5.2. Fonun birim pay değeri, net varlık değerinin dolaşımdaki pay sayısına bölünmesiyle

elde edilir. Bu değer her iş günü sonu itibariyle Yönetmelik’te belirlenen ilkeler çerçevesinde

hesaplanır ve payların alım-satım yerlerinde ilan edilir.

5.3. Savaş, doğal afetler, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, portföydeki

varlıkların ilgili olduğu pazarın, piyasanın, platformun kapanması, bilgisayar sistemlerinde

meydana gelebilecek arızalar, şirketin mali durumunu etkileyebilecek önemli bir bilginin ortaya

çıkması gibi olağanüstü durumların meydana gelmesi halinde, değerleme esaslarının tespiti

hususunda fon kurulu karar alabilir. Ayrıca söz konusu olaylarla ilgili olarak KAP’ta açıklama

yapılır.

5.4. 5.3. numaralı maddede belirtilen durumlarda, Kurulca uygun görülmesi halinde,

payların birim pay değerleri hesaplanmayabilir ve payların alım satımı durdurulabilir.

5.5. Borsa dışında taraf olunacak sözleşmelere ilişkin olarak aşağıdaki esaslara uyulur:

Risk Yönetimi Birimi tarafından borsa dışı vaad sözleşmelerinin “adil bir fiyat” içerip

içermediği, sözleşme kapsamında tek taraflı vaad ile alım/satım işlemine konu olacak kamu

ve/veya özel sektör kira sertifikalarının fiyatları ve vaad oranının söz konusu kira sertifikalarının

piyasa değeri ile uygunluğu denetlenerek kontrol edilir.

VI. PAY ALIM SATIM ESASLARI

Fon payları, temsil ettiği değerin tam olarak nakden ödenmesi şartıyla katılımcının bireysel

emeklilik hesabına aktarılır. Pay sayısının hesaplanmasında küsurat işlemlerinin söz konusu olması

halinde, üç basamağa kadar olan kısım dikkate alınarak pay sayısı hesaplanır.

6.1. Pay Alım Talimatları

Katılımcılar için BIST Borçlanma Araçları Piyasası’nın açık olduğu günlerde saat 11:00’a

kadar verilen pay alım talimatları verildiği gün geçerli olan pay fiyatı üzerinden aynı gün yerine

getirilir.

BIST Borçlanma Araçları Piyasası’nın açık olduğu günlerde saat 11:00’dan sonra verilen

talimatlar ile tatil günlerinde verilen talimatlar bir sonraki iş günü verilmiş kabul edilir, bir sonraki

iş günü geçerli olan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir

Alım talimatının karşılığında tahsil edilen tutar, saat 11:00'dan önce gelen emirlerde ilgili

gün pay alımında kullanılırken, saat 11:00'dan sonra ve tatil günlerinde tahsil edilen tutar izleyen

ilk iş günü pay alımında kullanılır.

11

6.2.Pay Satım Talimatları

Katılımcılar için BIST Borçlanma Araçları Piyasası’nın açık olduğu günlerde saat 11:00'a

kadar verilen pay satım talimatları verildiği gün geçerli olan pay fiyatı üzerinden aynı gün yerine

getirilir.

BIST Borçlanma Araçları Piyasası’nın açık olduğu günlerde saat 11:00’dan sonra verilen

talimatlar ile tatil günlerinde verilen talimatlar bir sonraki iş günü verilmiş kabul edilir, bir sonraki

iş günü geçerli olan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir

Pay bedelleri; iade talimatının, BIST Borçlanma Araçları Piyasası’nın açık olduğu günlerde

saat 11:00’a kadar verilmesi halinde talimatın verildiği gün, iade talimatının BIST Borçlanma

Araçları Piyasası’nın açık olduğu günlerde saat 11:00’dan sonra veya tatil gününde verilmesi

halinde ise talimatın verilmesini takip eden ilk iş gününde geçerli olan fiyat üzerinden aynı gün

katılımcılara ödenir.

VII. FON MALVARLIĞINDAN KARŞILANACAK HARCAMALAR VE

KURUCU’NUN KARŞILADIĞI GİDERLER

7.1. Fonun Malvarlığından Karşılanan Harcamalar

Fon malvarlığından fon portföyünün yönetimi ile ilgili Kurucu’ya ve Yönetici’ye ödenecek

fon işletim gideri ve aşağıda belirtilenler dışında harcama yapılamaz.

a) Kurul kayda alma ücreti,

b) Fonun kuruluşunu müteakip mevzuat gereği yapılması zorunlu tescil ve ilan giderleri,

c) Portföydeki varlıkların veya bunları temsil eden belgelerin nakil veya nakle bağlı sigorta

ücretleri,

ç) Portföydeki varlıkların saklanması hizmetleri için ödenen ücretler,

d) Varlıkların nakde çevrilmesi ve transferinde ödenen ücretler,

e) Portföye alımlarda ve portföyden satımlarda ödenen komisyonlar,

f) Fonun mükellefi olduğu vergi ödemeleri,

g) Bağımsız denetim kuruluşlarına ödenen denetim ücreti,

ğ) KAP giderleri,

h) Karşılaştırma ölçütü giderleri,

ı) E-vergi beyannamelerinin tasdikine ilişkin yetkili meslek mensubu ücreti,

i) E-defter (mali mühür, arşivleme ve kullanım) ve E-fatura (arşivleme) uygulamaları

nedeni ile ödenen hizmet bedeli,

j) Mevzuat uyarınca tutulması zorunlu defterlere ilişkin noter onayı giderleri, k) Kurulca uygun görülecek diğer harcamalar.

Harcamaların belgeye dayandırılması zorunludur. Fon malvarlığından piyasa rayici üzerinde

harcama yapılamaz.

7.1.1. Fon Toplam Gider Kesintisi Oranı

Fon’dan karşılanan toplam giderlerin (fon işletim gideri kesintisi dahil) üst sınırı fon net

varlık değerinin yıllık % 1,09’u (yüzde bir virgül sıfırdokuz) olarak uygulanacak olup, söz konusu

Fon Toplam Gider Kesintisi Oranı limiti içinde kalınsa dahi, 7.1 bölümünde belirtilen

harcamalardan bağımsız olarak fona gider tahakkuk ettirilmeyecektir.

Her takvim yılının son işgünü itibarıyla, içtüzükte belirlenen yıllık fon toplam gider

kesintisi oranının aşılıp aşılmadığı, ilgili yıl için hesaplanan günlük ortalama fon net varlık değeri

esas alınarak, Şirket tarafından kontrol edilir. Yapılan kontrolde içtüzükte belirlenen oranın

12

aşıldığının tespiti halinde aşan tutar ilgili dönemi takip eden 5 iş günü içinde Şirket tarafından fona

iade edilir. Fonun paylarının ilk defa halka arz edilmesi veya fonun tasfiye olması durumunda, bu

fıkrada belirtilen kontroller fon paylarının satışa sunulmuş olduğu günler dikkate alınarak yapılır.

7.1.2. Fon İşletim Gideri Kesintisi Oranı:

Fon’un toplam giderleri kapsamında, Fon'un yönetim ve temsili ile Fon'a tahsis ettiği

donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı ile sınırlı olarak, Şirket’e, fon net varlık

değerinin günlük % 0,002328 (yüzbinde iki virgül üçyüzyirmisekiz) [yıllık yaklaşık %0,85

(yüzde sıfır virgül seksenbeş)] oluşan bir fon işletim gideri kesintisi tahakkuk ettirilir ve bu ücret

her ay sonunu izleyen bir hafta içinde Şirket ile yönetici arasında imzalanan sözleşme çerçevesinde

belirlenen paylaşım esaslarına göre kurucuya ve yöneticiye fondan ödenecektir.

VII. FON MALVARLIĞINDAN KARŞILANACAK HARCAMALAR VE KURUCU’NUN

KARŞILADIĞI GİDERLER

7.1.3. Fon Portföyündeki Varlıkların Alım Satımına Aracılık Eden Kuruluşlar ve

Aracılık İşlemleri İçin Ödenen Komisyonlar

Fon portföyünde yer alan varlıkların alım satımına kira sertifikası alım ve satım işlemleri

için Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş., aracılık

etmektedir. Söz konusu aracılık işlemleri için uygulanan komisyon oranları aşağıda yer almaktadır:

Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş

1) Kira sertifikası alım satım komisyonu: %0,0021

Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş.

1) Kira sertifikası alım satım komisyonu: %0,0021

7.1.4. Kayda Alma Ücreti

Takvim yılı esas alınarak, üçer aylık dönemlerin son iş gününde Fon’un net varlık değeri

üzerinden %0,003 (yüzbindeüç) oranında hesaplanarak Kurula ödenir.

7.1.5. Karşılık Ayrılacak Diğer Giderler ve Tahmini Tutarları

Fon malvarlığından karşılanan diğer giderlere ilişkin güncel bilgilere tanıtım formundan

ulaşılabilir.

7.2. Kurucu Tarafından Karşılanan Giderler

Aşağıda tahmini tutarları gösterilen ilk kayda almaya ilişkin giderler kurucu tarafından

karşılanacaktır.

Gider Türü Tutarı (TL)

Tescil ve İlan Giderleri 5.000,00 TL

Diğer Giderler 3.000,00 TL

TOPLAM 8.000,00 TL

13

VIII. TEŞVİK VE VERGİLENDİRME:

Devlet Katkısı

Çalışan adına bireysel emeklilik hesabına ödenen katkı paylarının %25’ine karşılık gelen

tutar, devlet katkısı olarak çalışanlar adına taahhüt edilir ve çalışanın devlet katkısı hesabında kayıt

altına alınır. Çalışanın cayma hakkını kullanmaması halinde, sisteme girişte bir defaya mahsus

olmak üzere, bin Türk lirası tutarında ilave devlet katkısı sağlanır. Bakanlar Kurulu, bu tutarı

yarısına kadar artırmaya veya yarısına kadar azaltmaya yetkilidir.

Devlet katkısının kaydi olarak nemasıyla birlikte hesaplanması ve ödenmesine ilişkin usul

ve esaslar Müsteşarlıkça belirlenir.

Emeklilik Fonunun Vergilendirilmesi

Emeklilik yatırım fonunun kazançları kurumlar vergisinden istisnadır.

Fondan Yapılacak Ödemelerin Vergilendirilmesi

Gelir Vergisi Kanununun 94. maddesinin birinci fıkrasının (16) numaralı bent hükümleri

uyarınca, bireysel emeklilik sözleşmeleri dolayısıyla yapılan ödemelerde irat tutarları üzerinden

gelir vergisi tevkifatı yapılmaktadır.

Bakanlar Kurulunun 12.01.2009 tarihli ve 2009/14592 sayılı Kararnamesinin eki Kararda

değişiklik yapan 06.09.2012 tarihli ve 2012/3571 sayılı Kararı uyarınca, 29.08.2012 tarihinden

itibaren yapılacak ödemeler için geçerli olmak üzere, bireysel emeklilik sisteminden;

a) 10 yıldan az süreyle katkı payı ödeyerek ayrılanlar ile bu süre içinde kısmen ödeme

alanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı (28.03.2001 tarihli ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik

Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu kapsamında bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet

katkılarının ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %15,

b) 10 yıl süreyle katkı payı ödemiş olmakla birlikte emeklilik hakkı kazanmadan ayrılanlar

ile bu süre içinde kısmen ödeme alanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı (4632 sayılı Kanun

kapsamında bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının ödemeye konu olan

kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %10,

c) Emeklilik hakkı kazananlar ile bu sistemden vefat, maluliyet veya tasfiye gibi zorunlu

nedenlerle ayrılanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı (4632 sayılı Kanun kapsamında

bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden

irat tutarı dahil) üzerinden %5

oranında gelir vergisi tevkifatı yapılacaktır.

İrat tutarı; hak kazanılan Devlet katkısı ve getirileri dahil ödemeye konu toplam birikim

tutarından, (varsa ertelenmiş giriş aidatı indirilmeksizin) ödenen katkı payları ve Devlet katkısının

hak edilen kısmı indirilerek bulunur.

IX. FİNANSAL RAPORLAMA ESASLARI İLE FONLA İLGİLİ BİLGİLERE

VE FON PORTFÖYÜNDE YER ALAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

14

9.1. Fon'un hesap dönemi takvim yılıdır. Ancak ilk hesap dönemi Fon'un kuruluş tarihinden

başlayarak o yılın Aralık ayının sonuna kadar olan süredir.

9.2. Finansal tabloların bağımsız denetiminde Kurulun bağımsız denetimle ilgili

düzenlemelerine uyulur. Finansal tablo hazırlama yükümlülüğünün bulunduğu ilgili hesap

döneminin son günü itibarıyla hazırlanan günlük rapor da finansal tablolarla birlikte bağımsız

denetimden geçirilir.

9.3. Fonlar tasfiye tarihi itibarıyla özel bağımsız denetime tabidir. Kurucu, Fon’un yıllık

finansal tablolarını, ilgili hesap döneminin bitimini takip eden 3 ay içinde KAP’ta ilan eder.

Finansal tabloların son bildirim gününün resmi tatil gününe denk gelmesi halinde resmi tatil

gününü takip eden ilk iş günü son bildirim tarihidir.

9.4. Fon içtüzüğüne, bu izahnameye, tanıtım formuna, bağımsız denetim raporuyla

birlikte finansal raporlara fon giderlerine ilişkin bilgilere, fonun risk değerine, uygulanan

komisyonlara ilişkin bilgilere ve fon tarafından açıklanması gereken diğer bilgilere fonun

KAP’ta yer alan sürekli bilgilendirme formundan (www.kap.org.tr) ulaşılması mümkündür.

Ayrıca, fonun geçmiş performansına, fonun portföy dağılımına, fonun risk değerine

ve fondan tahsil edilen ve katılımcılardan belirli şartlar altında tahsil edilecek ücret ve

komisyon bilgilerine tanıtım formundan da ulaşılması mümkündür.

9.5. Finansal raporlar, bağımsız denetim raporuyla birlikte, bağımsız denetim kuruluşunu

temsil ve ilzama yetkili kişinin imzasını taşıyan bir yazı ekinde kurucuya ulaşmasından sonra,

kurucu tarafından finansal raporların kamuya açıklanmasına ilişkin yönetim kurulu kararına

bağlandığı tarihi izleyen altıncı iş günü mesai saati bitimine kadar KAP’ta açıklanır.

9.6. Katılımcıların yatırım kararını etkileyebilecek ve önceden bilgi sahibi olunmasını

gerektiren hususlara ilişkin duyurular da ayrıca KAP’ta ilan edilir ve yeni hususların yürürlüğe

giriş tarihi on iş gününden az olmamak üzere ilanlarda belirtilir.

9.7. Fon’un reklam ve ilanları ile ilgili olarak Kurulun bu konudaki düzenlemelerine

uyulur.

9.8. Vaad sözleşmesinin olası karşı tarafları ile söz konusu tarafların derecelendirme

notlarına ilişkin bilgiler KAP’ta açıklanır ve açıklanan bilgilerde değişiklik meydana gelmesi

durumunda KAP’ta yapılan bir önceki açıklama güncellenir. Söz konusu sözleşmelerin kar payı

oranı ve vadesine ilişkin bilgilere ise 6 aylık dönemler itibariyle hazırlanan raporda yer verilir.

X. FON'UN SONA ERMESİ VE FON VARLIĞININ TASFİYESİ

10.1. Fon;

a) Tedavülde fon payının bulunmaması,

b) Kurulun uygun görüşünü aldıktan sonra altı ay sonrası için feshi ihbar etmesi,

c) Fonun kendi mali yükümlülüklerini karşılayamaz durumda olması ve benzer nedenlerle

fonun devamının katılımcıların yararına olmayacağının Kurulca tespit edilmiş olması

hallerinde Fon mal varlığı, içtüzük ve izahnamede yer alan ilkelere göre tasfiye edilir ve

tasfiye bakiyesi pay sahiplerine payları oranında dağıtılır. Tasfiye durumunda yalnızca pay

15

sahiplerine ödeme yapılabilir. Fesih ihbarından sonra yeni pay ihraç edilemez. Tasfiye anından

itibaren hiçbir pay ihraç edilemez ve geri alınamaz.

10.2. Fon mal varlığı, içtüzük ve izahnamede yer alan ilkelere göre tasfiye edilir ve tasfiye

bakiyesi pay sahiplerine payları oranında dağıtılır. Tasfiye durumunda yalnızca katılımcılara

ödeme yapılabilir.

XI. PAY SAHİPLERİNİN HAKLARI

11.1. Kurucu ile pay sahipleri arasındaki ilişkide Kanun, ilgili mevzuat ve içtüzük;

bunlarda hüküm bulunmayan hâllerde 11/1/2011 tarihli ve 6098 sayılı Türk Borçlar Kanununun

502 ilâ 514 üncü maddeleri hükümleri kıyasen uygulanır.

11.2. Fon’da oluşan kar, Fon’un bilgilendirme dokümanlarında belirtilen esaslara göre

tespit edilen fonun birim pay değerine yansır. Pay sahipleri, paylarını Fon’a geri sattıklarında,

ellerinde tuttukları süre için fonda oluşan kardan paylarını almış olurlar. Hesap dönemi sonunda

ayrıca temettü dağıtımı söz konusu değildir.

11.3. Bireysel Emeklilik Sistemine dahil olan ve Bereket Emeklilik ve Hayat A.Ş.

tarafından adına İstanbul Takas ve Saklama Bankası nezdinde alt hesap açılan katılımcılar, Bereket

Emeklilik ve Hayat A.Ş. tarafından kendilerine gönderilecek ALOTAKAS erişim şifreleri

aracılığıyla Takasbank sesli yanıt sistemi olan ALOTAKAS (0212 315 22 22) sisteminden

kendilerine sunulan bilgilere ulaşabileceklerdir. Katılımcılar ALO TAKAS aracılığıyla Takasbank

nezdindeki emeklilik sistemine giriş tarihi, fon tanımları, fon pay adetleri, fon birim pay fiyatları,

toplam portföy değeri bilgilerini öğrenebilecekler veya faks yoluyla ekstre alabileceklerdir.

Ayrıca Takasbank internet sayfası bulunan TakasNet ekranı ile de hesap bilgilerine ulaşma

imkanına sahiptirler.

İzahnamede yer alan bilgilerin doğruluğunu kanuni yetki ve sorumluluklarımız

çerçevesinde onaylarız.

BEREKET EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.

Abdullah YILDIRIM Balkan AKBAŞ

Genel Müdür Yardımcısı Vekili Genel Müdür Vekili