Bab 3 Buku Besar

BAB III

BUKU BESAR

Set Up Buku Besar merupakan langkah awal dari serangkaian langkah

setup yang perlu dilakukan. Dalam modul ini berisi Daftar pembuatan

rekening/perkiraan, Departemen, membuat parameter Cadangan L/R,

measukkan saldo awal, dan membuat jurnal ulangan.

Alur Proses modul Buku Besar adalah sebagai berikut:

Menduplikat Daftar Rekening

Daftar Rekening

Maintain Departemen

Parameter Buku Besar

Parameter Cadangan

L/R

Entri Saldo Awal

Rekening

Maintain Jurnal Sumber

Maintain Jurnal

Ulangan

3.1 PARAMETER BUKU BESAR

Parameter Buku besar berada di Menu Maintenance. Pada menu ini kita

dapat menentukan penomoran jurnal voucher secara otomatis.

ValuePlus 2000 Accounting System Basic Edition 33

Window parameter buku besar tampak pada gambar di bawah ini:

Pilih “Manual Only” jika kita tidak menginginkan penomoran secara otomatis

dan hanya menginginkan penomoran secara manual.

Klik Tombol Save jika akan menyimpan perubahan parameter, Klik Cancel

jika anda ingin membatalkan perubahan Parameter Buku Besar, dan Klik Close

untuk menutup layar ini.

3.2 MAINTAIN DEPARTEMEN

Pada menu ini, departemen-departemen yang diinginkan dapat dibuat.

Jika anda mempunyai Rekening Departemen di dalam Perusahaan anda,

gunakan pilihan ini untuk menset-up Departemen.Tetapkan Kode Departemen

ke Rekening Laba Rugi di dalam Daftar Rekening anda.

Anda harus membuat Departemen sebelum anda menset-up Daftar Rekening

anda, lihat juga Mengenai Daftar Rekening.


Membuat Sebuah Departemen Baru

Pilih tombol Add untuk membuat departemen baru, selanjutnya

ketikkan Kode Departemen yang spesifik dan tekan (Enter). Kemudian

ketikkan nama departemen pada kolom keterangan. Untuk menyimpan

departemen baru ini, klik tombol Save.

Mengedit Departemen

Ada 2 cara untuk memilih suatu departemen yang akan diedit. Klik

untuk menyorot departemen yang akan diedit pada table garis dan memasukkan

kode departemen yang akan di edit pada kotak kode departemen, dan tekan

Enter. Selanjutnya informasi departemen akan muncul dan tekan tombol Edit

untuk mengubah keterangan departemen, dan tekan tombol Save, unutk

menyimpan perubahan tersebut.

Menghapus Departemen.

Untuk menghapus sebuah departemen, . Klik untuk menyorot

departemen yang akan diedit pada table garis dan memasukkan kode

departemen yang akan di edit pada kotak kode departemen, dan tekan Enter.

Selanjutnya informasi departemen akan muncul dan tekan tombol Delete untuk

menghapus sebuah departemen.

Kode Departemen yang dapat dihapus adalah kode departemen yang belum

memiliki aktifitas transaksi sebelumnya. Meskipun departemen yang dihapus

tidak memiliki aktivitas transaksi sebelumnya, Value Plus juga tidak akan

mengijinkan penghapusan sebuah departemen jika anda menggunkan Value

Plus yang lain yang berhubungan dengan buku besar dimana Rekening

Departemen telah ditetapkan untuk digunakan dengan modul lain. Apabila anda

ingin menghapus sustu departemen, maka anda tidak boleh menetapkan

pemakaian Rekening Departemen dengan modul lain sebelum melanjutkan

penghapusan departemen.


3.3 DAFTAR REKENING

Daftar Rekening adalah bagian yang terpenting dari sistem Buku Besar

demikian juga dengan keseluruhan Sistem Akuntansi anda.

Ada 5 jenis Rekening Dasar yang digunakan untuk mencatat perubahan dalam

transaksi bisnis anda.

ValuePlus 2000 membagi jenis rekening ini lebih jauh ke dalam 13 jenis

rekening yang berbeda:

1. 3 jenis Aktiva

2. 3 jenis Kewajiban

3. 2 jenis Modal

4. 2 jenis Beban

5. 3 jenis Penghasilan

Di dalam ValuePlus, Daftar Rekening mencakup informasi berikut ini untuk

setiap rekening:

1. Kode Departemen

2. Kode Rekening

3. Keterangan Rekening

4. Kategori Rekening

5. Tingkat Rekening

Rekening-rekening anda harus diberi nomor sesuai dengan susunan yang anda

inginkan pada saat mereka ditampilkan dalam neraca dan perhitungan laba rugi,

dimulai dengan rekening-rekening Neraca. Misalnya, rekening-rekening aktiva

harus merupakan rekening yang nomornya paling rendah, kemudian diikuti

dengan kewajiban, modal, pendapatan, harga pokok penjualan dan rekening-

rekening beban. Ketika menentukan Nomor untuk Kode Rekening anda dalam

Daftar Rekening, anda harus memberikan jarak Nomor untuk ekspansi di masa

yang akan datang.

Cara yang paling mudah untuk melakukannya adalah dengan

mendapatkan salinan Neraca dan perhitungan laba rugi dari sistem Akuntansi


sebelumnya dan merujuk pada salinan tersebut pada saat menentukan Kode

Daftar Rekening anda.

Di dalam ValuePlus, rekening-rekening anda dapat ditetapkan apakah

mereka adalah Rekening Rinci atau Rekening Pengendali. Setiap rekening harus

dijumlahkan ke sebuah Rekening Pengendali diatasnya pada Tingkat

sebelumnya.

Jika anda menggunakan modul ValuePlus yang lain bersama dengan modul

Buku Besar, maka anda juga harus menset-up kode-kode Rekening yang

relevan untuk digunakan dengan setiap modul yang lain.

Mensetup Daftar Rekening.

Anda dapat menentukan daftar Rekening atau salinan dari contoh daftar

rekening berbagai perusahaan yang telah disediakan Value Plus.

Jika salah satu contoh daftar rekening sesuai dengan jenis perusahaan anda,

maka anda dapat membuat sedikit perubahan dan disesuaikan dengan rekening

yang terdapat dalam perusahaan anda. Untuk menyalin daftar rekening dari

contoh daftar rekening yang disediakan Value Plus, Klik Menu Utiliti dan Klik

Pilih Contoh Daftar Rekening.

Jika anda ingin membuat Daftar Rekening sendiri, anda dapat memasukkan

melalui Menu Maintenance Chart Of Account.


Berikut ini Window pembuatan daftar rekening:

Kode Rekening.

Adalah kode yang digunakan sebagai penomoran suatu rekening. Dalam

pembuatan kode rekening, kita harus berpedoman pada jumlah karakter yang

telah kita tentukan pada saat membuat parameter buku besar.

Keterangan

Adalah nama rekening yang dibuat.

Kategori.

Adalah kode pengelompokan dari suatu rekening.

Value Plus melakukan pengelompokan rekening ke dalam 13 Kelompok

Rekening:

Kelompok Rekening Keterangan

CA Aktiva Lancar

OA Aktiva lainnya

FA Aktiva Tetap

CL Kewajiban lancar


LL Kewajiban Jangka Panjang

OL Kewajiban Lain

EQ Modal

IN Pendapatan Usaha

IA Koreksi Pendapatan

CS Harga Pokok

OI Pendapatan lain

EX Beban

PL Cadangan Laba Rugi

Rekening Pengendali.

Rekening Pengendali merupakan rekening induk dari rekening di bawahnya.

Rekening tidak digunakan sebagai transaksi. Rekening Pengendali digunakan

untuk mengelompokkan dan menjumlahkan semua rincian rekening di

bawahnya yang digunakan untuk tujuan laporan.

Setiap rekening harus meng-aggregate pada sebuah Rekening Pengendali di

atasnya. Level 1, merupakan kelompok rekening utama dan selalu merupakan

Rekening Pengendali. Contohnya, rekening pada level 3 harus mengagregate

pada rekening pengendali level 2 dimana, selanjutnya harus mengagregate pada

suatu rekening pengendali level 1.

Level (Tingkat).

Adalah menunjukkan rincian dari daftar rekening yang akan dibentuk untuk

suatu tujuan tertentu, Maksimal 6 level.

Berikut ini daftar Rekening pada perusahaan PT. Terang Bulan:

Account

Code Description Level

Control

Account Category

Current Assets

CA0000 Aktiva Lancar 1 Yes Current Assets

CA1000 Kas 2 Yes Current Assets

CA1100 Kas Ditangan 3 No Current Assets


CA1200 Kas Di Bank 3 Yes Current Assets

CA1210 BCA-IDR 4 No Current Assets

CA1220 BCA-USD 4 No Current Assets

CA1230 Permata-USD 4 No Current Assets

CA1240 Mandiri-IDR 4 No Current Assets

CA2000 Piutang Dagang 2 Yes Current Assets

CA2100 Piutang Dagang - IDR 3 No Current Assets

CA2200 Piutang Dagang - USD 3 No Current Assets

CA3000 Persediaan 2 No Current Assets

CA4000 Uang Muka Supplier 2 Yes Current Assets

CA4100 Uang Muka Supplier - IDR 3 No Current Assets

CA4200 Uang Muka Supplier - USD 3 No Current Assets

CA5000 Piutang Lain-lain 2 Yes Current Assets

CA5100 Piutang Sewa 3 No Current Assets

CA6000 Pajak Masukan 2 No Current Assets

Current Liabilities

CL0000 Hutang lancar 1 Yes Current Liabilities

CL1000 Hutang Dagang 2 Yes Current Liabilities

CL1100 Hutang Dagang - IDR 3 No Current Liabilities

CL1200 Hutang Dagang - USD 3 No Current Liabilities

CL2000 Uang Muka Pelanggan 2 Yes Current Liabilities

CL2100 Uang Muka Pelanggan - IDR 3 No Current Liabilities

CL2200 Uang Muka Pelanggan - USD 3 No Current Liabilities

CL3000 Pajak Keluaran 2 No Current Liabilities

CL4000 Hutang Gaji 2 No Current Liabilities

CL5000 Hutang PPh karyawan 2 No Current Liabilities

CL6000 Hutang Listrik, Air dan Telepon 2 No Current Liabilities

CL7000 Rekening Sementara 2 No Current Liabilities

Cost of Sales

CS0000 Harga Pokok Penjualan 1 Yes Cost of Sales

CS1000 Harga Pokok Penjualan Komputer 2 No Cost of Sales


Equity

EQ0000 Modal 1 Yes Equity

EQ1000 Modal Disetor 2 No Equity

EQ2000 Laba tahun Berjalan 2 No Equity

EQ3000 Laba Ditahan 2 No Equity

Expenses

EX0000 Biaya usaha 1 Yes Expenses

EX1000 Gaji Pegawai 2 Yes Expenses

EX1100 Gaji Pokok 3 No Expenses

EX1200 Bonus 3 No Expenses

EX1300 Komisi 3 No Expenses

EX1400 Lembur 3 No Expenses

EX2000 Penyusutan 2 Yes Expenses

EX2100 Bangunan 3 No Expenses

EX2200 Peralatan 3 No Expenses

EX2300 Komputer 3 No Expenses

EX2400 Mobil 3 No Expenses

EX3000 Ongkos Angkut Pengiriman 2 No Expenses

EX4000 Listrik, Air, dan Telepon 2 No Expenses

EX5000 Biaya Denda 2 No Expenses

EX6000 Piutang Ragu-ragu 2 No Expenses

EX7000 Asuransi 2 No Expenses

EX8000 Biaya Lain - lain 2 No Expenses

Fixed Assets

FA0000 Aktiva tetap 1 Yes Fixed Assets

FA1000 Tanah 2 No Fixed Assets

FA2000 Bangunan 2 Yes Fixed Assets

FA2100 Harga Perolehan Bangunan 3 No Fixed Assets

FA2200 Akumulasi Penyusutan Bangunan 3 No Fixed Assets

FA3000 Peralatan 2 Yes Fixed Assets

FA3100 Harga Perolehan Peralatan 3 No Fixed Assets


FA3200 Akumulasi Penyusutan Peralatan 3 No Fixed Assets

FA4000 Komputer 2 Yes Fixed Assets

FA4100 Harga Perolehan Komputer 3 No Fixed Assets

FA4200 Akumulasi Penyusutan Komputer 3 No Fixed Assets

FA5000 Mobil 2 Yes Fixed Assets

FA5100 Harga Perolehan Mobil 3 No Fixed Assets

FA5200 Akumulasi Penyusutan Mobil 3 No Fixed Assets

Income Adjustment

IA0000 Retur Penjualan 1 Yes Income Adjustment

IA1000 Retur Penjualan Komputer 2 Yes Income Adjustment

IA1100 Retur Penjualan Komputer - IDR 3 No Income Adjustment

IA1200 Retur Penjualan Komputer - USD 3 No Income Adjustment

IA2000 Potongan Penjualan 2 Yes Income Adjustment

IA2100 Potongan Penjualan - IDR 3 No Income Adjustment

IA2200 Potongan Penjualan - USD 3 No Income Adjustment

Trading Income

IN0000 Pendapatan 1 Yes Trading Income

IN1000 Penjualan 2 Yes Trading Income

IN1100 Penjualan Komputer 3 Yes Trading Income

IN1110 Penjualan Komputer - IDR 4 No Trading Income

IN1120 Penjualan Komputer - USD 4 No Trading Income

IN1200 Penjualan Jasa 3 Yes Trading Income

IN1210 Penjualan Jasa - IDR 4 No Trading Income

IN1220 Penjualan Jasa - USD 4 No Trading Income

Long-Term Liabilities

LL0000 Hutang Jangka Panjang 1 Yes Long-Term Liabilities

LL1000 Hutang Wesel 2 No Long-Term Liabilities

LL2000 Hutang Obligasi 2 No Long-Term Liabilities

Other Income

OI0000 Pendapatan Lain - lain 1 Yes Other Income

OI1000 Pendapatan Bunga 2 No Other Income


OI2000 Potongan Pembelian 2 No Other Income

OI3000 Pendapatan Denda 2 No Other Income

OI4000 Laba Rugi Selisih Kurs 2 No Other Income

OI5000 Laba Rugi Kurs Tutup Buku 2 No Other Income

• Membuat rekening Baru.

Klik Add untuk membuat kode rekening baru, dan masukkan rekening

baru.

Tekan tombol Save untuk menyimpan, dan rekening yang sudak akan tampil

pada kotak besarnya seperti pada window berikut:


• Mengedit Rekening

Klik Rekening pada kotak besarnya dan klik tombol Edit sehingga rekening

tersebut akan diblok, setelah di edit tekan Save untuk menyimpan.

• Menghapus rekening

• Klik Rekening pada kotak besarnya dan klik tombol Delete Untuk

menghapus Rekening.


3.4 MENDUPLIKAT DAFTAR REKENING.

Fungsi dari menu ini adalah untuk mengopy atau menyalin Rekening

Departemen yang telah ada ke sebuah Departemen baru.

Window untuk menduplikasi daftar rekening adalah sebagai berikut:

Untuk melakukan duplikasi terhadap daftar rekening pertama yang harus

dilakukan adalah memilih kode departemen dari daftar rekening yang akan

diduplikasi, kemudian Pilih Daftar Rekening yang akan diduplikasi. Setelah

memilih Daftar rekening yang akan diduplikasi, Kemudian Pilih Departement

Code dimana Daftar Rekening akan diduplikat. Kemudian Pilih OK.

3.5 PARAMETER CADANGAN LABA RUGI

Menu ini digunakan untuk menetapkan dan menentukan Rekening

Cadangan Laba Rugi.

Secara baku, ValuePlus mengalokasikan enam Rekening Cadangan Laba Rugi

yang paling sering digunakan. ValuePlus juga memperkenankan anda untuk

menetapkan lima Rekening Cadangan Laba Rugi yang lain. Untuk menentukan

para meter cadangan rugi laba Klik Menu Maintenance dan Pilih P/L

Appropriation Parameter.

Menu Parameter Cadangan Laba Rugi tampak pada gambar dibawah ini:


Menentukan sebuah Rekening ke Rekening Cadangan Laba Rugi

Ketiklah atau pilihlah dari Field Kode Rekening, rekening yang sesuai untuk

ditentukan ke Rekening Cadangan Laba Rugi tertentu.

Menetapkan Rekening Cadangan Laba Rugi

Disamping keenam Rekening Cadangan Laba Rugi yang dialokasikan, anda

dapat menetapkan hingga 5 buah Rekening Cadangan Rugi Laba yang baru

yang akan muncul dalam Laporan Rekening Cadangan Laba Rugi.

Window Penentuan Rekening Cadangan Laba Rugi tampak pada gambar

berikut:


3.6 ENTRI SALDO AWAL REKENING.

Entri saldo Rekening terdapat menu Maintenance dan Plih Opening

Account Balance Entries.

Menu ini digunakan untuk memasukkan saldo rekening ketika menset-up

rekening sebuah perusahaan baru.

Window Opening Account Balance Entries tampak sebagai berikut:


ValuePlus akan memastikan saldo yang dimasukkan adalah seimbang (total

debet sama dengan total Kredit) atau kalau tidak, anda tidak akan diijinkan

untuk menyimpan entri tersebut.

Untuk memasukkan saldo, pilihlah rekening yang tepat dan masukkan saldo

Debet dan/atau Kredit. Anda juga dapat memilih dari Tabel Garis rekening

untuk memasukkan saldo yang diinginkan.

Window Pemasukan saldo Rekening Buku Besar sebagai Berikut:

Pastikan Total Debet sama dengan Total Kredit sebelum memilih tombol

untuk menyimpan saldo yang dimasukkan. Kemudian Pilih Save.

Berikut ini window setelah semua saldo dimasukkan:


Edit Saldo Awal Rekening.

Untuk mengedit saldo awal yang sudah kita masukkan atau untuk memasukkan

saldo awal yang baru, Pilihlah rekening yang akan diedit dengan menggulung

layar ke atas dan ke bawah. Klik dan sorot rekening yang diinginkan dari table

garis dan Value Plus akan menampilkan keterangan rekening pada kotak diatas

table garis yang siap untuk memasukkan saldo yang benar.

3.7 MAINTAIN JURNAL SUMBER

Menu ini digunakan untuk menetapkan suatu rekening baku atau

hubungan otomatis entri rekening dengan entri jurnal pada saat sebuah jurnal

tertentu dipilih atau mencatat transaksi perkiraan yang rutin terjadi tapi tidak

dalam jumlah yang sama. Jurnal ini disebut juga sebagai Single Entri.

Sebagai contoh, jurnal sumber dapat dibuat untuk akrual, jadi pada saat jurnal

ini dipilih, entri jurnal lain yang berhubungan akan secara otomatis menjadi

rekening Akrual.

Menu Maintain Jurnal Sumber terdapat di Menu Maintenance Pilih Maintain

Source Journals.


Berikut ini window maintain Source Journal:

Pilih tombol Add untuk membuat jurnal sumber baru, Tombol Edit untuk

mengedit jurnal sumber, Tombol Save untuk menyimpan jurnal sumber,

Tombol Cancel untuk membatalkan, Tombol Delete untuk menghapus jurnal

sumber dan Tombol Close Untuk Keluar dari Maintain Source Journals.

Berikut ini contoh pembuatan jurnal sumber untuk biaya Listrik, Air dan

Telepon, tampak pada gambar berikut ini:


Pilih Save untuk menyimpan.

3.8 MAINTAIN JURNAL ULANGAN.

Fungsi ini digunakan untuk menambah, memodifikasi atau menghapus

transaksi sama yang terjadi secara periodik.

Beberapa Entri Jurnal adalah sama, bulan per bulan seperti beban sewa,

pembayaran leasing, beban maintenance tetap, beban pelayanan tetap atau

penyusutan, dsb.

Anda dapat menetapkan (menambah atau memindahkan ) rekening-rekening

ulangan yang berhubungan dengan setiap Jurnal Ulangan.

ValuePlus memperkenankan anda untuk menambah Entri Jurnal Ulangan dalam

jumlah yang tidak terbatas dan mempostingnya ketika dan pada saat diperlukan.

Ini akan menghapus keperluan untuk memasukkan ulang semua transaksi

setiap waktu anda melakukan posting anda.

Maintain Jurnal Ulangan terdapat di Menu maintenance dan Pilih Maintain

Recurring Journals, tampak pada window dibawah ini:


Membuat Sebuah Jurnal Ulangan yang baru

Klik Tombol dan ketikkan kode ulangan yang unik (maksimum 10 karakter)

dan tekan (Enter). Kemudian ketikkan keterangannya. Pilihlah kode rekening

yang diinginkan dan masukkan jumlah Debet atau Kredit yang sesuai. Ketika

anda telah menyelesaikan entri dari transaksi rekening yang diinginkan, tekan

(Enter) dan Kode Rekening, jumlah Debet dan jumlah Kredit akan tampil pada

Tabel Garis.

Pilihlah tombol untuk meninggalkan entri dari rekening dan jumlah

debet/kredit yang tidak sesuai.

Pilihlah tombol untuk memindahkan rekening yang tidak diinginkan di Tabel

Garis yang berhubungan dengan Jurnal Ulangan.

ValuePlus memastikan bahwa transaksi yang telah dimasukkan adalah

seimbang (total Debet sama dengan Total Kredit) atau kalau tidak, anda tidak

diperkenankan untuk menyimpan entri tersebut.

Berikut ini window pembuatan Jurnal Ulangan untuk pembebanan Biaya

penyusutan bangunan:


Untuk menyimpan Jurnal Ulangan yang baru ini, klik tombol Save.

Mengedit Jurnal Ulangan Yang ada.

Untuk mengedit Jurnal Ulangan yang sudah dibuat, anda dapat mengetik Kode

Jurnal Ulangan yang akan diedit atau memilih dari kotak pilihan. Setelah

memilih Kode Jurnal Ulangan yang akan diedit, ValuePlus akan menampilkan

baris rincian dari Jurnal Ulangantertentu. Klik Tombol Edit . Anda dapat

mengedit baris rincian dengan mengklik untuk menyorot Data Transaksi yang

diinginkan dalam tabel garis dan transaksi akan ditampilkan di field diatas tabel

garis, dan anda dapat mengedit jurnal debit atau kredit.

3.9 ENTRI JURNAL

Sebelum entri transaksi Akuntansi dibuat dalam rekening Double Entri,

mereka harus direcord untuk referensi di masa yang akan datang dan untuk

keperluan audit. Mencatat sebuah grup yang terdiri dari entri-entri transaksi

yang berhubungan, dinamakan Jurnal. Jurnal ini biasanya terdiri dari hal-hal

berikut ini untuk setiap transaksi.

• Tanggal

• Nomor Referensi untuk dokumen sumber yang memberikan bukti

mengenai transaksi tersebut

• Keterangan untuk menjelaskan transaksi tersebut


• Nama dari rekening yang akan didebet dan jumlahnya

• Nama dari rekening yang akan dikredit dan jumlahnya

ValuePlus memperkenankan anda untuk menetapkan sebanyak mungkin Jurnal

yang anda inginkan. Selama Entri Jurnal, jenis Jurnal akan dibakukan ke Jurnal

Umum untuk memperkenankan entri dari transaksi yang beraneka ragam.

Anda dapat membuat atau menetapkan Jurnal-jurnal yang spesifik dengan

pilihan Maintain Jurnal Sumber, seperti berikut ini:

• Jurnal Penjualan untuk merecord entri transaksi penjualan (jika anda

tidak ingin menggunakan modul Piutang Usaha untuk merecord entri

Penjualan anda).

• Jurnal Pembelian untuk merecord entri pembelian (jika anda tidak ingin

menggunakan modul Hutang Usaha atau Pesanan Pembelian untuk

merecord entri Pembelian anda).

• Jurnal Pembayaran Kas untuk merecord entri pembayaran (Jika anda

tidak ingin menggunakan Modul Pembayaran atau Buku Kas untuk

merecord entri Pembayaran anda).

• Jurnal Penerimaan Kas untuk merecord entri penerimaan dari

Pelanggan anda (Jika anda tidak ingin menggunakan modul Penerimaan

atau Buku Kas untuk merecord entri Penerimaan anda).

Jurnal-jurnal sumber ditetapkan untuk merecord jenis-jenis transaksi yang

spesifik dengan lebih mudah dan cepat, dengan secara otomatis membuat baris

transaksi untuk memposting Rekening Offsett.

Untuk melakukan entri Jurnal, Pilih Menu Entri pada Modul Buku Besar dan

Pilih Entri Jurnal.

Untuk lebih jelasnya Pemilihan entri jurnal tampak pada window dibawah ini:


Window dari entri jurnal tampak pada gambar berikut ini:

• Jenis jurnal menunjukkan jenis entri jurnal yang akan dibuat:.

a) Jurnal Umum adalah transaksi dikelompokkan kedalam transaksi

umum. Dalam pembuatan jurnal umum ini rekening dan jumlah

yang akan didebit dan dikredit harus ditentukan pada saat membuat

jurnal ini.


b) Sumber Jurnal adalah jenis jurnal yang digunakan apabila jurnal

yang berkaitan telah ditetapkan dalam sub menu Maintain Sumber

Jurnal.

• Tanggal Dokumen: adalah tanggal terjadinya transaksi.

• No Ref: adalah Nomor referensi dari transaksi. Ada du apilihan dalam

No Ref, secara manual atau otomatis.

• Jenis Entri:

a) Standar, jika entri jurnal dengan mendebit dan kredit rekening dan

jumlahnya.

b) Kode Ulangan, jika jurnal yang yang ada masukkan sifatnya sering

terjadi atau berulang dan kode jurnal berulang tersebut sudah dibuat

di jurnal berulang.

Kasus:

01/12/2006 Pemilik melakukan penambaham modal dalam bentuk

Komputer seharga Rp 15.000.000 dan Biaya Renovasi

Bangunan sebesar Rp 30.000.000.

Pencatatan transaksi diatas pada entri jurnal tampak sebagai berikut:


Kasus:

31/12/ 2006 Perusahaan melakukan inventarisasi terhadap aktiva

tetap sehubungan dengan pembebanan biaya

penyusutan aktiva tetap berupa:

Bangunan Rp 2.83.333

Peralatan Rp 500.000

Komputer Rp 916.667

Mobil Rp 1.666.667

Pencatatan transaksi diatas pada entri jurnal tampak sebagai berikut:

Kasus:

31/12/ 2006 Informasi yang di dapat pada tanggal 31 Desember 2006

adalah: Biaya Listrik, Air dan Telepon sebesar

Rp 5.000.000.

Pencatatan transaksi diatas pada entri jurnal tampak pada gambar berikut:


3.10 MEMASUKKAN, MENGEDIT DAN MENGHAPUS BARIS ITEM

JURNAL.

Setiap baris transaksi dari entri jurnal ditampilkan di kotak dengan kode

rekening, keterangan, jumlah Debit atau kredit.

Untuk memasukkan baris item.

• Ketikkan Kode Rekening yang ingin diperbaiki atau pilihlah dari kotak

pilihan. Anda juga dapat menentukan Rekening yang diinginkan dengan

memasukkan Keterangan Rekening atau memilih dari Keterangan

Kotak Pilihan. Jika anda tidak mengingat Kode Rekening atau Nama

Rekening dengan tepat, anda dapat mengklik tombol dan ketikkan

kata untuk mencari Rekening yang diinginkan.

• Masukkan Jumlah Debit atau Kredit.

• Tekan [ Enter] untuk menmbah baris item pada akhir Tabel Baris.

Mengedit Baris Item:

• Klik dan sorot baris item yang diinginkan pada Tabel Garis dan

perincian baris item akan ditampilkan di bidang diatas Tabel Garis.

• Sorot jumlah tersebut dan buatlah perubahan yang diinginkan untuk


jumlah Debet atau Kredit

• Tekan (Enter) untuk menerima perubahan.

Menghapus sebuah baris item:

• Klik dan sorot baris item yang diinginkan pada Tabel Garis dan Klik

tombol Hapus.

3.11 ENTRI ANGGARAN

ValuePlus mengijinkan anda untuk memasukkan atau maintain

anggaran tahun lalu, sekarang dan tahun yang akan datang pada Rekening

Pendapatan dan Beban yang dapat digunakan untuk membandingkan

pendapatan dan biaya yang sesungguhnya yang diperlihatkan pada Laporan

Laba Rugi.

Sebelum memasukkan anggaran, anda harus menset-up daftar Rekening dengan

Maintain Daftar Rekening.

Untuk mengakses entri budget Pilih Menu Entries dan Budgets Entries:

Window Budget Entries tampak pada gambar berikut:


Layar Budget Entries digunakan untuk memasukkan anggaran untuk rekening

Neraca dan Rugi Laba untuk periode berjalan dan tahun berikutnya.

• Kode : Di isi dengan nomor rekening yang akan dimasukkan jumlah

anggarannya.

• Tahun anggaran : menunjukkan tahun dimana anggaran dimasukkan.

• Metode Anggaran: Metode penentuan anggaran tiap bulan:

a) Jumlah, Memungkinkan jumlah yang berbeda untuk tiap bulan

b) %, digunakan jika jumlah anggaran untuk 12 bulan adalah

sama.

Untuk menyimpan entri anggaran bulanan untuk tahun lalu, tahun sekarang

dan/atau tahun yang akan datang dari sebuah rekening, klik tombol Save


Documents

Bab 3 Buku Besar