BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Objavljivanje podataka i ... · BANCA INTESA A.D. BEOGRAD OBJAVLJIVANJE PODATAKA I INFORMACIJA ZA 2017. GODINU 5 Sistem izveštavanja o rizicima se zasniva

BANCA INTESA A.D. BEOGRAD

Objavljivanje podataka i informacija banke sa stanjem na dan 31. decembra 2017. godine


SADRŽAJ

Uvod ............................................................................................................................... Error! Bookmark not defined.

Okvir primene .................................................................................................................................................................. 1

Podaci, odnosno informacije koje se odnose na strategiju i politike za upravljanje rizicima Banke .................... 2

Strategija upravljanja rizicima........................................................................................................................................ 2

Politike upravljanja rizicima .......................................................................................................................................... 2

Struktura Funkcije upravljanja rizicima ....................................................................................................................... 3

Sistem izveštavanja o rizicima ....................................................................................................................................... 4

Načini merenja rizika Stuba I ......................................................................................................................................... 5

Primenjene tehnike ublažavanja rizika stuba I ............................................................................................................ 5

Sklonost ka rizicima - okvir za preuzimanje rizika ..................................................................................................... 6

Podaci, odnosno informacije koje se odnose na kapital banke i bankarske Grupe ................................................ 8

Podaci, odnosno informacije koje se odnose na kapital banke .................................................................................. 8

Podaci, odnosno informacije koje se odnose na kapital bankarske Grupe ............................................................ 17

Podaci, odnosno informacije koje se odnose na kapitalne zahteve i adekvatnost kapitala Banke i bankarske Grupe ............................................................................................................................................................................... 25

Podaci, odnosno informacije koje se odnose na proces interne procene adekvatnosti kapitala Banke ............. 27

Podaci, odnosno informacije koje se odnose na zaštitne slojeve kapitala .............................................................. 29

Podaci, odnosno informacije koje se odnose na izloženosti banke rizicima i pristupa za merenje, odnosno procenu rizika................................................................................................................................................................. 29

Kreditni rizik .................................................................................................................................................................. 29

Definicija pojmova potraživanja u docnji (past due) i obezvređenih potraživanja ...................................... 29

Opis pristupa i metoda koji se koriste za određivanje opštih i specifičnih prilagođavanja za kreditni rizik .................................................................................................................................................................................. 30

Rizik druge ugovorne strane ........................................................................................................................................ 39

Metodologija upravljanja rizikom druge ugovorne strane .............................................................................. 39

Rizik izmirenja/isporuke (delivery risk) .................................................................................................................... 40

Rizik prilagođavanja kreditne izloženosti (CVA rizik) ............................................................................................ 41

Tržišni rizici .................................................................................................................................................................... 41

Devizni rizik ........................................................................................................................................................... 41

Kamatni rizik u knjizi trgovanja .......................................................................................................................... 42

Operativni rizik .............................................................................................................................................................. 43

Kamatni rizik po osnovu pozicija iz bankarske knjige - ........................................................................................... 43

Rizik likvidnosti i upravljanje finansijskim sredstvima - ......................................................................................... 48

Pokazatelj leveridža ....................................................................................................................................................... 55

Podaci, odnosno informacije koje se odnose na bankarsku grupu i odnos između matičnog društva i podređenih društava ..................................................................................................................................................... 55

Dodatne informacije ...................................................................................................................................................... 57


OBJAVLJIVANJE PODATAKA I INFORMACIJA ZA 2011. GODINU

BANCA INTESA A.D. BEOGRAD OBJAVLJIVANJE PODATAKA I INFORMACIJA ZA 2017 . GODINU

1

Okvir primene

Banca Intesa a.d. Beograd je matično pravno lice u grupi koju čine Banca Intesa a.d. Beograd i Intesa Leasing d.o.o. Intesa Leasing je društvo koje se primarno bavi poslovima finansijskog lizinga. Banca Intesa a.d. Beograd ima učešće od 100% u kapitalu Intesa Leasing d.o.o, Beograd na dan 31. decembra 2017. godine.

BANCA INTESA A.D. BEOGRAD OBJAVLJIVANJE PODATAKA I INFORMACIJA ZA 2017. GODINU

2

Podaci, odnosno informacije koje se odnose na strategiju i politike za upravljanje rizicima Banke

Strategija upravljanja rizicima

Strategija upravljanja rizicima uređuje jedinstveno i dosledno upravljanje rizicima Banke na dugoročnoj osnovi u kojima je određen odnos Banke prema rizicima kojima je izložena ili može biti izložena u svom poslovanju, uključujući i rizike koji proizlaze iz makroekonomskog okruženja u kome Banka posluje.

Strategija upravljanja rizicima, u skladu sa poslovnom politikom i strategijom Banke određuje, na godišnjem nivou, sklonost ka riziku i ciljeve upravljanja rizicima, uključujući i rizike koji nastaju iz makroekonomskog okruženja u kojem Banka posluje. Banka periodično revidira Strategiju upravljanja rizicima, i ukoliko je potrebno, vrši izmene, posebno u slučaju značajnih promena u Poslovnoj strategiji i politici, značajne promena u rizičnom profilu Banke ili, u slučaju promena u makroekonomskom okruženju.

Odobravanje Strategije upravljanja rizicima je u nadležnosti Upravnog odbora Banke.

Politike upravljanja rizicima

Upravljanje rizicima iz Stuba 1 (kreditni, tržišni i operativni rizik) definisano je politikama i procedurama za upravljanje rizicima.

Politike i procedure za upravljanje rizicima Banke su u skladu sa politikama i procedurama Matične banke Intesa Sanpaolo. Usaglašenost se ostvaruje na dva načina: dokumenta Matične banke se usvajaju ili direktno ili usvajanjem lokalnih verzija dokumenata u slučajevima specifičnih zahteva lokalne regulative. Dokumenti koji predstavljaju osnov procesa upravljanja rizicima u Banci su:

• Strategija upravljanje rizicima • Strategija upravljanja kapitalom • ICAAP pravilnik • Pravilnik Okvir sklonosti ka rizicima • Kreditna strategija • Kreditna politika • Politika klasifikacije aktive • Politika upravljanja tržišnim rizicima • Politika upravljanja operativnim rizicima • Politika za upravljanje ICT rizikom • Politika upravljanja reputacionim rizikom • Politika pravične vrednosti • Politika upravljanja rizikom likvidnosti • Politika upravljanja kamatnim rizikom bankarske knjige • Politika upravljanja finansijskim portfolijom Banke • Politika knjige trgovanja • Upravljanje potraživanjima u docnji • Pravilnik za individualnu procenu • PCEM Pravilnik.


3

Sve gorepomenute strategije i politike kao i čitav sistem upravljanja rizicima Banke uvažava regulatorni okvir definisan Zakonom o bankama i relevantnim podzakonskim aktima propisanim od strane Narodne banke Srbije. Najvažnija regulatorna akta iz oblasti upravljanja rizicima su:

• Odluka o upravljanju rizicima banke, • Odluka o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke, • Odluka o adekvatnosti kapitala banke, • Odluka o izveštavanju o adekvatnosti kapitala banke, • Odluka o izveštavanju banaka, • Odluka o objavljivanju podataka i informacija banke, • Odluka o upravljanju rizikom likvidnosti, • Odluka o Planovima oporavka banke i bankarske grupe, • Odluka o kontroli bankarske grupe na konsolidovanoj osnovi.

Struktura Funkcije upravljanja rizicima

Identifikacija, merenje i upravljanje rizikom je sistematizovan i strukturiran proces koji uključuje više organizacionih jedinica, funkcija i odbora Banke:

• Upravni odbor,

• Odbor za reviziju,

• Izvršni odbor,

• Kreditni odbor,

• Komitet za upravljanje kreditnim rizikom (KUKR),

• Komitet za problematične plasmane (PAC),

• Odbor za upravljanje aktivom i pasivom (ALCO),

• Komitet za koordinaciju internih kontrola,

• Sektor za upravljanje rizicima,

• Sektor za upravljanje kreditiranjem,

• Sektor za naplatu i upravljanje potraživanjima u docnji,

• Sektor za analizu i administraciju kreditnog portfolija,

• Odeljenje za proaktivno upravljanje portfoliom,

• Odeljenje za kontrolu usklađenosti,

• Odeljenje za sprečavanje pranja novca,

• Interna revizija.

U upravljanju rizicima Banka primenjuje regulatorne akte koje je izdala Narodna banka Srbije, standarde Bazelskog komiteta za superviziju banaka, zahteve Matične banke i interna pravila i regulativu.

Centralnu funkciju u procesu upravljanja rizicima ima Sektor za upravljanje rizicima koji je zadužen za implementaciju adekvatanog sistema upravljanja rizicima, kroz koji se sprovodi funkcionalno i organizaciono odvajanje aktivnosti upravljanja rizicima od aktivnosti preuzimanja rizika.

Osnov sistema upravljanja rizicima je baziran na politikama, procedurama i metodologijama za upravljanje svim identifikovanim rizicima. Sektor za upravljanje rizicima je zadužen za operativne


4

aktivnosti u vezi s identifikacijom, procenom/merenjem, praćenjem, ublažavanjem i izveštavanjem o svim tipovima rizika.

Sektor za upravljanje rizicima neprekidno prati promene u regulativi pri tome analizirajući njihov uticaj na rizike na nivou Banke i preduzima mere neophodne da se poslovne aktivnosti i procedure Banke dovedu u skladu s novim regulatornim zahtevima. Dodatno, uvođenje novih proizvoda i usluga je praćeno neophodnim analizama u cilju identifikacije rizika i optimizacije odnosa između prihoda i rezervacija za procenjene rizike.

Sektor za upravljanje rizicima je odgovoran za redovno merenje, odnosno procenu rizika i redovno izveštavanje o izloženosti Banke svim identifikovanim rizicima. Procena rizika obuhvata i odgovarajuće kvantitativne i/ili kvalitativne metode na osnovu kojih Banka može blagovremeno uočiti promene svog rizičnog profila, uključujući i nastanak novih rizika. Za svaki identifikovani rizik postoje politike i procedure koje definišu metodologiju merenja izloženosti Banke tom riziku kao i korisnike, učestalost, sadržaj izveštavanja o izloženosti tom riziku. Sektor za upravljanje rizicima obuhvata sledećih pet odeljenja:

• Odeljenje za monitoring i kontrolu kvaliteta kredita; • Odeljenje za upravljanje tržišnim i rizikom druge ugovorne strane; • Odeljenje za upravljanje operativnim rizicima; • Odeljenje za modele kreditnog rizika; • Odeljenje za internu validaciju.

Odeljenje za monitoring i kontrolu kvaliteta kredita razvija, vodi i unapređuje sisteme monitoringa kreditnog portfolija, koji uključuju ocenu kreditnog rizika portfolija, sistem limitiranja izloženosti kreditnom riziku, izračunavanje rezervisanja za kreditne gubitke, izračunavanje rizične aktive, sistema (indikatora) ranog upozoravanja, sistem izveštavanja o izloženosti kreditnom riziku. Odeljenje za upravljanje tržišnim i rizikom druge ugovorne strane razvija, vodi i unapređuje sisteme upravljanja tržišnim rizicima, odnosno kamatnim rizicima, deviznim rizicima, cenovnim rizicima, rizicima likvidnosti i rizicima druge ugovorne strane. Odeljenje za upravljanje operativnim rizicima prikuplja podatke o operativnim rizicima i gubicima, kontroliše kvalitet podataka i klasifikuje operativne rizike prema metodologiji Grupe Intesa Sanpaolo, politici Banke, zahtevima domaće regulative, preporukama Bazelskog komiteta i najboljim standardima iz prakse. Odeljenje za modele kreditnog rizika razvija strategiju i sprovodi aktivnosti na modelovanju kreditnog rizika Banke u svim segmentima poslovanja gde je to moguće, u saradnji sa ostalim odeljenjima u Sektoru i u skladu sa standardima Grupe, zahtevima nacionalnog regulatora, preporukama Bazelskog komiteta i najboljim standardima iz prakse. Odeljenje za internu validaciju obavlja validaciju svih modela razvijenih u skladu sa prvim i drugim stubom Bazela III i smernicama Matične banke i validaciju njihove primene u procesima u Banci.

Sistem izveštavanja o rizicima

Banka je razvila sveobuhvatan sistem izveštavanja koji za prioritet ima: • redovno i adhoc izveštavanje Narodne Banke Srbije, • redovno i adhoc izveštavanje upravljačkih organa Matične Banke i njenog Supervizora, • redovno izveštavanje odbora Banke o izloženosti pojedinačnim rizicima u domenu njihove

nadležnosti kao i integralno izveštavanje Izvršnog Odbora, Odbora za reviziju i Upravnog Odbora o ukupnom profilu rizika,

• izveštavanje upravljačkih organa u slučaju proboja limita sa unapred definisanim skupom mera u slučaju eskalacije.


5

Sistem izveštavanja o rizicima se zasniva na složenoj tehničko - tehnološkoj infrastrukturi, skupu procedura i alata koji čine automatizovan proces, kojim upravlja visoko specijalizovan kadar. Sistem izveštavanja se kontinuirano unapređuje u cilju zadovoljenja novih i unapređenja postojećih zahteva za informacijama. Učestalost i linije izveštavanja su jasno definisane kroz interne akte koji definišu upravljanje pojedinačnim rizicima. Sistem izveštavanja o rizicima je adekvatan, pravovremen i omogućava kontinuiran nadzor izloženosti rizicima.

Načini merenja rizika Stuba I

Kreditnim rizikom se upravlja kroz jasno utvrđeni proces kreditiranja i proces kreditnog monitoringa. Kreditnim rizikom se upravlja u nekoliko faza: analiziranjem kreditne sposobnosti klijenata, što je deo procesa odobravanja kredita, monitoringom izvršavanja obaveza klijenata i sveukupne kreditne sposobnosti u toku trajanja ugovora i proces naplate i upravljanja nenaplativim kreditima u slučaju neispunjavanja obaveza. Kreditni rizik se redovno meri sa aspekta rejting klasa, koncentracije, docnje, sredstava obezbeđenja i rezervacija; dalje i sa aspekta finansijskih instrumenata, delatnosti klijenata, geografske raspoređenosti klijenata, ugovornih strana, ročnosti, valute, itd. Kreditnim rizikom se upravlja na nivou pojedinačnog klijenta, nivou grupe i nivou celokupnog portfolija. Optimalna izloženost kreditnom riziku postiže se kako kroz procenu kreditne sposobnosti klijenta (od strane Sektora za upravljanje kreditiranjem i Sektora za analizu i administraciju kreditnog portfolija) u trenutku podnošenja kreditnog zahteva, tako i kroz proces kreditnog monitoringa (od strane Sektora za upravljanje rizicima, Sektora za upravljanje kreditiranjem, Odeljenja za proaktivno upravljanje portfoliom, Sektora za analizu i administraciju kreditnog portfolija i Sektora za naplatu i upravljanje potraživanjima u docnji). Tržišni rizik se meri sa aspekta kamatnog rizika bankarske knjige (kroz osetljivost ekonomske vrednosti kapitala i neto prihoda od kamata na promene nivoa kamatnih stopa), kamatnog rizika portfolija hartija od vrednosti (kroz primenu vrednosti pod rizikom, VaR) i izloženosti deviznom riziku pozicija bilansa stanja (meri se i u bankarskoj knjizi i u knjizi trgovanja i njime se upravlja primenom unapred definisanih limita devizne pozicije i VaR-a).

Operativnim rizikom se upravlja kroz prikupljanje i analizu podataka o realizovanim gubicima, kao i kroz strukturiran proces samoprocene rizika. Na osnovu rezultata ova dva procesa, Matična banka izračunava očekivane i neočekivane gubitke po osnovu operativnog rizika. Sastavni deo procesa upravljanja operativnim rizikom je i identifikacija i predlaganje adekvatnih mera koje imaju za cilj smanjenje izloženosti operativnom riziku.

Primenjene tehnike ublažavanja rizika stuba I

Banka koristi raznovrsne tehnike umanjenja preuzetog rizika od kojih su najznačajnije sledeće:

• Kreditni rizik – primarna tehnika ublažavanja kreditnog rizika je ugovaranje kreditne zaštite odnosno različitih vrsta sredstava obezbeđenja kreditnih izloženosti. Najčešće korišćeni tipovi sredstava obezbeđenja su hipoteke na stambenim i poslovnim nekretninama, zaloga na robi, opremi, hartijama od vrednosti, namenski depoziti, garancije banaka, države ili kompanija. Važna tehnika za ublažavanje kreditnog rizika koju Banka koristi je i ugovaranje osiguranja. Vrste osiguranja koje banka ugovara su: osiguranje imovine koja služi kao sredstvo obezbeđenja, osiguranje od smrti dužnika, osiguranje od kreditnog rizika kod licenciranih osiguravača ili Nacionalne korporacije za osiguranje stambenih kredita.

• Operativni rizik - aktivnosti vezane za ublažavanje i transfer operativnog rizika se


6

uspostavljaju na osnovu informacija i podataka koji su rezultat procesa identifikacije, merenja i nadzora. Osnovne opcije ublažavanja rizika mogu biti: svesno prihvatanje nivoa operativnog rizika, suštinski povezanim sa poslovnim aktivnostima Banke, preduzimanje mera za ublažavanje operativnog rizika delovanjem na određene faktore rizika i transfer rizika, u smislu polisa osiguranja ili drugih specifičnih finansijskih instrumenata.

• Tržišni rizici – tržišni rizici, kao što je prethodno navedeno, obuhvataju devizni rizik i cenovni rizik. Tehnike ublažavanja koje se primenjuju za upravljanje deviznim rizikom obuhvataju operacije na deviznom tržištu i tržištu kapitala kojima se Banka štiti od negativnih efekata deviznog i cenovnog rizika na njeno poslovanje.

Pored navedenih rizika Stuba 1, Banka primenjuje niz različitih tehnika ublažavanja rizika i za ostale rizike kojima je izložena u svom poslovanju, kao što su: reugovaranje kamatnih stopa, povlačenje dodatnih kreditnih linija, REPO operacije, lombardni krediti i ostali vidovi finansiranja likvidnosti Banke, definisanje i primena limita izloženosti i sl, a koje su detaljno definisane internom regulativom Banke i integrisane u sveobuhvatni proces upravljanja rizicima. Praćenje efikasnosti tehnika ublažavanja rizika vrši se kroz proces monitoringa uticaja instrumenata zaštite od rizika na nivo izloženosti rizicima i njihovu usklađenost sa postavljenim limitima.

Sklonost ka rizicima - okvir za preuzimanje rizika

Okvir za preuzimanje rizika predstavlja sveobuhvatan skup mera unutar kojeg je razvijeno upravljanje korporativnim rizicima. Banka je uspostavila adekvatan sistem upravljanja rizicima koji odgovara njenom profilu rizika i složenošću poslovanja. U toku procesa izrade poslovnog plana i Poslovne politike i strategije, Banka se rukovodi smernicama utvrđenim Okvirom sklonosti ka riziku i Internom procenom adekvatnosti kapitala. Sa druge strane, poslovni plan predstavlja osnovu prilikom predloga izmene Okvira za preuzimanje rizika, Kreditne strategije, Strategije upravljanja kapitalom i Strategije upravljanja rizicima. Okvir za preuzimanje rizika je definisan u skladu sa poslovnim planom na osnovu procene rizika i deli se na: opšte principe sklonosti ka riziku, kontrolu ukupnog nivoa rizika i kontrolu specifičnih rizika. Opšti principi sklonosti ka riziku su u osnovi kvalitativni, na kvalitativan način definišu sklonost banke ka preuzimanju rizika dok se tolerancija prema rizicima definiše i prati pomoću seta limita za ukupni nivo rizika i pojedinačno za specifične materijalno značajne vrste rizika. Prema načinu praćenja, eskalacije u slučaju proboja i upravljanja, svi limiti se mogu podeliti na čvrste i meke. Čvrsti limiti imaju strožiji sistem praćenja i eskalacije, njihov proboj zahteva bržu reakciju, pripremu i usvajanje akcionih planova za usklađivanje sa postavljenim limitima i njihovo odobravanje od najviših organa upravljanja Bankom i relevantnih struktura Matične banke. Dodatno, Banka definiše i set indikatora ranog upozorenja na povećane rizike u delu kvaliteta aktive, profitabilnosti i makroekonomskih kretanja. Ukupni nivo rizika/čvrsti limiti postavljaju skup minimalnih uslova koji se odnose na adekvatnost kapitala, likvidnost i operativne rizike i Banka daje najveći prioritet njihovom upravljanju i praćenju. Takođe, Okvir Sklonosti riziku definiše specifične rizike/meke limite kao skup limita kreditne koncentracije, kamatnog rizika i finansiranja. Za indikatore kvaliteta aktive, profita, tržišnih i makroekonomskih kretanja su određeni samo pragovi ranog upozorenja. Revizija Okvira sklonosti riziku je koordinirana sa aktivnostima razvoja poslovne strategije i operativnog plana Banke - budžeta, analizama regulatornih promena, makroekonomskim i tržišnim očekivanjima, aktivnostima konkurencije itd.


7

Najznačajniji limiti ili zahtevi, kao i njihove vrednosti na 31/12/2017 su:

Indikator Limit Vrednost

Pokazatelj adekvatnosti kapitala min. 14,5% 21,52%

AFR/Ecap min. 115% 198%

Pokazatelj Leveridža min. 5% 10,64%

LCR min. 90% 138,6%

NSFR min. 90% 187,8%

Kumulativni limit za operativne rizike max. EUR 2 mln EUR 1,08 mln

Pokazatelj adekvatnosti kapitala je pokazatelj koji predstavlja odnos regulatornog kapitala i rizične aktive Banke.

AFR/Ecap predstavlja odnos raspoloživog i zahtevanog internog kapitala meren na način kako je definisano ICAAP procedurom, bez uzimanja u obzir uticaja stresa.

Pokazatelj zaduženosti (Leverage ratio) koji je u skladu sa Bazel III regulativom, predstavlja odnos Osnovnog kapitala (Tier 1) i Prilagođene ukupne aktive (Total Assets Adjusted).

LCR predstavlja indikator kratkoročne likvidnosti čija je svrha da banke održavaju dovoljan nivo visokolikvidnih sredstava kako bi se prebrodile situacije značajnog stresa likvidnosti u periodu od 30 dana.

NSFR kao indikator strukturne likvidnosti ima za cilj sprečavanje strukturnih neusklađenosti u strukturi bilansne aktive i pasive u vremenskom periodu od 1 godine.

Kumulativni limit za operativne rizike se odnosi na gubitke usled operativnog rizika koji su proknjiženi u prethodnih 12 meseci, povezani sa događajima koji su se desili u prethodnih 5 godina.

Limit za pojedinačni gubitak za operativne rizike se odnosi na gubitke usled operativnog rizika koji su proknjiženi u prethodnih 12 meseci, a povezani su sa istim događajem operativnog rizika koji se desio u prethodnih 5 godina. Tokom 2017, limit za pojedinačni gubitak za operativne rizike nije bio probijen.


8

Podaci, odnosno informacije koje se odnose na kapital banke i bankarske Grupe

Podaci, odnosno informacije koje se odnose na kapital banke

Sledeća tabela daje prikaz kapitala Banke, kao i iznos osnovnog akcijskog kapitala, dodatnog osnovnog kapitla i dopunskog kapitala s pregledom pojedinačnih elemenata kapitala i svih odbitnih stavki:

PI-KAP Podaci koji se odnose na kapital banke

u hiljadama dinara

Redni br. Naziv pozicije Iznos Veza sa OAK*

Osnovni akcijski kapital: elementi 65,363,824

1 Instrumenti osnovnog akcijskog kapitala i pripadajuće emisione premije 41,748,469

1.1. od čega: akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 8.OAK

21,315,900 tačka 7. stav 1. odredba pod 1) i tačka 8.

1.2. od čega: Pripadajuće emisione premije uz instrumente iz tačke 1.1. tj. iznos uplaćen iznad nominalne vrednosti tih instrumenata

20,432,569 tačka 7. stav 1. odredba pod 2)

2 Dobit iz ranijih godina koja nije opterećena nikakvim budućim obavezama, a za koju je skupština banke donela odluku da će biti raspoređena u osnovni akcijski kapital

tačka 10.stav 1.

3 Dobit tekuće godine ili dobit iz prethodne godine za koju skupština banke još nije donela odluku da će biti raspoređena u osnovni akcijski kapital koja ispunjava uslove iz tačke 10. st. 2. i 3. za uključivanje u osnovni akcijski kapital

tačka 10. st. 2. i 3.

4 Revalorizacione rezerve i ostali nerealizovani dobici 1,542,070 tačka 7. stav 1. odredba pod 4)

5 Rezerve iz dobiti i ostale rezerve banke, osim rezervi za opšte bankarske rizike 47,484,121 tačka 7. stav 1. odredba pod 5)

6 Rezerve za opšte bankarske rizike tačka 7. stav 1. odredba pod 6)

7 Učešća bez prava kontrole (manjinska učešća) koja se priznaju u osnovnom akcijskom kapitalu **

8 Osnovni akcijski kapital pre regulatornih prilagođavanja i odbitnih stavki (zbir od 1 do 7)

90,774,660

Osnovni akcijski kapital: regulatorna prilagođavanja i odbitne stavke

9 Dodatna prilagođavanja vrednosti (-) -130,159 tačka 12. stav 5.

10 Nematerijalna ulaganja, uključujući gudvil (umanjena za iznos odloženih poreskih obaveza) (-)

-2,610,573 tačka 13. stav 1. odredba pod 2)

11 Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke, izuzev onih koja proističu iz privremenih razlika, umanjena za povezane odložene poreske obaveze ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK

tačka 13. stav 1. odredba pod 3)

12 Fer vrednosti rezervi u vezi sa dobicima ili gubicima po osnovu instrumenata zaštite od rizika novčanog toka za finansijske instrumente koji se ne vrednuju po fer vrednosti, uključujući i projektovane novčane tokove


13 IRB pristup: negativan iznos razlike dobijen obračunom u skladu s tačkom 134. OAK (-) tačka 13. stav 1.

odredba pod 4)

14 Povećanje kapitala koje je rezultat sekjuritizacije izloženosti (-) tačka 11.

15 Dobici ili gubici po osnovu obaveza banke vrednovanih prema fer vrednosti koji su posledica promene kreditne sposobnosti banke


16 Imovina u penzijskom fondu sa definisanim naknadama u bilansu stanja banke (-) tačka 13. stav 1.

odredba pod 5)

17

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente osnovnog akcijskog kapitala, uključujući i sopstvene instrumente osnovnog akcijskog kapitala koje je banka dužna ili može biti dužna da otkupi na osnovu ugovorne obaveze (-)


18 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci, a koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-)



9

19 Primenljivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja banke u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka nema značajno ulaganje (-)


20 Primenljivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja banke u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka ima značajno ulaganje (-)


21 Iznos izloženosti koje ispunjavaju uslove za primenu pondera rizika od 1.250 %, a koje banka odluči da odbije od osnovnog akcijskog kapitala umesto da primeni taj ponder


21.1.

od čega: učešća u licima koja nisu lica u finansijskom sektoru u iznosu preko 10% kapitala tih lica, odnosno učešća koja omogućavaju efektivno vršenje znatnog uticaja na upravljanje pravnim licem ili na poslovnu politiku tog pravnog lica (-)

tačka 13. stav 1. odredba pod 11) alineja prva

21.2. od čega: sekjuritizovane pozicije (-) tačka 13. stav 1. odredba pod 11) alineja druga

21.3. od čega: slobodne isporuke (-) tačka 13. stav 1. odredba pod 11) alineja treća

22

Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke i koja proističu iz privremenih razlika (iznos iznad 10% osnovnog akcijskog kapitala banke iz tačke 21. stav 2, umanjen za iznos povezanih poreskih obaveza ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK) (-)


23 Zbir odloženih poreskih sredstava i ulaganja u lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje iz tačke 21. stav 1. OAK, koji prelazi limit iz tačke 21. stav 3. OAK (-)

tačka 21. stav 1.

23.1. od čega: Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka ima značajno ulaganje


23.2. od čega: Odložena poreska sredstva koja proističu iz privremenih razlika tačka 21. stav 1. odredba pod 1)

24 Gubitak tekuće i ranijih godina, kao i nerealizovani gubici (-) tačka 13. stav 1. odredba pod 1)

25

Iznos poreza u vezi sa elementima osnovnog akcijskog kapitala koji se može predvideti u vreme obračuna kapitala, osim ako je banka prethodno korigovala iznos elemenata osnovnog akcijskog kapitala u iznosu u kojem ti porezi smanjuju iznos do kojeg se elementi osnovnog akcijskog kapitala mogu koristiti za pokriće rizika ili gubitaka (-)

-143,974 tačka 13. stav 1. odredba pod 12)

26 Iznos za koji odbitne stavke od dodatnog osnovnog kapitala banke premašuju iznos dodatnog osnovnog kapitala banke (-)


27 Iznos potrebne rezerve za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama banke -22,526,130 tačka 13. stav 1.

odredba pod 13)

28 Ukupna regulatorna prilagođavanja i odbitne stavke od osnovnog akcijskog kapitala (zbir od 9 do 27)

-25,410,836

29 Osnovni akcijski kapital (razlika između 8 i 28) 65,363,824

Dodatni osnovni kapital: elementi

30 Akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 23. OAK i pripadajuće emisione premije

tačka 22. stav 1. odredbe pod 1) i pod 2)

31 Instrumenti osnovnog kapitala izdati od strane podređenih društava koji se priznaju u dodatnom osnovnom kapitalu**

32 Dodatni osnovni kapital pre odbitnih stavki (30+31)

Dodatni osnovni kapital: odbitne stavke

33 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dodatnog osnovnog kapitala, uključujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-)


34 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-)


35 Primenljivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-)


36

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje, isključujući pozicije po osnovu vršenja pokroviteljstva emisije hartija od vrednosti koje se drže pet radnih dana ili kraće (-)



10

37 Iznos za koji odbitne stavke od dopunskog kapitala banke premašuju iznos dopunskog kapitala banke (-) tačka 26. stav 1.

odredba pod 5)

38 Ukupne odbitne stavke od dodatnog osnovnog kapitala (zbir od 33 do 37)

39 Dodatni osnovni kapital (razlika između 32 i 38) 0

40 Osnovni kapital (zbir 29 i 39) 65,363,824

Dopunski kapital: elementi

41 Akcije i drugi instrumenti dopunskog kapitala i suboordinirane obaveze, koji ispunjavaju uslove iz tačke 28. OAK i pripadajuće emisione premije uz instrumente


42 Instrumenti kapitala izdati od strane podređenih društava koji se priznaju u dopunskom kapitalu **

43 Prilagođavanja za kreditni rizik koja ispunjavaju uslove za uključivanje u dopunski kapital


44 Dopunski kapital pre odbitnih stavki (zbir od 41 do 43)

Dopunski kapital: odbitne stavke

45 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze, uključujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-)


46 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-)


47 Primenljivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-)


48

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u instrumente dodatnog osnovnog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje, isključujući pozicije po osnovu vršenja pokroviteljstva emisije hartija od vrednosti koje se drže pet radnih dana ili kraće (-)


49 Ukupne odbitne stavke od dopunskog kapitala (zbir od 45 do 48)

50 Dopunski kapital (razlika između 44 i 49) 0

51 Ukupni kapital (zbir 40 i 50) 65,363,824

52 Ukupna rizična aktiva 317,409,605 tačka 3. stav 2.

Pokazatelji adekvatnosti kapitala i zaštitni slojevi kapitala

53 Pokazatelj adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala banke (%) 20.59% tačka 3. stav 1. odredba pod 1)

54 Pokazatelj adekvatnosti osnovnog kapitala banke (%) 20.59% tačka 3. stav 1. odredba pod 2)

55 Pokazatelj adekvatnosti kapitala banke (%) 20.59% tačka 3. stav 1. odredba pod 3)

56 Ukupni zahtevi za zaštitne slojeve kapitala (%)*** 6.51% tačka 433.

57 Osnovni akcijski kapital raspoloživ za pokriće zaštitnih slojeva (%)**** 12.59%

Sledeća tabela daje opis osnovnih karakteristika finansijskih instrumenata koji se uključuju u obračun kapitala:


11

PI-FIKAP Podaci o osnovnim karakteristikama finansijskih instrumenata

koji se uključuju u obračun kapitala banke

Redni br. Karakteristike instrumenta Obične akcije

1 Emitent BANCA INTESA AD BEOGRAD

1.1. Jedinstvena oznaka ( npr. CUSIP, ISIN ili oznaka Bloomberg za privatne plasmane) RSDBBGE94878

Tretman u skladu s propisima 2. Tretman u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala Instrument osnovnog kapitala

3. Individualni / (pot) konsolidovani /individualni i (pot)konsolidovani nivo uključivanja instrumenta u kapital na nivou grupe

Individualni i (pot) konsolidovani

4. Tip instrumenta Obične akcije

5. Iznos koji se priznaje za potrebe izračunavanja regulatornog kapitala (u hiljadama dinara, sa stanjem na dan poslednjeg izveštavanja)

Obične akcija: 21.315.900 hiljada dinara Emisiona premija : 20.432.569 hiljada dinara Ukupno priznato u regulatornom kapitalu : 41.748.469 hiljada dinara

6. Nominalna vrednost instrumenta 100,000 RSD

6.1. Emisiona cena

Akcije su izdavane u više emisija: I emisija - emisiona cena jedne akcija 100.000,00 dinara ( homegenizacija akcija) II emisija - emisiona cena jedne akcije 100.000,00 dinara III emisija - emisiona cena jedne akcije 100.000,00 dinara IV emisija - emisiona cena jedne akcije 355.733,00 dinara V emisija - emisiona cena jedne akcije 355.733,00 dinara VI emisija - emisiona cena jedne akcije 469.025,71 dinara

6.2. Otkupna cena N/P

7. Računovodstvena klasifikacija Akcijski kapital

8. Datum izdavanja instrumenta

Akcije su izdavane u više emisija: I emisija - 11.06.2004 Skupština akcionara je donela Odluku o distribuciji redovnih akcija radi zamene postojećih akcija zbog promene njihove nominalne vrednosti ( homogenizacija) a 13.09.2004 je upisano u Trgovinskom sudu u Beogradu II emisija - 12.02.2007 Skupština akcionara je donela Odluku o izdavanju običnih akcija a 28.02.2007 je upisana promena u APR-u III emisija - 17.12.2007 Skupština akcionara je donela Odluku o izdavanju običnih akcija a 31.12.2007 je upisana promena u APR-u IV emisija - 06.03.2008 Skupština akcionara je donela Odluku o izdavanju običnih akcija a 09.04.2008 je upisana promena u APR-u V emisija - 31.03.2008 Skupština akcionara je donela Odluku o izdavanju običnih akcija a 09.04.2008 je upisana promena u APR-u VI emisija - 08.12.2011 Skupština akcionara je donela Odluka o izdavanju običnih akcija a 13.12.2011 je upisana promena u APR-u

9. Instrument s datumom dospeća ili instrument bez datuma dospeća Instrument bez datuma dospeća

9.1. Inicijalni datum dospeća Bez datuma dospeća

10. Opcija otkupa od strane emitenta uz prethodnu saglasnost nadležnog tela N/P


12

10.1. Prvi datum aktiviranja opcije otkupa, uslovni datum aktiviranja opcije otkupa i otkupna vrednost N/P

10.2. Naknadni datumi aktiviranja opcije otkupa (ako je primenljivo) N/P

Kuponi/dividende N/P

11. Fiksne ili promenljive dividende/kuponi N/P

12. Kuponska stopa i povezani indeksi N/P

13. Postojanje mehanizma obaveznog otkazivanja dividende N/P

14.1. Potpuno diskreciono pravo, delimično diskreciono pravo ili bez diskrecionog prava u vezi s vremenom isplate dividendi/kupona

N/P

14.2. Potpuno diskreciono pravo, delimično diskreciono pravo ili bez diskrecionog prava u vezi sa iznosom dividendi/kupona N/P

15. Mogućnost povećanja prinosa (step up) ili drugih podsticaja za otkup N/P

16. Nekumulativne ili kumulativne dividende/kuponi N/P

17. Konvertibilan ili nekonvertibilan instrument N/P

18. Ako je konvertibilan, uslovi pod kojima može doći do konverzije N/P

19. Ako je konvertibilan, delimično ili u celosti konvertibilan N/P

20. Ako je konvertibilan, stopa konverzije N/P

21. Ako je konvertibilan, obavezna ili dobrovoljna konverzija N/P

22. Ako je konvertibilan, instrument u koji se konvertuje N/P

23. Ako je konvertibilan, emitent instrumenta u koji se konvertuje N/P

24. Mogućnost smanjenja vrednosti N/P

25. Ako postoji mogućnost smanjenja vrednosti, uslovi pod kojima može doći do smanjenja vrednosti N/P

26. Ako postoji mogućnost smanjenja vrednosti, delimično ili u celini N/P

27. Ako postoji mogućnost smanjenja vrednosti, trajno ili privremeno N/P

28. Ako je smanjenje vrednosti privremeno, uslovi ponovnog priznavanja N/P

29. Tip instrumenta koji će se pri stečaju, odnosno likvidaciji naplatiti neposredno pre navedenog instrumenta N/P

30. Neusklađene karakteristike konvertovanih instrumenata N/P

31. Ako postoje navesti neusklađene karakteristike N/P

Sledeća tabela daje podatke i informacije o povezivanju pozicija kapitala banke iz bilansa stanja s pozicijama kapitala banke iz PI-KAP:

PI-UPK Podaci o povezivanju pozicija kapitala iz bilansa stanja s

pozicijama kapitala iz Priloga 1

1. Raščlanjavanje elemenata u bilansu stanja

Oznaka pozicije

Naziv pozicije Bilans stanja Veza sa PI-KAP

A AKTIVA A.I Gotovina i sredstva kod centralne banke 82,851,636 A.II Založena finansijska sredstva 0

A. III Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju

1,555,694

A.IV Finansijska sredstva koja se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha 46,143

A.V Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 128,626,361 A.VI Finansijska sredstva koja se drže do dospeća 0


13

A. VII Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 29,253,557 A.VIII Krediti i potraživanja od komitenata 301,894,205 A.IX Promene fer vrednosti stavki koje su predmet zaštite od rizika 0

A.X Potraživanja po osnovu finansijskih derivata namenjenih zaštiti od rizika 0

A.XI Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate 0 A.XII Investicije u zavisna društva 962,496

Od čega direktna ili indirektna ulaganja u banke i druga lica u finansijskom sektoru

962,496 f

A.XIII Nematerijalna ulaganja 2,610,573 i A.XIV Nekretnine, postrojenja i oprema 7,871,143 A.XV Investicione nekretnine 51,251 A.XVI Tekuća poreska sredstva 0 A.XVII Odložena poreska sredstva 153,397

A.XVIII Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja 1,653,117

A.XIX Ostala sredstva 7,330,005 A.XX UKUPNA AKTIVA ( od A.I do A.IX ) 564,859,578

P PASIVA PO OBAVEZE

PO.I Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju 4,847

PO.II Finansijske obaveze koje se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha 0

PO. III Obaveze po osnovu finansijskih derivata namenjenih zaštiti od rizika 0

PO.IV Depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i centralnoj banci

32,375,037

PO.V Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima 397,705,235 PO.VI Promene fer vrednosti stavki koje su predmet zaštite od rizika 0 PO.VII Izdate sopstvene hartije od vrednosti i druga pozajmljena sredstva 0 PO.VIII Subordinirane obaveze 0 PO.IX Rezervisanja 1,277,294

PO.X Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja 0

PO.XI Tekuće poreske obaveze 387,008 PO.XII Odložene poreske obaveze 0 PO.XIII Ostale obaveze 14,103,355

PO.XIV UKUPNO OBAVEZE (pozicije pod AOP oznakama od 0401 do 0413 u konsolidovanom bilansu stanja) 445,852,776

KAPITAL PO.XV Akcijski kapital 41,759,627

Od čega nominalna vrednost uplaćenih akcija, osim preferencijalnih kumulativnih akcija

21,315,900 a

Od čega emisiona premija po osnovu akcijskog kapitala, osim preferencijalnih kumulativnih akcija

20,432,569 b

PO.XVI Sopstvene akcije 0 PO.XVII Dobitak 28,220,984

Od čega neraspoređena dobit iz ranijih godina 16,373,289 g Od čega dobit iz tekuće godine 11,847,695 d

PO.XVIII Gubitak 0 PO.XIX Rezerve 49,026,191

Od čega rezerve iz dobiti koje predstavljaju element osnovnog kapitala 47,484,121 v

Od čega pozitivne revalorizacione rezerve nastale po osnovu efekata promene fer vrednosti osnovnih sredstava i hartija od vrednosti koja se, u skladu s MSFI/ MRS, iskazuju u korist ovih rezervi

1,572,930

p

Od čega nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju

30,860 l

PO.XX Nerealizovani gubici PO.XXI Učešće bez prava kontrole

PO.XXII UKUPNO KAPITAL (PO.XV-PO.XVI+PO.XVII-PO.XVII+PO.XIX-PO.XX+PO.XXI )>=0

119,006,802

PO.XXIII UKUPAN NEDOSTATAK KAPITALA (PO.XV-PO.XVI+PO.XVII-PO.XVII+PO.XIX-PO.XX+PO.XXI )<0

PO.XXIV UKUPNO PASIVA (PO.XIV+PO.XXII-PO-XXIII) 564,859,578

V.P. VANBILANSNE POZICIJE

V.P.A. Vanbilansna aktiva 574,702,227 V.P.P. Vanbilansna pasiva 574,702,227

2. Povezivanje pozicija u raščlanjenom bilansu stanja i pozicija u obrascu PI-KAP


14

(u hiljadama dinara)



1 Instrumenti osnovnog akcijskog kapitala i pripadajuće emisione premije

41,748,469


21,315,900 a


20,432,569 b


3

Dobit tekuće godine ili dobit iz prethodne godine za koju skupština banke još nije donela odluku da će biti raspoređena u osnovni akcijski kapital koja ispunjava uslove iz tačke 10. st. 2. i 3. za uključivanje u osnovni akcijski kapital

4 Revalorizacione rezerve i ostali nerealizovani dobici 1,542,070 p i l

5 Rezerve iz dobiti i ostale rezerve banke, osim rezervi za opšte bankarske rizike 47,484,121 v

6 Rezerve za opšte bankarske rizike


8 Osnovni akcijski kapital pre regulatornih prilagođavanja i odbitnih stavki (zbir od 1 do 7) 90,774,660



10 Nematerijalna ulaganja, uključujući gudvil (umanjena za iznos odloženih poreskih obaveza) (-) -2,610,573 i

11

Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke, izuzev onih koja proističu iz privremenih razlika, umanjena za povezane odložene poreske obaveze ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK

12

Fer vrednosti rezervi u vezi sa dobicima ili gubicima po osnovu instrumenata zaštite od rizika novčanog toka za finansijske instrumente koji se ne vrednuju po fer vrednosti, uključujući i projektovane novčane tokove

13 IRB pristup: negativan iznos razlike dobijen obračunom u skladu s tačkom 134. OAK (-)

14 Povećanje kapitala koje je rezultat sekjuritizacije izloženosti (-)


16 Imovina u penzijskom fondu sa definisanim naknadama u bilansu stanja banke (-)

17


18

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci, a koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-)



21 Iznos izloženosti koje ispunjavaju uslove za primenu pondera rizika od 1.250 %, a koje banka odluči da odbije od osnovnog


15

akcijskog kapitala umesto da primeni taj ponder

21.1.


21.2. od čega: sekjuritizovane pozicije (-)

21.3. od čega: slobodne isporuke (-)

22


23

Zbir odloženih poreskih sredstava i ulaganja u lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje iz tačke 21. stav 1. OAK, koji prelazi limit iz tačke 21. stav 3. OAK (-)

f


23.2. od čega: Odložena poreska sredstva koja proističu iz privremenih razlika

24 Gubitak tekuće i ranijih godina, kao i nerealizovani gubici (-)

25


-143,974



odredba pod 13)

28 Ukupna regulatorna prilagođavanja i odbitne stavke od osnovnog akcijskog kapitala (zbir od 9 do 27) -25,410,836







33

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dodatnog osnovnog kapitala, uključujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-)

34

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-)


36



16

37 Iznos za koji odbitne stavke od dopunskog kapitala banke premašuju iznos dopunskog kapitala banke (-)










45

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze, uključujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-)

46

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-)

47

Primenljivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-)

48





52 Ukupna rizična aktiva 317,409,605


53 Pokazatelj adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala banke (%) 20.59%

54 Pokazatelj adekvatnosti osnovnog kapitala banke (%) 20.59%

55 Pokazatelj adekvatnosti kapitala banke (%) 20.59%

56 Ukupni zahtevi za zaštitne slojeve kapitala (%)*** 6.51%


Regulatorna prilagođavanja i odbitne stavke primenjene pri obračunu kapitala, a u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala su: • dodatna prilagođavanja u iznosu od -130.159 hiljada dinara izračunata su u skladu sa tačkom 315-318

OAK,


17

• nematerijalna ulaganja iznose -2.610.573 hiljada dinara, • iznos poreza u vezi sa elementima osnovnog akcijskog kapitala iznosi -143.974 hiljada dinara, • iznos potrebne rezerve za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama banke iznosi -

22.526.130 hiljada dinara.

Podaci, odnosno informacije koje se odnose na kapital bankarske Grupe

Sledeća tabela daje prikaz kapitala bankarske Grupe, kao i iznos osnovnog akcijskog kapitala, dodatnog osnovnog kapitla i dopunskog kapitala s pregledom pojedinačnih elemenata kapitala i svih odbitnih stavki:

PI-KAP Podaci koji se odnose na kapital bankarske Grupe

u hiljadama dinara



1 Instrumenti osnovnog akcijskog kapitala i pripadajuće emisione premije

41,748,469


21,315,900

tačka 7. stav 1. odredba pod 1) i tačka 8.


20,432,569 tačka 7. stav 1. odredba pod 2)


tačka 10.stav 1.

3


tačka 10. st. 2. i 3.

4 Revalorizacione rezerve i ostali nerealizovani dobici 1,551,623 tačka 7. stav 1. odredba pod 4)

5 Rezerve iz dobiti i ostale rezerve banke, osim rezervi za opšte bankarske rizike 47,484,121


6 Rezerve za opšte bankarske rizike tačka 7. stav 1. odredba pod 6)





10 Nematerijalna ulaganja, uključujući gudvil (umanjena za iznos odloženih poreskih obaveza) (-) -2,621,649


11



12




tačka 13. stav 1. odredba


18

pod 4)

14 Povećanje kapitala koje je rezultat sekjuritizacije izloženosti (-) tačka 11.





17



18









21.1.


tačka 13. stav 1. odredba pod 11) alineja prva


tačka 13. stav 1. odredba pod 11) alineja druga


tačka 13. stav 1. odredba pod 11) alineja treća

22



23 Zbir odloženih poreskih sredstava i ulaganja u lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje iz tačke 21. stav 1. OAK, koji prelazi limit iz tačke 21. stav 3. OAK (-)

tačka 21. stav 1.





24 Gubitak tekuće i ranijih godina, kao i nerealizovani gubici (-) tačka 13. stav 1. odredba pod 1)

25


-145,407 tačka 13. stav 1. odredba pod 12)



27 Iznos potrebne rezerve za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama banke -22,476,832



19

28 Ukupna regulatorna prilagođavanja i odbitne stavke od osnovnog akcijskog kapitala (zbir od 9 do 27)

-25,374,519








33 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dodatnog osnovnog kapitala, uključujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-)


34





36
















45



46



47 Primenljivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u tačka 30. stav

1. odredba


20

finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-) pod 3)

48






52 Ukupna rizična aktiva 324,471,072 tačka 3. stav 2.


53 Pokazatelj adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala banke (%) 20.16% tačka 3. stav 1. odredba pod 1)

54 Pokazatelj adekvatnosti osnovnog kapitala banke (%) 20.16% tačka 3. stav 1. odredba pod 2)

55 Pokazatelj adekvatnosti kapitala banke (%) 20.16% tačka 3. stav 1. odredba pod 3)

56 Ukupni zahtevi za zaštitne slojeve kapitala (%)*** 6.55% tačka 433.


Prilog PI-FIKAP se na konsolidovanoj osnovi ne razlikuje od prikaza datog za Banku. Sledeća tabela daje podatke i informacije o povezivanju pozicija kapitala Grupe iz bilansa stanja s pozicijama kapitala Grupe iz PI-KAP:

PI-UPK Podaci o povezivanju pozicija kapitala iz bilansa stanja s

pozicijama kapitala iz Priloga 1

1. Raščlanjavanje elemenata u bilansu stanja

Oznaka pozicije Naziv pozicije Bilans stanja Veza sa PI-KAP

A AKTIVA A.I Gotovina i sredstva kod centralne banke 82,851,636 A.II Založena finansijska sredstva 0

A. III Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju 1,555,694

A.IV Finansijska sredstva koja se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha

46,143

A.V Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 129,098,943 A.VI Finansijska sredstva koja se drže do dospeća 0

A. VII Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 26,509,436 A.VIII Krediti i potraživanja od komitenata 314,004,355 A.IX Promene fer vrednosti stavki koje su predmet zaštite od rizika 0

A.X Potraživanja po osnovu finansijskih derivata namenjenih zaštiti od rizika 0

A.XI Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate 0 A.XII Investicije u zavisna društva 0

Od čega direktna ili indirektna ulaganja u banke i druga lica u finansijskom sektoru

0 f

A.XIII Nematerijalna ulaganja 2,621,649 i A.XIV Nekretnine, postrojenja i oprema 7,877,145 A.XV Investicione nekretnine 51,251


21

A.XVI Tekuća poreska sredstva 0 A.XVII Odložena poreska sredstva 155,793

A.XVIII Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja 1,653,117

A.XIX Ostala sredstva 7,700,949 A.XX UKUPNA AKTIVA ( od A.I do A.IX ) 574,126,111

P PASIVA PO OBAVEZE

PO.I Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju 4,847

PO.II Finansijske obaveze koje se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha

0

PO. III Obaveze po osnovu finansijskih derivata namenjenih zaštiti od rizika 0

PO.IV Depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i centralnoj banci 41,531,291

PO.V Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima 397,705,235 PO.VI Promene fer vrednosti stavki koje su predmet zaštite od rizika 0 PO.VII Izdate sopstvene hartije od vrednosti i druga pozajmljena sredstva 0 PO.VIII Subordinirane obaveze 0 PO.IX Rezervisanja 1,279,887

PO.X Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja

0

PO.XI Tekuće poreske obaveze 399,307 PO.XII Odložene poreske obaveze 0 PO.XIII Ostale obaveze 14,163,763

PO.XIV UKUPNO OBAVEZE (pozicije pod AOP oznakama od 0401 do 0413 u konsolidovanom bilansu stanja)

455,084,330

KAPITAL PO.XV Akcijski kapital 41,759,627

Od čega nominalna vrednost uplaćenih akcija, osim preferencijalnih kumulativnih akcija

21,315,900 a

Od čega emisiona premija po osnovu akcijskog kapitala, osim preferencijalnih kumulativnih akcija

20,432,569 b

PO.XVI Sopstvene akcije 0 PO.XVII Dobitak 28,246,410

Od čega neraspoređena dobit iz ranijih godina 16,385,639 g Od čega dobit iz tekuće godine 11,860,771 d

PO.XVIII Gubitak 0 PO.XIX Rezerve 49,035,744

Od čega rezerve iz dobiti koje predstavljaju element osnovnog kapitala

47,484,121 v

Od čega pozitivne revalorizacione rezerve nastale po osnovu efekata promene fer vrednosti osnovnih sredstava i hartija od vrednosti koja se, u skladu s MSFI/ MRS, iskazuju u korist ovih rezervi

1,582,483

p

Od čega nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju 30,860

l

PO.XX Nerealizovani gubici PO.XXI Učešće bez prava kontrole

PO.XXII UKUPNO KAPITAL (PO.XV-PO.XVI+PO.XVII-PO.XVII+PO.XIX-PO.XX+PO.XXI )>=0

119,041,781

PO.XXIII UKUPAN NEDOSTATAK KAPITALA (PO.XV-PO.XVI+PO.XVII-PO.XVII+PO.XIX-PO.XX+PO.XXI )<0

PO.XXIV UKUPNO PASIVA (PO.XIV+PO.XXII-PO-XXIII) 574,126,111

V.P. VANBILANSNE POZICIJE

V.P.A. Vanbilansna aktiva 583,769,255 V.P.P. Vanbilansna pasiva 583,769,255

2. Povezivanje pozicija u raščlanjenom bilansu stanja i pozicija u obrascu PI-KAP



Osnovni akcijski kapital: elementi 65,409,694 1 Instrumenti osnovnog akcijskog kapitala i pripadajuće emisione

premije 41,748,469


21,315,900 a


22


20,432,569 b


3


4 Revalorizacione rezerve i ostali nerealizovani dobici 1,551,623 p i l

5 Rezerve iz dobiti i ostale rezerve banke, osim rezervi za opšte bankarske rizike

47,484,121 v

6 Rezerve za opšte bankarske rizike





10 Nematerijalna ulaganja, uključujući gudvil (umanjena za iznos odloženih poreskih obaveza) (-) -2,621,649 i

11


12



14 Povećanje kapitala koje je rezultat sekjuritizacije izloženosti (-)



17


18





21.1.





23

22


23

Zbir odloženih poreskih sredstava i ulaganja u lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje iz tačke 21. stav 1. OAK, koji prelazi limit iz tačke 21. stav 3. OAK (-)

f



24 Gubitak tekuće i ranijih godina, kao i nerealizovani gubici (-)

25


-145,407



odredba pod 13)

28 Ukupna regulatorna prilagođavanja i odbitne stavke od osnovnog akcijskog kapitala (zbir od 9 do 27) -25,374,519







33

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dodatnog osnovnog kapitala, uključujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-)

34



36








24






45


46


47

Primenljivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-)

48





52 Ukupna rizična aktiva 324,471,072


53 Pokazatelj adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala banke (%) 20.16%

54 Pokazatelj adekvatnosti osnovnog kapitala banke (%) 20.16%

55 Pokazatelj adekvatnosti kapitala banke (%) 20.16%

56 Ukupni zahtevi za zaštitne slojeve kapitala (%)*** 6.55%



25

Podaci, odnosno informacije koje se odnose na kapitalne zahteve i adekvatnost kapitala Banke i bankarske Grupe Izveštaj o ukupnim kapitalnim zahtevima i pokazatelju adekvatnosti kapitala na dan 31. decembar 2017. godine prikazan je u sledećoj tabeli (obrazac PI-AKB):

Redni br.

Naziv Banka Bankarska

Grupa

Iznos Iznos

I KAPITAL 65.363.824 65.409.694

1. UKUPAN OSNOVNI AKCIJSKI KAPITAL 65.363.824 65.409.694

2. UKUPAN DODATNI OSNOVNI KAPITAL 0 0

3. UKUPAN DOPUNSKI KAPITAL 0 0

II KAPITALNI ZAHTEVI 25.392.768 25.957.686

1. KAPITALNI ZAHTEV ZA KREDITNI RIZIK, RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE, RIZIK SMANJENJA VREDNOSTI KUPLJENIH POTRAŽIVANJA I RIZIK IZMIRENJA/ISPORUKE PO OSNOVU SLOBODNIH ISPORUKA

21.066.853 21.644.017

1.1. Standardizovani pristup (SP) 21.066.853 21.644.017

1.1.1. Izloženosti prema državama i centralnim bankama 240.589 240.589

1.1.2. Izloženosti prema teritorijalnim autonomijama i jedinicama lokalne

samouprave 558.384 558.833

1.1.3. Izloženosti prema javnim administrativnim telima 0 0

1.1.4. Izloženosti prema međunarodnim razvojnim bankama 0 0

1.1.5. Izloženosti prema međunarodnim organizacijama 0 0

1.1.6. Izloženosti prema bankama 537.590 337.376

1.1.7. Izloženosti prema privrednim društvima 7.492.328 7.882.312

1.1.8. Izloženosti prema fizičkim licima 8.475.759 8.938.019

1.1.9. Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 1.924.763 1.924.763

1.1.10. Izloženosti u statusu neizmirenja obaveza 446.278 446.597

1.1.11. Visokorizične izloženosti 0 0

1.1.12. Izloženosti po osnovu pokrivenih obveznica 0 0

1.1.13. Izloženosti po osnovu sekjuritizovanih pozicija 0 0

1.1.14. Izloženosti prema bankama i privrednim društvima sa kratkoročnim

kreditnim rejtingom 0 0

1.1.15. Izloženosti po osnovu ulaganja u otvorene investicione fondove 0 0

1.1.16. Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja 80.743 3.743

1.1.17. Ostale izloženosti 1.310.419 1.311.785

1.2. Pristup zasnovan na internom rejtingu (IRB) 0 0

1.2.1. Izloženosti prema državama i centralnim bankama 0 0

1.2.2. Izloženosti prema bankama 0 0


26

1.2.3. Izloženosti prema privrednim društvima 0 0

1.2.4. Izloženosti prema fizičkim licima 0 0

1.2.4.1. od čega: Izloženosti prema fizičkim licima obezbeđene hipotekama

na nepokretnostima 0 0

1.2.4.2. od čega: Kvalifikovane revolving izloženosti prema fizičkim licima 0 0

1.2.4.3. od čega: Izloženosti prema malim i srednjim preduzećima koje su

razvrstana u ovu klasu izloženosti 0 0

1.2.5. Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja 0 0

1.2.5.1. Primenjeni pristup: 0 0

1.2.5.1.1. Pristup jednostavnih pondera rizika 0 0

1.2.5.1.2. PD/LGD pristupa 0 0

1.2.5.1.3. Pristup internih modela 0 0

1.2.5.2. Vrste izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja 0 0

1.2.5.2.1. Vlasnička ulaganja kojima se trguje na berzi 0 0

1.2.5.2.2. Vlasnička ulaganja kojima se ne trguje na berzi ali su u dovoljno diversifikovanim portfolijima

0 0

1.2.5.2.3. Ostala vlasnička ulaganja 0 0

1.2.5.2.4. Vlasnička ulaganja na koje banka primenjuje standardizovani pristup

kreditnom riziku 0 0

1.2.6. Izloženosti po osnovu sekjuritizovanih pozicija 0 0

1.2.7. Izloženosti po osnovu ostale imovine 0 0

2 KAPITALNI ZAHTEV ZA RIZIK IZMIRENJA/ISPORUKE PO OSNOVU NEIZMIRENIH TRANSAKCIJA 0 0

3 KAPITALNI ZAHTEV ZA TRŽIŠNE RIZIKE 0 0

3.1. Kapitalni zahtevi za cenovni, devizni i robni rizik izračunat primenom standardizovanih pristupa 0 0

3.1.1. Kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu dužničkih hartija od vrednosti

0 0

od čega kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu sekjuritizovanih pozicija 0 0

3.1.2. Kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu vlasničkih hartija od

vrednosti 0 0

3.1.3. Dodatni kapitalni zahtev za velike izloženosti iz knjige trgovanja 0 0

3.1.4. Kapitalni zahtev za devizni rizik 0 0

3.1.5. Kapitalni zahtev za robni rizik 0 0

3.2. Kapitalni zahtevi za cenovni, devizni i robni rizik izračunati primenom

pristupa internih modela 0 0

4 KAPITALNI ZAHTEV ZA OPERATIVNI RIZIK 4.325.887 4.313.640

4.1. Kapitalni zahtev za operativni rizik izračunat primenom pristupa

osnovnog indikatora 0 0

4.2. Kapitalni zahtev za operativni rizik izračunat primenom

standardizovanog/alternativnog standardizovanog pristupa 4.325.887 4.313.640

4.3. Kapitalni zahtev za operativni rizik izračunat primenom naprednog

pristupa 0 0

5 KAPITALNI ZAHTEV PO OSNOVU IZLOŽENOSTI RIZIKU PRILAGOĐAVANJA KREDITNE IZLOŽENOSTI 29 29

5.1. Napredni metod 0 0

5.2. Standardizovani metod 29 29


27

III POKAZATELJ ADEKVATNOSTI OSNOVNOG AKCIJSKOG KAPITALA (%) 20,59% 20,16%

IV POKAZATELJ ADEKVATNOSTI OSNOVNOG KAPITALA (%) 20,59% 20,16%

V POKAZATELJ ADEKVATNOSTI KAPITALA (%) 20,59% 20,16%

Ukupan kapitalni zahtev na 31.12.2017 godine iznosi 25.392.768 hiljada dinara na nivou Banke i 25.957.686 na konsolidovanom nivou. Zahtev za kreditni rizik odnosi 21.066.853 hiljada dinara, na operativne rizike 4.325.887 hiljada dinara, a za rizik prilagođavanja kreditne izloženosti 29 hiljada dinara na nivou Banke. Zahtev za kreditni rizik odnosi 21.644.017 hiljada dinara, na operativne rizike 4.313.640 hiljada dinara, a za rizik prilagođavanja kreditne izloženosti 29 hiljada dinara na nivou Bankarske grupe. Banka je na dan 31.12.2017. godine ostvarila pokazatelj adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala odnosno osnovnog kapitala od 20,59% na pojedinačnom nivou i 20,16% na konsolidovanom nivou.

Podaci, odnosno informacije koje se odnose na proces interne procene adekvatnosti kapitala Banke

Proces interne procene adekvatnosti kapitala je organizovan i sprovodi se u skladu sa Odlukom o upravljanju rizicima Narodne banke Srbije, Banke Italije Circulare 263 i ICAAP pravilnikom. Sektor za upravljanje rizicima je nadležan za sprovođenje interne procene adekvatnosti kapitala koja se vrši u kooperaciji sa drugim organizacionim delovima Banke i Matičnom Bankom. Sektor za upravljanje rizicima inicira redovan proces interne procene adekvatnosti kapitala u skladu sa rokovima propisanim od strane Matične Banke i Narodne Banke Srbije. Proces interne procene adekvatnosti kapitala se sprovodi kroz sledeće faze:

• pregled izmena regulative, preporuka regulatora, nalaza Interne revizije i pravila ISP Grupe i utvrđivanje uticaja izmena na proces,

• identifikovanje materijalno značajnih rizika rizika za koje je potrebno izvršiti procenu internog kapitala,

• definisanje metodologija za obračun, • priprema informacija o strateškim smernicama i rizicima okruženja, kao i mogućim

kretanjima makroekonomskih varijabli, • obračun pojedinačnih internih kapitala za pojedinačne rizike u regularnim i u stresnim

uslovima, i utvrđivanje ukupnog kapitalnog zahteva, • utvrđivanje interno raspoloživog kapitala, • poređenje internog kapitalnog zahteva sa regulatornim kapitalnim zahtevom kao i sa interno

raspoloživim kapitalom, • revizija procesa i davanje ukupne revizorske ocene, • priprema ICAAP izveštaj i predstavljanje dokument Direktoru za upravljanje rizicima i

Direktoru za upravljanje finansijskim poslovanjem, • razmatranje i usvajanje ICAAP izveštaj od strane Izvršnog odbora i Upravnog odbora

banke, • dostavljanje ICAAP izveštaja nadležnim organima Matične Banke i Narodnoj banci Srbije.

Lista pojedinačnih rizika koji podležu internoj proceni adekvatnosti kapitala definiše se po osnovu kriterijuma značajnost i merljivost. U 2017. godini, proces interne adekvatnosti kapitala je obuhvatao sledeće materijalno značajne rizike: Vrsta rizika Primenjena metodologija obračuna


28

Kreditni rizik (uključujući rizik druge ugovorne strane),

Pristup internog rejtinga koji podrazumeva: • Interno definisani PD, • Promene PD dobijene kao linearna

zavisnost statistički značajnih makroekonomskih varijabli,

• EAD kod finansijskih derivata dobijen Monte Carlo simulacijom, dok je za ostale pozicije dobijen primenom CCF koeficijenata,

• LGD – standardizovane procene definisane Bazelom III,

• Stresirane vrednosti LGD – preuzete iz EBA stres testa.

Tržišni rizik Standardizovani pristup Operativni rizik Standardizovani pristup Kreditno-devizni rizik Integralno ocenjen kroz ukupan kreditni rizik, ali

je prikazan odvojeno zbog svoje materijalnosti. Rizik zemlje Pristup internog rejtinga uz pretpostavku

pogoršanja rejtinga stranih zemalja prema kojima je Banka izložena za dva stupnja.

Kamatni rizik bankarske knjige Interni kapital dobijen kao percentil distribucije promena ekonomske vrednosti kapitala (neto sadašnje vrednosti pozicije kamatnog rizika) primenom 10,000 scenarija mogućih kretanja krivih prinosa.

Rizik od promene vrednosti nekretnina Scenario analiza promena vrednosti nekretnina dobijena iz istorijskih promena indeksa kretanje vrednosti nekretnina

Strateški rizik Scenario analiza (najgori scenario) primenjen na pojedinačne elemente neto dobiti

Rizik koncentracije Primena HH indeksa za 200 najvećih izloženosti prema privrednim subjektima i prosečne stope neizmirenja obaveza

Pored navedenih rizika koji su značajni i merljivi, rizik likvidnosti je značajan, ali nemerljiv za svrhu internog kapitala. Rizikom likvidnosti se upravlja kroz grupu formalizovanih politika i procedura koje definišu limite na poziciju likvidnosti kao i način na koji se pozicija prati, obelodanjuje i na koji se njom upravlja. Pored toga, Banka je formirala zaštitni sloj kapitala za ostale rizike za koje nije vršila pojedinačnu procenu internog kapitala u iznosu od 2 procenta. Obračunati ukupni interni kapital se poredi sa raspoloživim internim kapitalom kao i regulatornim kapitalom. Ukupni rezultati procene se dostavljaju Matičnoj Banci na saglasnost. Nakon dobijene pozitivne ocene, rezultati procesa interne procene adekvatnosti kapitala se dostavljaju na razmatranje i usvajanje organima upravljanja i Narodnoj Banci Srbije. Nakon toga, Interna revizija verifikuje


29

sveukupnu usklađenost sistema internih kontrola ICAAP-a sa internim procedurama i prudencijalnim pravilima.

Podaci, odnosno informacije koje se odnose na zaštitne slojeve kapitala

Tokom 2017, Banka je u skladu sa regulativom Narodne Banke Srbije, poredila kapitalnu adekvatnost sa ukupnim regulatornim kapitalni zahtev od 14,5%, koji čine:

• CET 1 Kapitalni zahtev 8 %, • Zaštitni sloj za očuvanje kapitala 2.5%, • Zaštitni sloj kapitala za sistemski strukturni rizik 2%, • Zaštitni sloj kapitala za sistemski značajne banke 2%, • Kontraciklični zaštitni sloj kapitala 0%.

Ukupan iznos svih zaštitnih slojeva kapitala Banca Intesa AD Beograd na 31.12.2017 godine iznosi 20.652.316 u hiljadama RSD.

Podaci, odnosno informacije koje se odnose na izloženosti banke rizicima i pristupa za merenje, odnosno procenu rizika

Kreditni rizik

Definicija pojmova potraživanja u docnji (past due) i obezvređenih potraživanja

Kreditni rizik je rizik da dužnik neće ispuniti, delimično ili u potpunosti, ugovorne obaveze prema Banci. Kreditni rizik predstavlja verovatnoću negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke usled dužnikove nemogućnosti da ispuni ugovorne obaveze prema Banci. Prema Politici klasifikacije aktive sa stanovišta rizičnosti, sva potraživanja se dele na dve grupe - nonperforming i performing. Nonperforming potraživanja su potraživanja po kojima klijenti izmiruju svoje obaveze u roku dužem od 90 dana, kao i potraživanja od dužnika čija je finansijska situacija i kreditna sposobnost ugrožena: značajna blokada tekućeg računa dužnika, stečaj dužnika, utuženje ili vođenje izvršnog postupka protiv dužnika, značajne finansijske poteškoće dužnika, banka je zbog značajnih finansijskih problema dužnika odobrila dužniku olakšice u izmirivanju obaveza koje u drugim okolnostima ne bi odobrila, finansijsko i operativno restrukturiranje dužnika ili unapred pripremljeni plan reorganizacije i drugo, ostali negativnih predznaci i štetni događaji. Nonperforming potraživanja uključuju kategorije: past due, unlikely to pay i doubtful i sva ova potraživanja čine Nivo (Stage) 3 u skladu sa standardom IFRS 9. Klasa past due uključuje potraživanja koja nisu klasifikovana u klase, doubtful ili unlikely to pay i na dan izveštavanja su u docnji dužoj od 90 dana. Klasu unlikely to pay čine potraživanja od dužnika kod kojih su pokazatelji kvaliteta kredita značajno pogoršani i kod kojih se ne očekuje da budući novčani tokovi u potpunosti servisiraju njihove finansijske obaveze. Klasu doubtful čine potraživanja od dužnika koji su efektivno nesolventni (iako još ne formalno) ili u sličnom statusu, nezavisno od nivoa procenjenih gubitaka po ovim potraživanjima, odnosno nezavisno od toga da li su pokrivena sredstvima kreditne zaštite. Performing potraživanja uključuju sva potraživanja koja nisu klasifikovana kao doubtful, unlikely to


30

pay i past due, odnosno potraživanja od dužnika koji su uredni u izmirivanju obaveza prema Banci tj. svoje obaveze izmiruju u roku ne dužem od 90 dana. Nivo (Stage) 1 i Nivo (Stage) 2 predstavljaju „potklase“ u okviru Performinga. U Nivo 2 se svrstavaju performing potraživanja kod kojih je došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika u odnosu na momenat inicijalnog priznavanja.

Opis pristupa i metoda koji se koriste za određivanje opštih i specifičnih prilagođavanja za kreditni rizik

Najznačajniji faktori koji se uzimaju u obzir prilikom procene obezvređenja finansijskih sredstava su:

• postojanje kašnjenja u servisiranju glavnice plasmana ili dospelih kamata, • značajno pogoršanje kreditnog kvaliteta klijenta koje će dovesti do nemogućnosti

servisiranja ugovorenih finansijskih obaveza. Banka vrši procenu obezvređenja na dva nivoa: pojedinačnom i grupnom.

Pojedinačno procenjivanje ispravke vrednosti

Banka vrši pojedinačnu procenu ispravke vrednosti odnosno obezvređenja finansijskih sredstava za svaki pojedinačno značajan kredit i plasman (veći od EUR 250.000 za pravna i fizička lica) ukoliko je u statusu neizmirivanja obaveza (docnja duža od 90 dana u materijalno značajnom iznosu), odnosno ukoliko postoje objektivni dokazi o obezvređenju plasmana. Nivo obezvređenja plasmana se utvrđuje na osnovu projekcije očekivanih novčanih tokova koji će biti naplaćeni po osnovu ugovora sa klijentom, uzimajući u obzir novu procenu finansijskog stanja i kreditne sposobnosti klijenta, vrednosti kolaterala, vremenskih rokova potrebnih za realizaciju kolaterala i drugo. Projektovani novčani tokovi se diskontuju efektivnom kamatnom stopom i svode na sadašnju vrednost. Upoređivanjem sadašnje vrednosti očekivanih novčanih tokova sa nominalnom vrednošću potraživanja utvrđuje se nivo obezvređenja plasmana. Individualna procena obezvređenja plasmana se radi kvartalno. Pojedinačna procena ispravke vrednosti se vrši kvartalno.

Grupno procenjivanje ispravke vrednosti

Banka grupno procenjuje obezvređenje finansijskih instrumenata koji nisu pojedinačno značajni kao i pojedinačno značajnih finansijskih instrumenata za koje ne postoje objektivni dokazi o individualnom obezvređenju. Obračun rezervisanja na grupnoj osnosvi se bazira na statistički utvrđenoj verovatnoći deafulta (PD) klijenta i stope gubitka (LGD) obračunatih uzimajući u obzir i projektovani makroekonomski uticaj korišćenjem različitih scenarija u skladu sa zahtevima IFRS 9. Nivoi obezvređenja utvrđeni u skladu sa IFRS 9 pravilima određuju način obračuna očekivanih kreditnih gubitaka. Za sve izloženosti koje pripadaju Nivou 1 rezervisanja za kreditne gubitke (očekivani kreditni gubici) se obračunavaju za period od 12 meseci (12-month EL). Za sve izloženosti koje pripadaju Nivou 2 i Nivou 3, rezervisanja za kreditne gubitke (očekivani kreditni gubici) se obračunavaju za period do dospeća finansijskog instrumenta (Lifetime EL).


31

Sledeće tabele prikazuju portfolio Banke na dan 31.12.2017. godine, kao i prosečne izloženosti u periodu 30.06.-31.12.2017. (u 000 dinara)

Bruto izloženost pre primene tehnike ublažavanja kreditnog rizika

Klase izloženosti Izloženost 0% 10% 20% 35% 50% 75% 100% 150%

Izloženost prema državama i centralnim bankama 196.749.179 193.211.111 0 0 0 0 0 3.538.068 0

Izloženost prema teritorijalnim autonomijama i jedinicama lokalne samouprave

10.806.546 0 0 824.078 0 0 0 9.982.468 0

Izloženost prema međunarodnim razvojnim bankama 29.412 29.412 0 0 0 0 0 0 0

Izloženost prema bankama 36.865.606 0 0 13.083.896 0 19.634.293 0 4.147.418 0

Izloženost prema privrednim društvima 162.225.253 0 0 0 0 0 0 162.225.253 0

Izloženost prema fizičkim licima 177.348.739 0 0 0 0 0 177.348.739 0 0 Izloženost prema obezbeđenim hipotekama na nepokretnostima 67.046.774 0 0 0 52.227.876 14.818.898 0 0 0

Izloženost prema potraživanjima u statusu neizmirenja obaveza 35.577.376 0 0 0 0 0 0 35.577.302 74

Izloženost prema potraživanjima po osnovu vlasničkih ulaganja

1.032.234 0 0 0 0 0 0 1.032.234 0

Ostale Izloženosti 362.674.264 45.438.182 0 13.257 0 0 0 317.222.825 0

Izloženost po svim klasama izloženosti 1.050.355.383 238.678.706 0 13.921.230 52.227.876 34.453.191 177.348.739 533.725.567 74

(u 000 dinara) Prosečna bruto izloženost pre primene tehnike ublažavanja kreditnog rizika


Izloženost prema državama i centralnim bankama 200.728.188 198.959.154 0 0 0 0 0 1.769.034 0 Izloženost prema teritorijalnim autonomijama i jedinicama lokalne samouprave 10.838.108 0 0 1.302.302 0 0 0 9.535.807 0

Izloženost prema javnim administrativnim telima 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Izloženost prema međunarodnim razvojnim bankama 15.248 15.248 0 0 0 0 0 0 0

Izloženost prema bankama 50.369.349 0 0 26.551.721 0 18.247.259 0 5.570.369 0


Izloženost prema fizičkim licima 167.325.916 0 0 0 0 0 167.325.916 0 0 Izloženost prema obezbeđenim hipotekama na nepokretnostima 65.090.093 0 0 0 51.386.603 13.703.490 0 0 0

Izloženost prema potraživanjima u statusu neizmirenja obaveza

43.379.534 0 0 0 0 0 0 38.732.364 4.647.170

Izloženost prema potraživanjima po osnovu vlasničkih ulaganja 546.144 0 0 0 0 0 0 546.144 0

Ostale Izloženosti 358.120.713 36.948.577 0 24.661 0 0 0 321.147.475 0

Izloženost po svim klasama izloženosti 1.056.435.931 235.922.979 0 27.878.683 51.386.603 31.950.749 167.325.916 537.323.830 4.647.170


32

Sledeća tabela prikazuje portfolio Banke sa stanovišta geografske raspodele po klasama izloženosti: (u 000 dinara)

Geografska raspodela izloženosti

Klase izloženosti Beograd Vojvodina Ostatak Srbije EU*

Ostatak Evrope*

Ostatak sveta Ukupno

Izloženost prema državama i centralnim bankama 189.637.491 0 0 3.573.620 3.538.068 0 196.749.179

Izloženost prema teritorijalnim autonomijama i jedinicama lokalne samouprave 1.944.091 3.064.762 5.797.693 0 0 0 10.806.546

Izloženost prema međunarodnim razvojnim bankama 28.667 0 0 745 0 0 29.412

Izloženost prema bankama 8.851.689 1.354.997 0 26.291.860 42.567 324.493 36.865.606

Izloženost prema privrednim društvima 135.239.233 8.812.100 18.165.901 7.502 518 0 162.225.253

Izloženost prema fizičkim licima 70.877.517 44.500.666 61.726.221 123.401 86.417 34.517 177.348.739

Izloženost prema obezbeđenim hipotekama na nepokretnostima 46.935.399 10.330.966 9.780.409 0 0 0 67.046.774

Izloženost prema potraživanjima u statusu neizmirenja obaveza 29.209.727 2.448.696 1.959.359 1.955.922 3.588 84 35.577.376

Izloženost prema potraživanjima po osnovu vlasničkih ulaganja 963.108 22.953 29 46.143 0 0 1.032.234

Ostale Izloženosti 362.674.264 0 0 0 0 0 362.674.264

Izloženost po svim klasama izloženosti 645.899.247 66.115.381 91.631.920 31.999.193 3.671.157 359.095 1.050.355.383

*Izloženosti prema državama i centralnim bankama EU odnosi se na obveznice Republike Italije, a izloženost prema ostatak EU na dugoročan kredit odobren Ministarstvu finansija Crne Gore


33

Sledeće tabele prikazuju sektorsku strukturu portfolija Banke po klasama izloženosti: (u 000 dinara)

Sektorska raspodela izloženosti (1/2)

Klase izloženosti Banke Centralna

banka Finansijske institucije Fizička lica

Javna preduzeca

Jedinice lokalne

samouprave Preduzetnici

Poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo

Izloženost prema državama i centralnim bankama 0 60.109.094 0 0 0 0 0 0 Izloženost prema teritorijalnim autonomijama i jedinicama lokalne samouprave 0 0 0 0 0 10.806.546 0 0

Izloženost prema međunarodnim razvojnim bankama 0 0 0 0 0 0 0 0

Izloženost prema bankama 33.088.081 0 3.777.525 0 0 0 0 0

Izloženost prema privrednim društvima 0 0 587.110 446.852 32.853.050 0 137.344 6.134.652 Izloženost prema fizičkim licima 0 0 9.430 98.695.423 788.595 0 10.488.942 3.460.212 Izloženost prema obezbeđenim hipotekama na nepokretnostima 0 0 0 49.244.471 596.211 1.149 195.181 2.936.069


0 0 33.322 5.304.250 797.065 190 329.084 174.166

Izloženost prema potraživanjima po osnovu vlasničkih ulaganja 0 0 962.496 0 0 0 0 0

Ostale Izloženosti 0 0 0 0 0 0 0 0

Izloženost po svim klasama izloženosti 33.088.081 60.109.094 5.369.882 153.690.996 35.034.921 10.807.885 11.150.551 12.705.100

Sektorska raspodela izloženosti (2/2)

Klase izloženosti

Rudarstvo, prerađivačka

industrija,snadbevanje vodom

Građevinarstvo

Trgovina, popravka motornih

vozila

Saobraćaj i skladištenje

i usluge smeštaja i

ishrane

Poslovanje nekretninama

i ostale uslužne

delatnosti

Ostale delatnosti

Ukupno

Izloženost prema državama i centralnim bankama 0 0 0 0 0 136.640.085 196.749.179 Izloženost prema teritorijalnim autonomijama i jedinicama lokalne samouprave 0 0 0 0 0 0 10.806.546

Izloženost prema međunarodnim razvojnim bankama 0 0 0 0 0 29.412 29.412 Izloženost prema bankama 0 0 0 0 0 0 36.865.606

Izloženost prema privrednim društvima 46.526.378 21.435.394 42.124.208 5.263.358 6.252.588 464.320 162.225.253

Izloženost prema fizičkim licima 18.104.236 5.716.481 27.408.787 6.763.317 5.236.226 677.089 177.348.739 Izloženost prema obezbeđenim hipotekama na nepokretnostima 4.077.755 4.301.766 3.844.855 1.048.315 596.558 204.443 67.046.774 Izloženost prema potraživanjima u statusu neizmirenja obaveza 4.921.442 784.221 1.149.484 4.660.970 2.442.222 14.980.959 35.577.376 Izloženost prema potraživanjima po osnovu vlasničkih ulaganja 5.832 0 466 0 657 62.782 1.032.234

Ostale Izloženosti 0 0 0 0 0 362.674.264 362.674.264

Izloženost po svim klasama izloženosti 73.635.643 32.237.863 74.527.801 17.735.961 14.528.250 515.733.355 1.050.355.383

Sledeća tabela prikazuje portfolio Banke sa stanovišta urednosti u izmirivanju obaveza po klasama izloženosti:


34

Raspodela izloženosti po osnovu urednosti u izmirivanju obaveza

Klase izloženosti Bez docnje od 1 do 30 dana

od 31 do 60 dana

od 61 do 90 dana

od 91 do 180 dana

od 181 do 270 dana

od 271 do 360 dana

preko 360 dana

Ukupno

Izloženost prema državama i centralnim bankama 196.749.179 0 0 0 0 0 0 0 196.749.179 Izloženost prema teritorijalnim autonomijama i jedinicama lokalne samouprave

10.344.170 462.376 0 0 0 0 0 0 10.806.546

Izloženost prema međunarodnim razvojnim bankama 29.412 0 0 0 0 0 0 0 29.412

Izloženost prema bankama 36.865.502 104 0 0 0 0 0 0 36.865.606

Izloženost prema privrednim društvima 161.508.243 716.930 80 0 0 0 0 0 162.225.253

Izloženost prema fizičkim licima 169.189.236 7.434.443 522.802 202.259 0 0 0 0 177.348.739 Izloženost prema obezbeđenim hipotekama na nepokretnostima 65.642.765 1.114.002 171.686 118.322 0 0 0 0 67.046.774


13.486.127 337.389 283.703 948.859 1.025.401 2.351.973 1.614.204 15.529.719 35.577.376

Izloženost prema potraživanjima po osnovu vlasničkih ulaganja 1.032.234 0 0 0 0 0 0 0 1.032.234

Ostale Izloženosti 362.674.264 0 0 0 0 0 0 0 362.674.264

Izloženost po svim klasama izloženosti 1.017.521.131 10.065.244 978.271 1.269.439 1.025.401 2.351.973 1.614.204 15.529.719 1.050.355.383

Podaci o bruto i neto izloženosti kreditnog rizika po sektorima i kategorijama potraživanja, prema načinu obezvređenja, dospelosti i vrednosti sredstava obezvređenja, kao i podaci o izloženosti kreditnom riziku po sektorima i kategorijama potraživanja, prema statusu obezvređenja i broju dana docnje detaljnije su prikazani u delu dokumenta Dodatne informacije, u okviru Priloga 2 i Priloga 4.


35

Sledeća tabela prikazuje portfolio Banke sa stanovišta preostale ročnosti po klasama izloženosti:

(u 000 dinara) Raspodela izloženosti po ročnosti

Klase izloženosti do mesec dana od jedan

do tri meseca

od tri do šest

meseci

od šest meseci do

godinu dana

od godinu do pet godina

preko pet godina

bez definisane ročnosti

ukupno

Izloženost prema državama i centralnim bankama 47.705.868 0 3.599.024 25.404 3.741.296 101.614 141.575.973 196.749.179 Izloženost prema teritorijalnim autonomijama i jedinicama lokalne samouprave 170.545 397.338 581.241 1.188.795 4.987.300 916.706 2.564.621 10.806.546

Izloženost prema međunarodnim razvojnim bankama 29.412 0 0 0 0 0 0 29.412 Izloženost prema bankama 1.204.701 1.663.024 1.007.704 1.818.368 133.282 0 31.038.527 36.865.606 Izloženost prema privrednim društvima 5.263.668 5.444.640 11.024.640 13.177.672 39.718.277 4.117.068 83.479.288 162.225.253 Izloženost prema fizičkim licima 5.903.431 12.128.213 15.616.437 24.603.468 55.653.332 7.746.461 55.697.398 177.348.739 Izloženost prema obezbeđenim hipotekama na nepokretnostima

1.641.886 3.185.117 4.169.003 5.090.749 21.421.590 31.538.428 0 67.046.774

Izloženost prema potraživanjima u statusu neizmirenja obaveza 181.891 248.782 662.885 1.030.913 3.524.337 2.164.907 27.763.659 35.577.376

Izloženost prema potraživanjima po osnovu vlasničkih ulaganja 68.632 0 0 0 0 0 963.601 1.032.234

Ostale Izloženosti 48.678.208 0 0 0 0 0 313.996.055 362.674.264 Izloženost po svim klasama izloženosti 110.848.243 23.067.115 36.660.934 46.935.368 129.179.415 46.585.185 657.079.122 1.050.355.383

U Prilogu 3 u delu Dodatne informacije prikazani su iznosi obezvređenjenih i potraživanja u docnji po značajnim geografskim područjima.


36

Sledeća tabela prikazuje portfolio Banke sa stanovišta specifičnih, dodatnih prilagođavanja i iznos potrebne rezerve za procenjene gubitke za kreditni rizik po klasama izloženosti:

(u 000 dinara)

Specifična prilagođavanja za kreditni rizik, dodatna prilagođavanja, iznos potrebne rezerve za procenjene gubitke


Izloženost prema državama i centralnim bankama 584.750 54.040 0 0 0 0 0 530710,1979 0

Izloženost prema teritorijalnim autonomijama i jedinicama lokalne samouprave

1.076.579 0 0 58.349 0 0 0 1.018.230 0

Izloženost prema međunarodnim razvojnim bankama 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Izloženost prema bankama 69.486 0 0 19.196 0 22 0 50.268 0


Izloženost prema fizičkim licima 4.427.502 0 0 0 0 0 4.427.502 0 0 Izloženost prema obezbeđenim hipotekama na nepokretnostima 1.569.325 0 0 0 1.402.266 167.059 0 0 0


24.006.047 0 0 0 0 0 0 24.006.043 3

Izloženost prema potraživanjima po osnovu vlasničkih ulaganja 22.947 0 0 0 0 0 0 22.947 0

Ostale Izloženosti 5.684.024 0 0 0 0 0 0 5.684.024 0

Izloženost po svim klasama izloženosti 42.319.369 54.040 0 77.546 1.402.266 167.080 4.427.502 36.190.931 3

Na teret bilansa uspeha Banka je u toku 2017. godine evidentirala ukupne neto rashode indirektnih otpisa plasmana u iznosu od 3.090.008 RSD hiljada. Promene na računima ispravki vrednosti bilansnih pozicija i rezervisanja u 2017. godini prikazane su u sledećoj tabeli:

Kretanja ispravki vrednosti i rezervisanja u 2017. godini (u 000 dinara)

24.450.928 Početno stanje - 1. januar 2017. godine

Povećanje rezervisanja u toku godine 6.232.724

Ukidanja rezervisanja u toku godine -3.142.716

Povećanje rezervisanja po osnovu promene kursa 94.624

Ukidanje rezervisanja po osnovu promene kursa -602.314

Prenos na vanbilansnu evidenciju -4.683.846

Prenos sa vanbilansne evidencije 38.036

Prodaja (ustupanje) potraživanja -5.784.505 Ukidanje rezervisanja po osnovu protoka vremena (unwinding) -525.912

Stanje na dan 31. decembra 2017. godine 16.077.020


37

(u 000 dinara) Izveštaj o klasifikaciji Banke na dan 31.12.2017

Kategorija klasifikacije

Potraživanja A B V G D Ukupno

BILANSNA AKTIVA KOJA SE KLASIFIKUJE: OSNOVICA ZA OBRAČUN REZERVE ZA PROCENjENE GUBITKE 184.932.625 90.401.476 34.815.345 5.373.483 26.139.061 341.661.990

Procent koji se primenjuje na osnovicu 0% 2% 15% 30% 100%

OBRAČUNATA REZERVA ZA PROCENjENE GUBITKE 0 1.808.030 5.222.302 1.612.045 26.139.061 34.781.437

ISPRAVKA VREDNOSTI BILANSNE AKTIVE 943.462 888.416 452.459 830.735 12.059.762 15.174.835

POTREBNA REZERVA ZA PROCENjENE GUBITKE 0 1.126.985 4.805.987 986.312 14.079.299 20.998.584 BILANSNA AKTIVA KOJA SE NE KLASIFIKUJE (bruto knjig. vrednost) i nije obuhvaćena definicijama problematičnih i restrukturiranih potraživanja

0 0 0 0 0 31.289.201

BILANSNA AKTIVA KOJA SE NE KLASIFIKUJE (bruto knjig. vrednost) a obuhvaćena je definicijama problematičnih i restrukturiranih potraživanja

0 0 0 0 0 213.421.835

UKUPNA BILANSNA AKTIVA (bruto knjig. vrednost) 0 0 0 0 0 586.373.026

(u 000 dinara)

Izveštaj o klasifikaciji Banke na dan 31.12.2017

Kategorija klasifikacije

Potraživanja A B V G D Ukupno

VANBILANSNE STAVKE KOJE SE KLASIFIKUJU 48.792.243 47.338.110 20.260.204 2.548.603 316.465 119.255.625

OSNOVICA ZA OBRAČUN REZERVE ZA PROCENjENE GUBITKE 19.519.494 15.979.563 7.569.620 712.312 159.041 43.940.029

Procent koji se primenjuje na osnovicu 0% 2% 15% 30% 100%

OBRAČUNATA REZERVA ZA PROCENjENE GUBITKE 0 319.591 1.135.443 213.694 159.041 1.827.769

REZERVISANjA ZA GUBITKE PO VANBILANSNIM STAVKAMA 372.640 369.334 122.108 16.251 21.851 902.185

POTREBNA REZERVA ZA PROCENjENE GUBITKE 0 174.915 1.015.203 200.239 137.190 1.527.547 VANBILANSNE STAVKE KOJE SE NE KLASIFIKUJU (knjig. vrednost pre umanjenja za rezervisanja) i nisu obuhvaćene definicijom problematičnih potraživanja

0 0 0 0 0 455.446.602

VANBILANSNE STAVKE KOJE SE NE KLASIFIKUJU (knjig. vrednost pre umanjenja za rezervisanja) a obuhvaćene su definicijom problematičnih potraživanja

0 0 0 0 0 0

UKUPNE VANBILANSNE STAVKE (knjig. vrednost pre umanjenja za rezervisanja) 0 0 0 0 0 574.702.227


38

Banka koristi rejtinge agencije Moody’s za obračun aktive ponderisane kreditnim rizikom u klasama izloženosti prema državama i centralnim bankama i izloženosti prema bankama, a u skladu sa Listom podobnih agencija za rejting i mapiranjem rejtinga koje je objavila Narodna banka Srbije. Pravilnik za Upravljanje sredstvima obezbeđenja je dokument koji određuje šta Banka u svom poslovanju koristi kao sredstvo obezbeđenja. Pored navedenog dokumenta, i niz procedura uređuju upravljanje sredstvima obezbeđenja u svim segmentima poslovanja Banke, prikupljanje i održavanje podataka o instrumentima i predmetima obezbeđenja, i korisničkim uputstvima koja detaljnije uređuju evidentiranje i monitoring predmeta i instrumenata obezbeđenja. U cilju ublažavanja kreditnog rizika, Banka koristi instrumente materijalne i nematerijalne kreditne zaštite, definisane u Odluci o adekvatnosti kapitala koju propisuje Narodna banka Srbije. U okviru instrumenata materijalne kreditne zaštite dominiraju sredstva obezbeđenja u obliku finansijske imovine - gotovina i gotovinski ekvivalenti deponovani kod Banke. U okviru instrumenata nematerijalne kreditne zaštite najzastupljenije su garancije države, prvoklasnih banaka i međunarodnih finansijskih organizacija.

(u 000 dinara)

Tip kreditne zaštite Stanje

• Instrumenti materijalne zaštite 2.410.989

• Instrumenti nematerijalne zaštite 8.031.980

Ukupno

10.442.970

Podaci o vrsti i vrednosti sredstava obezbeđenja i pružaocima garancija po sektoru i kategorijama potraživanja prikazana je u Prilogu 8 u okviru Dodatnih informacija.

Rizik koncentracije plasmana

Rizik koncentracije je rizik gubitka usled prevelikog obima plasmana u određenu grupu dužnika. Grupe dužnika se mogu definisati po različitim kriterijumima: po regionima, po sektorima, po zemljama, po povezanim licima odnosno ekonomskim grupama itd. Banka kontroliše rizik koncentracije tako što ograničava i prati izloženost prema određenim grupama kreditnog rizika. Banka je, radi efikasnijeg praćenja rizika koncentracije, podelila limite na tri grupe limita:

• specifični limiti (RAF limiti)- specifični limiti koncentracije usvojeni su od strane Upravnog Odbora i predstavljaju limite prema najvažijim izvorima rizika koncentracije. Ovi limiti definišu sklonost Banke ka riziku koncentracije. (Prate se: limit izloženosti u stranoj valuti prema segmentu klijenta, limit izloženost prema državi, limit izloženosti prema privredi, limit izloženosti prema komercijalnim nekretninama, limit za stambene kredite);

• opšti limiti - definišu rizik koncentracije po grupi izloženosti sa istim ili sličnim faktorima rizika kao što su privredni sektori, geografska područja, vrste proizvoda, vrste instrumenata obezbeđenja. Opšti limiti su: (limit izloženosti prema segmentu klijenta, limit izloženosti prema grani delatnosti (privrednom sektoru), limit izloženosti prema vrsti proizvoda u kreditnom portfoliju fizičkih lica, limit izloženosti prema geografskom području, a na bazi regionalne podele Banca Intesa Beograd, limit izloženosti prema vrsti instrumenta kreditne zaštite);

• regulatorni limiti - regulatorni limiti su limiti za koje je Narodna banka Srbije Odlukom o

upravljanju rizicima propisala maksimalne vrednosti, za pojedinačne rizike koncentracije (prate se velike izloženosti prema jednom licu ili grupi povezanih lica - zbir najvećih izloženosti vrednosti limita definisani su Odlukom o upravljanju rizicima Narodne banke


39

Srbije) U izveštaju o velikim izloženostima Banke prikazuju se sve izloženosti prema jednom licu ili grupi povezanih lica čija je izloženost veća od 10% regulatornog kapitala banke. U velike kredite Banke uključeni su podaci iz izveštaja velikih izloženosti i podaci iz izveštaja o potraživanjima Banke prema licima povezanim sa Bankom.

Rizik druge ugovorne strane

Metodologija upravljanja rizikom druge ugovorne strane

Rizik druge ugovorne strane je mogućnost nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital Banke usled neizmirenja obaveze druge ugovorne strane u transakciji pre konačnog poravnanja novčanih tokova transakcije, odnosno izmirenja novčanih obaveza po toj transakciji. Rizik druge ugovorne strane se u skladu sa važećom regulativom izračunava za finansijske derivate. Radi obračuna kapitalne adekvatnosti Banka izračunava izloženosti riziku druge ugovorne strane primenom tekućeh pristupa definisanog u skladu sa odredbama Odluke o adekvatnosti kapitala. Za proračun kreditnog ekvivalenta izloženosti po derivatima, prilikom kontrole usklađenosti pojedinih ugovornih strana sa raspoloživim kreditnim limitima, Banka primenjuje metodologiju i add-on koeficijente koje je propisala ISP Grupa. ISP Grupa je ustanovila različite add-on koeficijente za svaki par valuta i za svako dospeće. Interni kapital za rizik druge ugovorne strane obračunava se u okviru obračuna internog kapitala za kreditni rizik. Izloženost riziku druge ugovorne strane koja će biti uključena u obračun internog kapitala računa se kao zbir nominalnog iznosa ugovora pomnoženog add-on koeficijentom i pozitivne fer vrednosti ugovora. Pozitivna fer vrednost predstavlja neto sadašnju vrednost budućih ugovorenih novčanih tokova iz derivata, u slučaju da je vrednost pozitivna za banku (aktiva, ne pasiva). Za potrebe izračunavanja kapitalnog zahteva za kreditni rizik, Banka sabira izloženosti po osnovu rizika druge ugovorne strane sa ukupnom izloženošću po osnovu kreditnog rizika i primenjuje adekvatne regulatorne pondere rizika u zavisnosti od tipa druge ugovorne strane, kao i za ostale kreditne izloženosti.

Uspostavljanje limita izloženosti riziku druge ugovorne strane se obavlja uz primenu odgovarajućih stresnih add-on procenata u skladu sa Metodologijom ISP Grupe. Dodeljivanje kreditnog limita se sprovodi na sledeći način:

• Prilikom pronalaženja adekvatnog stresnog add-on koeficijenta koji se primenjuje na nominalni iznos transakcije radi utvrđivanja limita izloženosti, uzimaju se u obzir vrsta transakcije, ročnost, valutni par i ostale bitne parametre u skladu sa Metodologijom.

• Nakon dobijanja zahteva za uspostavljanje limita koji sadrži sve relevantne podatke (vrsta transakcije, nominalni iznos, maksimalna ročnost, valutni par i sl.), vrši se procena i primena odgovarajućeg stresnog add-on koeficijenta na nominalni iznos,

• Primenom stresnog add-on koeficijenta na predloženi nominalni iznos dobija se vrednost predloženog kreditnog ekvivalenta, tj. nivo marginalnog limita koji odgovara predloženom nominalnom iznosu transakcija sa klijentom.

• Informaciju o kreditnom ekvivalentu odnosno potrebnom marginalnom limitu dostavlja se organizacionoj jedinici nadležnoj za sagledavanje kreditnog rizika dužnika i, u skladu sa redovnim postupkom kreditne analize i odlučivanja o kreditima, odobrava se odgovarajući marginalni limit.


40

• Limit izloženosti prema drugoj ugovornoj strani se utvrđuje na ovaj način za sve finansijske institucije osim za one koje pripadaju bankarskim grupacijama kojima se upravlja u skladu sa Plafonom grupacije ISP, a u skladu sa internim aktima Banke.

Tokom trajanja ugovora svakodnevno se prati tržišna vrednost finansijskog instrumenta koja može dostići 80% od iznosa kolaterala odnosno dodeljene kreditne linije tj. limita za izloženost riziku druge ugovorne strane. Ukoliko tržišna vrednost instrumenta prekorači 80% od iznosa kolaterala odnosno dodeljene kreditne linije, inicira se polaganje kolaterala ili odobrenje dodatne kreditne linije koja će pokriti nedostajući iznos u zavisnosti od toga kako je definisano Okvirnim ugovorom za forward transakcije potpisanim sa klijentom. Sa druge strane, Banka nema ugovorene finansijske instrumente koji podrazumevaju obezbeđivanje dodatnih sredstava obezbeđenja od strane Banke u slučaju pogoršanja Bančinog kreditnog rejtinga.

Izloženost riziku druge ugovorne strane

Prema Odluci o adekvatnosti kapitala banke koju propisuje Narodna banka Srbije, Banka za izračunavanje iznosa izloženosti pozicija po osnovu finansijskih derivata koristi metod tekuće izloženosti po kome se iznos izloženosti izračunava kao zbir:

• tekuće izloženosti po osnovu ugovora čija je vrednost pozitivna koja predstavlja tekuću tržišnu vrednost tog ugovora (za ugovore čija je vrednost negativna, tekuća izloženost jednaka je nuli) i

• potencijalne izloženosti (PFE) u periodu preostalom do datuma dospeća ugovorne obaveze koja se dobija kad se nominalna vrednost glavnice svakog ugovora na dan izračunavanja pomnoži odgovarajućim faktorom konverzije (add-on).

Banka vrši praćenje i izveštavanje o izloženostima Banke riziku druge ugovorne strane po oba opisana metoda odnosno kako u skladu sa pravilima Matične banke tako i u skladu sa domaćom regulativom. Vanberzanski finansijski derivati (nominalni iznos i fer vrednost i izloženosti) na dan 31. decembra 2017. godine su prikazani u sledećoj tabeli:

(u 000 dinara)

Izloženost riziku druge ugovorne

strane

FX Forward nominalni iznos

FX Forward pozitivna fer

vrednost

FX Forward izloženost

FX Swap nominalni iznos

FX Swap pozitivna fer

vrednost

FX Swap izloženost

Banke 0 0 0 52.685.524 800.177 1.327.032 Pravna lica 49.558 785 1.280 Total 49.558 785 1.280 52.685.524 800.177 1.327.032

Banka na 31.12.2017. godine nije imala kreditne derivate kao instrumente zaštite od rizika.

Rizik izmirenja/isporuke (delivery risk)

Rizik izmirenja/isporuke jeste rizik mogućnosti nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke po osnovu neizmirenih transakcija ili usled neizvršavanja obaveze druge ugovorne strane po transakcijama slobodne isporuke na ugovoreni datum izmirenja/isporuke (due delivery date). Banka je dužna da izračunava kapitalni zahtev za rizik izmirenja/isporuke po osnovu neizmirenih transakcija i slobodnih isporuka ako druga ugovorna strana nije izmirila obavezu u roku od četiri radna dana nakon ugovorenog datuma izmirenja/isporuke.


41

Tokom 2017. godine Banka nije bila izložena riziku izmirenja/isporuke.

Rizik prilagođavanja kreditne izloženosti (CVA rizik)

Rizik prilagođavanja kreditne izloženosti (CVA rizik) je rizik nastanka gubitaka koji proizlaze iz promene iznosa CVA usled promene kreditne marže druge ugovorne strane zbog promene njene kreditne sposobnosti. Banka je dužna da računa kapitalni zahtev za CVA rizik za sve vanberzanske derivate, u bankarskoj knjizi i u knjizi trgovanja, osim kreditnih derivata koji se koriste za smanjenje izloženosti ponderisanih kreditnim rizikom. Prilagođavanje kreditne izloženosti predstavlja iznos koji se obračunava samo za derivativne instrumente, po osnovu grupe transakcija sa drugom ugovornom stranom do iznosa njihove srednje tržišne vrednosti. Navedeno prilagođavanje odražava tržišnu vrednost kreditnog rizika ugovorne strane za Banku. Tokom 2017. godine izloženost riziku prilagođavanja kreditne izloženosti je bila zanemarljiva, tako da Banka na dan 31. decembra 2017. godine ima sledeće izloženosti riziku prilagođavanja kreditne izloženosti:

(u 000 dinara)

Finansijski instrument Iznos izloženosti • Valutni (FX) Swap 0 • Valutni (FX) Forward 1.249

Ukupno 1.249

Tržišni rizici

Tržišni rizici obuhvataju:

Devizni rizik

Banka ima strategiju zatvorene devizne pozicije. Devizni rizik je rizik mogućnosti nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke usled promene deviznog kursa. Bankarsko poslovanje u različitim valutama uslovljava izloženost oscilacijama deviznih kurseva više valuta. Banka za potrebe menadžmenta, poseduje sistem merenja deviznog rizika koji se zasniva na limitima prvog i drugog reda. Limitom prvog reda se smatra FX VaR limit koji se obračunava i izveštava na dnevnom nivou. Metodologija obračuna FX VaR je propisana regulativom ISP Grupe koja primenjuje EWMA istorijski metod sa intervalom poverenja od 99% i vremenskim horizontom od jednog dana. FX VaR se obračunava na poziciju po svakoj valuti, kako zbog zahteva Matične Banke tako i zbog povećanje volatilnosti nekih valuta koje Banka ima u svom portfoliju. Ipak, vrednost izračunatog FX VaR-a je najvećim delom određena volatilnošću EUR jer je tokom 2017. godine učešće EUR u proseku iznosilo 72% ukupne otvorene devizne pozicije. Limitom drugog reda se smatra limit neto otvorene devizne pozicije koja predstavlja razliku između devizno osetljive aktive i devizno osetljive pasive. Izloženost po osnovu limita drugog reda se obračunava i izveštava na dnevnom nivou.


42

U toku 2017. godine nije se menjao nivo limita prvog i drugog reda odnosno FX VaR limita i limita neto otvorene devizne pozicije. U toku 2017. godine registrovan je jedan proboj limita prvog i drugog reda uz prethodnu najavu i odobrenje očekivanog proboja od strane dva člana Izvršnog odobra, a koji je u roku od tri radna dana vraćen u okviru uspostavljenog limita. U toku 2017. godine, Banka je bila usklađena sa regulatornim pokazateljem deviznog rizika koji je izražen kao 20% regulatornog kapitala. Na dan 31. decembar 2017. godine regulatorni pokazatelj deviznog rizika je iznosio 0,88%. Sledeća tabela pokazuje referentne vrednosti FX VaR-a u toku 2017. odnosno 2016. godine: U evrima

Devizni VaR Limit 31. decembar Prosek Maksimum Minimum

2017 110.000 14.218 12.355 166.835 1.433 2016 110.000 4.425 13.977 49.762 2.307

Sledeća tabela pokazuje uticaj promena deviznog kursa na rezultat i regulatorni kapital Banke: U hiljadama dinara

Scenario Efekat 2017 Efekat 2016 10% depresijacija dinara 58.083 (91.290) 20% depresijacija dinara 116.166 (182.579)

Kamatni rizik u knjizi trgovanja

Kamatni rizik knjige trgovanja je rizik negativnih promena vrednosti knjige trgovanja usled nepovoljnih promena kamatnih stopa na tržištu. Banka je uspostavila i primenila operativne limite koji održavaju izloženost unutar granica konzistentnih sa njenim internim politikama. Kamatni rizik se meri i izveštava na dnevnom nivou za portfolio hartija od vrednosti raspoloživih za trgovanje (HFT). Za portfolio hartija od vrednosti raspoloživih za trgovanje se računaju i izveštavaju na dnevnom nivou sledeće mere kamatnog rizika: IRR VaR, duracija i stres test (scenario promene od 100 baznih poena i 200 baznih poena). Prihvatljiv nivo kamatnog rizika je definisan limitom na najveću moguću vrednost pod kamatnim rizikom (IRR VaR) za portfolio hartija od vrednosti raspoloživih za trgovanje. U toku 2017. godine, VaR limit kamatne stope knjige trgovanja je smanjen na zahtev Matične banke. Vrednost pod kamatnim rizikom (IRR VaR) predstavlja najveći mogući gubitak vrednosti portfolija hartija od vrednosti raspoloživih za trgovanje na dnevnom nivou koji Banka može da pretrpi usled promene kretanja kamatnih stopa. Metodologija obračuna IRR VaR je propisana regulativom ISP Grupe koja primenjuje EWMA istorijski metod, sa intervalom poverenja od 99% i vremenskim horizontom od jednog dana. U toku 2017. godine nije bilo registrovanog proboja VaR limita. Sledeća tabela prikazuje vrednost pod rizikom za portfolio finansijskih sredstava raspoloživih za trgovanje:

(u eurima)

IRR HFT VaR Limit 31. Decembar Prosek Maksimum Minimum 2017 100.000 2.980 7.593 17.082 682 2016 150.000 12.415 24.571 72.176 1.420


43

Za izračunavanje kapitalnog zahteva za tržišne rizike, Banka koristi standardizovani pristup. U skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala, ukoliko je zbir ukupne neto otvorene devizne pozicije i apsolutne vrednosti neto otvorene pozicije u zlatu ispod 2% kapitala Banke, Banka ne izračunava poseban kapitalni zahtev za devizni rizik. Takođe, ukoliko vrednost pozicije iz knjige trgovanja ne prelazi 5% vrednosti ukupnih poslova Banke niti 1,8 milijardi RSD duže od tri radna dana u kalendarskom mesecu, niti vrednost pozicije iz knjige trgovanja ni u jednom momentu ne prelazi 6% vrednosti ukupnih poslova Banke niti 2,4 milijarde RSD, Banka ne računa posebno kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu knjige trgovanja.

Operativni rizik

Operativni rizik je rizik od mogućeg nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke usled propusta (nenamernih i namernih) u radu zaposlenih, neodgovarajućih unutrašnjih procedura i procesa, neadekvatnog upravljanja informacionim i drugim sistemima u banci, kao i usled nastupanja nepredvidivih eksternih događaja. Operativni rizik uključuje pravni rizik, koje je definisan kao rizik nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke po osnovu sudskih ili vansudskih postupaka u vezi sa poslovanjem banke (obligacioni odnosi, radni odnosi i sl.). U saradnji sa Intesa Sanpaolo Grupom, Banca Intesa Beograd je definisala generalni okvir za upravljanje operativnim rizicima uspostavljanjem grupne politike i organizacionih procesa za merenje, upravljanje i kontrolu operativnih rizika. Za kontrolu operativnih rizika zadužen je Izvršni odbor Banke, koji identifikuje politike upravljanja rizicima i odobrava metodologije, dok je Upravni odbor Banke zadužen za odobravanje politika i standarda, kao i uspostavljanje efikasnog sistema upravljanja i kontrole rizika. Banka ima centralizovanu funkciju upravljanja operativnim rizicima u okviru Sektora za upravljanje rizicima. Ova funkcija je odgovorna, u koordinaciji sa Matičnom bankom, za definisanje, implementaciju i praćenje okvira za upravljanje operativnim rizicima, kao i za merenje rizičnog profila, proveru efikasnosti korektivnih mera i izveštavanje menadžmenta Banke. Svi organizacioni delovi Banke učestvuju u procesu upravljanja operativnim rizicima. Njihova uloga je identifikacija, procena, upravljanje i predlaganje mera za ublažavanje operativnih rizika. Sektor za upravljanje rizicima sprovodi drugi nivo nadzora i kontrole procesa upravljanja operativnim rizicima.

Kamatni rizik po osnovu pozicija iz bankarske knjige -

Kamatni rizik je rizik smanjenja profita ili neto vrednosti imovine Banke koji nastaje iz pozicija bankarske knjige usled promena kamatnih stopa. Izloženost kamatnom riziku zavisi od odnosa kamatno osetljive aktive i pasive Banke. Sistem merenja koji je usvojila Banka mora da funkcioniše na analitičkom nivou srazmerno složenosti i riziku bankarske knjige i mora osigurati da se profil rizika sagledava sa dva različita ali komplementarna gledišta:

• perspektiva ekonomske vrednosti (EVE - ekonomska vrednost kapitala), koja procenjuje uticaj šokova kamatnih stopa (i njihove volatilnosti) na sadašnju vrednost budućih novčanih tokova;

• perspektiva neto kamatnih prihoda (NII - neto prihod od kamata), koja procenjuje uticaj šokova kamatnih stopa (i njihove volatilnosti) na neto prihod od kamata.


44

EVE perspektiva obezbeđuje procenu srednjoročnih i dugoročnih efekata izazvanih kretanjem kamatnih stopa; nasuprot tome, NII perspektiva omogućava procenu kratkoročnih efekata. Osetljivost neto vrednosti imovine se računa za promene tržišnih kamatnih stopa od +/-100 baznih poena i +/-200 baznih poena , dok se osetljivost kamatnih prihoda i rashoda računa za promenu kamatnih stopa od 50, 100 i 200 baznih poena, i to na mesečnom nivou. Kamatno osetljive stavke bankarske knjige sa ugovorenim dospećima su mapirane u vremenske korpe u zavisnosti od njihovog profila repricinga/dospeća. Nekamatonosna sredstva obuhvataju nekretnine, ulaganja u osnovni kapital i određene kategorije problematičnih kredita1 jer se veruje da ove pozicije imaju preventivnu zaštitu od rizika sa ostalim nekamatonosnim obavezama (kapital i rezerve). Kamatno osetljive stavke bankarske knjige bez ugovorenih dospeća su uključene preko pozicija po viđenju. Modeli pozicija po viđenju su razvijeni na osnovu istorijskih podataka kako bi adekvatno i prudencijalno predstavio uticaj pozicija po viđenju na izloženost kamatnom riziku Banke. Limit za osetljivost neto vrednosti imovine je definisan za promenu kamatne stope od 100 baznih poena, dok je limit za osetljivost kamatnih prihoda i rashoda definisan za promenu kamatnih stopa od 50 baznih poena. Banka je bila u skladu sa propisanim limitima od strane Matične banke u toku 2017. godine. Kamatni rizik se meri i izveštava na dnevnom nivou za portfolio koji se drži za prikupljanje novčanih sredstava i prodaju (HTCS). Za portfolio koji se drži za prikupljanje novčanih sredstava i prodaju se računaju i izveštavaju na dnevnom nivou sledeće mere kamatnog rizika: IRR VaR, duracija i stres test (scenario promene od 100 baznih poena i 200 baznih poena). Prihvatljiv nivo kamatnog rizika je definisan limitom na najveću moguću vrednost pod kamatnim rizikom (IRR VaR) za portfolio koji se drži za prikupljanje novčanih sredstava i prodaju. U toku 2017. godine, nivo ukupnog limita izloženosti riziku kamatne stope bankarske knjige je smanjen na zahtev Matične banke. Vrednost pod kamatnim rizikom (IRR VaR) predstavlja najveći mogući gubitak vrednosti portfolija koji se drži za prikupljanje novčanih sredstava i prodaju na dnevnom nivou koji Banka može da pretrpi usled promene kretanja kamatnih stopa. Metodologija obračuna IRR VaR je propisana regulativom ISP Grupe koja primenjuje EWMA istorijski metod, sa intervalom poverenja od 99% i vremenskim horizontom od jednog dana. U toku 2017. godine nije bilo registrovanog proboja VaR limita. Tabela u nastavku predstavlja otvorenu kamatnu poziciju Banke (Repricing Gap) na dan 31. decembar 2017. godine:

1 Loši krediti se smatraju nekamatonosniom aktivom jer više ne donose nikakve kamate. Međugodišnji povraćaj vrednosti diskontovanih tokova (vremenska vrednost ili obezvređivanje diskontovanja budućih tokova), izraz računovodstvenog stava, odraz je povraćaja glavnice.


45

Do mesec dana

Od mesec do tri meseca

Od tri meseca do godinu dana

Od godinu dana do pet

godina

Preko pet godina

Bez definisane ročnosti

Ukupno

AKTIVA Gotovina i sredstva kod centralne banke 82.829.649 - - - - 21.987 82.851.636 Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju 0 0 259.710 493.685 0 802.299 1.555.694

Finansijska sredstva koja se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha 46.143 0 0 0 0 0 46.143

Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 6.452.497 17.053.242 34.345.131 70.797.314 0 (21.823) 128.626.361 Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 26.914.388 1.624.592 715.329 6.313 0 (7.063) 29.253.557

Krediti i potraživanja od komitenata 113.243.590 71.906.080 61.884.329 63.007.207 7.991.133 (16.138.135) 301.894.205 Investicije u zavisna društva - - - - - 962.496 962.496 Nematerijalna ulaganja

- - - - - 2.610.573 2.610.573

Nekretnine, postrojenja i oprema - - - - - 7.871.143 7.871.143 Investicione nekretnine - - - - - 51.251 51.251 Odložena poreska sredstva - - - - - 153.397 153.397 Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja

- - - - - 1.653.117

1.653.117

Ostala sredstva - - - - - 7.330.005 7.330.005

UKUPNA AKTIVA

229.486.267 90.583.915 97.204.498 134.304.518 7.991.133 5.289.247

564.859.578 PASIVA Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju - - - - - 4.847 4.847

Depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i centralnoj banci

5.846.955

8.965.601

3.496.318

8.179.007

4.743.685

1.143.471

32.375.037

Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima 309.369.917 15.392.929 54.990.183 12.910.983 633.177 4.408.046 397.705.235 Rezervisanja - - - - - 1.277.294 1.277.294 Tekuće poreske obaveze 387.008 387.008 Ostale obaveze 7.380.068 0 0 0 0 6.723.288 14.103.355

UKUPNO OBAVEZE

322.596.940

24.358.530

58.486.501

21.089.989

5.376.862

13.943.954

445.852.776

UKUPNO KAPITAL

-

-

-

-

-

119.006.802

119.006.802

UKUPNO PASIVA

322.596.940

24.358.530

58.486.501

21.089.989

5.376.862

132.950.756

564.859.578

ROČNA NEUSKLAĐENOST

(93.110.673)

66.225.385

38.717.997

113.214.529

2.614.271

(127.661.509)

KUMULATIVNI GAP

(93.110.673) (26.885.288)

11.832.709

125.047.238

127.661.509

Ukoliko bi se primenio interno definisani „Sight model“ kojim se identifikuje bihejvioralna stabilnost depozita po viđenju, tabela koja predstavlja otvorenu kamatnu poziciju Banke (Repricing Gap) Banke na dan 31. Decembar 2017.godine bi izgledala na sledeći način:


46

U hiljadama dinara

Do mesec dana



Od godinu dana do pet

godina

Preko pet godina


Ukupno

AKTIVA Gotovina i sredstva kod centralne banke 82.829.649 - - - - 21.987 82.851.636 Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju 0 0 259.710 493.685 0 802.299 1.555.694

Finansijska sredstva koja se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha 46.143 0 0 0 0 0 46.143

Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 6.452.497 17.053.242 34.345.131 70.797.314 0 (21.823) 128.626.361 Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 26.914.388 1.624.592 715.329 6.313 0 (7.063) 29.253.557

Krediti i potraživanja od komitenata 113.243.590 71.906.080 61.884.329 63.007.207 7.991.133 (16.138.135) 301.894.205 Investicije u zavisna društva - - - - - 962.496 962.496 Nematerijalna ulaganja

- - - - - 2.610.573 2.610.573

Nekretnine, postrojenja i oprema - - - - - 7.871.143 7.871.143 Investicione nekretnine - - - - - 51.251 51.251 Odložena poreska sredstva - - - - - 153.397 153.397 Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja

- - - - - 1.653.117

1.653.117

Ostala sredstva - - - - - 7.330.005 7.330.005

UKUPNA AKTIVA

229.486.267 90.583.915 97.204.498 134.304.518 7.991.133 5.289.247

564.859.578 PASIVA Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju - - - - - 4.847 4.847

Depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i centralnoj banci

5.846.955

8.965.601

3.496.318

8.179.007

4.743.685

1.143.471

32.375.037

Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima 202.360.447 53.785.277 88.340.711 48.177.577 633.177 4.408.046 397.705.235 Rezervisanja - - - - - 1.277.294 1.277.294 Tekuće poreske obaveze 387.008 387.008 Ostale obaveze 7.380.068 0 0 0 0 6.723.288 14.103.355

UKUPNO OBAVEZE

215.587.470

62.750.877

91.837.029

56.356.584

5.376.862

13.943.954

445.852.776

UKUPNO KAPITAL

-

-

-

-

-

119.006.802

119.006.802

UKUPNO PASIVA

215.587.470 62.750.877 91.837.029 56.356.584 5.376.862 132.950.756 564.859.578


13.898.797 27.833.037 5.367.469 77.947.934 2.614.271 (127.661.509)

KUMULATIVNI GAP

13.898.797 41.731.835 47.099.304 125.047.238 127.661.509


47

Sledeća tabela prikazuje uticaj promene kamatnih stopa na neto prihod i neto vrednosti imovine Banke primenom standardnog scenarija, ne uzimajući u obzir pretpostavke o asimetričnim promenama krive prinosa. Standardni scenario podrazumeva paralelno pomeranje krive prinosa za 100 baznih poena i 200 baznih poena za osetljivost neto vrednosti imovine Banke, odnosno za 50 baznih poena za osetljivost neto prihoda Banke. Prilikom obračuna uticaja promene kamatnih stopa na neto kamatni prihod, obavezna rezerva prema Narodnoj Banci Srbije u iznosu od 93 milijarde dinara na dan 31. decembar 2017. nije uzeta u obzir obzirom da se smatra kamatno neosetljivom pozicijom. U hiljadama dinara

Povećanje od 100bp Smanjenje od 100bp Povećanje od 200bp Smanjenje od 200bp

Osetljivost neto vrednost imovine banke na promenu kamatne stope (EVE) 2017

Na 31. decembar (1.034.898) 1.099.586 (1.996.247) 2.366.665 Prosek za period (943.977) 1.008.564 (1.809.801) 2.076.273 Maksimum za period (657.033) 1.282.586 (1.244.490) 2.763.081 Minimum za period (1.201.924) 714.329 (2.314.199) 1.324.416 2016 Na 31. decembar (294.185) 294.185 (588.370) 588.370

Povećanje od 50bp Smanjenje od 50bp

Osetljivost neto prihoda banke na promenu kamatne stope (NII) 2017

Na 31. decembar 483.364 (483.817)

Prosek za period (34.400) 23.085

Maksimum za period 483.364 210.416

Minimum za period (227.016) (483.817)

2016 Na 31. decembar (147.428) 146.069

Sledeća tabela prikazuje vrednost pod rizikom za portfolio hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju: U evrima IRR HTCS VaR Limit 31. Decembar Prosek Maksimum Minimum 2017 1.500.000 377.015 497.629 702.762 349.315 2016 1.550.000 719.077 518.910 721.262 400.897


48

Rizik likvidnosti i upravljanje finansijskim sredstvima -

Rizik likvidnosti se odnosi na rizik da Banka ne poseduje dovoljno rezervi likvidnosti za izmirenje dospelih obaveza i pokriće neočekivanih odliva depozita i nedepozitne pasive. Problem likvidnosti se definiše kao deficit rezervi i otežano ili nemoguće pribavljanje likvidnih sredstava po razumnoj tržišnoj ceni. Rizik likvidnosti se meri tako što se kontinuirano prati i analizira usklađenost aktive i pasive preko izrade odgovarajućih izveštaja i pokazatelja. Banka je u skladu sa pravilima ISP Grupe definisala pokazatelje likvidnosti po Bazel 3 standardu, CRR/CRD IV i Delegated Act regulativama EU kao osnovne mere kojima se definiše sklonost ka riziku likvidnosti. Usvajanjem Politike likvidnosti koja u potpunosti odgovara standardima ISP Grupe i implementacijom ERMASnet 5 tehničkog rešenja koje je standardizovano za praćenje rizika likvidnosti na nivou ISP Grupe, pravila Basel 3 standarda, CRR/CRD IV i Delegated Act regulative EU su uvedena u interna dokumenta i sistem izveštavanja u Banci. Glavni pokazatelji rizika likvidnosti su pokazatelj LCR (Liquidity Coverage Ratio) koji prikazuje kratkoročnu likvidnost do mesec dana, i pokazatelj NSFR (Net Stable Funding Ratio) koji prikazuje srednjoročnu i dugoročnu poziciju likvidnosti banke preko godinu dana. LCR pokazatelj je definisan u skladu sa Delegated Act regulativom (regulativa EU) i predstavlja kratkoročnu poziciju likvidnosti banke. LCR pokazatelj ima za cilj da obezbedi adekvatan nivo visoko likvidne aktive banke (gotovina ili aktiva koja može biti konvertovana u gotovinu bez ili sa malim gubitkom vrednosti) u cilju zadovoljenja potreba za likvidnošću u periodu od 30 dana u stresnim uslovima. Limit je definisan u skladu sa smernicama Grupe i ne sme biti manji od 0,9 (90%). NSFR je definisan u skladu sa Basel 3 pravilima i predstavlja strukturnu likvidnost banke. NSFR je pokazatelj strukturne likvidnosti u normalnim uslovima (uobičajenim poslovnim okolnostima), koji pokazuje i namenjen je limitiranju ročne transformacije u vremenskom periodu od godinu dana. Ovaj standard ima za cilj da smanji rizik finansiranja tokom dužeg vremenskog perioda zahtevajući od banke da svoje dugoročne aktivnosti finansira stabilnim izvorima sredstava. Limit je definisan u skladu sa smernicama Grupe i ne sme biti manji od 0,9 (90%). Takođe, Banka mora biti usklađena i sa regulatornim indikatorima rizika likvidnosti propisanim od strane Narodne Banke Srbije. Sistem upravljanja rizikom likvidnosti je usklađen sa merama i kriterijumima propisanim kako od strane Matične Banke tako i regulatornim normama definisanim od strane Narodne Banke Srbije. Sektor za upravljanje rizicima je odgovoran za merenje i praćenje stanja likvidnosti kao i za redovnu izradu izveštaja koji prikazuju uticaj pomeranja različitih kategorija aktive i pasive Banke na likvidnosnu poziciju Banke. Sektor za upravljanje rizicima izveštava o likvidnosti Matičnu banku, Narodnu banku Srbije kao i ALCO Odbor. Takođe, Sektor za upravljanje rizicima pruža podršku sektoru Trezora u domenu statističke analize i testiranja značaja i nivou kritičnih vrednosti indikatora koji ukazuju na pojavu krize likvidnosti. Sistem praćenja i merenja rizika likvidnosti se bazira na sledećim osnovnim merama:

• Regulatorni pokazatelji likvidnosti: pokazatelj pokrića likvidnom aktivom – LCR (uključujući LCR po značajnim valutama), pokazatelj likvidnosti i uži pokazatelj likvidnosti.

• LCR (Liquidity Coverage Ratio) – u skladu sa Delegiranom uredbom (EU) 2015/61 za praćenje kratkoročne likvidnosti;

• NSFR (Net Stable Funding Ratio) – u skladu sa Bazel III standardom za praćenje strukturne likvidnosti;

• Stres test likvidnosti – stresni LCR pokazatelj; • LCR po značajnim valutama;


49

Regulatorni pokazatelji likvidnosti

Pokazatelj pokrića likvidnom aktivom - LCR Primenjujući smernice Evropske bankarske uprave (EBA) i Bazel III regulative i poštujući specifičnosti srpskog tržišta i makroekonomskog okruženja, Narodna banka Srbije je krajem 2016. godine usvojila novu Odluku o upravljanju rizikom likvidnosti uvodeći novi pokazatelj pokrića likvidnom aktivom – LCR, kao regulatorni pokazatela likvidnosti koji važi od 30. juna 2017. godine. LCR pokazatelj zahtevan od strane regulatora je bio znatno iznad zahtevanog limita tokom 2017. godine uz prosečnu vrednost koja prevazilazi petostruku vrednost propisanog limita od 1.0 (100%).

LCR Limit 31. decembar Prosek Maksimum Minimum

2017. godina

1,00 3,27 5,18 6,85 3,27

Banka na mesečnom nivou obračunava i LCR pokazatelj po značajnim valutama u skladu sa Odlukom o upravljanju rizikom likvidnosti banke propisanom od strane Narodne banke Srbije. Odlukom o upravljanju rizikom likvidnosti banke nije definisan limit za LCR pokazatelj po značajnim valutama. LCR se izveštava mesečno ALCO odboru po najznačajnijim valutama (RSD i EUR). Pokazatelj likvidnosti i uži pokazatelj likvidnosti U 2017. godini, regulatorni pokazatelj likvidnosti i uži regulatorni pokazatelj likvidnosti su bili znatno iznad zakonom propisanog minimuma i prosečan regulatorni pokazatelj likvidnosti je bio skoro trostruko iznad zahtevanog nivoa.

Pokazatelj likvidnosti

Limit 31. decembar Prosek Maksimum Minimum

2017 0,1 2,38 2,86 3,25 2,22 2016 0,1 2,62 2,83 3,44 2,18

Uži pokazatelj likvidnosti

Limit 31. decembar Prosek Maksimum Minimum

2017 0,7 1,88 2,30 2,78 1,69 2016 0,7 2,26 2,30 2,97 1,71

Pokazatelji likvidnosti – izveštavanje prema Matičnoj banci:

LCR (Liquidity Coverage Ratio) U 2017. godini po zahtevu Matične banke, a u skladu sa lokalnom Politikom upravljanja rizikom likvidnosti, pri obračunu LCR pokazatelja primenjen je korektivni faktor (haircut) umanjenja tžišne vrednosti obveznica izdatih od strane Repbulike Srbije (50% za obveznice u domaćoj valuti i eurima, odnosno 10% za obveznice u dolarima). Primena korektvinih faktora je u značajnoj meri uticala na smanjenje LCR pokazatelja u odnosu na 2016. godinu. LCR limit je definisan u skladu sa smernicama Intesa Grupe i ne sme biti manji od 0.9 (90%). Tokom 2017. godine LCR pokazatelj je bio iznad limita sa prosečnom vrednošću dvostruko iznad zahtevanog nivoa.


50

LCR Limit 31, decembar Prosek Maksimum Minimum 2017 0,9 1.39 2,11 3.11 1,39

2016 0,9 3,28 6,70 7,83 3,28

LCR se izveštava mesečno ALCO odboru po najznačajnijim valutama (RSD i EUR). NSFR ( Net Stable Funding Ratio) U 2017. godini, prosečna vrednost NSFR pokazatelja je bila skoro dvostruko iznad zahtevanog nivoa.

Limit 31, decembar Prosek Maksimum Minimum

2017 0,9 1,88 1,99 2,05 1,88

2016 0,9 2,00 1,99 2,04 1,94

Tabela u nastavku predstavlja analizu preostalih rokova dospeća sredstava i obaveza Banke na dan 31. decembra 2017. godine u kojoj su sve bilansne i vanbilansne pozicije raspoređene u određene intervale ročnosti prema preostalom ugovorenom roku do dospeća, odnosno u vremenski interval do mesec dana ukoliko nemaju ugovorenu ročnost, a mogu uticati na poziciju likvidnosti Banke.


51

(u 000 dinara)

Do mesec dana



Od godinu dana do pet godina

Preko pet godina


Ukupno

AKTIVA Gotovina i

sredstva kod centralne banke

82.829.649 - - - - 21.987 82.851.636

Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju

0 0 259.710 493.685 0 802.299

1.555.694

Finansijska sredstva koja se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha

46.143 0 0 0 0 0 46.143

Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju

6.452.497

17.053.242

34.345.131

70.797.314

0

(21.823) 128.626.361

Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija

24.593.444

1.665.481

2.834.864

166.831

0

(7.063) 29.253.557

Krediti i potraživanja od komitenata

35.457.784 21.442.455 77.505.477 126.627.076 56.999.547 (16.138.135) 301.894.205

Investicije u zavisna društva - - - - - 962.496 962.496

Nematerijalna ulaganja - - - - - 2.610.573 2.610.573 Nekretnine. postrojenja i oprema - - - - - 7.871.143 7.871.143 Investicione nekretnine - - - - - 51.251 51.251 Odložena poreska sredstva - - - - - 153.397 153.397 Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja - - - - - 1.653.117 1.653.117 Ostala sredstva - - - - - 7.330.005 7.330.005

UKUPNA AKTIVA

149.379.517 40.161.178 114.945.182 198.084.906 56.999.547 5.289.247 564.859.578


52

PASIVA Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju - - - - - 4.847 4.847 Depoziti i ostale obaveze prema bankama. drugim finansijskim organizacijama i centralnoj banci

5.726.955 348.731 6.981.829 11.816.471 6.357.579 1.143.471 32.375.037

Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima

306.002.783 14.308.131 56.889.301 15.070.188 1.026.786 4.408.046 397.705.235

Rezervisanja - - - - - 1.277.294 1.277.294 Tekuće poreske obaveze - - - - - 387.008 387.008 Ostale obaveze 7.380.068 - - - - 6.723.287 14.103.355 UKUPNO OBAVEZE

319.109.806 14.656.862 63.871.131 26.886.659 7.384.364 13.943.954 445.852.776

UKUPNO KAPITAL

0 0 0 0 0 119.006.802 119.006.802

UKUPNO PASIVA

319.109.806

14.656.862

63.871.131

26.886.659

7.384.364

132.950.756

564.859.578


(169.730.288) 25.504.316 51.074.052 171.198.246 49.615.183 (127.661.509)

KUMULATIVNI GAP

(169.730.288) (144.225.972) (93.151.920) 78.046.326 127.661.509

Gore navedena tabela o analizi rokova dospeća sredstava i obaveza Banke na dan 31, decembar 2017, godine prikazuje buduće novčane tokove primenom izuzetno konzervativnih pretpostavki, kao što je istovremeno dospeće svih depozita po viđenju u narednih mesec dana. Ovakve pretpostavke ne daju pravu sliku stanja likvidnosti, obzirom da se shodno vremenskim serijama stanja depozita po viđenju u prehodnim godinama može zaključiti da predstavljaju izuzetno stabilan izvor finansiranja. Naime, ukoliko bi se primenio interno definisani „Sight model“ kojim se identifikuje bihejvioralna stabilnost depozita po viđenju, tabela koja predstavlja analizu rokova dospeća sredstava i obaveze Banke na dan 31. decembar 2017.godine bi izgledala na sledeći način:

(u 000 dinara)

Do mesec dana Od mesec do tri meseca


Od godinu dana do pet godina

Preko pet godina Bez definisane ročnosti

Ukupno


53

AKTIVA Gotovina i

sredstva kod centralne banke

82.829.649 - - - - 21.987

82.851.636

Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju

0 0 259.710 493.685 0 802.299

1.555.694

Finansijska sredstva koja se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha

46.143 0 0 0 0 0

46.143

Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju

6.452.497 17.053.242 34.345.131 70.797.314 0 (21.823)

128.626.361

Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija

24.593.444 1.665.481 2.834.864 166.831 0 (7.063)

29.253.557

Krediti i potraživanja od komitenata

35.457.784 21.442.455 77.505.477 126.627.076 56.999.547 (16.138.135)

301.894.205

Investicije u zavisna društva - - - - - 962.496 962.496

Nematerijalna ulaganja

-

-

-

2.610.573

2.610.573

Nekretnine. postrojenja i oprema

-

-

-

-

-

7.871.143

7.871.143

Investicione nekretnine

-

-

-

-

- 51.251 51.251

Odložena poreska sredstva

-

-

-

-

- 153.397 153.397

Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja

-

-

-

-

-

1.653.117

1.653.117

Ostala sredstva - - - - - 7.330.005 7.330.005

UKUPNA AKTIVA

149.379.517 40.161.178 114.945.182 198.084.906 56.999.547 5.289.247

564.859.578

PASIVA Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz - - - - - 4.847

4.847


54

bilans uspeha namenjene trgovanju Depoziti i ostale obaveze prema bankama. drugim finansijskim organizacijama i centralnoj banci

5.726.955 348.731 6.981.829 11.816.471 6.357.579 1.143.471 32.375.037

Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima

198.993.313 52.700.479 90.239.829 50.336.783 1.026.786 4.408.046 397.705.235

Rezervisanja - - - - - 1.277.294 1.277.294 Tekuće poreske obaveze - - - - 387.008 387.008

Ostale obaveze 7.380.068 0 0 0 0 6.723.288 14.103.355 UKUPNO OBAVEZE

212.100.335 53.049.210 97.221.658 62.153.254 7.384.364 13.943.954 445.852.776

UKUPNO KAPITAL

0 0 0 0 0 119.006.802

119.006.802

UKUPNO PASIVA

212.100.335 53.049.210 97.221.658 62.153.254 7.384.364 132.950.756 564.859.578


(62.720.818) (12.888.032) 17.723.524 135.931.652 49.615.183 (127.661.509)

KUMULATIVNI GAP

13.898.797 41.731.835 47.099.304 125.047.238 127.661.509


55

Pokazatelj leveridža

Pokazatelj Leveridža u kontekstu Basela III se obračunava kao količnik osnovnog kapitala i ukupne izloženosti Banke, i iskazuje se u procentima. Na 31.12.2017. godine pokazatelj leveridža je iznosio 10,73% na nivou Banke i 10,54% na konsolidovanom nivou.

Podaci, odnosno informacije koje se odnose na bankarsku grupu i odnos između matičnog društva i podređenih društava

Ne postoji razlika između bilansa stanja sačinjenog za potrebe kontrole bankarske grupe na konsolidovanoj osnovi i konsolidovanog bilansa stanja sačinjenog u skladu s međunarodnim računovodstvenim standardima, odnosno međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja. Učešća u kapitalu drugih banaka i pravnih lica

a) akcije

u 000 dinara

2017 2016

Razvojna Banka Vojvodine AD Novi Sad

1,566 1,566

Tržište novca 564 564

IMK 29.Novembar Subotica 15,073 15,073

Menta AD Padej 5,814 5,814

Kosmaj Mermer Mladenovac 36 36

Panon Crvenka ad Kelebija 25,729 25,729

Nabavna vrednost na dan 31. decembra 48,782 48,782

Odstupanja od nabavne vrednosti

-18

-18

Minus: Ispravka vrednosti -30,269 -28,582

18,495 20,182 Stanje na dan 31. decembra

b) učešća u kapitalu

U hiljadama dinara

2017 2016

Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica:

– Intesa Leasing d.o.o., Beograd – 100.00% udela 962,496 962,496

Minus: Ispravka vrednosti (Napomena 7(b)) - -


56

962,496 962,496

Učešća u kapitalu drugih pravnih lica:

Alma Mons d.o.o.,Novi Sad 30 30

Bancor Consulting Group d.o.o., Novi Sad 34 34

Pan trgovina d.o.o., Novi Sad 466 466

Veeda d.o.o., Vranje 29 29

Minus: Ispravka vrednosti -488 -488

71 71

Stanje na dan 31. decembra 962,567 962,567


57

Dodatne informacije

U skladu sa Smernicama za objavljivanje podataka i informacija banke na dan 31.12.2017. godine koji se odnose na kvalitet aktive Narodne banke Srbije, Banka u odeljku Dodatnih informacija prikazuje propisane tabele.

Sledeća tabela prikazuje pozicije bilansa stanja Banke podeljene na imovinu izložene kreditnom riziku i imovinu koja nije izložena kreditnom riziku. Bilansna imovina izložena kreditnom riziku čini 58,11% ukupne bilansne izloženosti, dok vanbilansna kreditna izloženost čini 20,52% ukupne vanbilansne izloženosti. Ukupna kreditna izloženost čini 39,17% ukupne izloženosti:

Podaci o ukupnoj izloženosti kreditnom riziku

Prilog 1


Pozicije bilansa stanja

Imovina po osnovu koje je banka izložena kreditnom riziku Imovina po

osnovu koje banka nije izložena

kreditnom riziku

Vrednost iz bilansa stanja

Bruto vrednost

Akumulirane ispravke vrednosti/

rezervisanja

Neto vrednost

1 2 3 (1-2) 4 5 (3+4)

Gotovina i sredstva kod centralne banke 0 0 0 82.851.636 82.851.636

Založena finansijska sredstva 0 0 0 0 0

Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju 0 0 0 1.555.694 1.555.694

Finansijska sredstva koja se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha 0 0 0 46.143 46.143

Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 0 0 0 128.626.361 128.626.361

Finansijska sredstva koja se drže do dospeća 0 0 0 0 0

Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 29.259.770 6.213 29.253.557 0 29.253.557

Kreediti i potraživanja od komitenata 290.441.440 14.277.610 276.163.830 0 276.163.830

Promene fer vrednosti stavki koje su predmet zaštite od rizika 0 0 0 0 0

Potraživanja po osnovu finansijskih derivata namenjenih zaštiti od rizika 0 0 0 0 0

Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate 0 0 0 0 0

Investicije u zavisna društva 962.496 0 962.496 0 962.496

Nematerijalna ulaganja 0 0 0 2.610.573 2.610.573

Nekretnine,postrojenja i oprema 0 0 0 7.871.143 7.871.143

Investicione nekretnine 0 0 0 51.251 51.251


58

Tekuća poreska sredstva 0 0 0 0 0

Odložena poreska sredstva 0 0 0 153397 153.397

Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja 1.653.117 0 1.653.117 0 1.653.117

Ostala sredstva 21.086.204 891.012 20.195.192 12.865.187 33.060.379

Bilansna izloženost 343.403.028 15.174.835 328.228.192 236.631.385 564.859.578

Date garancije i jemstva 39.951.924 671.282 39.280.642 0 39.280.642

Preuzete buduće obaveze 78.690.931 230.903 78.460.028 0 78.460.028

Ostale vanbilansne izloženosti 0 0 0 456.059.373 456.059.373

Vanbilansna izloženost 118.642.855 902.185 117.740.670 456.059.373 573.800.043

Ukupna izloženost 462.045.883 16.077.020 445.968.863 692.690.758 1.138.659.620

U narednoj tabeli prikazani su detaljni podaci o obezvređenju potraživanja i ispravkama vrednosti.

Podaci o bruto i neto izloženosti kreditnog rizika po sektorima i kategorijama potraživanja, prema načinu obezvređenja, dospelosti i vrednosti sredstava obezverđenja Prilog 2

(u 000 dinara)

Neobezvređena potraživanja Obezvređena potraživanja

Ukupno bruto potraživanje

Akumulirane ispravke vrednosti

Ukupna neto potraživanja

Vrednost sredstava obezbeđenja*

nije dospelo dospelo na

pojedinačnoj osnovi

na grupnoj osnovi

na pojedinačnoj

osnovi

na grupnoj osnovi

Neobezvređenih potraživanja

Obezvređenih potraživanja

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 135.330.369 6.668.146 450.781 3.469.956 145.919.253 140.817 3.025.870 142.752.566 54.198.755 1.241.762

Stambeni krediti 55.982.489 1.566.176 286.080 1.033.407 58.868.152 111.763 645.647 58.110.743 53.023.575 1.104.565

Potrošački i gotovinski krediti 43.260.696 3.318.723 82.582 1.261.274 47.923.276 8.361 1.320.239 46.594.675 451.055 31.865

Transakcioni i kreditne kartice 33.457.139 1.593.138 680 1.082.687 36.133.645 680 979.644 35.153.320 0 0

Ostala potraživanja 2.630.045 190.109 81.439 92.587 2.994.179 20.013 80.339 2.893.827 724.126 105.332

Potraživanja od privrede 262.589.545 6.019.129 22.725.224 1.557.409 292.891.307 9.451.614 2.761.837 280.677.857 52.887.364 13.738.888

Velika preduzeća 104.322.226 1.493.236 4.173.664 3.368 109.992.494 2.007.374 525.620 107.459.499 22.990.659 1.326.680

Mala i srednja preduzeća 112.352.940 2.088.470 8.567.617 132.394 123.141.422 2.429.706 895.169 119.816.548 26.475.501 5.049.726

Mikro preduzeća i preduzetnici 31.353.110 1.405.605 9.968.478 643.532 43.370.725 5.012.087 742.492 37.616.147 3.060.586 7.280.759

Poljoprivrednici 7.271.626 565.489 15.465 778.012 8.630.593 2.447 569.743 8.058.403 43.658 81.722


59

Javna preduzeća 7.289.642 466.328 0 103 7.756.073 0 28.813 7.727.260 316.960 0

Potraživanja od ostalih klijenata 22.071.044 38.785 905.465 220.030 23.235.323 515.633 181.251 22.538.440 92.110 870.109

Ukupna izloženost 419.990.958 12.726.060 24.081.471 5.247.395 462.045.883 10.108.063 5.968.957 445.968.863 107.178.229 15.850.759

Prema kategorijama potraživanja

Neproblematična potraživanja 419.990.827 12.515.977 0 0 432.506.804 0 2.667.297 429.839.507 107.001.387 0

od čega: restrukturirane 1.352.899 17.097 0 0 1.369.995 0 41.084 1.328.911 756.036 0

Problematična potraživanja 131 210.083 24.081.471 5.247.395 29.539.079 10.108.063 3.301.660 16.129.355 176.841 15.850.759

od čega: restrukturirane 0 5.847 13.880.065 236.491 14.122.403 6.983.680 152.044 6.986.679 5.847 8.168.943

Ukupna izloženost 419.990.958 12.726.060 24.081.471 5.247.395 462.045.883 10.108.063 5.968.957 445.968.863 107.178.229 15.850.759

* Tržišna ili fer vrednost maksimalno do bruto vrednosti obezbeđenog potraživanja


60

U narednoj tabeli prikazani su detaljniji podaci o geografskoj koncentraciji potraživanja Banke.

Podaci o granskoj i geografskoj koncentraciji izloženosti

Prilog 3

(u 000 dinara)

Beogradski region Region Vojvodine Region Šumadije i Zapadne Srbije

Region Južne i Istočne Srbije Region Kosova i Metohije Inostranstvo

Neproblematična

potraživanja

Problematična

potraživanja

Neproblematična

potraživanja

Problematična

potraživanja

Neproblematična

potraživanja

Problematična

potraživanja

Neproblematična

potraživanja

Problematična

potraživanja

Neproblematična

potraživanja

Problematična

potraživanja

Neproblematična

potraživanja

Problematična

potraživanja

Potraživanja od stanovništva

70.021.249 1.939.180 31.184.302 942.430 23.307.722 767.608 16.944.849 447.632 0 0 330.327 33.954

Stambeni krediti

36.794.326 729.981 10.458.575 313.417 5.570.901 314.034 4.332.896 119.623 0 0 212.739 21.661

Potrošački i gotovinski krediti

15.075.927 579.863 12.579.313 365.468 11.387.745 241.581 7.488.271 170.877 0 0 29.661 4.571

Transakcioni i kreditne kartice

16.327.341 512.103 7.698.178 238.949 6.034.598 182.139 4.931.239 146.802 0 0 54.573 7.723

Ostala potraživanja

1.823.656 117.233 448.237 24.596 314.478 29.854 192.443 10.330 0 0 33.354 0

Potraživanja od privrede 166.695.586 11.036.578 27.184.036 1.271.752 24.961.590 685.995 12.566.652 954.092 0 0 0 0

Sektor A 3.172.466 42 6.500 42 585.577 5 116.335 6 0 0 0 0

Sektor B, C i E

22.377.307 438.195 2.280.844 9.569 4.988.469 275.245 1.226.862 17.976 0 0 0 0

Sektor D 6.076.944 1.023 5.521.386 112.815 829.006 435 625.654 58.229 0 0 0 0

Sektor F 49.056.418 3.668.330 5.766.881 825.483 9.772.220 218.548 4.460.176 526.378 0 0 0 0

Sektor G 49.085.385 541.753 9.381.051 309.770 7.072.683 169.207 4.665.693 57.091 0 0 0 0

Sektor H, I i J

25.791.929 4.631.949 2.483.461 11.791 1.200.982 10.285 1.073.517 6.687 0 0 0 0

Sektor L, M i N 11.135.136 1.755.286 1.743.912 2.282 512.653 12.270 398.415 287.726 0 0 0 0

Potraživanja od ostalih klijenata

21.552.767 7.405.730 11.772.517 1.362.242 9.061.211 670.997 5.660.031 197.804 0 0 11.263.965 1.823.085

Ukupna izloženost 258.269.602 20.381.487 70.140.855 3.576.424 57.330.523 2.124.600 35.171.532 1.599.528 0 0 11.594.292 1.857.039


61

Sektor A Sektor B, C i E Građevinarstvo

Sektor D Poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo

Sektor F Rudarstvo, prerađivačka industrija, snabdevanje vodom, upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa uklanjanja otpada i slične aktivnosti

Sektor G Trgovina na veliko i trgovina na malo, popravka motornih vozila i motocikala

Sektor H, I i J Saobraćaj i skladištenje, usluge smeštaja i ishrane, informisanje i komunikacije Sektor L, M i N Poslovanje nekretninama, stručne, naučne, inovacione i tehničke delatnosti, administrativne i pomoćne uslužne delatnosti, umetnost


62

Prilog 4 prikazuje informacije o strukturi potraživanja po docnji i statusu obezvređenja.

Podaci o izloženosti kreditnom riziku po sektorima i kategorijama potraživanja, prema statusu obezvređenja i broju dana docnje Prilog 4

(u 000 dinara)

Neobezvređena potraživanja Obezvređena potraživanja

Nije u docnji do 30 dana od 31 do 60

dana od 61 do 90

dana preko 90

dana Nije u docnji

do 30 dana

od 31 do 60 dana

od 61 do 90 dana preko 90 dana

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 135.330.369 5.663.646 543.345 251.310 209.846 945.156 112.437 78.616 92.678 2.691.849

Stambeni krediti 55.982.489 1.057.182 197.104 132.662 179.229 574.821 46.002 31.642 26.716 640.307

Potrošački i gotovinski krediti 43.260.696 3.027.382 215.456 57.460 18.424 66.799 48.060 30.278 50.778 1.147.942

Transakcioni i kreditne kartice 33.457.139 1.415.305 117.307 56.321 4.206 288.661 15.834 16.270 13.362 749.241

Ostala potraživanja 2.630.045 163.777 13.479 4.867 7.987 14.875 2.541 426 1.823 154.360

Potraživanja od privrede 262.589.545 5.745.840 189.395 83.746 147 6.243.828 190.111 183.752 1.098.052 16.566.891

Velika preduzeća 104.322.226 1.493.236 0 0 0 1.229.140 0 117.868 1.027.204 1.802.820

Mala i srednja preduzeća 112.352.940 2.010.135 59.935 18.400 0 4.307.537 146.332 34.556 24.221 4.187.366

Mikro preduzeća i preduzetnici 31.353.110 1.350.178 44.724 10.703 0 683.760 12.647 12.449 35.198 9.867.956

Poljoprivrednici 7.271.626 425.963 84.735 54.644 147 23.289 31.131 18.879 11.429 708.750

Javna preduzeća 7.289.642 466.328 0 0 0 103 0 0 0 0

Potraživanja od ostalih klijenata 22.071.044 33.398 5.387 0 0 23.813 612 12.637 0 1.088.434

Ukupna izloženost 419.990.958 11.442.884 738.127 335.056 209.992 7.212.797 303.160 275.004 1.190.730 20.347.174


Neproblematična potraživanja 419.990.827 11.442.852 738.068 335.056 0 0 0 0 0 0

od čega: restrukturirane 1.352.899 13.770 2.953 374 0 0 0 0 0 0

Problematična potraživanja 131 32 58 0 209.992 7.212.797 303.160 275.004 1.190.730 20.347.174

od čega: restrukturirane 0 0 0 0 5.847 1.993.077 169.522 157.724 805.468 10.990.765

Ukupna izloženost 419.990.958 11.442.884 738.127 335.056 209.992 7.212.797 303.160 275.004 1.190.730 20.347.174

* Dani docnje računaju se prema metodologiji banke


63

Sledeća tabela prikazuje problematična potraživanja banke po sektoru i njihovo učešće u ukupnim potraživanjima, kao i pokrivenost problematičnih potraživanja ispravkama i sredstvima obezbeđenja:

Podaci o problematičnim potraživanjima Prilog 5


Sektori kreditiranja

Bruto vrednost ukupnih

potraživanja


ukupnih potraživanja

Bruto vrednost problematičnih potraživanja Akumulirane ispravke vrednosti

problematičnih potraživanja

% problematičnih potraživanja

Vrednost sredstava

obezbeđenja problematičnih potraživanja

od čega

restruktuirana potraživanja

1 2 3 4 5 6(3/1) 7

Potraživanja od stanovništva 145.919.253 3.166.687 4.130.804 386.719 2.333.310 2,83% 1.418.604

Stambeni krediti 58.868.152 757.409 1.498.716 184.582 594.643 2,55% 1.265.135

Potrošački i gotovinski krediti 47.923.276 1.328.600 1.362.360 202.137 952.161 2,84% 43.720

Transakcioni i kreditne kartice 36.133.645 980.325 1.087.716 0 697.641 3,01% 0

Ostala potraživanja 2.994.179 100.352 182.012 0 88.864 6,08% 109.749

Potraživanja od privrede 245.356.281 6.553.422 13.948.417 7.205.523 5.013.306 5,68% 7.931.073

Sektor A 3.880.971 18.141 94 0 66 0,00% 0

Sektor B, C i E 31.614.468 240.546 740.985 376.492 57.751 2,34% 684.024

Sektor D 13.225.493 202.787 172.502 156.898 78.136 1,30% 141.267

Sektor F 74.294.435 2.914.341 5.238.739 4.126.854 2.494.751 7,05% 1.940.812

Sektor G 71.282.631 927.120 1.077.820 684.723 394.165 1,51% 798.832

Sektor H, I i J 35.210.600 1.111.169 4.660.712 803.618 921.386 13,24% 3.476.637

Sektor L, M i N 15.847.681 1.139.317 2.057.565 1.056.940 1.067.051 12,98% 889.501

Potraživanja od ostalih klijenata 70.770.349 6.356.911 11.459.858 6.530.161 6.063.108 16,19% 6.677.923

Ukupna potraživanja 462.045.883 16.077.020 29.539.079 14.122.403 13.409.723 6,39% 16.027.600


64

Sektor A Snabdevanje električnom energijom, gasom i parom i klimatizacija

Sektor B, C i E Građevinarstvo




Sektor H, I i J Saobraćaj i skladištenje, usluge smeštaja i ishrane, informisanje i komunikacije

Sektor L, M i N Poslovanje nekretninama, stručne, naučne, inovacione i tehničke delatnosti, administrativne i pomoćne uslužne delatnosti, umetnost

Sledeća tabela prikazuje promene na problematičnim potraživanjima tokom godine:

Podaci o promenama problematičnih potraživanja

Prilog 6

(u 000 dinara)

Bruto

vrednost na početku godine

Nova problematična potraživanja Smanjenje problematičnih potraživanja

Uticaj kursa

Druge promene*

Bruto vrednost na

kraju godine

Neto vrednost na kraju godine

od čega: kupljeno od čega:

naplaćeno od čega: prodato

od čega: otpisano

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10(1+2-4+8+9) 11

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 4.388.456 1.801.244 0 2.277.283 2.052.917 0 224.366 0 218.387 4.130.804 1.797.494

Stambeni krediti 1.961.859 306.044 0 794.964 757.461 0 37.503 0 25.777 1.498.716 904.073

Potrošački i gotovinski krediti 1.169.171 609.325 0 608.746 468.791 0 139.955 0 192.610 1.362.360 410.199

Transakcioni i kreditne kartice 1.028.662 868.478 0 809.424 778.902 0 30.522 0 0 1.087.716 390.075

Ostala potraživanja 228.764 17.397 0 64.149 47.763 0 16.385 0 0 182.012 93.148

Potraživanja od privrede 35.027.578 5.180.851 0 16.183.813 6.353.234 6.401.221 3.429.358 0 258.165 24.282.780 13.862.772

Velika preduzeća 6.558.333 808.457 0 3.432.786 1.522.541 1.692.999 217.246 0 243.027 4.177.031 2.168.501

Mala i srednja preduzeća 14.225.427 2.990.631 0 8.525.118 2.923.996 4.491.040 1.110.082 0 9.072 8.700.012 6.181.664


65

Mikro preduzeća i preduzetnici

13.263.621 1.149.253 0 3.800.864 1.724.188 217.182 1.859.494 0 0 10.612.010 5.182.914

Poljoprivrednici 787.457 232.413 0 232.307 180.000 0 52.307 0 6.061 793.624 329.640

Javna preduzeća 192.739 98 0 192.738 2.509 0 190.230 0 5 103 53

Potraživanja od ostalih klijenata 2.967.515 496.214 0 2.338.234 731.555 768.080 838.599 0 0 1.125.495 469.089

Ukupna potraživanja 42.383.548 7.478.309 0 20.799.330 9.137.706 7.169.301 4.492.323 0 476.552 29.539.079 16.129.355

* Banka može posebno prikazati i druge promene u posebnim kolonama, ako ih smatra značajnim


66

Sledeća tabela prikazuje podelu neproblematičnih potraživanja po kvalitetu i pokrivenost sredstvima obezbeđenja. Uporedio su prikazani podaci za problematična potraživanja:

Podaci o kreditnom kvalitetu neproblematičnih potraživanja i vrednosti sredstava obezbeđenja kojima su obezbeđena ta potraživanja Prilog 7

(u 000 dinara)

Kreditni kvalitet neproblematičnih potraživanja *

Problematična potraživanja

Vrednost sredstava obezbeđenja**

Visok Srednji Nizak Neproblematičnih potraživanja

Problematičnih potraživanja

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 140.921.184 794.597 72.668 4.130.804 54.021.914 1.418.604

Stambeni krediti 56.975.513 329.766 64.157 1.498.716 52.863.005 1.265.135

Potrošački i gotovinski krediti 46.281.304 272.869 6.743 1.362.360 439.199 43.720

Transakcioni i kreditne kartice 34.872.313 173.616 0 1.087.716 0 0

Ostala potraživanja 2.792.054 18.346 1.768 182.012 719.709 109.749

Potraživanja od privrede 125.868.505 125.358.175 17.381.847 24.282.780 52.887.364 13.738.888

Velika preduzeća 47.293.267 47.071.936 11.450.259 4.177.031 22.990.659 1.326.680

Mala i srednja preduzeća 50.047.711 60.040.407 4.353.292 8.700.012 26.475.501 5.049.726

Mikro preduzeća i preduzetnici 13.074.339 18.106.827 1.577.549 10.612.010 3.060.586 7.280.759

Poljoprivrednici 7.697.217 139.005 746 793.624 43.658 81.722

Javna preduzeća 7.755.970 0 0 103 316.960 0

Potraživanja od ostalih klijenata 21.524.263 554.607 30.959 1.125.495 92.110 870.109

Ukupna potraživanja 288.313.952 126.707.378 17.485.473 29.539.079 107.001.387 16.027.600

* Kvalitet neproblematičnih potraživanja definisan je u skladu sa internim rejtingom Banke - rejting klase A (visok kvalitet), rejting klase B (srednji kvalitet), rejting klase C (nizak kvalitet)

** Tržišna ili fer vrednost maksimalno do bruto vrednosti obezbeđenog potraživanja

Detalji o sredstvima obezbeđenja koje Banka ima u svom portfoliju prikazani su u Prilogu 8.


67

Podaci o vrsti i vrednosti sredstava obezbeđenja i pružaocima garancija po sektoru i kategorijama potraživanja Prilog 8

(u 000 dinara)

Vrste sredstava obezbeđenja

Depoziti Hartije od vrednosti

Stambene nepokretnosti

Druge nepokretnosti

Zaloge na robnim

zapisima i životinjama

Ostala sredstva

Garancije** čiji je izdavalac

Država Banka

Lice povezano

sa dužnikom

Drugo lice

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 387.449 0 43.968.842 248.360 0 0 0 0 0 0

Stambeni krediti 11.983 0 43.236.451 178.854 0 0 0 0 0 0

Potrošački i gotovinski krediti 373.764 0 0 67.449 0 0 0 0 0 0

Transakcioni i kreditne kartice 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ostala potraživanja 1.702 0 732.391 2.056 0 0 0 0 0 0

Potraživanja od privrede 2.002.244 0 8.244.313 14.516.810 0 0 6.862.745 452.312 716.924 0

Velika preduzeća 23.852 0 4.411.656 5.570.803 0 0 6.862.745 452.128 0 0

Mala i srednja preduzeća 936.679 0 2.958.761 7.041.852 0 0 0 142 716.924 0

Mikro preduzeća i preduzetnici 1.021.198 0 862.339 1.587.196 0 0 0 41 0 0

Poljoprivrednici 20.516 0 11.557 0 0 0 0 0 0 0

Javna preduzeća 0 0 0 316.960 0 0 0 0 0 0

Potraživanja od ostalih klijenata 21.296 0 14.722 53.728 0 0 0 0 0 0

Ukupna potraživanja 2.410.989 0 52.227.876 14.818.898 0 0 6.862.745 452.312 716.924 0


Neproblematična potraživanja 2.409.961 0 57.790.458 11.945.612 0 0 6.862.745 385.407 716.924 0

od čega: restrukturirane 8.541 0 55.204 682.590 0 0 0 0 0 0

Problematična potraživanja 1.028 0 1.147.196 2.873.286 0 0 0 66.905 0 0

od čega: restrukturirane 0 0 266.285 919.995 0 0 0 0 0 0

Ukupna potraživanja 2.410.989 0 58.937.654 14.818.898 0 0 6.862.745 452.312 716.924 0

* Tržišna ili fer vrednost maksimalno do bruto vrednosti obezbeđenog potraživanja


68

Sledeća tabela prikazuje potraživanja obezbeđena hipotekom podeljena po korpama loan to value (LTV) pokazatelja:

Podaci o potraživanjima koja su obezbeđena hipotekom na nepokretnostima prema vrednosti LTV

pokazatelja Prilog 9


Vrednost LTV pokazatelja

Vrednost potraživanja koja su obezbeđena

hipotekom na nepokretnostima

Ispod 50% 0

Od 50% do 70% 4.556

Od 70% do 90% 113.065.630

Od 90% do 100% 1.149.231

Od 100% do 120% 1.935.835

Od 120% do 150% 1.203.757

Preko 150% 5.669.979

Ukupno 123.028.988

Prosečan LTV pokazatelj 75%

* LTV pokazatelj predstavlja odnos bruto vrednosti potraživanja i tržišne vrednosti nepokretnosti

kojom/ima je to potraživanje obezbeđeno


69

Sledeća tabela prikazuje promene sredstvima stečenim naplatom tokom godine:

Prilog 10

Podaci o promenama sredstava stečenih naplatom potraživanja


Vrsta sredstava stečena naplatom potraživanja Stambene

nepokretnosti

Druge

nepokretnosti

Finansijska

sredstva

Ostala sredstva

stečena naplatom Ukupno

Bruto vrednost na početku godine 1 17.568 489.697 0 1.235 508.500

Stečena u toku perioda 2 4.002 0 0 932 4.934

Prodata u toku perioda 3 0 0 0 0 0

Stavljena u funkciju u toku perioda(npr.osnovno sredstvo ili

investiciona nekretnina) 4 0 0 0 0 0

Reklasifikovana sredstva namenjena prodaji 5 0 0 0 0 0

od čega: prodato u toku godine 0 0 0 0 0 0

Bruto vrednost na kraju perioda 7 (1+2-3-4-5) 21.570 489.697 0 2.167 513.434

Akumulirana ispravka vrednosti 8 0 32.493 0 0 32.493

od čega: ispravka vrednosti u toku perioda 0 0 0 0 0 0

Neto vrednost na kraju perioda 10 (7-8) 21.570 457.204 0 2.167 480.941


70

Sledeća tabela prikazuje promene na obezvređenim potraživanjima tokom godine:

Podaci o promenama obezvređenih potraživanja Prilog 11


Bruto vrednost na početku

godine

Potraživanja koja su obezvređena u toku godine

Potraživanja koja su prestala da budu obezvređena u toku godine

Uticaj kursa Druge

promene* Bruto vrednost na kraju godine

Neto vrednost na kraju godine

od čega: obezvređena na

pojedinačnoj osnovi

od čega: bila obezvređena

na pojedinačnoj

osnovi

1 2 3 4 5 6 7 8(1+2-4+6+7) 9

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 4.129.761 1.718.572 1.548 2.132.594 371.263 0 204.998 3.920.737 1.588.123

Stambeni krediti 1.717.206 251.268 599 687.095 285.426 0 38.108 1.319.487 725.361

Potrošački i gotovinski krediti 1.163.950 593.156 271 604.907 79.568 0 191.658 1.343.856 391.752

Transakcioni i kreditne kartice 1.023.105 864.618 679 788.637 6.269 0 -15.718 1.083.368 385.801

Ostala potraživanja 225.500 9.531 0 51.955 0 0 -9.050 174.025 85.209

Potraživanja od privrede 35.024.396 5.180.704 4.572.007 15.958.162 14.687.555 0 35.696 24.282.633 13.862.627

Velika preduzeća 6.558.333 808.457 806.612 3.432.786 3.427.589 0 243.027 4.177.031 2.168.501

Mala i srednja preduzeća 14.225.427 2.990.631 2.885.451 8.525.558 8.187.657 0 9.512 8.700.012 6.181.664

Mikro preduzeća i preduzetnici 13.263.621 1.149.253 879.944 3.577.955 2.879.572 0 -222.910 10.612.010 5.182.914

Poljoprivrednici 784.275 232.266 0 229.124 0 0 6.061 793.478 329.495

Javna preduzeća 192.739 98 0 192.738 192.738 0 5 103 53

Potraživanja od ostalih klijenata 2.967.515 496.214 437.609 2.201.322 1.874.250 0 -136.912 1.125.495 469.089

Ukupna potraživanja 42.121.671 7.395.491 5.011.164 20.292.078 16.933.069 0 103.781 29.328.865 15.919.839



71

Sledeća tabela prikazuje promene na ispravkama vrednosti tokom godine:

Podaci o promenama ispravki vrednosti potraživanja Prilog 12


Akumulirana ispravka vrednosti na početku

godine

Ispravke vrednosti priznate u toku perioda *

Ukidanje ispravki vrednosti u toku perioda Druge promene **

Akumulirana ispravka vrednosti na kraju

godine

1 2 3 4 5 (1+2-3)

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 3.039.392 1.309.007 1.181.712 0 3.166.687

Stambeni krediti 871.699 148.824 263.113 0 757.409

Potrošački i gotovinski krediti 1.112.800 599.730 383.930 0 1.328.600

Transakcioni i kreditne kartice 924.138 554.242 498.055 0 980.325

Ostala potraživanja 130.756 6.210 36.614 0 100.352

Potraživanja od privrede 19.283.274 3.948.345 11.018.168 0 12.213.450

Velika preduzeća 3.489.456 699.090 1.655.552 0 2.532.994

Mala i srednja preduzeća 8.794.101 980.946 6.450.173 0 3.324.874

Mikro preduzeća i preduzetnici 6.106.546 2.106.546 2.458.513 0 5.754.578

Poljoprivrednici 730.381 161.396 319.588 0 572.190

Javna preduzeća 162.790 367 134.343 0 28.813

Potraživanja od ostalih klijenata 2.128.262 428.198 1.859.577 0 696.883

Ukupna izloženost 24.450.928 5.685.549 14.059.457 0 16.077.020


Neproblematična potraživanja 1.992.976 855.721 181.400 0 2.667.297

od čega: restrukturirane 80.167 38.755 77.838 0 41.084

Problematična potraživanja 22.457.952 4.829.829 13.878.057 0 13.409.723

od čega: restrukturirane 14.069.295 2.227.533 9.161.104 0 7.135.724

Ukupna izloženost 24.450.928 5.685.550 14.059.457 0 16.077.020

* Obuhvata i indirektne i direktne otpise potraživanja


72

Sledeća tabela prikazuje strukturu obračunate i naplaćene kamate po sektorima tokom godine, u zavisnosti od kvaliteta potraživanja:

Podaci o obračunatim prihodima od kamata i naplaćenim kamatama


Prihod od kamate Naplaćena kamata

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 9.227.196 8.955.851

Stambeni krediti 1.797.509 1.794.312

Potrošački i gotovinski krediti 5.200.770 5.045.941

Transakcioni i kreditne kartice 1.903.769 1.791.309

Ostala potraživanja 325.148 324.288

Potraživanja od privrede 6.963.004 6.793.658

Velika preduzeća 2.040.349 1.997.581

Mala i srednja preduzeća 2.570.183 2.566.268

Mikro preduzeća i preduzetnici 1.501.816 1.481.692

Poljoprivrednici 563.940 461.401

Javna preduzeća 286.716 286.716

Potraživanja od ostalih klijenata 157.555 89.056

Ukupna potraživanja 16.347.755 15.838.565


Neproblematična potraživanja 15.492.846 15.035.371

od čega: restrukturirane 61.633 61.602

Problematična potraživanja 854.909 803.194

od čega: restrukturirane 315.641 263.933

Ukupna potraživanja 16.347.755 15.838.565

Priznavanje prihoda od kamate na obezvređena finansijska sredstva koja se vrednuju po amortizovanoj vrednosti Banka na 31.12.2017 godine je vršila u skladu sa MRS 39, što je bilo i regulisano Procedurom o klasifikaciji i obračunu rezervisanja, razgraničenja naknada i unwinding-a.

Sledeća tabela prikazuje podelu restrukturiranih potraživanja po kvalitetu i pokrivenost sredstvima obezbeđenja. Uporedio su prikazani i podaci za


73

problematična potraživanja:

Podaci o restruktuiranim potraživanjima Prilog 14


Sektori kreditiranja

Bruto vrednost ukupnih

potraživanja


ukupnih potraživanja

Bruto vrednost restruktuiranih potraživanja Akumulirane

ispravke vrednosti restruktuiranih potraživanja

% restruktuiranih potraživanja

Vrednost sredstava

obezbeđenja restruktuiranih potraživanja

od čega

problematičnih potraživanja

1 2 3 4 5 6(3/1) 7

Potraživanja od stanovništva 145.919.253 3.166.687 459.387 386.719 173.240 0,31% 212.024

Stambeni krediti 58.868.152 757.409 248.739 184.582 77.096 0,42% 210.256

Potrošački i gotovinski krediti 47.923.276 1.328.600 208.880 202.137 96.134 0,44% 0

Transakcioni i kreditne kartice 36.133.645 980.325 0 0 0 0,00% 0

Ostala potraživanja 2.994.179 100.352 1.768 0 10 0,06% 1.768

Potraživanja od privrede 245.356.281 6.553.422 7.943.416 7.205.523 3.595.183 3,24% 3.516.831

Sektor A 3.880.971 18.141 0 0 0 0,00% 0

Sektor B, C i E 31.614.468 240.546 376.492 376.492 11.003 1,19% 375.089

Sektor D 13.225.493 202.787 829.087 156.898 105.299 6,27% 803.461

Sektor F 74.294.435 2.914.341 4.135.395 4.126.854 2.131.949 5,57% 1.032.604

Sektor G 71.282.631 927.120 728.843 684.723 195.174 1,02% 674.252

Sektor H, I i J 35.210.600 1.111.169 803.618 803.618 436.768 2,28% 115.605

Sektor L, M i N 15.847.681 1.139.317 1.069.982 1.056.940 714.991 6,75% 515.821

Potraživanja od ostalih klijenata 70.770.349 6.356.911 7.089.595 6.530.161 3.408.384 10,02% 5.201.972

Ukupna potraživanja 462.045.883 16.077.020 15.492.398 14.122.403 7.176.808 3,35% 8.930.827

Sektor A Snabdevanje elktričnom energijom, gasom i parom i klimatizacija

Sektor B, C i E Građevinarstvo




74


Sektor H, I i J Saobraćaj i skladištenje, usluge smeštaja i ishrane, informisanje i komunikacije

Sektor L, M i N Poslovanje nekretninama, stručne, naučne, inovacione i tehničke delatnosti, administrativne i pomoćne uslužne delatnosti, umetnost

Sledeća tabela prikazuje promene na restrukturiranim potraživanjima tokom godine:

Podaci o promenama restruktuiranih potraživanja Prilog 15


Bruto vrednost na početku godine

Potraživanja koja su restruktuirana u toku

perioda

Potraživanja koja su u toku perioda prestala

da se smatraju restruktuiranim

Uticaj kursa Druge promene* Bruto vrednost na

kraju godine Neto vrednost na

kraju godine

1 2 3 4 5 6(1+2-3+4+5) 7

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 231.952 325.612 77.354 0 -20.824 459.387 286.147

Stambeni krediti 43.391 211.304 17 0 -5.938 248.739 171.643

Potrošački i gotovinski krediti 188.561 112.541 77.336 0 -14.886 208.880 112.746

Transakcioni i kreditne kartice 0 0 0 0 0 0 0

Ostala potraživanja 0 1.768 0 0 0 1.768 1.758

Potraživanja od privrede 22.636.199 2.649.721 11.140.552 0 437.034 14.582.401 7.898.102

Velika preduzeća 4.925.606 765.605 2.579.220 0 262.986 3.374.976 1.533.430

Mala i srednja preduzeća 9.550.666 1.592.557 7.239.798 0 -562.804 3.340.621 2.337.318

Mikro preduzeća i preduzetnici 7.453.618 200.040 1.117.187 0 751.862 7.288.333 3.466.490

Poljoprivrednici 21.846 9.420 11.609 0 4.490 24.146 8.979

Javna preduzeća 684.464 82.098 192.738 0 -19.499 554.325 551.885

Potraživanja od ostalih klijenata 1.832.463 437.555 1.775.009 0 -44.399 450.610 131.342

Ukupna potraživanja 24.700.614 3.412.888 12.992.915 0 371.811 15.492.398 8.315.591



75

Sledeća tabela prikazuje mere koje su sprovedene prema restrukturiranim potraživanjima:

Podaci o strukturi restruktuiranih potraživanja prema merama restruktuiranja Prilog 16


Smanjenje

kamatne stope

Produženje

roka otplate Moratorijum

Kapitalizacija

docnje Refinansiranje Delimičan otpis

Pretvaranje

duga u kapital Druge mere* Ukupno

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 195530.6483 162726.4285 0 28431.25365 0 2491.94174 0 70,207 459,387

Stambeni krediti 98,090 51,287 0 26,663 0 2,492 0 70,207 248,739

Potrošački i gotovinski krediti 97,440 111,439 0 0 0 0 0 0 208,880

Transakcioni i kreditne kartice 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ostala potraživanja 0 0 0 1,768 0 0 0 0 1,768

Potraživanja od privrede 6,675,738 1,663,104 0 0 0 0 0 6,243,559 14,582,401

Velika preduzeća 2,774,465 409,763 0 0 0 0 0 190,748 3,374,976

Mala i srednja preduzeća 2,470,524 799,698 0 0 0 0 0 70,398 3,340,621

Mikro preduzeća i preduzetnici 1,416,712 361,435 0 0 0 0 0 5,510,186 7,288,333

Poljoprivrednici 14,037 10,109 0 0 0 0 0 0 24,146

Javna preduzeća 82,098 0 0 0 0 0 472,227 554,325

Potraživanja od ostalih klijenata 420,297 30,313 0 0 0 0 0 0 450,610

Ukupna potraživanja 7,291,566 1,856,143 0 28,431 0 2,492 0 6,313,766 15,492,398

* Banka može posebno prikazati druge mere restruktuiranja u posebnim kolonama, ako ih smatra značajnim


OBJAVLJIVANJE PODATAKA I INFORMACIJA ZA 2017. GODINU

76

Documents

BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Objavljivanje podataka i ... · BANCA INTESA A.D. BEOGRAD OBJAVLJIVANJE PODATAKA I INFORMACIJA ZA 2017. GODINU 5 Sistem izveštavanja o rizicima se zasniva