Bilješke uz financijske izvještaje za 2014.doc

Izvješće o rezultatima poslovanja za 2014. godinu Brodokomerc Nova d.o.o.

KAPACITETI

Trgovačko poslovanje odvijalo se u 69 prodajnih objekata na ukupnoj površini od 22.259 m2. Od toga su 34 prodajna objekta u vlasništvu Društva, 27 objekata je u vlasništvu Grada Rijeke, dok je preostalih 8 prostora u privatnom vlasništvu.29.05.2014. zbog nerentabilnosti je zatvorena P-108 a 26.06.2014. i P-196. 25.07.2014. otvorena je nova prodavaonica P-96.Društvo je koristilo skladišni prostor na dvije lokacije (Šetalište A.K. Miošića i HDC Kukuljanovo) ukupne površine od 25.860,37 m2, te uredski prostor u zgradi na Jelačićevom trgu 4, površine 1.744 m2.

PROMET

Najveći udio u prometu ostvarili su diskonti i marketi sa 63,68%. Promet u C&C smanjio se za 12,11%, a njegovo učešće u prometu palo je s prošlogodišnjih 15,63% na 14,84%. Ostali dio prometa odnosi se na klasične i specijalizirane prodavaonice.Ostvareni promet u maloprodaji iznosi 289.166.924,97 kn, što je za 23.257.062,34 kn, odnosno za 7,44% manje od prometa koji je ostvaren u 2013. godini.Detaljniji pregled rezultata po prodajnim objektima nalazi se u Prilogu.

Prosječna stopa RUC-a na realizaciju za analizirano razdoblje iznosila je 18,5%, a s ostvarenim popustima 23,8%.Prosječna stopa RUC-a na ostvareni promet iznosi 15,14%, dok je prethodne godine stopa iznosila 14,81%, odnosno viša je za 0,33 postotnih poena ili za 2,23%.Od ostvarenog RUC-a u Maloprodaji odbijeni su troškovi u iznosu od 39.187.969 kn i utvrđena je dobit I po prodavaonicama u ukupnom iznosu 4.528.721 kn.Odbitkom troškova veleprodaje i zajedničkih službi u iznosu od 4.061.510 kn dobit II iznosi 467.211 kn. Pridodamo li prihode od refundacije troškova, prihode od prodaje pozicionih mjesta, prihode od odobrenih casasconta, superrabata, te rashode za manjkove, kazne, donacije itd. u iznosu od -160.310 kn, dobit za 2014. godinu iznosi 306.900,89 kn.

1


RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA 2014.

Društvo je iz poslovnih i financijskih aktivnosti ostvarilo slijedeće rezultate:

Struktura rezultata poslovanja

Analizom strukture rezultata uočavamo da su poslovni prihodi viši od poslovnih rashoda što je rezultiralo dobiti iz poslovnih aktivnosti u iznosu od 4.170.365,35 kn. U 2013. godini dobit iz poslovnih aktivnosti iznosila je 3.034.408,24 knFinancijski rashodi viši su od financijskih prihoda pa gubitak iz financijskih aktivnosti iznosi -3.863.464,46 kn, a u istom periodu 2013. g. iznosio je – 2.892.579,08 kn. Krajnji rezultat je pozitivan i ostvarena dobit iznosi 306.900,89 kn, dok je u prethodnoj godini iznosila 141.829,16 kn.

A.PRIHODIA.1. POSLOVNI PRIHODIA.1.1. Prihodi od prodaje robe i usluga

U promatranom razdoblju najveći dio ili 93,03% ukupnih poslovnih prihoda ostvareno je od prodaje robe i usluga, 4,58% od popusta, a 2,39% čine ostali prihodi.

2


Poslovni prihodi niži su za 6,66% u odnosu na prethodnu godinu i to najviše zbog pada prihoda od prodaje robe, koji su niži za 18.705.837,13 kn ili za 7,32% u odnosu na prošlu godinu. Prihod od veleprodaje iznosi 761.395,68 kn i predstavlja sve manji udio u strukturi prihoda od prodaje trgovačke robe.

Struktura poslovnih prihoda

Struktura prihoda od usluga i zakupa

Prihodi od usluga i zakupa niži su za 2,74% u odnosu na prethodnu godinu. Najveći pad bilježe prihodi od skladištenja, manipulacije i smrzavanja u HDC-u Kukuljanovo za 39,44%. Niži su i prihodi od zakupa poslovnog prostora i opreme za 18,69%.Prihodi od zakupa hladnjače i komora u HDC Kukuljanovo viši su za 0,02%, a prihodi od prodaje usluga (pozicioniranje robe) veći su za 1.212.296,08 kn prema prošlogodišnjem razdoblju odnosno bilježe porast od 51,26%.

A.1.2. Prihodi od popusta

Prihode od popusta čine prihodi od količinskih rabata, godišnjih, kvartalnih i mjesečnih superrabata, casasconta i dr., a ukupno iznose 12.472.149,03 kn i niži su za 7,86%.

3


A.1.3. Ostali prihodi

Ostali prihodi viši su od prošlogodišnjih za 13,91%.Najveći se dio ostalih prihoda odnosi na prihode po osnovu diskonta u multilateralnim kompenzacijama u iznosu od 830.521,59 kn, koji su viši za 60,40% od 2013.g, te naknadu za pokriće poslova skupljanja ambalaže, u iznosu od 576.291,60,00 kn, koja je manja u odnosu na prošlu godinu za 5,09%.

2. FINANCIJSKI PRIHODI

Niži prihodi od kamata za 56,87% u odnosu na 2013.g., kao i niži prihodi od tečajnih razlika za 48,37% rezultirali su da su ukupni financijski prihodi niži od prošlogodišnjih za 54,94%.Prihodi od kamata većinom se odnose na kamate po danim zajmovima u iznosu od 105.393,98 kn (89,02%).

Struktura financijskih prihoda

4


B. RASHODI

B.1. POSLOVNI RASHODI

Struktura poslovnih rashoda

B.1.1. Materijalni troškovi

Ukupni materijalni troškovi niži su za 7,17% u odnosu na 2013. godinu. U strukturi materijalnih troškova najveće učešće ima nabavna vrijednost prodane robe s 85,90%, troškovi usluga sudjeluju sa 9,12% te troškovi sirovina i materijala sa 4,98%.

Troškovi sirovina i materijala zabilježili su pad od 3,75%.Utrošene sirovine i materijal iznose 1.876.077,61kn, a najveći se dio, odnosno 1.392.906,51kn odnosi na uredski materijal i materijal za čišćenje koji se koristi u prodavaonicama iz vlastitog skladišta ekonomata. Troškovi kala i otpisa iznose 206.190,24 kn.Utrošena energija manja je za 3,78% i iznosi 8.891.074,15 kn. Najveći dio (88,86%) u iznosu od 7.900.609,00 kn odnosi se na trošak električne energije.Troškovi sitnog inventara, ambalaže i autoguma viši su za 19,10% u odnosu na prošlu godinu.

Struktura materijalnih troškova

5


Nabavna vrijednost prodane robe niža je za 7,80% u odnosu na prethodnu godinu, a istovremeno stopa pada prometa i pada prihoda od prodaje robe iznosi 7,32%.

Troškovi usluga iznose 20.499.247,97 kn i niži su za 2,85% u usporedbi s prošlom godinom.Najveći trošak je trošak zakupa u iznosu od 6.084.800,08 kn i čini 29,68% udjela u ukupnim troškovima usluga, a niži je za 3,57% od prošlogodišnjeg. Drugi najveći pojedinačni trošak usluga u iznosu od 3.809.825,20 kn odnosi se na komunalnu i vodoprivrednu naknadu koje su u odnosu na prošlu godinu niže za 0,12% i čine 18,59% udjela u ukupnim troškovima usluga.Komunalne usluge u iznosu od 2.808.404,12 kn niže su za 2,69% u odnosu na prethodnu godinu i čine 13,70% udjela u troškovima usluga. Najveći dio troškova usluga bilježi pad u odnosu na prethodnu godinu, a to su: prijevozne usluge, troškovi telefona, usluge poštarine, naknada za izdanu deviznu garanciju, usluge platnog prometa, provizije kartičara, usluge poslovnog savjetovanja, usluge javnih bilježnika, troškovi ugovora o djelu, naknade članovima NO, usluge zaštite na radu kao i ostale usluge. Istovremeno povećali su se troškovi održavanja, usluga reklame i propagande, zdravstvene usluge, bankarske usluge, usluge odvjetnika, premije osiguranja, usluge održavanja softwarea kao i usluge čišćenja.

Struktura ostalih vanjskih troškova (troškova usluga)

6


B.1.2. Troškovi osoblja Na kraju 2014.g. bilo je zaposleno 578 radnika, dok je krajem 2013. godine bilo zaposleno 592 radnika, dakle 14 radnika manje po spisku. Na bazi ukalkuliranih sati rada radilo je 559,91 radnika, odnosno 24,25 radnika ili 4,15% manje nego prethodne godine.Prosječna neto plaća niža je za 0,64%, a bruto plaća po radniku viša je za 0,54% u odnosu na prethodnu godinu.

1

B.1.3. Amortizacija

Obračunata amortizacija iznosi 3.832.751,09 kn i niža je od prošlogodišnje za 17,42%.Amortizacija dugotrajne imovine obračunata je po linearnoj metodi.Smanjeni iznos amortizacije posljedica je izostanka investicijskih aktivnosti i visokog stupnja otpisanosti materijalne imovine, osobito opreme.

B.1.4. Ostali troškovi poslovanja

Ostali troškovi poslovanja niži su za 16,67% prema istom periodu 2013. godine.Naknade radnicima isplaćene su u maksimalno porezno dopustivom iznosu i niže su za 20,24% zbog manjeg broja zaposlenih, dok su ostali troškovi poslovanja niži za 9,92%.U ostalim troškovima poslovanja u 2014.g iskazano je 190.553,65 kn usklađenja potraživanja od kupaca, i to starijih od 120 dana.

1 Prosječno mjesečno isplaćena neto plaća u trgovini na malo, osim trgovine motornim vozilima i motociklima za 2013. godinu iznosila je 4.096 kn. (Izvor: www . dsz . hr / Hrv / publicaton . htm od 28. velja č e 2014. g . broj 9.1.1/12)

7

http://www.dsz.hr/Hrv/publicaton.htm%20od%2028.%20velja%C4%8De%202014.g


Po osnovi obavljenih inventura evidentiran je ukupni manjak od 823.352,84 kn što je 13,64% manje nego 2013.g. Struktura ostalih troškova poslovanja

B.2. FINANCIJSKI RASHODI

Financijski rashodi viši su od prošlogodišnjih za 23,88%.Kamate na kredite više su za 9,27% prema 2013.g.2

Kumulativno je ostvaren negativan efekt s osnova tečajnih razlika u iznosu od 765.204,06 kn.

2Stopa 3mj EURIBOR iznosila je 02.01.2014. 0,284%, 01.04.2014. 0,313%, 01.07.2014. 0,206% a 01.10.2014. i 01.12.2014. 0,082%

8


C. REZULTAT POSLOVANJA ZA 2014. GODINU

Po odbitku ukupnih rashoda od ukupnih prihoda u 2014.g. ostvarena je dobit prije oporezivanja u iznosu 306.900,89 kn i viša je za 116,39% od 2013.g.Obveza poreza na dobit iznosi 287.671,49 kn a dobit nakon oporezivanja iznosi 19.229,40 kn.

BILANCA na dan 31.12.2014.

Vrijednost aktive i pasive na dan 31.12.2014.g. iznosi 181.096.917,54 kn.

A. AKTIVA

Struktura aktive

U strukturi aktive dugotrajna imovina iznosi 155.911.681,57 kn i učestvuje s 86,09%, na kratkotrajnu imovinu otpada 24.045.178,15 kn ili 13,28%, a na plaćene troškove budućeg razdoblja 1.140.057,82 kn ili 0,63%.U odnosu na 01.01.2014. godine, vrijednost aktive manja je za 3,73%.

A.1. DUGOTRAJNA IMOVINA

9


Dugotrajna imovina sastoji se od nematerijalne, materijalne i financijske imovine.

A.1.1. Nematerijalna imovina

Na dan 31.12.2014.g. vrijednost nematerijalne imovine iznosila je 74.419,20 kn i smanjila se za 30,95% u odnosu na početak godine.

Struktura nematerijalne imovine

A.1.2. Materijalna imovina

Vrijednost materijalne imovine na dan 31.12.2014.g. iznosi 154.590.513,68 kn, što je za 1,40% manje u odnosu na početak godine.

Struktura vrijednosti materijalne imovine

U 2014.g. najveće ulaganje je uređenje skladišta suhog mesa (528.619,10 kn), sanacija krova u HDC Kukuljanovu (357.541,40 kn), računalna oprema (308.400,00 kn), uređenje novootvorene prodavaonice P-96 (93.740,15 kn), klima uređaji (66.600,00 kn), pretovarna rampa HDC Kukuljanovo (60.612,00 kn), izrada web stranice (58.000,00 kn), vage (20.140,00 kn), svjetlosne kupole za HDC Kukuljanovo (13.200,00 kn), stolice (11.750,00 kn), ručni paletni viličari (11.425,00). Nabavljene su i salamoreznice, skeneri i ostala oprema manje vrijednosti.

Ulaganja koja su izvršena u adaptacije na građevinskim objektima u 2013.g. najvećim se dijelom odnose na sanaciju krova u HDC Kukuljanovo u iznosu 163.021,60 kn, jamu oborinskih voda u HDC

10


Kukuljanovo 70.740,00 kn, adaptaciju objekta prodavaonice P-23 u iznosu 81.076,66 kn, te adaptaciju P-214 u vrijednosti od 54.550,40.U 2013.g. nabavljeni su skeneri za skladišta i prodavaonice u vrijednosti 142.880,60 kn, Cisco mrežna oprema za prodavaonice 51.150,00 kn, klima uređaji 49.013,00 kn, rolo vrata u HDC Kukuljanovo 10.330,00 kn i ostala oprema manje vrijednosti.Istovremeno rashodovana je oprema u vrijednosti 418.228,17 kn (Cisco mrežna oprema, klima uređaji, rashladna i druga oprema u prodavaonicama), te vozila u vrijednosti 39.375,00 kn.

A.1.3. Financijska imovina

Dugotrajnu financijsku imovinu u ukupnom iznosu od 1.246.748,69 kn čine:- dva dugoročna zajma odobrena Društvu BRODOKOMERC FORUM d.o.o.3 u ukupnom iznosu od 1.241.818,69 kn (reprogramiranje nenaplaćenih potraživanja s osnova zakupa i refundacije troškova)- te dionice BRODOGRADILIŠTA VIKTOR LENAC d.d. nominalne i knjigovodstvene vrijednosti 4.930,00 kn.

A.2. KRATKOTRAJNA IMOVINA

Kratkotrajna imovina na dan bilance iznosi 24.045.178,15 kn što je 14,5% manje nego početkom poslovne godine, a sastoji se od zaliha, potraživanja, kratkotrajne financijske imovine te od novca na računu i u blagajni.

A.2.1. Zalihe

U kratkotrajnoj imovini najveći udio od 70,7% imaju zalihe, koje se najvećim dijelom sastoje od zaliha trgovačke robe u iznosu od 16.927.452,73 kn.

Ukupne zalihe manje su za 8,59% u odnosu na početno stanje 2014.godine, zbog manjih zaliha trgovačke robe koje su niže za 8,61%.

Struktura zaliha

3 Danas FORUM UGOSTITELJSTVO d.o.o. za ugostiteljstvo i turizam

11


A.2.2. Potraživanja

Potraživanja u ukupnoj kratkotrajnoj imovini učestvuju s 20,20% i na dan 31.12.2014. iznose 4.849.820,94 kn, što je 8,73% manje nego na početku godine.

Struktura potraživanja

Potraživanja od kupaca čine 88,4% udjela u ukupnim potraživanjima, a niža su za 4,74% u odnosu na 01.01.2014.g. U strukturi potraživanja od kupaca, najveći udio imaju potraživanja od kartičara (39,48%), a udio potraživanja od kupaca za usluge iznosi (36,89%) i uglavnom se odnosi na zakup poslovnih prostora i refundacije troškova od zakupoprimaca. Najveći porast bilježe potraživanja od kupaca za robu (7,02%)

Struktura potraživanja od kupaca

Potraživanja od zaposlenih iznose 181.677,94 kn i niža su za 8,53% u odnosu na 01.01.2014.g. Najveći dio (99,45%) odnosi se na dane akontacije zaposlenima za prijevoz za siječanj 2015. godine, isplaćen u prosincu 2014. godine.

Struktura potraživanja od zaposlenih

Potraživanja od države i drugih institucija niža su za 38,19% u odnosu na početak godine.

12


Najveći dio potraživanja u iznosu od 254.769,77 kn odnosi se na potraživanja za naknadu ambalaže, a ona su manja za 47,02 u odnosu na početak godine.U usporedbi s 01.01.2014., potraživanja od HZZO-a za refundaciju naknada plaća viša su za 28,19%, a potraživanja od osiguravajućih društavaniža su za 39,22%

Struktura potraživanja od države i drugih institucija

A.2.3. Financijska imovina

Kratkotrajna financijska imovina na dan 31.12.2014.g. iznosila je 303.897,41 kn.Na poziciji ostalih depozita u iznosu od 71.222,45 kn (10.000,00 €), iskazana je uplaćena kapara na ime predugovora o kupoprodaji nekretnine u kojoj djeluje P-13 u Bakru.Potraživanje za dane predujmove iznosilo je 32.131,61 kn.Potraživanja za dane kaucije iznose 200.543,35 kn i više su za 1,66% u odnosu na početak godine.

Struktura danih pozajmica, depozita i kaucija

A.2.4. Novac na računu i u blagajni

13


Novčana sredstva na dan bilance iznosila su 1.893.329,05 kn, što je za 36,39% manje nego početkom ove godine. Od ukupnog iznosa 85,78% je na kunskom žiro računu, a 9,67% na deviznom računu.

Struktura novca na računu i u blagajni

A.3. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda iznose 985.635,48 kn. Od toga se 1.026132,77 kn odnosi na obračunate, nedospjele i nenaplaćene prihode po osnovu naknadnih odobrenja i superrabata.Unaprijed plaćeni troškovi budućeg razdoblja iznose 113.925,05 kn, a najvećim dijelom odnose se na troškove osiguranja imovine i vozila, najam informatičke opreme i unaprijed plaćenu vodnu naknadu.

B. PASIVA

Vrijednost kapitala i rezervi na datum bilance iznosila je 7.746.491,83 kn, a u ukupnoj pasivi učestvuju s 4,28%. Dugoročne obveze u iznosu od 94.435.808,60 kn čine 52,15% ukupne pasive, a kratkoročne obveze na dan bilance iznosile su 78.749.953,84 kn ili 43,48% ukupne pasive. Odgođena plaćanja troškova u vrijednosti 164.663,27 kn učestvuju u ukupnoj pasivi s 0,09%.

Struktura pasive

14


B.1. KAPITAL I REZERVE

Kapital Društva na dan 31.12.2014.g. iznosio je 7.746.491,83 kn, što predstavlja smanjenje od 9,37% u odnosu na početak poslovne godine.

Struktura kapitala i rezervi

B.2. DUGOROČNE OBVEZE

Dugoročne obveze iznose 94.435.808,60 kn i proizlaze iz dva dugoročna ino kredita nominirana u eurima (EUR), jednog dugoročnog kredita s valutnom klauzulom u švicarskim francima (CHF) kod Hypo banke te jednog dugoročnog kredita u eurima (EUR) od Erste banke. Ukupne dugoročne obveze niže su za 18,24% u odnosu na 01.01.2014. godine.Vidljiva je korelacija između smanjenja dugoročnih obveza (-21 mil kn) i povećanja kratkoročnih obveza (+14,8 mil kn).

15


B.3. KRATKOROČNE OBVEZE

Kratkoročne obveze ukupno iznose 78.749.953,84 kn i veće su se za 14.774.850,69 kn ili 23,09%

Struktura kratkoročnih obveza

Struktura dobavljača po tržištima

Obveze prema dobavljačima, u strukturi kratkoročnih obveza, učestvuju sa 87,0% i ukupno iznose 68.500.711,63 kn. Koncem 2014.g. povećale su se za 28,99%, u odnosu na početak godine.

Struktura obveza prema zaposlenima

Obveze prema zaposlenima iznose 2.473.064,67 kn, a odnose se na obvezu za obračunatu plaću za prosinac 2014. godine koja je isplaćena u siječnju 2015. godine.Obveze za plaće i naknade plaća niže su za 2,87%, što je posljedica smanjenog broja zaposlenih u odnosu na prosinac 2013.g.

16


Struktura obveza za poreze i doprinose

Pozicija 30.09.2013.%

udjela30.09.2014.

%udjela

Index

Obveze za doprinose na plaće 380.142,45 21,40 415.408,54 25,56 109,28Članarine turističkim zajed. i HGK 0,00 0,00 -2.249,46 -0,14 0,00

Doprinosi za šume 0,03 0,00 19.368,19 1,19 0,00

Obveze za carinu i trošarine 0,00 0,00 371,00 0,02 0,00

Dopr. za zdrav. za sl. put u inoz. 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00

Obveza za uplatu PDV-a 1.389.169,89 78,21 1.187.244,22 73,06 85,46

Obv. za dopr. i porez za ug. o djelu 6.978,18 0,39 4.902,69 0,30 70,26

UKUPNO 1.776.290,56 100,00 1.625.045,18 100,00 91,49

B.4. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA

Odgođeno plaćanje troškova u iznosu od 92.352,00 kn odnosi se na plaćene troškove budućeg razdoblja koji terete tekuće razdoblje u iznosu od 86.562,00 kn, kao i na unaprijed obračunate prihode od 5.790,00 kn, za koje nema elemenata da se iskažu kao potraživanje, već se iskazuju kao aktivna vremenska razgraničenja.

17


I. POKAZATELJI LIKVIDNOSTI ZA 2014. 2012. 2013. index

1. Pokazatelj financijske stabilnosti = dugotrajna imovina 159.013.049,16 = 1,22 1,28 104,92 dugoročne obveze+vlastiti kapital i rezerve 124.053.842,78

Optimalni pokazatelj je 1 ili niže od 1 dok u našem slučaju on iznosi 1,28 i ukazuje na pogoršanje financijske stabilnosti.

2. Koeficijent zaduženosti = ukupne obveze 179.481.523,67 *100 = 2012. 2013. index

ukupna aktiva 188.121.297,93 95,22 95,41 100,20

Ovaj pokazatelj ukazuje na to koliko je imovine financirano iz tuđih izvora, a njegova je optimalna vrijednost 50%. Visok koeficijent zaduženosti posljedica je investicija iz ranijih godina i na razini je prošlogodišnjeg.

3. Koeficijent obrtaja ukupne imovine = ukupni prihod 292.349.787,64 = 2012. 2013. index

ukupna aktiva 188.121.297,93 1,62 1,55 95,68

Što je ovaj koeficijent viši to tvrtka treba manje kapitala za financiranje svojih poslovnih aktivnosti i obratno. Padom prihoda za 8,85% te istodobnim smanjenjem aktive za 5,01% ovaj je koeficijent lošiji za 4,32% prema prethodnoj godini.

4. Koeficijent obrtaja zaliha = promet 312.993.797,45 = 2012. 2013. index

prosječne zalihe (18.080.707,21+18.595.255,50)/2 18,37 17,07 92,92

Koeficijent kazuje koliko se prosječno obavi obrtaja u promatranom razdoblju, a vrijeme trajanja jednog obrtaja mjeri se brojem dana vezivanja zaliha. Koeficijent za 2013. godinu ukazuje na to da u okolnostima pada prometa za 8,44% i većih prosječnih zaliha za 2,85%, bilježimo niži koeficijent obrtaja zaliha u odnosu na 2012.godinu za 7,08%.

18


360 dana 2012. 2013. index Broj dana vezivanja = koeficijent obrtaja = 19,60 21,09 107,60

Dani vezivanja zaliha povećani su sa 19,60 u 2012.g. na 21,09 u 2013.g.

5. Koeficijent obrtaja obveza prema dobavljačima = materijalni troškovi i troškovi prodane robe+ ostali troškovi = 248.766.516,25 = 2012. 2013. index

obveze prema dobavljačima 53.104.363,19 5,08 4,68 92,13

Dani plaćanja dobavljačima = 360 dana = 2012. 2013. index

koeficijent obrtaja 70,87 76,92 108,54

Koeficijent obrtaja obveza prema dobavljačima je smanjen i iznosi 4,68 puta, a prosječni dani plaćanja prema dobavljačima su produženi i iznose 76,92 dana.

6. Koeficijent tekuće likvidnosti = kratkotrajna imovina 28.122.613,29 = 2012. 2013. index

kratkoročne obveze 63.975.103,15 0,53 0,44 83,02

Koeficijent tekuće likvidnosti je 0,44 %, a s obzirom da je tekuća imovina niža od tekućih obveza, znači da se iz kratkoročnih izvora djelomično financira i dugotrajna materijalna imovina.

7. Pokazatelj novčane likidnosti

= novac na računu i blagajni + potraživanja od kupaca 7.479.344,66 * 100 = 2012. 2013. index kratkoročne obveze 63.975.103,15 15,03 11,69 77,78

Činjenica da ovaj novčani pokazatelj predstavlja omjer raspoloživog novca i dospjelih kratkoročnih obveza i iznosi više od 10, upućuje nas na zaključak da Društvo još uvijek može pravovremeno podmiriti sve obveze. Ipak, pokazatelj novčane likvidnosti je u značajnom padu za 22,22% i poprima donju graničnu razinu.

8. Financijska poluga = ukupno pasiva = 188.121.297,93 = 2012. 2013. index

19


kapital i rezerve 8.547.422,26 21,72 22,00 101,29

Ovaj je pokazatelj je povoljniji za 1,29% u odnosu na prethodnu godinu.

II. POKAZATELJI POSLOVNE USPJEŠNOSTI 9. Ekonomičnost I = Ukupni prihodi 292.349.787,64 *100 = 2012. 2013. index

Ukupni rashodi 292.207.958,48 100,06 100,05 99,99

10. Ekonomičnost II = Poslovni prihodi 291.994.395,59 *100 = 2012. 2013. index Poslovni rashodi 288.959.987,35 101,19 101,05 99,86

Koeficijenti ekonomičnosti pokazuju koliko se novčanih jedinica prihoda ostvaruje po novčanoj jedinici rashoda. Ekonomičnost je na prošlogodišnjoj razini.

11. Profitabilnost = Neto dobit 141.829,16 *100 = 2012. 2013. index Ukupan prihod 292.349.787,64 0,06 0,05 83,33

12. Rentabilnost = Neto dobit 141.829,16 *100 = 2012. 2013. index Vlastiti kapital 8.547.422,26 2,19 1,66 75,80

Profitabilnost i rentabilnost je niža nego prošle poslovne godine.

20


PRILOZI:

1. Račun dobiti i gubitka za 01.-12.2013.g. u usporedbi sa 01. -12.2012.g. s bilješkama,

2. Bilanca na dan 31.12.2013.g. u usporedbi s 01.01.2013.g. s bilješkama,

3. Novčani tijek za razdoblje od 01.-12.2013.g.

4. Usporedni pregled prometa po mjesecima u razdoblju 2010.-2013.g.,

5. Rezultati poslovanja po prodavaonicama za 01.-12.2013.g.,

6. Pregled troškova veleprodaje i zajedničkih službi za 01.-12.2013.g.

7. Račun dobiti i gubitka s bilješkama za 01.-12.2013.g. za segment HDC Kukuljanovo.

21


BRODOKOMERC NOVA d.o.o. RijekaSektor financija i računovodstvaSlužba plana i analize

IZVJEŠĆE O REZULTATIMA POSLOVANJA ZA 2013. GODINU

07. ožujak 2014.

Izvješće izradile: Član Uprave: Tatjana Martinović dipl.oecc. dr.sc.Marino Turčić Nataša Bolanča Donadić dipl.oecc.

22


23

Documents

Bilješke uz financijske izvještaje za 2014.doc