BILANS STANJA - srrs.rs · BILANS USPEHA u periodu od 01.01.2008. do 31.12.2008. godine iljadafna dinars Grupa racuna, racun 1 60161 62 630 631 64I65 50 51 52 54 53I55 66 56 67I68

Popunjava pravno lice - preduzetnik

17440497 | | 17710Maticni broj Sifra delatnosti

101989152 |PIB

Popunjava Narodna banka Srbije ÊnHK,-"

1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26Vrsta posla "'

fôr~ •* >*•"* I O a1 * Ci

.•MHAHC

':Â:

Naziv : MODITAL MANUFACTURING DOO ZRENJANIN

Sediste ( mesto; ulica i broj): INDUSTRIJSKAZONA BAGLJAS AERODROM BB, 23000 ZRENJANIN

BILANS STANJA

na dan 31.12.2008. godine - u hiljadaafia dinara

Grupa racuna,racun

1

00

012

01 bez012

020, 022, 023,026, 027(deo),028(deo), 029

024, 027(deo),028(deo)

021,025,027(deo), 028(deo)

030 do 032,039(deo)

033 do 038,039(deo) minus

037

10 do 13, 15

14

20, 21 i 22, osim223

223

23 minus 237

24

P O Z I C . I J A

2

AKTIVA

A. STALNA IMOV1NA (002+003+004+005+009)

I. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL

II. GOODWILL

III. NEMATERIJALNAULAGANJA

IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA IBIOLOSKA SREDSTVA (006+007+008)

1. Nekretnine, postrojenja i oprema

2. Investicione nekretnine

3. Bioloska sredstva

V. DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI(010+011)

1 . Ucesca u kapitalu

2. Ostali dugorocni finansijski plasmani

B. OBRTNA IMOVINA (013+014+015)

I. ZALIHE

II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI ISREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

III. KRATKOROCNA POTRAZIVANJA, PLASMANI IGOTOVINA (016+017+018+019+020)

1. Potrazivanja

2. Potrazivanja za vise placen porez na dobitak

3. Kratkorocni finansijski plasmani

4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina

AOP

3

001

002

003

004

005

006

007

008

009

010

011

012

013

014

015

016

017

018

019

Napomenabroj

4

1£IA

41IA

&

AZ3

E

I zn os

Tekuca godina

5

911505

51524

859981

847886

12095

428929

11623

417306

381511

163

5554

Prethodna godina

6

917007

51664

865343

851098

14245

354421

17182

337239

247995

163

43805

Parametri od : -vi 19

- u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun

1

27 i 28 osim 288

288

29

88

30

31

32

330 i 331

332

333

34

35

037 i 237

40

41

414,415

41 bez 414 1415

42, osim 427

427

43144

45146

47, 48 osim 481 i49 osim 498

481

P O Z I C I J A

2

5. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenskarazgranicenja

V. ODLOZENA PORESKA SREDSTVA

G. POSLOVNA IMOVINA (001+012 +021)

D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA

Dj. UKUPNA AKTIVA (022+023)

E. VANBILANSNA AKTIVA

PASIVA

A.KAPITAL(1 02+1 03+1 04+1 05+1 06-1 07+1 08-1 09-1 1 0)

I. OSNOVNI KAPITAL

II. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL

III. REZERVE

IV. REVALORIZACIONE REZERVE

V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVUHARTIJA OD VREDNOSTI

VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVUHARTIJA OD VREDNOSTI

VII. NERASPOREDJENI DOBITAK

VIII. GUBITAK

IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE

B. DUGOROCNA REZERVISANJA I OBAVEZE(112+113+116)

I. DUGOROCNA REZERVISANJA

II. DUGOROCNE OBAVEZE (114+115)

1. Dugorocni krediti

2. Ostale dugorocne obaveze

III. KRATKOROCNE OBAVEZE(117+118+119+120+121 + 122)

1 . Kratkorocne finansijske obaveze

2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodajii sredstava poslovanja koje se obustavlja

3. Obaveze iz poslovanja

4. Ostale kratkorocne obaveze

5. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost iostalih javnih prihoda i pasivna vremenskarazgranicenja

6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak

AOP

3

020

021

022

023

024

025

101

102

103

104

105

106

107

108

109

110

111

112

113

114

115

116

117

118

119

120

121

122

Napomena broj

4

if

4111

te

ra2

Ha

\znos

Tekuca godina

5

30078

1340434

1340434

12871

250179

252026

447

79129

90967

172390

1085467

736403

69224

667179

349064

34201

224942

22285

67636

Prethodna godina

6

45276

3325

1274753

1274753

227765

342463

252026

447

97689

80881

88580

932290

308808

92493

216315

623482

46433

502497

73952

600

Parametriod: 30i??nna 51045-85464-41253


Grupa racuna,racun

1

498

89

P O Z I C I J A

2

V. ODLOZENE PORESKE OBAVEZE

G. UKUPNAPASIVA (101+111 +123)

D. VANBILANSNA PASIVA

AOP

3

123

124

125

Napomena broj

4

M

I zn o sTekuca godina

5

4788

1340434

12871

Prethodna godina

6

1274753

227765

dana .200 godine

Overa prijema NBS Lice odgovorno zasastavljanje finansijskog

izvestaja

Obrazac propisan Pravilnikom o sadrzini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna lica ipreduzetnike ("Sluzbeni glasnik RS", br. 114/06 , 5/07 i 119/08)

Parametri od : 30.12.2008 51045-85464-41253


17440497 |Maticni broj

17710Sifra delatnosti

101989152 |PIB

Popunjava Narodna banka Srbije

1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26Vrsta posla


Sediste ( mesto; ulica i broj): INDUSTRIJSKAZONA BAGLJAS AERODROM BB , 23000 ZRENJANIN

BILANS USPEHA

u periodu od 01.01.2008. do 31.12.2008. godine iljadafna dinars

Grupa racuna,racun

1

60161

62

630

631

64I65

50

51

52

54

53I55

66

56

67I68

57i58

69-59

59-69

P O Z I C I J A

2

A. PRIHODI 1 RASHODI IZ REDOVNOGPOSLOVANJA

1. POSLOVNI PRIHODI (202+203+204-205+206)

LPrihodi od prodaje

2. Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe

3. Povecanje vrednosti zaliha ucinaka

4. Smanjenje vrednosti zaliha ucinaka

5. Ostali poslovni prihodi

II. POSLOVNI RASHODI (208 DO 212)

1 . Nabavna vrednost predate robe

2. Troskovi materijala

3. Troskovi zarada, naknada zarada i ostali licnirashodi

4. Troskovi amortizacije i rezervisanja

5. Ostali poslovni rashodi

III. POSLOVNI DOBITAK (201-207)

IV. POSLOVNI GUBITAK (207-201)

V. FINANSIJSKI PRIHODI

VI. FINANSIJSKI RASHODI

VII. OSTALI PRIHODI

VIM. OSTALI RASHODI

IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PREOPOREZIVANJA (213-214+ 215-216+217-218)

X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PREOPOREZIVANJA (214-213- 215+216-217+218)

XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SEOBUSTAVLJA

XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SEOBUSTAVLJA

AOP

3

201

202

203

204

205

206

207

208

209

210

211

212

213

214

215

216

217

218

219

220

221

222

Napomena broj

4

5

4£i

IP, <1>1%

X£92

I zn o s

Tekuca godina

5

639706

617344

49

22313

645530

9687

118558

252036

63702

201547

5824

40455

103030

2178

17950

84171

Prethodna godina

6

664347

637809

1194

25344

730772

204303

83573

183529

62941

1 96426

66425

44847

11784

2072

60283

91573

Parametri od : sn 1 ? ?nr>8


Grupa racuna,racun

1

721

722

722

723

P O Z J C I J A

2

B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (219-220+221-222)

V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (220-219+222-221)

G. POREZ NA DOBITAK

1 . Poreski rashod perioda

2. Odlozeni poreski rashodi perioda

3. Odlozeni poreski prihodi perioda

D. Isplacena licna primanja poslodavcu

Dj. NETO DOBITAK (223- 224- 225- 226+ 227- 228)

E. NETO GUBITAK (224- 223+ 225+ 226- 227 + 228)

Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIMULAGACIMA

Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMAMATICNOG PRAVNOG LICA

I. ZARADA PO AKCIJI

1. Osnovna zarada po akciji

2. Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji

AOP

3

223

224

225

226

227

228

229

230

231

232

233

234

Napomena broj

4

I zn o s

Tekuca godina

5

84171

361

83810

Prethodna godina

6

91573

2993

88580

dana *sp. .200 . godine


izvestaja

Obrazac propisan Pravilnikom o sadrzini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna lica ipreduzetnike ("Sluzbeni glasnik RS", br. 114/06 , 5/07 i 119/08)

Parametriod: 30 i??nnR 86658-70194-52785

Popunjava pravno lice - preduzetnik17440497 |Maticni broj

17710 |Sifra delatnosti

101989152PIB


123 19 20 21 22 23 24 25 26Vrsta posla PSf*1

ppqyBJWKA CPE'A.""-.-{ -<CT -\PCTBO OUBAHOW-

r-gpEC'CA YPABA

;Naziv: MODITAL MANUFACTURING DOO ZRENJANIN

Sediste ( mesto; ulica i broj): INDUSTRIJSKAZONA BAGLJAS AERODROM BB ,23000 ZRENJANIN

IZVESTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU|u periodu od 01.01.2008. do 31.12.2008. godine - u hiljadama dinara

Red.br.

1

2

3

4

5

R

7

8

9

10

11

12

13

OP I S

1 .....Stanje na dan 01 .01 . prethodneqodine

Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - povecanje

Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - smanjenje

Korigovano pocetno stanje nadan 01.01. prethodne godine

(red.br. 1+2-3)

Ukupna povecanja u prethodnojgodini

Ukupna smanjenja u prethodnojgodini

Stanje na dan 31.12. prethodneqodine (red.br. 4+5-6)

Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekuoojgodini - povecanje

Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - smanjenje

Korigovano pocetno stanje nadan 01.01. tekuce godine

(red.br. 7+8-9)

Ukupna povecanja u tekucoj godini

Ukupna smanjenja u tekucoj godini

Stanje na dan 31.12. tekuceqodine (red.br. 10+11-12)

AOP

401

402

403

404

405

406

407

408

409

410

411

412

413

Osnovni kapital(grupa 30 bez

309)

2

252024

252024

2

252026

252026

252026

AOP

414

415

416

417

418

419

420

421

422

423

424

425

426

Ostali kapital(racun 309)

. . ' • 3

AOP

427

428

429

430

431

432

433

434

435

436

437

438

439

Neuplaceniupisani kapital

(grupa 31)

4

AOP

440

441

442

443

444

445

446

447

448

449

450

451

452

Emisionapremija (racun

320)

5

Parametriod : 30.12.2008 86658-70194-52785


Red.br.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

O P I S

1

Stanje na dan 01.01. prethodneqodine




(red.br. 1+2-3)




Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - povecanje



(red.br. 7+8-9)

Ukupna povecanja u tekucoj godini

Ukupna smanjenja u tekuceoj godini


AOP

453

454

455

456

457

458

459

460

461

462

463

464

465

Rezerve (racun321 , 322)

6

447

447

447

447

447

AOP

466

467

468

469

470

471

472

473

474

475

476

477

478

Revalorizacionerezerve (racuni

330 i 331)

7

95000

95000

2689

97689

97689

326

18886

79129

AOP

479

480

481

482

483

484

485

486

487

488

489

490

491

Nerealizovanidobici po osnovu

hartija odvrednosti {racun

332)

8

AOP

492

493

494

495

496

497

498

499

500

501

502

503

504

Nerealizovanigubici po osnovu

hartija odvrednosti (racun

333)

9

Parametri od : 30.12.2008 86658-70194-52785


Red.br.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

O P I S -

1Stanje na dan 01.01. prethodneqodine




(red.br. 1+2-3)







(red.br. 7+8-9)

Ukupna povecanja u tekuceoj godini



AOP

505

506

507

508

509

510

511

512

513

514

515

516

517

Nerasporedjenidobitak (grupa

34)

10

78225

78225

2656

80881

80881

10086

90967

AOP

518

519

520

521

522

523

524

525

526

527

528

529

530

Gubitak dovisine kapitala

(grupa 35)

11

88580

88580

88580

83810

172390

AOP

531

532

533

534

535

536

537

538

539

540

541

542

543

Otkupljenesopstvene akcije

i udeli (racun037,237)

12

AOP

544

545

546

547

548

549

550

551

552

553

554

555

556

Ukupno(koi.2+3+4+5+6+7+8-9+10-11-12)

13

425696

425696

5347

88580

342463

342463

10412

102696

250179

Parametri od : 30.12.2008 86658-70194-52785


Red.br.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

O P I S

1

Stanje na dan 01.01. prethodneqodine




(red.br. 1+2-3)



Stanje na dan 31.12. prethodnegodine (red.br. 4+5-6)




(red.br. 7+8-9)

Ukupna povecanja u tekuceoj godini


Stanje na dan 31.12. tekuceqodine W?K (red.br. 10+11-12)

AOP

557

558

559

560

561

652

563

564

565

566

567

568

569

Gubitak iznadvisine kapitala

(grupa 29)

14

dana •200_i/_. godine


Obrazac propisan Pravilnikom o sadrzini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna lica ipreduzetnike ("Sluzbeni glasnik RS", br.114/06 , 5/07 i 119/08)

Parametri od : 30.19 ?nnfi 8fifi58-70194-52785


| 17440497

Maticni broj| | 17710

Sifra delatnosti101989152 |

PIB


1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26Vrsta posla


Sediste ( mesto; ulica i broj): INDUSTRIJSKAZONA BAGLJAS AERODROM BB, 23000 ZRENJANIN

IZVESTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE

u periodu od 01.01.2008. do 31.12.2008. godine - u hiljadama dinara

P O Z I C I J A

1

A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI

I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3)

1. Prodaja i primljeni avansi

2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti

3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja

II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti ( 1 do 5)

1. Isplate dobavljacima i dati avansi

2. Zarade, naknade zarada i ostali licni rashodi

3. Placene kamate

4. Porez na dobitak

5. Placanja po osnovu ostalih javnih prihoda

III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti ( l-ll )

IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti ( II -I)

B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA

I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja ( 1 do 5 )

1. Prodaja akcija i udela ( neto prilivi )

2. Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloskih sredstava

3. Ostali finansijski plasmani ( neto prilivi )

4. Primljene kamate iz aktivnosti investiranja

5. Primljene dividends

II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja ( 1 do 3 )

1 . Kupovina akcija i udela ( neto odlivi )

2. Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloskih sredstava

3. Ostali finansijski plasmani ( neto odlivi )

III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja ( 1 - II )

IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja ( II - 1 )

AOP

2

301

302

303

304

305

306

307

308

309

310

311

312

313

314

315

316

317

318

319

320

321

322

323

324

I zn o s

Tekuca godina3

438730

438730

541389

283678

249760

7951

102659

409

409

12044

12044

11635

Prethodna godina

4

584683

584683

578980

388358

183528

7094

5703

700

700

524113

524113

523413

Parametri od : 30.12.2008 51045-85464-41253


P O Z 1 C 1 J A

1

V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA

I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 3)

1. Uvecanje osnovnog kapitala

2. Dugorocni i kratkorocni krediti ( neto prilivi )

3. Ostale dugorocne i kratkorocne obaveze

II. Odllvi gotovine iz aktivnosti finansiranja ( 1 do 4 )

1. Otkup sopstvenih akcija i udela

2. Dugorocni i kratkorocni krediti i ostale obaveze (neto odlivi)

3. Finansijski lizing

4. Isplacene dividends

III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja ( I - II )

IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja ( II - 1 )

G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (301+313+325)

D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (305+319+329)

Dj. NETO PRILIVI GOTOVINE (336-337)

E. NETO ODLIV GOTOVINE ( 337-336 )

Z. GOTOVINA NA POCETKU OBRACUNSKOG PERIODA

Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE

I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE

J. GOTOVINA NA KRAJU OBRACUNSKOG PERIODA(338-339+340+341-342)

AOP

2

325

326

327

328

329

330

331

332

333

334

335

336

337

338

339

340

341

342

343

I zn os

Tekuca godina

3

207666

103425

104241

80633

80633

127033

646805

634066

12739

43805

40414

91404

5554

Prethodna godina

4

508134

315926

192208

27811

27811

480323

1093517

1130904

37387

78550

6715

4073

43805

u^ dana•I

.200

Overs prijema NBS Lice odgovorno zasastavljanje finansijskog

izvestaja

/

Obrazac propisan Pravilnikom o sadrzini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna lica ipreduzetnike ("Sluzbeni glasnik RS", br.114/06 , 5/07 i 119/08)

Parametriod: 30.12.2008 51045-85464-41253

Popunjava pravno lice - preduzetnik| 1 7440497

Maticni broj17710

Sifra delatnosti

Popunjava Narodna banka

| 750 | [~0~| [~3~|["o~|nr1 2 3 19 20 21 22

Vrsta posla

Srbije

23 24 <

101989152PIB

PEnyBUHKA c?s -;.;-51 RW0'1

Naziv : MODITAL MANUFACTURING DOOZRENJANIN

Sediste ( mesto; ulica i broj): INDUSTRIJSKAZONA BAGLJAS AERODROM BB , 23000 ZRENJANIN• ' • ' " " " • " * ~ "

STATISTICKI ANEKS

za 2008. godinu

I OPSTI PODACI O PRAVNOM LICU ODNOSNO PREDUZETNIKU

O P I S

. . . , ,"/ ., .1.... .

1 . Broj meseci poslovanja (oznaka od 1 do 1 2)

2. Oznaka za velicinu (oznaka od 1 do 3)

3. Oznaka za vlasnistvo (oznaka od 1 do 5)

4. Broj stranih (pravnih ill fizickih) lica koja imaju ucesce u kapitalu

5. Prosecan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj)

AOP

2

601

602

603

604

605

Tekuca godina

3

12

3

2

2

748

Prethodna godina

4

12

3

2

2

574

BRUTO PROMENE NEMATERIJALNIH ULAGANJA I NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREME I BIOLOSKIH SREDSTAVA

- iznosi u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun

1

01

02

OPIS

2

1. Nematerijalna ulaganja

1.1. Stanje na pocetku godine

1.2. Povecanja (nabavke) u toku godine

1.3. Smanjenja u toku godine

1.4. Revalorizacija

1.5. Stanje na kraju godine (606+607-608+609)

2. Nekretnine, postrojenja, oprema ibioloska sredstva

2.1. Stanje na pocetku godine

2.2. Povecanja (nabavke) u toku godine

2.3. Smanjenja u toku godine

2.4. Revalorizacija

2.5. Stanje na kraju godine (611+612-613+614)

AOP

3

606

607

608

609

610

611

612

613

614

615

Bruto

4

51664

140

51524

865343

63306

68668

859981

Ispravka vrednosti

5

XXXXXXXXXXXX

XXXXXXXXXXXX

XXXXXXXXXXXX

Neto (kol. 4-5)

6

51664

140

51524

865343

63306

68668

859981

Parametriod : 30.12.2008 86658-70194-52785

STRUKTURAZALIHA - iznosi u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun

1

10

11

12

13

14

15

O P I S

2

1. Zalihe materijala

2. Nedovrsena proizvodnja

3. Gotovi proizvodi

4. Roba

5. Stalna sredstva namenjena prodaji

6. Dati avansi

7. SVEGA (616+617+618+619+620+621=013+014)

AOP

3

616

617

618

619

620

621

622

Tekuca godina

4

4176

5943

1504

11623

Prethodna godina

5

4176

8681

4325

17182

IV STRUKTURA OSNOVNOG KAPITALA - iznosi u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun

1

300

301

302

303

304

305

309

30

O P I S

. : ' . ' 2 .... : .

1. Akcijski kapital

u tome : strani kapital

2. Udeli drustva sa ogranicenom odgovornoscu


3. Ulozi clanova ortackog i komanditnog drustva


4. Drzavni kapital

5. Drustveni kapital

6. Zadruzni udeli

7. Ostali osnovni kapital

SVEGA (623+625+627+629+630+631+632=102)

AOP

3

623

624

625

626

627

628

629

630

631

632

633

Tekuca godina

4

252026

252026

252026

Prethodna godina

5

252026

252026

252026

V STRUKTURA AKCIJSKOG KAPITALA - broj akcija kao ceo broj


Grupa racuna,racun

1

deo 300

deo 300

300

OPIS ^Sii

2

1. Obicneakcije

1.1. Broj obicnih akcija

1 .2. Nominalna vrednost obicnih akcija - ukupno

2. Prioritetne akcije

2.1. Broj prioritetnih akcija

2.2. Nominalna vrednost prioritetnih akcija - ukupno

3. SVEGA -nominalna vrednost akcija (635+637=623)

AOP

3

634

635

636

637

638

Tekuca godina

4

Prethodna godina

5

Parametri od : -^n 19 9nna

VI POTRAZIVANJE I OBAVEZE - iznosi u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun

1

20

43

deo 228

27

43

450

451

452

461,4621723

465

47

O P I S

2

1 . Potrazivanja po osnovu prodaje(stanje na kraju godine 639 <= 016)

2. Obaveze iz poslovanja(stanje na kraju godine 640 <= 119)

3. Potrazivanja u toku godine od drustava za osiguranje za naknadustete (dugovni promet bez pocetnog stanja)

4. Porez na dodatu vrednost - prethodni porez(godisnji iznos po poreskim prijavama)

5. Obaveze iz poslovanja(potrazni promet bez pocetnog stanja)

6. Obaveze za neto zarade i naknade zarada(potrazni promet bez pocetnog stanja)

7. Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog(potrazni promet bez pocetnog stanja)

8. Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teretzaposlenog (potrazni promet bez pocetnog stanja)

9. Obaveze za dividende, ucesce u dobitku i licna primanja poslodavca(potrazni promet bez pocetnog stanja)

10. Obaveze prema fizickim licima za naknade po ugovorima(potrazni promet bez pocetnog stanja)

1 1 . Obaveze za PDV (godisnji iznos po poreskim prijavama)

12. Kontrolni zbir (od 639 do 649)

AOP

3

639

640

641

642

643

644

645

646

647

648

649

650

Tekuca godina

4

378974

224942

47883

6122

152940

19743

37644

1466

13797

883511

Prethodna godina

5

244381

502497

121006

774328

116797

13328

25873

9184

50367

1857761

VII DRUGI TROSKOVI I RASHODI - iznosi u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun

1

513

520

521

522, 523, 524 i 525

526

529

53

533, deo 540 i deo525

deo 533,deo 540 ideo 525

536, 537

540

552

553

O P I S

2

1 . Troskovi goriva i energije

2. Troskovi zarada i naknada zarada (bruto)

3. Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teretposlodavca

4. Troskovi naknada fizickim licima (bruto) po osnovu ugovora

5. Troskovi naknada clanovima upravnog i nadzornog odbora (bruto)

6. Ostali licni rashodi i naknade

7. Troskovi proizvodnih usluga

8. Troskovi zakupnina

9. Troskovi zakupnina zemljista

10. Troskovi istrazivanja i razvoja

1 1 . Troskovi amortizacije

12. Troskovi premija osiguranja

1 3. Troskovi platnog prometa

AOP

3

651

652

653

654

655

656

657

658

659

660

661

662

663

Tekuca godina

4

77732

210327

37362

2133

443

1771

106302

2199

63702

840

3364

Prethodna godina

:5

56353

142453

26035

13208

1831

2874

62941

1923

3958

Parametri od : ^n 1 y ?nnft


Grupa racuna,racun

1

554

555

556

562

deo 560, deo 561 i562

deo 560, deo 561 ideo 562

deo 579

0 P I S

2

14. Troskovi clanarina

1 5. Troskovi poreza

16. Troskovi doprinosa

17. Rashodi kamata

18. Rashodi kamata i deo finansijskih rashoda

19. Rashodi kamata po kreditima od banaka i dfo

20. Rashodi za humanitarne, kulturne, zdravstvene, obrazovne, naucnei verske namene, za zastitu covekove sredine i za sportske namene

21. Kontrolni zbir (od 651 do 670)

AOP

3

664

665

666

667

668

669

670

671

Tekuca godina

4

970

8381

9417

235

525178

Prethodna godina

5

580

10976

6078

15

329225

VIM DRUGI PRIHODI - iznosi u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun

1

60

640

641

deo 650

651

deo 660, deo 661 ,662



OPIS

2

1. Prihodi od prodaje robe

2. Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija ipovracaja poreskih dazbina

3. Prihodi po osnovu uslovljenih donacija

4. Prihodi od zakupnina za zemljiste

5. Prihodi od clanarina

6. Prihodi od kamata

7. Prihodi od kamata po racunima i depozitima u bankama i ostalimfinansijskim organizacijama

8. Prihodi na osnovu dividend! i ucesca u dobitku

9. Kontrolni zbir (672 do 679)

AOP

3

672

673

674

675

676

677

678

679

680

Tekuca godina

4

8023

18

8041

Prethodna godina

5

230249

29395

259644

Parametri od : 1 9 9nns -yn 194-59785

IX OSTALI PODACI - iznosi u hiljadama dinara

O P I S

11 . Obaveze za akcize (prema godisnjem obracunu akciza)

2. Obracunate carine i druge uvozne dazbine (ukupan godisnji iznos prema obracunu)

3. Kapitalne subvencije i druga drzavna dodeljivanja za izgradnju i nabavku osnovnihsredstava i nematerijalnih ulaganja

4. Drzavna dodeljivanja za premije, regres i pokrice tekucih troskova poslovanja

5. Ostala drzavna dodeljivanja

6. Primljene donacije iz inostranstva i druga bespovratna sredstva u novcu ili naturi odinostranih pravnih i fizickih lica

7. Licna primanja preduzetnika iz neto dobitka (popunjavaju samo preduzetnici)

8. Kontrolni zbir ( od 681 do 687)

AOP

2

681

682

683

684

685

686

687

688

Tekuca godina

3

17337

12909

30246

Prethodna godina

4

29025

23882

52907

dana 0 5.200 J . godine

Overa prijema NBS Lice odgovorno zasastavljanje finansijskog ff*3 M.P.

izvestaja /|?MODITAL -

Obrazac propisan Pravilnikom o sadrzini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravnapreduzetnike ("Sluzbeni glasnik RS", br. 114/06 , 5/07 i 119/08)

lica i

Parametri od : ^n 19 9nns 86658-70194-52785

Broj iz knjige odluka 41/09 Na osnovu Aneksa Akta o osnivanju drustva “Modital Manufacturing” d.o.o Zrenjanin od

16.04.2008. Upravni odbor donosi sledecu :

O D L U K U

O RAZVRSTAVANJU PRAVNOG LICA

Na osnovu clana 7. Zakona o racunovodstvu i reviziji ( Sluzbeni list br. 46/2006) privredno drustvo MODITAL MANUFACTURING DOO ZRENJANIN Adresa : Industrijska zona Bagljas aerodrom bb, 23000 Zrenjanin Maticni broj : 17440497 Sifra delatnosti : 17710 PIB : 101989152 Razvrstava se u VELIKO (3) pravno lice . Godina na osnovu koje se vrsi razvrstavanje je 2008. , broj meseci poslovanja 12 , razvrstavanje je izvrseno u skladu sa odredbama clana 7 . stav 3 navedenog Zakona, na osnovu podataka iz finansijskih izvestaja za 2008.godinu i podataka o srednjem kursu NBS za EUR na dan 31.12.2008. god. koji je iznosio 88,6010 dinara .

Odluka stupa na snagu danom donosenja.

Dostaviti: Narodnoj banci Srbije APR Arhivi preduzeca u Zrenjaninu Sluzbi racunovodstva i finansija U Zrenjaninu, 25.02.2009. god. MODITAL MANUFACTURING DOO Zrenjanin Clan U.O. Dragan Ranisavljevic po ovlascenju iz Akta o osnivanju

Modital manufacturing doo Zrenjanin Napomene uz finansijske izvestaje za 2008.god.

1

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE ZA 2008.GODINU

1.) OSNOVNE INFORMACIJE O PRIVREDNOM DRUŠTVU „Pompea Serb“ d.o.o. Aleksandrovac je osnovano kao jednočlano društvo sa ograničenom odgovornošću rešenjem Trgovinskog suda u Kraljevu br.FI 1945/02 od 4. oktobra 2002. godine. Osnivač Preduzeća i 100% vlasnik je „Pompea“ Spa Medole, Republika Italija. Preduzeće je u 2004. godini osnovalo poslovnu jedinicu sa sedištem u Brusu. U toku 2005. godine Preduzeće je osnovalo i poslovnu jedinicu u Beogradu kao i skladište na veliko i počelo da se bavi trgovinom na veliko i na malo. Preduzeće je dana 15.04.2005. izvršilo prevođenje u Registar privrednih subjekata i upisano pod rešenjem Agencije za privredne subjekte Br. 6452/2005. Osnovna delatnost Preduzeća je prerađivačka proizvodnja rublja. Poreski identifikacioni broj (PIB) : 101989152 PDV broj 113101100 Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona o računovodstvu i reviziji (službeni glasnik RS br. 46/2006) društvo je razvrstano u veliko pravno lice. U 2006. godini po Zahtevu za promenu podataka privrednog subjekta upisanih u Registar privrednih subjekata desile su se sledeće promene: 1-Rešenjem Agencije za privredne registre br 112349/2006 od 04.04.2006. godine izvršena je 1.1. promena sedišta privrednog društva, tako da je upisano novo sedišpte na adresi Brus, Kruševački put bb, 1.2. promena punog i skraćenog poslovnog imena, koje sada glasi POMPEA-SERB PREDUZEĆE ZA PROIZVODNJU, PROMET I USLUGE DOO BRUS, KRUŠEVAČKI PUT BB odnosno POMPEA-SERB DOO BRUS 1.3. promena kapitala privrednog društva odnosno osnivača, tako što je osnivač i vlasnik POMPEA S.P.A. upisao novčani kapital 1.397.127,00 EUR 1.4. promena udela osnivača tako što je brisan udeo 100% na ime POMPEA S:P:A: ITALIJA, a upisan udeo 65% na ime POMPEA S.P.A. ITALIJA i udeo 35% na ime SIMEST S.P.A. ITALIJA 1.5. promena kapitala privrednog društva, tako što se upisuje novčani kapital novog osnivača od 1.050.000,00 EUR. 2-Rešenjem Agencije za privredne registre br 120325/2006 od 26.05.2006. godine izvršena je promena osnovnog kapitala privrednog društva tako što je upisani novčani kapital osnivača POMPEA S.P.A. od 1.397.127,00 EUR i uplaćen. 3-Rešenjem Agencije za privredne registre br 121611/2006 od 05.06.2006. godine izvršena je promena osnovnog kapitala privrednog društva tako što je upisani novčani kapital osnivača SIMEST S.P.A. i uplaćen.


2

4-Rešenjem Agencije za privredne registre 205093/2006 od 04.12.2006. izvršena je promena odn. korekcija prvobitno upisanog i uplaćenog kapitala na ispravne iznose i datume upisa i uplata . Tokom 2007. nije bilo statusnih promena registrovanih u Agenciji za privredne registre. Odlukom generalnog direktora od 30.06.2007. počeo je sa probnim radom proizvodni pogon u Zrenjaninu. Broj zaposlenih je rastao sa postavljanjem i puštanjem u rad novih mašina , a zvaničan završetak radova i aktiviranje objekata je izvršeno u decembru 2007. Odlukom generalnog direktora od 15.12.2007. Rešenjem Ministarstva finansija Uprave carina-Carinarnica Beograd 02 br. U/I-4807/2006 od 17.10.2007. zatvorilo se privatno carinsko skladište u Beogradu u ul. Surčinska 11f. Ovo je povezano sa početkom komercijalnog poslovanja novog preduzeća u Pompea grupi Modital trade-a koje je isto skladište registrovalo pod svojim imenom. Od 01.09.2007. je izvršen sporazumni prelazak svih zaposlenih radnika u izdvojenoj poslovnoj jedinici Pompea Serb doo u Beogradu , njih 16, na novoosnovano preduzeće Modital trade. Resenjem APR-a BD 56437/2008. Od 05.05.2008. promenjen je naziv privrednog drustva u Modital manufacturing doo Zrenjanin, promenjeno je sediste drustva tako da je novo sediste Industrijska zona Bagljas aerodrom bb ,23000 Zrenjanin, promenjena je pretezna delatnost drustva tako da je sada 17710- Proizvodnja pletenih i kukucanih carapa , promenjena je unutrasnja organizacija drustva tako da je umesto direktora preduzeca formiran upravni odbor sa predsednikom U.O. , promenjena su lica ovlascena za zastupanje drustva i promenjeni su podaci od ogranku drustva odn. odn. dotadasnje sediste u Brusu postalo je Ogranak PJ Brus . Resenjem APR-a BD 105053/2008. od 11.06.2008. izvrsena je promena obima ovlascenja jednog ovlascenog zastupnika ,a Resenjem APR-a BD 147755/2008. od 23.12.2008. izvrseno je brisanje drugog ovlascenog zastupnika drustva. Broj zaposlenih na dan 31. decembra 2008.god. je 701 (2006.= 439; 2007. = 684). Od ukupnog broja zaposlenih radnika u fabrici u Zrenjaninu je zaposleno 203,a u Ogranku PJ u Brusu 498 .

2.) OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE Osnovne računovodstvene politike definisane i Pravilnikom o računovodstvu i računovodstvenim politikama usvojenog Odlukom generalnog direktora od 28.02.2007. , primenjene prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja Preduzeća za 2008. godinu su sledeće:

(a) Osnova za sastavljanje finansijskih izveštaja Na osnovu Zakona o racunovodstvu i Reviziji Republike Srbije (Sluzbeni glasnik RS 46/2006), rukovodstvo društva je sastavilo priložene finansijske izvestaje u skladu sa standardima i interpretacijama iz tog zakona primenjujuci racunovodstvene principe i opste prihvacenu praksu u Republici Srbiji. U februaru 2008. godine u Službenom glasniku RS 16/08 objavljeno je Rešenje o objavljivanju prevoda trenutno važećih Medjunarodnih standarda finansijskog izveštavanja, koji stupaju na snagu počev od 20. februara 2008. godine.


3

Finansijski izveštaji Drustva su iskazani u hiljadama dinara (RSD) .Dinar predstavlja funkcionalnu valutu i valutu u kojoj se iskazuju finansijski izvestaji u Republici Srbiji. (b) Nastavak poslovanja Finansijski izveštaji sastavljeni su u skladu sa konceptom nastavka poslovanja koji pretpostavlja da će Društvo nastaviti sa poslovanjem u doglednoj budućnosti. (v) Realizacija U skladu sa propisima, poslovni prihodi i ostali odgovarajući prihodi su iskazani po fakturnoj vrednosti umanjenoj za odobrene popuste. Prihodi od prodaje predstavljaju prihode od pruzenih usluga i prodate robe ,a u okviru realizacije uključeni su i prihodi od pruzenih usluga koji se nalaze na zalihama tudjih gotovih proizvoda na dan bilansa . (g) Rashodi materijala i robe - Rashodi direktnog materijala odnose se na repromaterijal, materijal za održavanje mašina, ostali materijal, rezervne delove, gorivo i energiju. - Rashodi se takođe odnose i na nabavnu vrednost prodate robe. (d) Drugi poslovni rashodi Drugi poslovni rashodi predstavljaju operativne i ostale troškove nastale u poslovanju. (đ ) Kamate kao prihod/rashod Kamate nastale po osnovu potraživanja/obaveza obračunate do datuma bilansa stanja (nezavisno od toga da li se plaćaju ili pripisuju glavnici), iskazuju se u bilansu uspeha u okviru finansijskih prihoda/rashoda. (e) Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman kursnih razlika - Sva sredstva odnosno potraživanja i obaveze u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju se u njihovu dinarsku protivvrednost po srednjem

kursu na dan bilansa. Transakcije u stranoj valuti su iskazane u dinarima po srednjem kursu važećem na dan transakcije. - Pozitivne i negativne kursne razlike nastale preračunavanjem potraživanja i obaveza u stranim sredstvima plaćanja u njihovu dinarsku protivvrednost na dan bilansiranja iskazane su u bilansu uspeha kao deo finansijskih prihoda i rashoda. - Pozitivne i negativne kursne razlike nastale po izvršenim deviznim transakcijama u toku godine iskazuju se u bilansu uspeha kao deo finansijskih prihoda ili rashoda. - Kursevi primenjeni na dan bilansiranja su sledeći:

Valuta 31. decembar 2008. 31. decembar 2007. EUR 88,6010 79,2362


4

(ž) Nekretnine, postrojenja, oprema i nematerijalna ulaganja - Osnovna sredstva su na dan 1. januara 2004. godine iskazana po nabavnoj vrednosti, koja je revalorizovana u skladu sa računovodstvenim propisima važećim u Republici Srbiji do 31. decembra 2003. godine umanjenoj za ispravku vrednosti. Preuzeta nabavna vrednost je priznata kao verovatna nova nabavna vrednost nekretnina na dan 1. januara 2004. godine u skladu sa MSFI 1 za potrebe sastavljanja početnog bilansa stanja u skladu sa MSFI. - Nekretnine, postrojenja i oprema početno se mere po nabavnoj vrednosti. Sredstvo izgrađeno u sopstvenoj režiji priznaje se po ceni koštanja, pod uslovom da ona ne prelazi tržišnu vrednost. Nabavnu vrednost čini fakturna vrednost nabavljenih sredstava uvećana za sve troškove nastale do njihovog stavljanja u upotrebu. - Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalnih ulaganja obračunava se za svako sredstvo pojedinačno po stopama utvrđenim računovodstvenom politikom Preduzeća a na osnovu procenjenog korisnog veka trajanja osnovnog sredstva. Amortizacione stope su utvrđene na način da se nabavna ili procenjena vrednost osnovnih sredstava amortizuje u jednakim godišnjim iznosima u toku predviđenog veka upotrebe osnovnog sredstva. Za 2008. doslo je do promena amortizacionih stopa za pojedene grupe osnovnih sredstava u skladu sa poslovnom politikom drustva i potrebom uskladjivanja sa primenjenim stopama amortizacije po pojedinim grupama osnovnih sredstava kod maticnog drustva. Nove prosečne stope amortizacije, koje su u primeni pocev od 2008. god. su:

Opis 2003.-2007.

% god. 2008.

% god. Građevinski objekti 3,33 3,00 Kompjuterska oprema 30 20 Masine 20 12,5 Ostala oprema 20 25 Automobili 20 25 Interna transportna sredstva 20 20 Kancelarijski i namestaj u pogonu 20 12 Postrojenja 12,5 12,5 Kancelarijske masine 30 20 (z) Zalihe - Vrednost zaliha materijala, rezervnih delova, alata i inventara se utvrđuje na osnovu metoda prosečne nabavne cene. Nabavna vrednost uključuje


5

vrednost po fakturi dobavljača, transportne i zavisne troškove. Alat i inventar se otpisuje 100% prilikom izdavanja u upotrebu. - Zalihe robe u veleprodaji se vode po nabavnoj vrednosti ili po neto prodajnoj vrednosti , ako je niža. Nabavnu vrednost robe čini fakturna cena dobavljača, umanjena za popuste, rabate i druga odobrenja iskazane na fakturi, a uvećana za uvozne carine i dažbine odn. poreze , koji se ne mogu naknadno povratiti od poreskih organa, kao i za druge zavisne troškove nabavke (troškove prevoza, manipulativni troškovi i slično) . Neto prodajna vrednost predstavlja procenjenu vrednost robe umanjenu za procenjene troškove prodaje. Procenu vrši posebna Komisija koju obrazuje Direktor svojom Odlukom. Obračun izlazne vrednosti robe tj. Prodaje zaliha robe, vrši se po metodi ponderisane prosečne cene, pri čemu se utvrđivanje ponderisane prosečne cene vrši posle svakog ulaza robe. - Zalihe robe u prodavnicama se vode po maloprodajnim cenama umanjenim za maržu i iznos poreza na dodatu vrednost. (i) Potraživanja po osnovu prodaje - Potraživanja po osnovu prodaje predstavljaju sva potraživanja za izvršene usluge i prodatu robu. Preduzeće nema definisanu politiku ispravke potraživanja. Potraživanja se evidentiraju po fakturnoj vrednosti. - Potraživanja po osnovu prodaje se umanjuju na teret rashoda za iznos bonusa odobrenog kupcima u zemlji i inostranstvu. Društvo odobrava bonuse na osnovu utvrđenih standarda matičnog pravnog lica - Ispravka vrednosti potraživanja po osnovu prodaje izvršena je na osnovu računovodstvene politike Društva shodno proceni rukovodstva o naplativosti svakog potraživanja pojedinačno. (j) Porez na dobit - Oporezivanje se vrši u skladu sa Zakonom o porezu na dobit. Preduzeće samostalno utvrđuje mesečni iznos akontacije poreza na dobit. Stopa poreza na dobit za 2008. godinu je 10% (u 2006. godini iznosila je 10%) i plaća se na oporezivu dobit iskazanu u poreskom bilansu. Osnovica poreza na dobit iskazana u poreskom bilansu uključuje dobit iskazanu u Bilansu uspeha, korigovanu u skladu sa Zakonom o porezu na dobit Republike Srbije. Ove korekcije uključuju uglavnom korekcije za rashode koji ne umanjuju poresku osnovicu i povećanje za kapitalne dobitke. - Zakon o porezu na dobit ne dozvoljava da se poreski gubici tekućeg perioda koriste kao povraćaj plaćenih poreza u određenom periodu. Međutim, gubitak tekuće godine može se preneti na račun dobiti utvrđene godišnjim poreskim bilansom u budućim periodima, ali ne duže od 10 godina (gubici do zaključno sa 2002. godinom mogu se korigovati u budućim periodima, ali ne duže od 5 godina). - Obračunati porez može se umanjiti najviše do 50% obračunatog poreza i to po osnovu zapošljavanja novih radnika i do 20% izvršenih investicionih ulaganja, a zavisno od člana 48 i 48a Zakona o porezu na dobit za ulaganja u pretežnu delatnost koja se nalazi u apostrofiranih 20 šifara delatnosti ,


6

obračunati porez se može umanjiti i do 80% ulaganja i 100 % iskazane dobiti. - Privredni subjekt je od 04.04.2006. godine do 05.05.2008., obavljao delatnost na području od posebnog interesa za Republiku, pa ukoliko ispuni uslove propisane članom 50b Zakona o porezu na dobit ( Sl. Glasnik RS broj 25/01...84/04), oslobađa se plaćanja poreza na dobit za period od 5 godina. (k) Odloženi porezi - Odloženi porezi se utvrđuju korišćenjem metode pasive bilansa stanja koja omogućava sagledavanje privremenih razlika između knjigovodstvenih vrednosti imovine i obaveza u finansijskim izveštajima i vrednosti imovine za poreske svrhe. - Priznavanje sredstava je moguće samo do granice do koje se očekuje da će njihov knjigovodstveni iznos biti nadoknađen u obliku ekonomskih koristi koje pritiču u Preduzeće u narednim periodima tj. da će iz korišćenja te imovine biti moguće ostvariti oporezive ekonomske koristi (oporeziva dobit). Imovina koja podleže oporezivanju se smanjuje u momentima kada nije izvesno da će oporezive ekonomske koristi od imovine biti realizovane. (l) Prag materijalnosti - Materijalnost greške podrazumeva da ista utiče na odluke korisnika informacija navedenih u finansijskim i računovodstvenim izveštajima. U skladu sa ovom definicijom preduzeće je utvrdilo prag materijalnosti u relativnom iznosu odn. kao % iskazane dobiti ili gubitka poslovne godine i njegova visina je 2%. Ovaj procenat odgovara poreskom pragu materijalnosti greške u skladu sa Zakonom o porezu na dobit.

3.) Prihodi od prodaje Prihodi od prodaje se odnose na: U hiljadama RSD 2008. 2007. Prihodi od prodaje usluga matičnim i zavisnim pravnim licima 615.313 407.560 Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim pravnim licima Prodaja robe na domaćem tržištu 2.080 212.378 Prodaja robe na ino tržištu 12.634 Ukupno 617.393 632.572


7

4.) Nabavna vrednost prodate robe

Nabavna vrednost prodate robe se odnosi na:

U hiljadama RSD 2008.

2007. Nabavna vrednost prodate robe na veliko 7.611 201.042 Nabavna vrednost prodate robe Nabavna vrednost poklonjene robe 33 1.451 Nabavna vrednost prodate robe u prodavnici na malo 2.043 1.810 Ukupno 9.687 204303 Smanjenje troškova nabavne vrednosti posledica je prestanka vrsenja komercijalnih poslova na prodaji gotovih proizvoda (ovi poslovi su preneti na novoformirano preduzece Modital trade) tako da se nabavna vrednost zapravo odnosi sto na zaostale zalihe formirane povratima robe od strane kupaca , sto od nabavki za potrebe maloprodajnog objekta u Brusu.

5.) Troškovi materijala Troškovi materijala odnose se na:


2007. Troškovi materijala za izradu 14.465 8.013 Troškovi ostalog materijala 26.361 19.207 Troškovi goriva i energije 77.732 56.353 Ukupno 118.558 83.573

6.) Troškovi zarada

Troškovi zarada odnose se na:


2007.


8

Troškovi zarada 152.931 142.453 Troškovi poreza i doprinosa na zarade na teret zaposlenog 57.395 26.036 Troškovi doprinosa na zarade na teret poslodavca 37.362 8.033 Troškovi naknada po ugovora o delu i omladinskih zadruga 506 5.175 Troškovi naknada fizickim licima 2.071 6.804 Ostali licni rashodi i naknade 1.771 1.487 Ukupno 252.036 189.988

7.) Ostali poslovni rashodi U okviru ostalih poslovnih rashoda iskazan je trošak u iznosu od RSD 57.259 hiljada (EUR 646 hiljada) koji se odnosi na pružanje konsultantskih usluga od strane matičnog preduzeća. Ovaj iznos je u toku 2008. povećan i prevazilazi ugovorenu projekciju od 360.000 evra godisnje, ali to je posledica povećanog angažovanja matičnog preduzeća na završetku investicije u novom proizvodnom pogonu u Zrenjaninu. Drugi poslovni rashodi odnose se na:

U hiljadama RSD 2008. 2007. Troškovi transportnih usluga 85.509 71.062 Troskovi usluga odrzavanja 6.941 5.737 Troskovi zakupnine 571 2.874 Troškovi reklame i propagande 247 2.883 Troskovi ostalih usluga 13.605 20.099 Troskovi nepoizvodnih usluga 74.082 67.503 Troskovi reprezentacija 3.186 4.803 Troskovi premije osiguranja 840 1.923 Troskovi platnog prometa 3.364 3.958 Troskovi clanarine 970 580 Troskovi poreza 8.381 10.985 Ostali nematerijalni troskovi 3.851 4.019 Ukupno 201547 196426


9

8.) Finansijski prihodi i rashodi Finansijski prihodi i rashodi odnose se na: U hiljadama RSD 2008. 2007. Prihodi od kamata 103 Pozitivne kursne razlike 40414 6.715 Ostalo 41 38.029 Ukupno finansijski prihodi 40455 44847


2007. Rashodi kamata 9.417 6.078 Negativne kursne razlike 91.405 4.074 Ostalo 2.208 1.632 Ukupno finansijski rashodi 103.030 11.784

Pozitivne i negativne kursne razlike nastale preračunavanjem potraživanja i obaveza u stranim sredstvima plaćanja u njihovu dinarsku protivvrednost tokom 2007, na dan bilansiranja iskazane su u bilansu uspeha kao deo finansijskih prihoda i rashoda.

Negativne kursne razlike sadrze i efekat promene kursa obracunat na obaveze prema maticnom preduzecu po osnovu komercijalnih faktura (5.120.000€) i finansijskih pozajmica (2.730.000€) , a koje su Odlukom U.O. maticnog drustva od 31.10.2008. konvertovane u dugorocne obaveze koje ce se pretvoriti u kapital pri cemu je za kurs za svodjenje dinarske protivvrednosti ovih obaveza uzet srednji kurst NBS na dan 31.10.2008. sa kojim datumom Odluka glasi.

9.) Ostali prihodi rashodi

Ostali prihodi i rashodi odnose se na: U hiljadama RSD 2008. 2007. Dobici od prodaje 409 910 Prihodi po osnovu smanjenja obaveza 894 Ostali prihodi 875 1.162


10

Ukupno 2178 2072 U hiljadama RSD 2008. 2007. Obezvređivanje potraživanja 5475 Obezvređivanje vrednosti zaliha materijala i robe 750 Rashodovanje zaliha Kazne za prekrsaje 657 4.604 Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja osnovnih sredstava 356 Manjkovi 197 1.307 Otpis potraživanja Rezervisanja za sudske sporove 1 52.990 Rashodi iz ranijih godina 11022 632 Ostali rashodi 242 Ukupno 17950 60283

10.) Nematerijalna ulaganja

U hiljadama RSD

Pravo korišćenja zemljišta

Računo-vodstveni

softver Ukupno Nabavna vrednost

Stanje 1. januara 2008. godine 51.030 700 9.319 Direktna povećanja 42.411 Procena 31. decembar 2008.

Stanje 31. decembra 2008. godine 51.030 700 51.730 Ispravka vrednosti

Stanje 1. januara 2008. godine 66 36 Amortizacija 140 30

Procena 31. decembar 2007. Stanje 31. decembra 2007. godine 206 66 Sadašnja vrednost na dan 31. decembra 2008. godine 51.030 634 51.664


11

Sadašnja vrednost na dan 31. decembra 2007. godine 51.030 494 9.283

11.) Nekretnine, postrojenja, oprema i nematerijalna ulaganja

Promene u toku godine na nekretninama, postrojenjima, opremi i nematerijalnim ulaganjima bile su sledeće:

U hiljadama RSD Zemljište Građevinski

objekti Oprema

Osnovna sredstva u

pripremi

Avansi za osnovna sredstva Ukupno

Nabavna vrednost

Stanje 1. januara 2008. godine 999 665.068 322.649 987.717 Prenos sa investicija u toku 1.648 1.648 Direktna povećanja 45.975 14.280 60.255 Prenos sa avansa Prodaja 1.286 1.286 Ostala smanjenja Procena 31. decembar 2008.

Stanje 31. decembra 2008. godine 999 666.716 369.910 14.280 1.050.906 Ispravka vrednosti

Stanje 1. januara 2008. godine 20.134 117.484 137.618 Amortizacija 19.952 43.213 63.165 Prodaja 3.237 3.237 Ostala smanjenja Procena 31. decembar 2008.

Stanje 31. decembra 2008. godine 40.086 163.934 - - 204.020 Sadašnja vrednost na dan 31. decembra 2008. 999 626.630 205.976 14.280 846.886


12

Sadašnja vrednost na dan 31. decembra 2007. 999 653.979 205.165 366.068 40.718 771.847


13

12.) Zalihe

Zalihe se odnose na: U hiljadama RSD 2008. 2007 Materijal 2.419 2.419 Alat i inventar 1.757 1757 Roba u magacinu 747 747 Roba u prometu na veliko 2.859 Roba u prometu na malo 5.063 8.681 Dati avansi 1.504 4.325 Roba na putu 133 Ukupno 11.623 20.788

13.) Potraživanja po osnovu prodaje U hiljadama RSD 2008 2007 Potraživanja od prodaje - matično pravno lice 350.890 130.831 Kupci u zemlji 28.027 116.007 Ostala potraživanja 2.488 3.777 Kupci u inostranstvu 56 192 Ukupno 381.461 250.807

14.) Gotovina i gotovinski ekvivalenti

Sredstva na deviznim računima su kursirana po srednjem kursu na dan bilansa. U hiljadama RSD 2008 2007 Tekući račun 1.612 25.441 Devizni račun 3942 18.364 Ukupno 5554 43.805

15.) Kapital

a) Osnovni kapital Osnovni kapital se može prikazati kako sledi:

U hiljadama RSD %

učešća Udeli clanova drustva Pompea Spa 159.995 65 Udeli clanova drustva Simest Srl 92.031 35 252.026 100


14

16.) Dugoročni krediti

Stanje dugoročnih kredita na dan 31. decembra 2007. godine je sledeće: U hiljadama RSD 2008 2007 Dugoročni kredit za opremu 69.224 92.494 Deo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine 34.201 30.586 Ukupno 103.425 123.080

17.) Ostale dugoročne obaveze

U hiljadama

RSD EUR Stanje na dan 1.1.2008. 216.315 2.730.000 Povećanje u toku godine 435.154 5.120.000 Pozitivne kursne razlike 15.710 Stanje 31. decembra 2008. 667.179 7.850.000 Ostale dugoročne obaveze se odnose na dugorocne obaveze koje se mogu konvertovati u kapital drustva , a nastale su konverzijom kratkorocnih obaveza po osnovu komercijalnih faktura i obaveza po osnovu finansijskih pozajmica maticnog drustva po Odluci U.O. od 31.10.2008. .

18.) Obaveze iz poslovanja

U hiljadama RSD 2008. 2007. Dobavljači - povezana preduzeća 196.013 459.766 Dobavljači u zemlji 22.035 28.593 Dobavljači u inostranstvu 6.710 5.123 Primljeni avansi 184 Ukupno 224.942 493.482 Obaveze prema povezanim preduzećima se odnose na obaveze za nabavku opreme , rezervnih delova i materijala za izgradnju nove fabrike u Zrenjaninu i manjim delom u Brusu.

19.) Ostale kratkoročne obaveze Ostale obaveze odnose se na: U hiljadama RSD 2008. 2007. Obaveze po osnovu neisplaćenih otpremnina


15

Obaveze za zarade , poreze i doprinose na zarade 20.338 73.550 Obaveze za porez iz rezultata Obaveze za PDV Ostale obaveze 1.947 402 Stanje na dan 31. Decembra 22.285 73.952 Ostale obaveze se odnose na obaveze po osnovu privremenih i povremenih poslova, ugovora o delu , naknade clanovima U.O., kamata na kredite, zakupa stanova i članarine privrednim komorama i sl.. Obaveze po osnovu neisplacenih otpremnina nisu obracunate, ali je uradjena aktuarska procena od strane ovlascenog aktuara u kojoj se navodi da se pre radi o potencijalnoj nego o realnoj obavezi s obzirom na konkretne uslove (starost zaposlenih, fluktuaciju radne snage i.t.d.) . Obracun je uradjen u skladu sa MRS 19 a iznos potencijalne obaveze po tabeli obracuna iznosi 408.067,09 din. sto je iznos ispod praga materijalnosti.

20.) Pasivna vremenska razgraničenja PVR se odnose na unapred obracunate kazne za carinski prekrsaj 56.422 hiljade din. ,

nefakturisane obaveze prema maticnom drustvu Pompea Spa 8.997 hiljada din. i unapred obracunati troskovi revizije za 2008. 1.772 hiljade dinara.

21.) Odložena poreska sredstva i obaveze

Odložena poreska sredstva i obaveze odnose se na: U hiljadama RSD 2008. 2007. Potraživanja po osnovu odloženog poreza 3.325 Obaveze po osnovu odloženog poreza 4.788 Stanje na dan 31. decembra 4.788

U pomocnoj tabeli izvrsena je korekcija odlozenih poreskih sredstava i obaveza za prethodne godine (2005.-2007.) kojom je korigovana greska u knjizenju procene vrednosti gradjevinskog zemljista i prava koriscenja gradjevinskog zemljista (zakup) kojom su ove vrednosti uvecane cime se precenila poreska osnovica i poreska amortizacija , a potcenila amortizacija u knjigovodstvu . Ovo je uslovilo precenjenu vrednost revalorizacionih rezervi zbog cega je potrebno je vrsiti godisnju amortizaciju rev. rezervi i prebacivati ovaj iznos na nerasporedjenu dobit u narednih 30 godina kako bi se neutralisao evekat procene . Istovremeno je potrebno izdvajati 10% (stopa poreza na dobit) od te vrednosti svake godine na odlozene poreske prihode.

Izvrsena je korekcija za prethodne godine , a zatim po ustanovljenoj metodi iz pomocne tabele izvrsen obracun odlozenih poreskih sredstava i obaveza. Za tekucu godinu iskazan je odlozeni poreski prihod perioda koji je smanjio saldo odlozenih poreskih obaveza dobijen posle korekcije obracuna.

22.) Vanbilansna aktiva i pasiva

Drustvo je iskazalo u okviru vanbilansne aktive i pasive tuđ materijal na doradi i obradi , kao i obaveze po tom osnovu u istom iznosu. Tuđ materijal je iskazan u iznosu od RSD 263.448 hiljada odn. protivvrednost EUR 1.948.077


16

U vanbilansne evidencije su uključene i carinske garancije primljene od Komercijalne banke, a za potrebe uskladištenja i carinjenja robe odn. obavljanje carinskog postupk, iznosu 4.000 hiljade dinara. Privredno društvo je iskazalo po početnom stanju u okviru vanbilansne aktive i pasive tuđu robu odnosno obavezu po tom osnovu, a koja je data na uskladistenje po Ugovoru o skladistenju . Vrednost ove robe iskazana po prosecnim nabavnim cenama iznosi 12.871. hiljada dinara

23.) Povezana pravna lica Tokom godine Preduzeće je obavljalo transakcije sa Pompea Spa Italija. Odgovarajuća salda na dan 31. decembra 2008. godine su prikazana u sledećoj tabeli:

U hiljadama RSD Kupci

Dobavljači za osnovna

sredstva Dobavljači

za zalihe

Dugorocne

obaveze Pompea Spa 350.890 196.013 667.180 Ukupno 350.890 196.013 667.180

24.) Potencijalne obaveze Sudski i inspekcijski procesi Svi zapoceti poreski postupci su okoncani uglavnom na stetu Preduzeca koje je platilo sve poreze po resenjima. Medjutim ulozene su zalbe na vecinu resenja od kojih je dobar deo i prihvacen ,ali kako je veci deo osporenih iznosa po Resenjima P.U. potvrdjen od strane drugostepenih organa , za sest poreskih postupaka podnete su Tuzbe Vrhovnom sudu Srbije. Buduci da je preduzece vec platilo sve poreze po resenjima ne ocekuju se dodatne kazne ali je moguce da ce nakon okoncanja postupaka pred drugostepenim organima odnosno Vrhovnim sudom, biti vracen deo sredstava Preduzecu. Zbog sporosti u resavanju po podnetim Tuzbama podnet je Zahtev za objedinjavanje postupaka i zbog toga sto se uglavnom radi o istim ili slicnim ozalbenim navodima iz Resenja . Procene za povoljan ishod se u vecini procesa krecu u odnosu 50%-50% . Carinski postupak po carinskim prekršajima ,a po kojima je doneto Rešenje Ministarstva finansija Uprava carina , Carinarnica Kraljevo Pbr. 618-2/07,619-2/07,620-2/07,621-2/07, 622-2/7 i 623-2/07 od 11.01.2008. po kome su Pompea Serb doo Brus i odg. lica Mirko Bernuzzi su kažnjeni Pompea Serb doo Brus sa 53.000.000,00 dinara i zaštitnom merom od 52.844.489,51 din. ukupno 105.844.489,51 din. , a odgovorno lice u pravnom licu 93.000 din. se jos uvek vodi. Posle razmatranja dobijenog Rešenja rukovodstvo preduzeća uz konsultaciju sa advokatskim kancelarijama je konstatovalo da postoje osnovani razlozi za upućivanje Žalbe pa je ona i podneta 23.01.2008. Drugostepeni organ je usvojio Zalbu i vratio predmet prvostepenom na ponovno razmatranje.


17

Novo Resenje je doneto 17.11.2008. i njime je izrecena identicna kazna kako za pravno lice tako i za odgovorno lice u pravnom licu . Zapravo je samo u tekstu resenja dodata izjava predstavnika ovlascenog predstavnika pravnog lica , a sustinski navodi zalbe se nisu razmatrali. Na ovo Resenje je upucena Zalba uz navodjenje svih propusta u postupku prvostepenog organa koju je drugostepeni organ usvojio i doneo Resenje broj PZC 2886/2008 od 27.01.2009. kojim se uvazava Zalba u svim bitnim navodima i postupak ponovo vraca prvostepenom organu. Postupak je i dalje u toku , ali sada sa vecim sansama za smanjenje prvobitno izrecene kazne na iznos vec rezervisanih troskova ili ispod ovog iznosa. U Zrenjaninu 27.02.2009.godine Lice odgovorno za sastavljanje Zakonski zastupnik finansijskog izvestaja M.P.

_________________________ _________________

Modital manufacturing doo ZrenjaninNapomene uzfinansijske izvestaje za 2008.god.

Novo Resenje je doneto 17.11.2008. i njime je izrecena identicna kazna kako za pravno lice tako iza odgovorno lice u pravnom lieu . Zapravo je samo u tekstu resenja dodata izjava predstavnikaovlascenog predstavnika pravnog lica , a sustinski navodi zalbe se nisu razmatrali.Na ovo Resenje je upucena Zalba uz navodjenje svih propusta u postupku prvostepenog organakoju je drugostepeni organ usvojio i doneo Resenje broj PZC 2886/2008 od 27.01.2009. kojim seuvazava Zalba u svim bitnim navodima i postupak ponovo vraca prvostepenom organu.Postupak je i dalje u toku , ali sada sa vecim sansama za smanjenje prvobitno izrecene kazne naiznos vec rezervisanih troskova ili ispod ovog iznosa.

U Zrenjaninu 27.02.2009.godine

Lice odgovorno za sastavljanjefinansijskog izvestaja

Zakonski zastupnik

17

Broj iz knjige odluka 41/09 Na osnovu Aneksa Akta o osnivanju drustva “Modital Manufacturing” d.o.o Zrenjanin od

16.04.2008. Upravni odbor donosi sledecu :

O D L U K U

O RAZVRSTAVANJU PRAVNOG LICA

Na osnovu clana 7. Zakona o racunovodstvu i reviziji ( Sluzbeni list br. 46/2006) privredno drustvo MODITAL MANUFACTURING DOO ZRENJANIN Adresa : Industrijska zona Bagljas aerodrom bb, 23000 Zrenjanin Maticni broj : 17440497 Sifra delatnosti : 17710 PIB : 101989152 Razvrstava se u VELIKO (3) pravno lice . Godina na osnovu koje se vrsi razvrstavanje je 2008. , broj meseci poslovanja 12 , razvrstavanje je izvrseno u skladu sa odredbama clana 7 . stav 3 navedenog Zakona, na osnovu podataka iz finansijskih izvestaja za 2008.godinu i podataka o srednjem kursu NBS za EUR na dan 31.12.2008. god. koji je iznosio 88,6010 dinara .

Odluka stupa na snagu danom donosenja.

Dostaviti: Narodnoj banci Srbije APR Arhivi preduzeca u Zrenjaninu Sluzbi racunovodstva i finansija U Zrenjaninu, 25.02.2009. god. MODITAL MANUFACTURING DOO Zrenjanin Clan U.O. Dragan Ranisavljevic po ovlascenju iz Akta o osnivanju

Documents

BILANS STANJA - srrs.rs · BILANS USPEHA u periodu od 01.01.2008. do 31.12.2008. godine iljadafna dinars Grupa racuna, racun 1 60161 62 630 631 64I65 50 51 52 54 53I55 66 56 67I68