NOTA EXPLICATIVĂla Raportul despre executarea bugetului de stat pe anul 2004

Legea bugetului de stat pe anul 2004 a fost aprobată de către Parlament la 27 noiembrie 2003 cu nr.474-XV, promulgată de Preşedintele Republicii Moldova prin Decretul nr.1554-III din 2 decembrie 2003, şi publicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.243 din 11 decembrie 2003, art.970.

Pe parcursul anului 2004 la legea menţionată au fost operate modificări şi completări prin următoarele legi:

nr.195-XV din 17 iunie 2004 pentru completarea articolului 27 din Legea bugetului de stat pe anul 2004 nr.474-XV din 27 noiembrie 2003;

nr.232-XV din 1 iulie 2004 pentru modificarea şi completarea Legii nr.113-XV din 13 martie 2003 cu privire la măsurile de redresare a situaţiei economico-financiare a întreprinderilor zootehnice şi a articolului 15 din Legea bugetului de stat pe anul 2004 nr.474-XV din 27 noiembrie 2003;

nr.275-XV din 16 iulie 2004 pentru modificarea articolului 16 din Legea bugetului de stat pe anul 2004 nr.474-XV din 27 noiembrie 2003;

nr.362-XV din 5 noiembrie 2004 privind modificarea şi completarea Legii bugetului de stat pe anul 2004 nr.474-XII din 27 noiembrie 2003;

nr.395-XV din 2 decembrie 2004 pentru modificarea Legii bugetului de stat pe anul 2004 nr.474-XII din 27 noiembrie.

I. Evoluţia indicatorilor social-economici în anul 2004

În anul 2004, politicile economice au fost orientate spre asigurarea stabilităţii macroeconomice, dezvoltarea sectorului real, promovarea reformelor structurale, intensificarea comerţului exterior etc. Ca rezultat, produsul intern brut (PIB) a atins valoarea nominală – 31991,7 mil. lei şi s-a majorat faţă de anul 2003 în termeni nominali - cu 15,9 la sută, în termeni reali – cu 7,3 la sută.

Valoarea adăugată brută, în total pe economie, a crescut cu 7,8% faţă de anul 2003, influenţînd cu 6,7% sporirea reală a PIB - ului.

Evoluţii pozitive s-au produs şi în sectoarele de bunuri şi servicii. Valoarea adăugată brută, produsă în sectorul de bunuri a depăşit cu 11,8% realizările anului trecut, contribuind cu 4,3% la sporirea reală a PIB. Majorarea fiind determinată de creşterea accentuată a valorii adăugate brute din agricultură – 18,3% faţă de anul 2003. Valoarea adăugată brută produsă în sectorul de servicii a depăşit nivelul anului precedent cu 5,1%, contribuind la formarea PIB în proporţie de 53,1% în anul 2004 faţă de 51,6 în anul 2003.

O analiză a contribuţiei elementelor de cheltuieli la creşterea PIB a pus în evidenţă aportul important pe care l-a adus formarea brută de capital fix, care a înregistrat o majorare a volumului său cu 7,6% în raport cu anul precedent, reprezentînd 21,7% din PIB faţă de 18,6% în anul 2003. Consumul final, un alt element important de utilizare a PIB-ului a crescut cu 2,3% faţă de anul anterior.

1

Acesta a fost influenţat de consumul final a gospodăriilor casnice, care a depăşit cu 6,9% nivelul anului precedent, influenţînd cu 6,1% sporirea reala a PIB.

Totodată, în utilizarea PIB, regres accentuat a fost consemnat la consumul final al administraţiei publice şi private, care, în perioada de referinţă, s-a situat sub nivelul anului precedent cu 17,5 la sută.

Indicele mediu anual al preţurilor de consum, în anul 2004, a atins nivelul de 112,4 la sută, ceea ce este cu 0,8 puncte procentuale mai mare faţă de nivelul anului 2003.

Preţurile de consum în ianuarie – decembrie 2004 faţă de decembrie 2003 au crescut cu 12,5 la sută, diminuînd nivelul preţurilor înregistrate în anul 2003 cu 3,2 puncte procentuale.

Inflaţia medie lunară a fost de 1% faţă de 1,2% în anul 2003.Salariul mediu lunar al unui lucrător din economia naţională în anul 2004 a

constituit 1104 lei şi s-a mărit faţă de perioada similară a anului precedent cu 123,9% (salariul real a crescut cu 110,2%). În instituţiile bugetare salariul mediu a constituit 828,3 lei, faţă de 685 lei în anul 2003, în sectorul real al economiei – 1245 lei faţă de 1044 lei în anul 2003.

Cursul de schimb al monedei naţionale, pe parcursul anului 2004, s-a caracterizat prin stabilitate. Această stabilitate a monedei naţionale se datorează, în mare parte, intrărilor valutare, în rezultatul creşterii volumului exporturilor de bunuri şi servicii, precum şi din transferurile din munca rezidenţilor Republicii Moldova de peste hotare. Un alt factor, care a condus la stabilitatea monedei naţionale a fost, deprecierea dolarului SUA pe pieţele valutare externe.

Cursul de schimb nominal mediu anual al monedei naţionale a fost de 12,33 lei pentru 1 dolar american şi s-a redus cu 11,6 la sută faţă de anul 2003.

În anul de referinţă, exporturile au atins cifra de 986,3 mil. dolari SUA, fiind în creştere faţă de anul 2003 cu 24,8 la sută sau cu 196,3 mil. dolari SUA.

În volumul total al exporturilor ponderea cea mai importantă au deţinut-o produsele alimentare, băuturile alcoolice şi tutunul – 35,1 la sută, materialele textile şi articolele din acestea – 17,3, produsele vegetale – 12,2 la sută.

În comparaţie cu anul 2003 s-a înregistrat o creştere a exporturilor în ţările Uniunii Europene de 40,8 la sută, în principal către Suedia - de 9,9 ori, Portugalia - de 5,7 ori, Danemarca - de 3,1 ori, Olanda - de 92,9 la sută.

Exporturile către ţările CSI au înregistrat o creştere de 18,6 la sută, totodată, acestea în anul de referinţă deţin o ponderea importantă în volumul total al exporturilor – 51 la sută. În principal, au fost exportate mărfuri către Rusia, Ucraina, Belarus, Kazahstan. Către celelalte ţări exportul fiind neesenţial.

În ceea ce priveşte importul de mărfuri, în anul 2004 importul acestora a constituit 1774,2 mil. dolari SUA, volum superior celui înregistrat în anul 2003 cu 26,5% sau cu 371,4 mil. dolari SUA.

Creşterea mai considerabilă s-a manifestat la importurile din ţările Europei Centrale şi de Est - cu 49,4%, ţările CSI - cu 29,4%, dar şi din alte ţări ale lumii -

2

cu 31,6%. Astfel, importurile din Cipru au înregistrat o creştere de 25,6 ori, Iordania - de 8,4 ori, Irlanda - de 2,6 ori, Egipt - de 2,5 ori.

Printre principalele mărfuri importate în anul 2004 au fost produsele minerale, în proporţie de 21,7% faţă de suma totală, inclusiv combustibilul – 20,9 la sută, maşini şi aparate, echipamente electrice; aparate de înregistrat sau de reprodus sunetul şi imaginile – 13,5%, produse chimice – 9,1%, etc.

Balanţa comercială în anul 2004 a înregistrat un deficit de 787,9 mil. dolari SUA sau cu 175,1 mil. dolari SUA mai mult faţă de perioada respectivă a anului precedent.

Gradul de acoperire a importurilor cu exporturi în perioada de referinţă a fost de 55,6% (informativ în anul 2003 – 56,3%).

II. Politica bugetar-fiscală

A. Măsurile de politică şi administrare fiscală

Măsurile de politică fiscală aplicate în anul 2004 au rezultat din: Concepţia reformei fiscale în Republica Moldova; Cadrul de Cheltuieli pe Termen Mediu (2004-2006);Necesitatea asigurării stabilităţii şi previzibilităţii veniturilor la buget, ce-şi

găsesc realizare în Codul Fiscal, legile pentru punerea în aplicare a titlurilor respective ale Codului Fiscal şi Legea bugetului de stat pe anul 2004.

În scopul codificării în continuare a legislaţiei fiscale, într-un singur act legislativ, au fost elaborate şi adoptate Titlul VII „Taxele locale” al Codului Fiscal nr.93-XV din 01.04.2004 şi Legea pentru punerea în aplicare a Titlului VII al Codului Fiscal, cu punerea în aplicare de la 1 ianuarie 2005, au fost elaborate, aprobate de Guvern şi prezentate spre examinare Parlamentului proiectele Titlului VIII “Impozitul pentru folosirea resurselor naturale” şi Legii pentru punerea în aplicare a Titlului VIII al Codului Fiscal.

Pe tipuri de impozite, politica fiscală s-a rezumat la următoarele: Impozitul pe venitÎn anul 2004, măsurile de politică fiscală au fost îndreptate spre reducerea în

continuare a poverii fiscale atît faţă de persoanele juridice, cît şi cele fizice, precum şi scoaterea în evidenţă a contribuabililor din economia tenebră prin:

a) micşorarea cotei impozitului pe venitul persoanelor juridice de la 22% - în 2003 la 20% - în 2004, cu menţinerea facilităţilor fiscale acordate în 2003 la plata impozitului pe venit pentru încurajarea agenţilor economici în efectuarea investiţiilor, crearea noilor locuri de muncă, dezvoltarea întreprinderilor mici şi mijlocii şi celor care activează în agricultură. Ca urmare a realizării acestor măsuri fiscale şi îmbunătăţirii administrării fiscale, încasările la impozitul pe venitul persoanelor juridice s-au majorat cu 202 mil. lei faţă de anul 2003;

b) micşorarea cotei maxime a impozitului pe venitul persoanelor fizice de la 25% - în anul 2003 la 22% - în 2004, majorarea grilelor de impozitare de la 12180 lei şi 16200 lei, respectiv la 16200 lei şi 21000, precum şi prin menţinerea

3

scutirilor anuale personale şi pentru persoanele întreţinute la nivelul anului 2003, respectiv de 3600 lei şi 240 lei. În urma acestor măsuri şi majorării în 2004 a salariilor în economia naţională în mediu cu 14 la sută, comparativ cu anul 2003, a crescut baza impozabilă de la 51% la 60% din veniturile calculate, ceea ce a permis de a încasa suplimentar la buget 173 mil. lei.

Impozitul pe bunurile imobiliareÎn anul 2004, impozitul pe bunurile imobiliare (impozitul funciar şi

impozitul pe imobil) a fost aplicat în conformitate cu prevederile titlului VI din Codul fiscal ”Impozitul pe bunurile imobiliare” şi legii pentru punerea în aplicare a titlului VI al Codului fiscal, conform practicii anului 2003, cu menţinerea scutirii la plata impozitului în mărime de 30 mii lei pentru bunurile imobiliare care constituie domiciliu pentru persoanele de vîrstă pensionară, invalizii de toate categoriile, participanţii la acţiuni de luptă şi familiile acestora.

Pentru a cointeresa contribuabilii în achitarea prealabilă pînă la 30 iunie al impozitului funciar şi al impozitului pe bunurile imobiliare, sumele calculate au fost micşorate cu 15 la sută.

Taxa pe valoarea adăugatăÎn anul 2004, s-a menţinut principiul de destinaţie la aplicarea TVA faţă de

toate ţările şi cota standard în mărime de 20% pentru livrările pe teritoriul republicii.

Scutiri la plata TVA au fost menţinute doar mărfurilor orientate spre interesarea producătorilor în fabricarea producţiei proprii şi asigurarea unui consum ritmic de resurse materiale în procesul desfăşurării activităţii pe teritoriul republicii. Pentru producţia din fitotehnie, zootehnie şi horticultură în 2004 a fost menţinută cota TVA de 5%.

Suplimentar, faţă de anul 2003 în cursul anului 2004, de TVA a fost scutite lucrările de expertiză tehnică, de prospecţiuni, de proiectare, de construcţie şi restaurare, cu atragerea mijloacelor băneşti donate de către persoane fizice şi juridice, importul şi livrarea pe teritoriu a materialului de înmulţire şi săditor viticol, precum şi introdusă cota redusă a TVA de 8% la livrarea pe teritoriu a zahărului din sfecla de zahăr.

AccizelePentru perioada de referinţă s-a menţinut metoda de destinaţie a calculării

accizelor la mărfurile exportate.În 2004, s-a efectuat ajustarea cotelor accizelor la produsele din tutungerie şi

bere stabilite în mărimi absolute la nivelul inflaţiei anilor 2001-2002, adică cu circa 20-24% faţă de cotele stabilite pentru anul 2003, iar în scopul redistribuirii mai efective a poverii fiscale s-a stabilit cota ad-valorem la vinuri şi şampanie. Astfel, vinurile, inclusiv cele spumante şi şampania cu o valoare mai înaltă (de marcă, de colecţie) s-au supus unui acciz mai înalt.

Suplimentar, începînd cu 1 ianuarie 2004 cotele accizelor la autoturisme au fost dublate, acestea din urmă fiind majorate în funcţie de termenul de exploatare a autoturismelor (de la 3 la 5 ani – cu 0,01 euro pentru fiecare cm3, de la 5 la 7 ani – cu 0,02 euro şi la cele de peste 7 ani – cu 0,04 euro).

4

Taxele vamaleÎntru protejarea producătorilor autohtoni de concurenţa neloială a

mărfurilor importate şi similar produse în republică (produse de patiserie, cofetărie, conserve din legume şi fructe, produse de origine animală, produse vinicole şi din tutun, obiecte din piele, articole de îmbrăcăminte, încălţăminte, produse ceramice, articole de bijuterii, mobila etc.) au fost stabilite cote mărite ale taxei vamale. Însă, întru stimularea consumului de mărfuri care nu se fabrică în republică, dar necesare producătorilor autohtoni în procesul desfăşurării activităţii, au fost stabilite taxe vamale cu cota 0% sau de 5% la materia primă, materiale, tehnica, utilajul importate.

De taxa vamală au fost scutite mărfurile produse şi importate din ţările-membre ale C.S.I. din România şi din ţările Pactului de stabilitate din Europa de Sud-Est.

Măsurile de îmbunătăţire a administrării fiscaleÎn scopul îmbunătăţirii procesului de administrare a TVA, în cadrul

Inspectoratul Fiscal Principal de Stat au fost create grupe speciale de lucru privind administrarea TVA, care au drept obiectiv asigurarea unei reacţii operative a Serviciului Fiscal de Stat la cazurile de încălcări fiscale în domeniul TVA. Organizarea grupurilor respective de lucru privind administrarea TVA şi asigurarea acestora cu produsele informaţionale necesare are drept scop îmbunătăţirea calităţii lucrului cameral desfăşurat de colaboratorii fiscali, ceea ce permite monitorizarea permanentă a plătitorilor TVA fără efectuarea controalelor documentare la faţa locului.

Drept instrumente în activitatea acestor grupe servesc produsele informaţionale special elaborate ce permit depistarea încălcărilor din domeniul TVA, cum sînt: diminuarea valorii livrărilor impozabile cu TVA, utilizarea formularelor facturilor fiscale false, apariţia întreprinderilor „de o zi” (la etapa de iniţiere) toate acestea au o influenţă negativă asupra colectării nu doar a TVA, ci şi a altor impozite.

De asemenea, în urma modificărilor operate la art.113 al Codului Fiscal s-a intensificat procedura de anulare a înregistrării plătitorilor de TVA, astfel fiind exclusă posibilitatea atribuirii la decontări cu bugetul a TVA în baza facturilor fiscale eliberate de către contribuabilii care nu-şi onorau obligaţiile sale faţă de buget.

Ca urmare, numărul agenţilor economici anulaţi ca plătitori ai TVA pe parcursul anului 2004 a constituit 3443.

În scopul optimizării administrării impozitului pe venit pe parcursul anului 2004 au fost întreprinse un şir de acţiuni, precum:

întru excluderea erorilor din baza de date la aprecierea obligaţiilor fiscale privind impozitul pe venit al angajaţilor a fost elaborat Regulamentul cu privire la unele aspecte ce ţine de verificarea obligaţiilor fiscale ale persoanelor fizice-cetăţeni.

întru eficientizarea prelucrării informaţiei de către Serviciul Fiscal de Stat şi simplificării modului de completare şi prezentare de către agenţii economici

5

a informaţiei aferente impozitului pe venit, reţinut din plăţile efectuate în folosul persoanelor fizice şi juridice, au fost modificate formularele ce atestă reţinerea impozitului pe venit la sursa de plată;

în scopul simplificării modalităţii de completare a fost aprobat noul formular al Declaraţiei cu privire la impozitul pe venit a persoanei juridice, Suplimentul privind nomenclatorul facilităţilor la impozitul pe venit, precum şi modul de completare a Declaraţiei cu privire la impozitul pe venit;

a fost modificat şi aprobat formularul Declaraţiei persoanei fizice cu privire la impozitul pe venit (forma CET04), precum şi modul de completare a Declaraţiei persoanei fizice cu privire la impozitul pe venit;

a fost elaborat Regulamentul cu privire la procedura de încheiere, acţiune şi reziliere a Acordului privind scutirea de plata impozitului pe venit a întreprinderilor în al căror capital social investiţiile străine depăşesc suma echivalentă cu 2 milioane de dolari SUA.La compartimentul optimizării administrării impozitelor şi taxelor locale în

anul 2004 au fost întreprinse acţiuni ce ţin de desfăşurarea unei activităţi susţinute de instruire a perceptorilor fiscali în sensul acumulării impozitelor, taxelor şi altor plăţi la bugetele unităţilor administrativ-teritoriale, cu efectuarea ulterioară a testării acestora şi verificării lucrului ce ţine de problema dată. În perioada gestionară au fost organizate 124 de seminare de către inspectoratele fiscale teritoriale, iar Inspectoratul Fiscal Principal de Stat în comun cu Asociaţia Primarilor şi Colectivităţilor locale din Republica Moldova a desfăşurat în 10 raioane cîte un seminar.

O direcţie nu mai puţin importantă privind optimizarea administrării fiscale ţine de prelucrarea dărilor de seamă şi altor documente fiscale.

În anul 2004 au fost prelucrate, controlate şi stocate în arhiva republicană – 5023590 documente fiscale sau cu 1098137 documente mai mult faţă de anul 2003.

Rezultatele menţionate au fost obţinute în urma: modificării metodei de control a documentelor prin atribuirea funcţiilor de

verificare operatorilor de înscrierea informaţiei; implementării modului nou de calculare a suplimentului la salariu în

dependenţă de volumul informaţiei prelucrate drept rezultat majorîndu-se interesarea materială a colaboratorilor şi respectiv – volumul documentelor prelucrate;

prelucrarea documentelor electronice prin utilizarea scanării unor documente în formă de listă.

Cele menţionate au contribuit la prelucrarea în termen a documentelor fiscale şi, respectiv, la crearea posibilităţii de a dispune de informaţia necesară în cadrul administrării fiscale privind sumele calculate a plăţilor la buget, sumele achitate, restanţele şi pentru efectuarea diverselor analize.

În scopul optimizării activităţii ce ţine de evidenţa plăţilor şi contribuabililor, au fost realizate o serie de acţiuni, printre acestea se enumără:

6

implementarea certificatului înregistrării de stat, conform căruia va fi atribuit un număr unic de înregistrare, care va întruni identitatea numărului înregistrării de stat şi a codului fiscal;

elaborarea şi aprobarea Regulamentului privind stingerea obligaţiei fiscale prin compensare la cererea contribuabilului;

emiterea Ordinului privind modul de atribuire a codurilor fiscale pentru agenţii economici din raioanele din stînga Nistrului;

perfectarea actelor ce ţin de anularea penalităţilor şi amenzilor în condiţiile legislaţiei în vigoare.

În anul de gestiune au fost elaborate şi implementate un şir de programe cu ajutorul cărora agenţii economici au fost supuşi controlului fiscal, fiind selectaţi în baza factorilor de risc.

În structura controalelor efectuate de către Serviciul Fiscal de Stat - 27,4 la sută au fost controale totale, 42,6 la sută – controale tematice, 13,7 la sută – controale operative, 16,3 la sută – controale efectuate prin alte metode de verificare.

Ponderea încălcărilor stabilite prin controalele efectuate se prezintă astfel: prin metoda de verificare totală – 79,4 la sută; verificare tematică – 57,7 la sută; verificare prin contrapunere – 7,7 la sută; alte metode – 43,3 la sută.

Ponderea încălcărilor stabilite în cadrul verificărilor totale efectuate de către un şir de organe fiscale este foarte mare şi anume : Direcţia Administrarea Contribuabililor Mari - 99,2%, inspectoratele fiscale de stat teritoriale Edineţ - 98,4%, Soroca - 98,3%, Briceni - 97,1%, Basarabeasca - 95,8%, Drochia - 91,9%.

În urma controalelor fiscale efectuate au fost calculate venituri în sumă totală de 306,8 mil.lei, inclusiv sancţiuni fiscale - 87 mil. lei sau 28,3 la sută. Cele mai mari încălcări depistate în urma controalelor au fost admise la calcularea impozitului pe venit şi TVA.

În conformitate cu drepturile acordate, inspectoratele fiscale de stat teritoriale au examinat şi adoptat decizii privind aplicarea sancţiunilor administrative în 16665 cazuri, suma amenzilor aplicate constituind 3664,5 mii lei, încasate – 2311,8 mii lei.

Totodată, în cadrul verificărilor fiscale, în anul 2004, au fost micşorate costurile în urma acordării agenţilor economici a înlesnirilor fiscale cu 197,7 mil.lei şi a sumei TVA neargumentat trecută în cont – cu 32,4 mil. lei.

Concomitent, pe parcursul anului 2004 de către organele Serviciul Fiscal de Stat au fost înaintate organelor de ocrotire a normelor de drept 671 materiale de control ce conţineau indici ai infracţiunilor, dintre care pe evaziune fiscală – 502 materiale sau 65%. Din 671 materiale înaintate de către organele Serviciul Fiscal de Stat organelor de ocrotire a normelor de drept, pe 44 au fost intentate procese penale, iar în 257 cazuri sau în 38,3%, a fost refuzată pornirea urmării penale. În majoritatea cazurilor drept motiv de a nu porni urmărirea penală a servit lipsa indicilor infracţionali în baza art.273 (3) din Codul de procedură penală al

7

Republicii Moldova. Din cele 44 cazuri, organul de urmărire penală a transmis în judecătorii 15 dosare penale sau 34%, dintre care în 4 cazuri judecătoriile au aplicat pedepse penale pentru înstrăinarea bunurilor sechestrate. Pe cazurile economice şi contenciosului administrativ numărul total al dosarelor înaintate în instanţele de judecată comparativ cu anul 2003 s-a majorat cu 1309 sau 41,6 la sută, în anul 2004, constituind 3654 dosare. Dintre acestea au fost adoptate hotărîri definitive în favoarea organelor Serviciului Fiscal de Stat pe 2678 litigii, inclusiv 2516 acţiuni împotriva contribuabililor. Procentul dosarelor cîştigate de către organele Serviciului Fiscal de Stat a rămas acelaşi la nivelul anului 2003 - 88 la sută.

Educarea contribuabililor în scopul achitării benevole a obligaţiei fiscale, prin organizarea de seminare, publicarea diferitor informaţii în presă, difuzarea la radio şi televiziune, organizarea conferinţelor de presă, acordarea consultaţiilor prin intermediul birourilor de consultaţii, este una din principalele activităţi ale Serviciului Fiscal de Stat.

O activitate susţinută a fost desfăşurată întru informarea cetăţenilor, care s-a desfăşurat în perioada campaniilor:

- de prezentare a Declaraţiei cu privire la impozitul pe venit pe anul 2003; - privind beneficierea de reducere a 15 % la achitarea impozitelor funciar şi

pe imobil pînă la data de 30 iunie; - privind informarea contribuabililor despre desfăşurarea concursului „Cel

mai bun contribuabil al anului”.Un alt aspect ţine de organizarea şi lansarea, conform unui grafic aprobat în

fiecare trimestru, a liniilor „fierbinţi”, la diverse publicaţii din republică, la care au participat atît conducerea Inspectoratul Fiscal Principal de Stat, cît şi conducerea unor inspectorate fiscale de stat din teritoriu. Pe parcursul anului au fost tipărite 20 de materiale în ziarele, revistele republicane şi de specialitate, redînd dialogurile dintre contribuabili şi funcţionarii fiscali, întreţinute în cadrul liniilor „fierbinţi”.

De asemenea au fost organizate luările de cuvînt ale conducerii şi specialiştilor din cadrul Inspectoratului Fiscal Principal de Stat la 35 emisiuni ale posturilor de televiziune (TVM, NIT, TV-21, ORT Moldova 1, RIF TV şi PRO TV).

Pe parcursul anului 2004 au fost organizate cinci conferinţe de presă şi 2 briefing-uri, pe temele: „Impozitarea bunurilor imobiliare” şi „ Despre punerea în aplicare a facturilor fiscale de tip nou”.

În luna septembrie curent, s-a desfăşurat un seminar republican în raionul Floreşti, la care au participat toţi şefii de inspectorate fiscale de stat teritoriale, precum şi şefii de subdiviziuni din cadrul Inspectoratul Fiscal Principal de Stat. Scopul acestei întruniri a fost schimbul de experienţă între subdiviziunile interioare precum şi conlucrarea dintre organele fiscale şi administraţiile publice locale în vederea încasării veniturilor, prevăzute la bugetele de toate nivelurile pentru anul 2004, cît şi lichidării restanţelor.

O altă activitate desfăşurată de către Serviciul Fiscal de Stat în direcţia optimizării administrării fiscale ţine de inspectarea activităţii inspectoratelor teritoriale, perfectarea materialelor privind rezultatele inspectărilor, examinarea acestora la şedinţele Colegiului Ministerului Finanţelor şi de întreprinderea, după

8

caz, a măsurilor respective. Astfel, în anul 2004 au fost supuse inspectării – 10 inspectorate teritoriale din ele 9 s-au examinat pe parcursul anului 2004.

Totodată, pe parcursul anului, la şedinţele Colegiului Ministerului Finanţelor a fost examinată activitatea a 7 inspectorate fiscale teritoriale în sensul asigurării părţii de venituri la bugetele de toate nivelurile, cît şi despre metodele şi formele de lucru a şefilor inspectoratelor vizate.

O serie de acţiuni ţin de domeniul tehnologiilor informaţionale. În perioada de referinţă în acest sens au fost întreprinse următoarele măsuri:

- s-au operat modificările necesare în programele de calculare ale soldurilor, în conformitate cu prevederile Legii bugetului de stat pe anul 2004.

- a fost elaborat Regulamentul cu privire la schimbul de informaţii între Departamentul Tehnologii Informaţionale şi Inspectoratul Fiscal Principal de Stat la înregistrarea de stat a întreprinderilor şi organizaţiilor.

- a fost elaborat complexul de programe destinate evidenţei maşinilor de casă şi control;

- a fost creată şi implementată pagina internă a Serviciului Fiscal de Stat pentru accesarea rapoartelor şi documentelor scanate la distanţă, care permite accesarea rapoartelor de către inspectorii fiscali prin Internet;

- pe pagina internă sunt deja publicate rapoarte de vizualizare a dărilor de seamă fiscale şi de analiză a informaţiilor privind livrările (procurările) în baza facturilor fiscale.

B. Politica în domeniul cheltuielilor

Politica în domeniul cheltuielilor promovată în anul 2004 a fost conformă priorităţilor de alocare a resurselor atît în aspect sectorial, cît şi intersectorial, reflectînd scopurile trasate în Strategia de Creştere Economică şi Reducere a Sărăciei, precum şi obiectivelor identificate în programul de activitate a Guvernului.

Volumul serviciilor publice finanţate de la bugetul consolidat au fost menţinute în limita cadrului de resurse disponibil în anul de gestiune. Comparativ anul 2003 cheltuielile bugetului consolidat au dat un spor de 19,5 la sută, iar ca pondere în PIB – de 0,5 puncte procentuale.

Cheltuielile discreţionare (cu excepţia cheltuielilor pentru deservirea datoriei de stat) în anul 2004 au sporit faţă de anul 2003 cu 18 la sută, ce denotă sporirea accesului populaţiei la serviciile publice.

În anul 2004 a fost asigurată continuitatea reformelor în domeniul procesului bugetar şi sistemului bugetar. În acest context, în anul 2004 au fost operate unele amendamente la legislaţia bugetară, cu scopul consolidării finanţelor publice în bugetul public naţional, asigurînd astfel o transparenţă mai mare a utilizării mijloacelor.

A fost fortificat procesul de planificare a cheltuielilor publice prin dezvoltarea în continuare a Cadrului de Cheltuieli pe Termen Mediu. S-a asigurat o legătură mai strînsă între alocarea resurselor şi priorităţile de politici.

9

A fost dezvoltat procesul de analize a cheltuielilor sectoriale în domeniile prioritare: învăţămîntul, asistenţa socială şi ocrotirea sănătăţii.

În scopul unei utilizări mai eficiente a cheltuielilor, bugetele unor autorităţi publice au fost fundamentate pe programe şi performanţă, ceea ce a permis de a analiza utilizarea alocaţiilor în funcţie de rezultatele obţinute. Prin această metodă în anul 2004 au fost realizate şi monitorizate circa 19,4 la sută din cheltuielile discreţionare ale bugetului de stat.

Ca rezultat al implementării în anul 2004 pe întreg teritoriul republicii a asigurării obligatorii de asistenţă medicală, a fost perfecţionat sistemul de finanţare a ocrotirii sănătăţii, care a permis o accesibilitate si echitate socială mai pronunţată la serviciile medicale publice şi sporirea calităţii acestora. Din contul Guvernului au fost asiguraţi circa 40 la sută din numărul total al populaţiei.

În sectorul învăţămîntului s-a asigurat o direcţionare a resurselor acestui sector prioritar către programele care asigură accesul la învăţămîntul obligatoriu. Circa 79 la sută din cheltuielile bugetului consolidate pentru învăţămînt în anul 2004 au fost utilizate pentru învăţămîntul preşcolar, primar şi secundar.

Una din priorităţile anului 2004 a constituit amplificarea procesului investiţional în dezvoltarea continuă a infrastructurii publice. Investiţiile capitale efectuate de la bugetul consolidat au sporit comparativ cu anul 2003 de 1,8 ori, prioritar au fost alocate resurse pentru dezvoltarea reţelelor de gaze, alimentare cu apă a localităţilor rurale.

III. Executarea bugetului consolidat

În conformitate cu Legea bugetului de stat pe anul 2004 (cu completările şi modificările ulterioare) şi deciziile organelor publice ale unităţilor administrativ-teritoriale, volumul bugetului consolidat la venituri a fost stabilit în sumă de 7318,8 mil.lei, la cheltuieli 7556,9 mil.lei, cu un deficit în sumă de 238,1 mil.lei.

În perioada de gestiune, la bugetul consolidat au fost încasate venituri în sumă totală de 7521,5 mil. lei, cheltuielile au fost efectuate în sumă totală de 7390 mil.lei, executarea bugetului respectiv soldîndu-se cu o depăşire a veniturilor asupra cheltuielilor de 131,5 mil.lei.

A. Veniturile bugetului consolidat

În anul de gestiune, încasarea veniturilor în bugetul consolidat a rezultat atît din tendinţele pozitive ale activităţii economice, cît şi din realizarea acţiunilor de politică şi administrare fiscală îndreptate întru lărgirea bazei impozabile şi acumulării maxime a veniturilor la bugetele de toate nivelurile.

10

Ca urmare a măsurilor întreprinse, partea de venituri a bugetului consolidat în anul 2004 s-a realizat la nivel de 102,8 la sută sau cu o depăşire de 202,7 mil.lei. În comparaţie cu încasările pe anul 2003, s-a înregistrat o creştere de 901 mil.lei sau cu 13,6 la sută.

Ponderea veniturilor bugetului consolidat în PIB în anul de gestiune a înregistrat 23,5 la sută şi atestă o uşoară descreştere faţă de nivelul anului 2003 cu 0,5 puncte procentuale. Această descreştere se explică prin faptul, că unele tipuri de venituri ale bugetului (impozitele pe proprietate, taxele locale, taxa de stat, taxa de licenţă pentru practicarea unui anumit gen de activitate, amenzile etc.) sînt stabilite în mărimi fixe şi nu depind de nivelul inflaţiei şi fluctuaţia cursului de schimb valutar.

Dinamica încasării veniturilor bugetului consolidat şi evoluţia lor în PIB în anii 2001-2004 se prezintă în următoarea diagramă.

05000

100001500020000250003000035000

(mil.

lei)

0.0

5.0

10.0

15.0

20.0

25.0

30.0

(pro

cent

e)PIB 19019 22555.9 27619 31991.7

Venituri total 4324.8 5084.4 6620.5 7521.5

Venituri catrePIB

22.7 22.5 24.0 23.5

2001 2002 2003 2004

În anul 2004, structura veniturilor bugetului consolidat relevă o majorare în comparaţie cu anul 2003 a încasărilor fiscale, cu 1147,3 mil.lei sau cu 20 la sută. Ponderea lor în PIB sporeşte lent, respectiv, de la 20,7 la sută la 21,5 la sută. Concomitent, încasările veniturilor nefiscale descresc faţă de nivelul anului 2003 cu 29,6 la sută sau cu 232,9 mil.lei. Ponderea lor în PIB se micşorează faţă de nivelul anului 2003 cu 1,1 la sută şi a constituit 1,7 puncte procentuale. Veniturile din operaţiunile cu capital se reduc faţă de perioada de comparaţie cu 31,3 mil.lei sau cu 28,1 la sută şi sporesc faţă de planul precizat cu 18,4 mil.lei. Ponderea lor în PIB înregistrează 0,2 la sută faţă de 0,4 la sută înregistrată în anul 2003.

11

Dinamica veniturilor bugetului consolidat pe principalele grupuri se prezintă în următorul tabel.

mil.lei

Grupele deVenituri

Anul 2003

executat

Anul 2004

Planul precizat Executat

Ponderea în suma totală

a veniturilor

(%)

Ponderea în PIB

(31991,7 mil.lei) (%)

%% Devieri (+,-)

către planul

precizat

către executat

2003

faţă de executat

2003

faţă de planul

precizat

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Venituri, total 6620,5 7318,8 7521,5 100,0 23,5 102,8 113,6 901,0 202,7inclusiv:                  

Venituri fiscale 5722,7 6714,8 6870,0 91,3 21,5 102,3 120,0 1147,3 155,2 Venituri nefiscale 785,5 527,9 552,6 7,3 1,7 104,7 70,4 -232,9 24,7 Venituri din operaţiunile cu capital 111,2 61,5 79,9 1,1 0,2 129,9 71,9 -31,3 18,4

Granturi 1,1 14,6 19,0 0,3 0,1 130,1 >10 ori 17,9 4,4

Totodată, în suma totală a veniturilor bugetului consolidat partea preponderentă (98,7 la sută) au constituit-o veniturile curente care au însumat în anul de gestiune 7422,6 mil.lei. Veniturile din operaţiunile cu capital au constituit 79,9 mil.lei, iar granturile – 19 mil.lei.

Structura şi dinamica veniturilor bugetului consolidat sunt reflectate în următorul tabel.

mil.lei

Denumirea veniturilor Anul 2003

executat

Anul 2004

Planul precizat Executat

Ponderea in suma totala a veniturilor (%)

Ponderea in PIB

(31991,7 mil.lei)

(%)

%% Devieri (+,-)

către planul

precizat

către executat

2003

faţă de executat

2003

faţă de planul

precizat

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Venituri, total 6620.5 7318.8 7521.5 100.0 23.5 102.8 113.6 901.0 202.7 Venituri (fără granturi) 6619.4 7304.2 7502.5 99.8 23.5 102.7 113.3 883.1 198.31. Venituri curente 6508.2 7242.7 7422.6 98.7 23.2 102.5 114.0 914.4 179.91.1 Impozitele directe 1399.5 1679.2 1801.2 23.9 5.6 107.3 128.7 401.7 122.0-impozitul pe venitul din activitatea de întreprinzător 577.5 700.7 779.5 10.4 2.4 111.2 135.0 202.0 78.8-impozitul pe venitul din salariu 623.4 736.1 796.5 10.6 2.5 108.2 127.8 173.1 60.4-impozitul funciar 167.9 210.5 190.9 2.5 0.6 90.7 113.7 23.0 -19.6-impozitul pe bunurile imobiliare 30.7 31.9 34.3 0.5 0.1 107.5 111.7 3.6 2.41.2 Impozitele indirecte 4156.9 4806.6 4833.9 64.3 15.1 100.6 116.3 677.0 27.3-taxa pe valoarea adăugată 2791.9 3409.1 3427.9 45.6 10.7 100.6 122.8 636.0 18.8

12

Denumirea veniturilor Anul 2003

executat

Anul 2004

Planul precizat Executat

Ponderea in suma totala a veniturilor (%)

Ponderea in PIB

(31991,7 mil.lei)

(%)

%% Devieri (+,-)

către planul

precizat

către executat

2003

faţă de executat

2003

faţă de planul

precizat

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 taxa pe valoarea adăugată la mărfurile produse si serviciile prestate pe teritoriul republicii 1175.6 1437.9 1445.1 19.2 4.5 100.5 122.9 269.5 7.2 taxa pe valoarea adăugată la mărfurile importate 2374.3 2871.2 2978.5 39.6 9.3 103.7 125.4 604.2 107.3

restituirea taxei pe valoarea adăugată -758.0 -900.0 -995.7 -13.2 -3.1 110.6 131.4 -237.7 -95.7-accizele 888.4 882.5 910.4 12.1 2.8 103.2 102.5 22.0 27.9 încasat 964.1 982.5 1014.1 13.5 3.2 103.2 105.2 50.0 31.6 restituiri -75.7 -100.0 -103.7 -1.4 -0.3 103.7 137.0 -28.0 -3.7

-impozitele asupra comerţului exterior si operaţiunilor externe 476.6 515.0 495.6 6.6 1.5 96.2 104.0 19.0 -19.41.3 Alte taxe si impozite 951.8 756.9 787.5 10.5 2.5 104.0 82.7 -164.3 30.6

-taxele rutiere speciale 73.1 120.0 109.3 1.5 0.3 91.1 149.5 36.2 -10.7-plata pentru resursele naturale 15.7 17.9 21.3 0.3 0.1 119.0 135.7 5.6 3.4-venitul net al Băncii Naţionale a Moldovei 221.0 5.8 5.8 0.1 0.0 100.0 2.6 -215.2 0.0-taxele locale 84.2 91.8 98.8 1.3 0.3 107.6 117.3 14.6 7.0-alte încasări 398.2 431.9 472.8 6.3 1.5 109.5 118.7 74.6 40.9-mijloacele speciale ale instituţiilor bugetare 159.6 89.5 79.5 1.1 0.2 88.8 49.8 -80.1 -10.02. Venituri din operaţiunile cu capital 111.2 61.5 79.9 1.1 0.2 129.9 71.9 -31.3 18.4

3. Granturi 1.1 14.6 19.0 0.3 0.1 130.1 > 10 ori 17.9 4.4

Din suma totală a veniturilor curente, 24,3 la sută sau 1801,2 mil.lei o constituie impozitele directe. Încasările nominalizate au depăşit prevederile anuale cu 122 mil.lei sau cu 7,3 la sută şi au crescut faţă de anul 2003 cu 401,7 mil.lei sau cu 28,7 la sută.

Impozitele indirecte au sumat în anul de gestiune 4833,9 mil.lei şi deţin în cuantumul veniturilor curente 65,1 la sută. Faţă de anul precedent veniturile respective au sporit cu 677 mil.lei sau cu 16,3 la sută, totodată depăşeşte şi nivelul prognozat cu 27,3 mil.lei sau 0,6 puncte procentuale.

Acumulările altor impozite şi taxe, au constituit 787,5 mil.lei şi depăşesc prevederile anuale cu 30,6 mil.lei sau cu 4 puncte procentuale. Ponderea acestor venituri în suma totală a veniturilor curente colectate la bugetul consolidat este de 10,6 la sută.

Structura bugetului consolidat în anii 2001-2004 pe principalele grupuri de venituri se prezintă în diagrama ce urmează.

13

0,0

1000,0

2000,0

3000,0

4000,0

5000,0

(mil.lei)

2001 2002 2003 2004

impozite directe impozite indirecte alte venituri

În anul 2004, partea preponderentă a veniturilor bugetului consolidat a fost

încasată de la activităţile economice atribuite ramurilor: comerţului angro şi cu ridicata – 2924,1 mil.lei (38,9 la sută), agriculturii şi prelucrării materiei prime agricole – 1313,7 mil.lei (17,5 la sută), industriei prelucrătoare –582 mil.lei (7,7 la sută), transportului şi comunicaţiilor –551,1 mil.lei (7,3 la sută), energeticii –256,1 mil.lei (3,4 la sută), construcţiei şi dezvoltării teritoriului -316,3 mil.lei (4,2 la sută), altor ramuri şi activităţi – 1578,2 mil.lei (21 la sută).

Repartizarea veniturilor bugetului consolidat pe ramurile economiei naţionale pe anul 2004 în comparaţie cu anul 2003 se prezintă în diagrama ce urmează.

2003 2004

Energetica 3,8%

Industria prelucratoa

re 8,4%

Transportu

rile şi comunicaţii

le4,5%

Construcţiile şi

dezvoltarea teritoriului

2,8%

Comertul 32,8%

Alte ramuri29,3%

Agricultura şi

prelucrarea materiei prime

agricole 18,4%

Industria prelucratoar

e 7,7%

Transportu

rile şi comunicaţiil

e7,3%

Agricultura şi

prelucrarea materiei prime

agricole 17,5%

Energetica 3,4%

Construcţiil

e şi dezvoltarea teritoriului

4,2%

Comertul 38,9%

Alte ramuri21%

Pe parcursul anului, încasarea veniturilor pe trimestre a variat astfel: în trimestrul I – 19,4 la sută (în 2003 – 19,3%), trimestrul II – 23,5 la sută (în 2003 – 23,5%), trimestrul III – 25,5 la sută (în 2003 – 26,6%), în trimestrul IV – 31,6 la sută (în 2003 – 30,5%).

14

Încasările medii zilnice a veniturilor au constituit 29,5 mil.lei (25,2 mil.lei – 2003) sau 102,8 la sută faţă de suma veniturilor zilnice preconizate spre încasare (fără a ţine cont de încasările venitului net al Băncii Naţionale a Moldovei şi granturilor).

Concomitent, în anul 2004, agenţii economici au beneficiat, în conformitate cu prevederile legislaţiei în vigoare, de facilităţi fiscale la plata impozitelor în sumă totală de circa 1854,3 mil.lei, cu 147,5 mil.lei sau cu 7,4 la sută mai puţin decît în anul 2003.

Informaţia cu privire la facilităţile acordate la plata impozitelor pe anul 2003 în comparaţie cu anul 2004 se prezintă în tabelul ce urmează.

mil.lei

Denumirea impozitelor 2003 2004

Ponderea în suma totală a

facilitaţilor %%

Ponderea în PIB %%

Devieri 2004 şi

2003(+.-)

Raportul 2004 către

2003 %%2003 2004 2003 2004Impozitele pe venit 240.0 260.3 12.0 14.0 0.9 0.8 20.3 108.5Impozitul funciar 70.0 76.1 3.5 4.1 0.3 0.2 6.1 108.7Impozitul pe bunurile imobiliare 37.5 42.2 1.9 2.3 0.1 0.1 4.7 112.5Taxa pe valoare adăugată 1173.0 740.3 58.6 39.9 4.2 2.3 -432.7 63.1Accize 25.0 34.2 1.2 1.8 0.1 0.1 9.2 136.8Taxele vamale 456.3 701.2 22.8 37.8 1.7 2.2 244.9 153.7

Total 2001.8 1854.3 100.0 100.0 7.2 5.8 -147.5 92.6

Micşorarea sumei facilităţilor, integral, pe anul 2004 faţă de anul 2003 este determinată, în esenţă, de reducerea, în rezultatul modificării legislaţiei fiscale şi anulării unor facilităţi fiscale, acordate la plata taxei pe valoarea adăugată cu 432,7 mil.lei.

Totodată, se remarcă creşterea sumei facilităţilor fiscale acordate pe celelalte tipuri de impozite, de la 4,7 mil.lei - la impozitul pe bunurile imobiliare, la 244,9 mil.lei - la taxele vamale.

Conform Registrului fiscal de stat, la 1 ianuarie 2005, la evidenţă fiscală a organelor Serviciului Fiscal de Stat au fost luaţi 660615 contribuabili, dintre care 91916 contribuabili au fost înregistraţi pe parcursul anului 2004.

După forma de proprietate - circa 1 la sută (6327) le revine întreprinderilor cu forma de proprietate de stat şi municipală, 89,1 la sută (588915) - întreprinderilor cu forma de proprietate privată, 7,5 la sută (49338) – întreprinderilor cu proprietate colectivă, 1,4 la sută (9364) – organizaţiilor şi societăţilor obşteşti şi 1 la sută (6671) - întreprinderilor cu alte forme de proprietate.

Din numărul total al contribuabililor, conform formei organizatorico – juridice, partea preponderentă – 76,5 la sută (505456) le revine gospodăriilor ţărăneşti, 10,7 la sută (70658) - întreprinderilor individuale, 7,8 la sută (52048) -

15

societăţilor cu răspundere limitată, 5 la sută (32453) - organizaţiilor cu altă formă de proprietate.

La situaţia din 1 ianuarie 2005, erau înregistraţi în calitate de plătitori ai taxei pe valoarea adăugată - 17333 contribuabili; ai accizelor – 431 contribuabili, ai impozitului pe venitul din activitatea de întreprinzător – 107000 contribuabili; ai impozitului funciar: pe persoanele juridice - 37338 contribuabili, gospodăriile ţărăneşti – 604000 contribuabili şi pe persoanele fizice – 1188350 contribuabili; ai impozitului pe bunurile imobiliare: pe persoanele juridice - 10494 contribuabili şi pe persoanele fizice – 1152510 contribuabili.

Din numărul total ai contribuabililor, 362 sînt înregistraţi în calitate de contribuabili mari.

Totodată în anul de gestiune, au fost eliberate 40206 patente de întreprinzător.

Ponderea veniturilor acumulate pe parcursul anului 2004 de către organele Serviciului Fiscal de Stat, în suma totală a veniturilor bugetului consolidat, a constituit 53,7 la sută (4041,5 mil.lei), sau cu 9,6 la sută mai mult decît în anul 2003. Prognoza anuală (3842,3 mil.lei) a fost depăşită cu 199,2 mil.lei sau cu 5,2 la sută şi suma veniturilor încasate pe parcursul anului 2003 cu 825,5 mil.lei sau cu 25,7 la sută.

Structura veniturilor colectate de către organele fiscale se prezintă în următorul tabel.

mil.lei

DenumireaAnul 2003 executat

Anul 2004plan

precizatexecutat în % faţă

de planul precizat

în % faţă de anul 2003

Impozitele pe venit 1200,0 1436,8 1576,0 109,7 131,2Impozitele pe proprietate 198,5 242,4 225,3 92,9 113,5Taxa pe valoare adăugată 1173,9 1409,9 1424,8 101,1 121,4Accize 220,9 243,5 266,7 109,5 120,7Taxele rutiere speciale 73,1 120,0 109,3 91,1 149,5Taxele locale 84,2 91,8 98,8 107,6 117,3Altele 264,5 297,9 340,6 114,3 128,8

Total 3216,0 3842,3 4041,5 105,2 125,7

Din suma totală a veniturilor bugetului consolidat, acumulate de către organele Serviciului Fiscal de Stat, 47 la sută (1900,4 mil. lei) reprezintă veniturile acumulate de la contribuabilii mari. În comparaţie cu anul 2003 acumulările date au crescut cu 371,3 mil. lei sau 24,3 la sută.

Acumularea veniturilor în bugetul consolidat pe unităţile administrativ-teritoriale se caracterizează prin depăşirea sumelor planificate în toate unităţile.

Sarcinile de prognoză, stabilite pentru acumularea veniturilor la bugetul consolidat, au fost supraîmplinite cu sume esenţiale pe municipiul Chişinău - cu 74,8 mil.lei (2,9%), municipiul Bălţi - cu 24,1 mil.lei (7,8%) şi pe raioanele: Anenii Noi – cu 11,5 mil.lei (32%), Cahul – cu 10,5mil.lei (12,5 %), Drochia - cu

16

7,9 mil.lei (16,6%), Floreşti – 8,8 mil.lei (20,3%) şi Orhei – cu 11,3 mil.lei (21,4 %).

Practic toate unităţile administrativ-teritoriale, cu excepţia raioanelor Drochia, Edineţ, Glodeni, au înregistrat majorări ale sumelor încasate la bugetul consolidat în raport cu anul 2003, ritmurile de creştere a încasărilor la bugetul consolidat variind de la 0,3 la sută în raionul Leova pînă la 85,9 în raionul Dubăsari. Ritmuri de creştere a veniturilor, ce depăşesc media pe republică, au fost înregistrate în raioanele: Dubăsari (85,9%), Rezina (76,4%), Floreşti (74,5%), Anenii Noi (45,1%), Străşeni (36,5%), Ialoveni (33%), Criuleni (31,6%), Briceni (31,2%), Cantemir (30,2%), Teleneşti (30,1%), Orhei (26,4%), Cahul (25,4%), Nisporeni (24%) şi municipiul Chişinău (26,7%).

Conform totalurilor anului 2004, contribuabililor le-au fost calculate impozite, taxe şi alte plăţi la buget, în sumă totală de 6842,9 mil.lei.

Luînd în calcul restanţele la impozite şi taxe la situaţia din 1 ianuarie 2004 în sumă de 1388,2 mil.lei, suma totală pentru încasare a constituit 8231,2 mil.lei.

Nivelul colectărilor impozitelor şi taxelor în total pe republică, a constituit la general 91,4 la sută, majorîndu-se în comparaţie cu anul 2003 cu 5,9 puncte procentuale.

Totodată, ţinînd cont de impozitele şi taxele calculate şi administrate în anul 2004 de organele Serviciului Fiscal de Stat, în sumă de 3493,1 mil.lei şi restanţele la plăţile în buget la începutul anului, la aceste impozite şi taxe, în sumă de 970,9 mil.lei, suma aferentă vărsării la buget a constituit 4464,1 mil.lei. Astfel, obligaţiile pe impozitele şi taxele respective au fost onorate de către contribuabili la nivel de 96,6 la sută, cu 2,2 la sută mai mult decît în anul 2003.

Sub aspect teritorial acest indice variază de la o unitate administrativ- teritorială la alta. Totodată, în 22 de unităţi administrativ-teritoriale nivelul de executare a veniturilor este sub nivelul de executare mediu înregistrat de Serviciul Fiscal de Stat, inclusiv raioanele: Ocniţa (67,5%), Şoldăneşti (73%), Leova (75,4%), Sîngerei (78,1%), Anenii Noi (83,5%), Căuşeni (86,9%), UTA Găgăuzia (84,9%).

Un impact sesizabil asupra acumulării veniturilor bugetului consolidat îl are activitatea organelor vamale.

În anul de gestiune, de către organele Departamentului Vamal au fost colectate venituri în sumă de 4164,7 mil.lei, cu 94,9 mil.lei sau cu 2,3 la sută mai mult decît prevederile anuale. În comparaţie cu anul 2003 încasările veniturilor administrate de către organele vamale au sporit cu 18,1 la sută sau cu 637,5 mil.lei. Ponderea lor în suma totală a veniturilor bugetului consolidat a constituit 55,4 la sută, sau cu 2,1 la sută mai mult decît în anul 2003.

Ţinînd cont de impozitele şi taxele calculate în anul 2004, în sumă de 4155,4 mil.lei şi restanţele la plăţile în buget la începutul anului în sumă de 89,2 mil.lei, suma plăţilor aferente vărsării la buget a constituit 4244,6 mil.lei. Obligaţiile date au fost onorate la nivel de 98,1 la sută.

Structura veniturilor, colectate de către organele vamale e redată în următorul tabel.

17

(mil.lei)

Denumirea Anul 2003executat

Anul 2004

Planul precizat Executat

în % faţă de planul precizat

în % faţă de anul 2003

Taxa pe valoarea adăugată 2376,0 2899,2 2998,7 103,4 126,2Accize 743,3 739,0 747,5 101,2 100,6Impozite asupra comerţului exterior (taxa vamală, proceduri vamale) 397,8 430,0 416,7 96,9 104,7Alte 10,0 1,6 1,8 112,5 18,1Total 3527,1 4069,8 4164,7 102,3 118,1

În anul de gestiune, de către Centrul pentru Combaterea Crimelor Economice şi Corupţiei au fost calculate plăţi în sumă de 51,6 mil.lei, efectiv la buget fiind încasate 29,1 mil.lei. Luînd în calcul restanţa anilor precedenţi în sumă de 328,1 mil.lei, suma aferentă încasării a fost de 374,7 mil.lei, iar nivelul încasării a constituit respectiv 7,7 %, fapt ce a influenţat nivelul încasărilor în total pe republică.

Acumularea veniturilor bugetului consolidat pe tipuri de impozite şi factorii ce au determinat nivelul ei se expun în continuare.

1.1. Veniturile fiscale

1.1.1. Impozitele directeÎn totalul veniturilor fiscale, impozitele directe au deţinut 26,2 la sută, cu o

creştere de 1,4 la sută faţă de anul 2003. În comparaţie cu anul precedent aceste venituri înregistrează o creştere de 401,7 mil.lei sau 28,7 la sută, totodată depăşesc suma prognozată cu 122 mil.lei sau cu 7,3 la sută.

Evoluţia impozitelor directe pe tipuri se reflectă în următoarea diagramă.

18

0.0

100.0

200.0

300.0

400.0

500.0

600.0

700.0

800.0

mi.l

eiimpozitul pe venitul dinactivitatea de intreprinzator

349.7 427.6 577.5 779.5

impozitul pe venitul din salariu 347.6 467.4 623.4 796.5

impozitul funciar 164.5 189.7 167.9 190.9

impozitul pe bunurileimobiliare

27.8 30.0 30.7 34.3

2001 2002 2003 2004

O parte semnificativă a încasărilor la bugetul consolidat în anul 2004 revine impozitelor pe venit. Acumulările la acest capitol au fost executate în sumă de 1576 mil. lei, indicatorul planificat fiind depăşit cu 139,2 mil. lei sau 9,7 la sută, iar în raport cu anul 2003 s-au majorat cu 375,1 mil. lei (31,2 la sută).

Majorarea încasărilor la acest capitol se datorează atît creşterii cifrei de afaceri ale agenţilor economici, majorării profitului brut, obţinerii unui rezultat financiar pozitiv cît şi creşterii fondului de remunerare a muncii.

Impozitul pe venit din activitatea de întreprinzător în anul 2004 a fost încasat în sumă de 779,5 mil.lei, majorîndu-se în comparaţie cu anul 2003 cu 202 mil.lei sau cu 35 la sută şi depăşeşte prevederile anuale cu 78,8 mil.lei sau cu 11,2 la sută. Ponderea impozitului dat în suma totală a veniturilor bugetului consolidat a constituit 10,4 la sută (8,7% - în 2003), iar în PIB – 2,4 la sută (2,1% - în 2003).

Nivelul mediu pe republică la colectarea impozitului dat, inclusiv din contul reducerii restanţelor, a constituit 101,3 la sută din suma calculată şi depăşeşte nivelul anului precedent cu 9,6 la sută.

Suma anuală estimată a înlesnirilor acordate la plata impozitului pe venitul din activitatea de întreprinzător se cifrează la circa 219,3 mil.lei. În structură, cele mai esenţiale rămîn a fi înlesnirile acordate: întreprinderilor cu investiţii străine, capitalul statutar al cărora depăşeşte 250 mii dolari SUA – 56,1 mil.lei; întreprinderilor cu investiţii străine, capitalul statutar al cărora depăşeşte 1 milion dolari SUA – 1,7 mil.lei; întreprinderilor care se scutesc de plata impozitului pe venit prin reducerea venitului impozabil cu suma ce constituie 50% din investiţiile efectuate pentru procurarea mijloacelor fixe sau în construcţii – 145,2 mil.lei; întreprinderilor micului business – 5,6 mil.lei; băncilor, care efectuează creditarea agenţilor economici pentru investiţiile capitale destinate proiectării, elaborării şi implementării tehnicii şi tehnologiilor noi – 2 mil.lei.

19

Impozitul pe venitul din salariu în anul de gestiune a fost încasat în sumă de 796,5 mil.lei, cu o creştere în raport cu anul 2003 de 173,1 mil.lei sau cu 27,8 la sută şi în comparaţie cu planul precizat, de respectiv 60,4 mil.lei sau cu 8,2 la sută.

Ponderea impozitului dat în volumul total al veniturilor bugetului consolidat şi PIB înregistrează o creştere uşoară şi constituie, respectiv, 10,6 la sută şi 2,5 la sută.

Suma impozitului pe venitul persoanelor fizice calculat în anul 2004 a constituit 760,9 mil.lei şi ţinînd cont de datoria agenţilor economici faţă de bugetul consolidat la începutul anului 2004 în sumă de 44,1 mil.lei, suma pentru vărsare la buget a constituit 805 mil.lei. Nivelul colectării impozitului dat a constituit 98,9 la sută (96,7 la sută – 2003). Raportul sumei impozitului dat, încasată în buget, către fondul de remunerare a muncii pe anul 2004 a constituit 10,9 la sută.

Suma anuală estimată a înlesnirilor acordate la plata impozitului pe venitul din salariul militarilor, persoanelor din corpul de comandă, trupelor organelor afacerilor interne a constituit circa 41 mil.lei.

Impozitul funciar. În anul 2004 impozitul funciar încasat la buget s-a cifrat în sumă de 190,9 mil.lei, inclusiv pe terenurile cu destinaţie agricolă - 142,7 mil.lei, pe terenurile cu altă destinaţie decît cea agricolă – 20,7 mil.lei, pe loturile de pe lîngă casă – 22,3 mil.lei, pe impozitul unic în agricultură aplicat în raionul Taraclia – 5,2 mil.lei.

Încasările impozitului funciar au crescut în comparaţie cu anul 2003 cu 23 mil.lei sau cu 13,7 la sută, totodată nu au fost executate prevederile anuale cu 19,6 mil.lei sau cu 9,3 la sută. Ponderea impozitului dat în PIB a constituit 0,6 la sută.

Unul din factorii care au stimulat majorarea încasărilor impozitului funciar în anul 2004, ţine de adoptarea Legii nr. 572-XV din 26 decembrie 2003 cu privire la aprobarea listelor producătorilor agricoli, cărora li se anulează penalităţile şi sancţiunile financiare (amenzile).

Totodată, asupra nivelului încasării impozitului dat a influenţat modificarea termenului de plată a impozitului funciar pentru terenurile cu destinaţie agricolă. Prin derogare de la prevederile alin. (6) lit. c) a art. 4 din Legea pentru punerea în aplicare a Titlului VI din Codul fiscal, termenul de plată integrală a impozitului funciar pentru terenurile cu destinaţie agricolă pe anul 2004 a fost prelungit pînă la data de 1 noiembrie 2004 pentru contribuabilii care activează în agricultură.

Totodată, în anul 2004, sumele impozitului funciar calculate spre plată, inclusiv restanţele anilor precedenţi, au constituit 325,3 mil.lei. Nivelul încasărilor a constituit 58,7 la sută şi s-a majorat faţă de anul 2003 cu 5 puncte procentuale, inclusiv, impozitul funciar pe terenurile cu destinaţie agricolă – 55,8 la sută, impozitul funciar pe terenurile cu altă destinaţie decît cea agricolă – 61,2 la sută, impozitul funciar încasat de la persoanele fizice - 74 la sută, impozitul unic în agricultură – 92,8 la sută.

Impozitul pe bunurile imobiliare. În anul 2004 încasările impozitului pe bunurile imobiliare au constituit 34,3 mil.lei, şi depăşesc încasările anului trecut cu 3,6 mil.lei, şi suma prevederilor anuale – cu 2,4 mil.lei sau cu 7,5 la sută.

20

Din suma totală a impozitului pe bunurile imobiliare, încasările pe persoanele juridice au constituit 16,2 mil.lei, pe persoanele fizice – 18,1 mil.lei, prevederile anuale fiind depăşite cu 1,2 mil.lei pe fiecare tip de impozit.

În anul de gestiune impozitul pe bunurile imobiliare prezentat pentru achitare a constituit 43,2 mil.lei, dintre care 10,3 mil.lei sau 38,2 la sută este datoria anilor precedenţi.

Nivelul încasărilor în anul 2004 a crescut faţă de anul 2003 cu 4,6 puncte procentuale şi a constituit 79,4 la sută.

Dinamica încasării impozitului funciar şi a impozitului pe bunurile imobiliare în anii 2001-2004 se prezintă în următoarea diagramă.

mil.lei

0

50

100

150

200

250

impozitul funciar 164.5 201.9 167.9 190.9

impozitul pe bunurileimobiliare

27.8 28.8 30.7 34.3

2001 2002 2003 2004

Pe parcursul anului 2004, conform art. 283-284 din Titlul VI al Codului fiscal, au fost acordate înlesniri fiscale la plata impozitului funciar în sumă de 68,5 mil. lei, inclusiv pentru contribuabili-persoane fizice 15 mil. lei.

În baza aceluiaşi articol al Codului fiscal, înlesnirile la impozitul pe bunurile imobiliare au constituit 41,2 mil. lei, inclusiv pentru contribuabili-persoane fizice - 7,3 mil. lei.

Totodată, potrivit punctelor (6) şi (7) ale articolului 4 din Legea cu privire la punerea în aplicare a Titlului VI al Codului fiscal, contribuabilii care pînă la 30 iunie au achitat integral sumele impozitului funciar şi impozitului pe bunurile imobiliare au dreptul la o reducere a sumei impozitului calculat cu 15 la sută. Sumele calculate la contribuabilii, care au beneficiat de acest drept, au constituit respectiv pe impozitul funciar - 7,6 mil. lei, pe impozitului pe bunurile imobiliare – 1 mil. lei. În total suma înlesnirilor fiscale la aceste impozite a constituit, respectiv, 76,1 mil. lei şi 42,2 mil.lei.

21

1.1.2. Impozitele indirecteÎn anul de gestiune impozitele indirecte au deţinut în volumul veniturilor

bugetului consolidat 64,3 la sută (62,8 la sută – în 2003) şi au sumat 4833,9 mil.lei (4156,9 mil.lei – în 2003), totodată au înregistrat 70,4 la sută din totalul veniturilor fiscale acumulate pe parcursul anului.

Ca structură veniturile nominalizate se caracterizează astfel: TVA – 70,9 la sută (67,1 la sută – în 2003), accizele – 18,8 la sută (21,4 la sută – în 2003) şi impozitele asupra comerţului exterior şi a operaţiunilor externe – 10,3 la sută (11,5 la sută – în 2003).

Dinamica veniturilor indirecte pe anii 2001-2004 pe tipuri e prezentată în următorul grafic:

mil.lei

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

2001 2002 2003 2004

Impozite asupra comertului exterior Accize TVA

Încasarea taxei pe valoarea adăugată în anul 2004 a însumat 3427,9 mil.lei, cu o depăşire a încasărilor anului 2003 şi a prognozei anuale, respectiv, cu 636 şi 18,8 mil.lei sau cu 22,8 şi 0,6 la sută. În structura TVA, TVA la mărfurile produse şi serviciile prestate pe teritoriul Republicii Moldova a constituit 1445,1 mil.lei sau 33,7 la sută (în 2003 – 1175,6 mil.lei), şi la TVA la mărfurile importate – 2978,5 mil.lei sau 67,3 la sută (în 2003 – 2374,3 mil.lei). Totodată, restituirile TVA efectuate pe parcursul anului s-au cifrat în sumă de 995,7 mil.lei (în 2003 - 758 mil.lei).

În totalul veniturilor bugetului consolidat, ponderea TVA, inclusiv restituirile, constituie 45,6 la sută, cu o depăşire a nivelului anului 2003 cu 3,4 la sută, iar în PIB – 10,7 la sută, cu o depăşire a nivelului anului 2003 cu 0,5 la sută.

Ţinînd cont de restanţa la impozitul dat la începutul anului 2004, în sumă de 610,5 mil.lei şi suma calculată pe parcursul anului 2003, în sumă de 4423,2 mil.lei, total pentru plată în anul 2004 au fost prezentate 5033,6 mil.lei, nivelul colectării constituind 87,9 la sută, sporind faţă de nivelul anului 2003 cu 3,4 puncte

22

procentuale. Concomitent, nivelul încasărilor TVA la mărfurile produse pe teritoriul republicii a constituit 71,3 la sută şi la mărfurile importate – 96,8 la sută.

Dinamica încasării taxei pe valoarea adăugată în anii 2001-2004 se prezintă în graficul ce urmează.

mil.lei

-1000-500

0500

10001500200025003000

TVA la marfuriproduse peteritoriul RM

701,6 883,7 1175,7 1445,1

TVA la marfuriimporate

1196,5 1668,6 2374,3 2978,5

Restituirea TVA -400,3 -517,9 -758 -995,7

2001 2002 2003 2004

Sporirea încasărilor din TVA, a fost determinată preponderent de creşterea, în raport cu anul 2003, a încasării TVA la mărfurile importate cu 604,2 mil.lei sau cu 25,4 la sută şi, respectiv, cu 107,3 mil.lei sau cu 3,7 la sută faţă de volumul prevăzut. Această majorare a rezultat din depăşirea în anul de referinţă, a volumului importului de mărfuri, înregistrat în perioada similară a anului 2003, cu 353,7 mil.dolari SUA sau cu 24,1 la sută.

Încasările TVA pe mărfurile produse şi serviciile prestate pe teritoriul republicii, au constituit 1445,1 mil.lei, şi depăşesc nivelul anului trecut cu 269,5 mil.lei sau cu 22,9 la sută.

Creşterea încasărilor la compartimentul TVA au fost condiţionate preponderent de următorii factori:

- elaborarea programei de verificare a sumelor TVA calculate şi sumelor TVA destinate trecerii în cont;

- elaborarea şi implementarea mecanismului de înregistrare a agenţilor economici ca plătitori TVA în condiţiile anulării posibilităţii de înregistrare benevolă şi creşterii pragului de înregistrare.

Concomitent, pe parcursul anului, 448 agenţi economici au beneficiat, din contul taxei pe valoare adăugate încasate la buget, de restituiri TVA pe mărfurile impozitate cu cota „zero” şi pe cote reduse. În conformitate cu legislaţia în vigoare,

23

au fost prezentate documente pentru restituiri, în sumă de 995,7 mil.lei, inclusiv sumele restante pe anul 2003 – 31,8 mil.lei, restituirile fiind efectuate în sumă deplină. În anul 2004 s-au efectuat restituiri cu 237,7 mil.lei sau cu 31,4 la sută mai mult decît în anul 2003.

Au beneficiat de restituiri agenţii economici care practică activităţi atribuite următoarelor ramuri: agriculturii şi prelucrării materiei prime agricole – 159 beneficiari, comerţului angro şi cu ridicata – 113 beneficiari, industriei prelucrătoare – 71 beneficiari, transportului şi comunicaţiilor – 50 beneficiari, construcţiei şi dezvoltării teritoriului - 17 beneficiari, energeticii – 4 beneficiari, altor ramuri şi activităţi – 34 beneficiari.

Promovînd politica creării condiţiilor favorabile pentru dezvoltarea activităţii agenţilor economici, agenţilor economici în corespundere cu prevederile titlului III al Codului fiscal, în anul de referinţă le-au fost acordate un şir de facilităţi fiscale la calcularea şi virarea în buget a taxei pe valoarea adăugată.

Suma înlesnirilor acordate pe an s-au cifrat în sumă totală de 740,3 mil.lei. Pe principalele grupuri de servicii şi mărfuri, înlesnirile se caracterizează precum urmează: serviciile medicale, medicamente, utilaj medical, articole de uz medical importate sau achiziţionate pe teritoriul republici – 143,6 mil.lei; utilajul, tehnica şi agregatele complimentare importate şi/sau livrate pe teritoriul ţării – 103,7 mil.lei; seminţe, material genetic, material săditor - 14,1 mil.lei; pesticide, îngrăşăminte minerale importate sau achiziţionate pe teritoriul republicii - circa 42 mil.lei; mărfurile şi serviciile importate sau achiziţionate pe teritoriul republicii din contul împrumuturilor şi granturilor acordate de organismele financiare internaţionale şi asistenţa tehnică – 36,6 mil.lei; serviciile de înhumare şi incinerare a corpurilor umane sau animale şi activităţi conexe – 25,3 mil.lei; ajutorul umanitar şi asistenţă în cazul calamităţilor naturale – 22,3 mil.lei; producţia de carte şi publicaţii periodice – 17,8 mil.lei; mărfurile şi serviciile livrate în zonele economice libere din afara teritoriului vamal al Republicii Moldova – 244,3 mil.lei; importul grîului alimentar, grîului furajer, orzului furajer – 8,8 mil.lei.

Accize. În anul 2004, încasările accizelor, fără restituiri, au constituit 1014,1 mil.lei şi au depăşit nivelul prognozat cu 31,6 mil.lei sau cu 3,2 la sută. În comparaţie cu anul precedent, încasările respective s-au majorat cu 50 mil.lei, sau cu 5,2 la sută. Ponderea accizelor în suma totală a veniturilor bugetului consoldat a constituit 13,5 la sută, fără restituiri această pondere fiind de 12,1 la sută. Ponderea accizelor (inclusiv restituirile) în PIB rămîn la nivelul anului 2003 şi a constituit 2,8 la sută.

24

Structura încasărilor pe mărfurile accizate în anul 2004 se prezintă în următoarea diagramă.

accizele la motorina35,8%

accizele la produsele

petroliere altele decit benzina si

motorina4,1%

alte 2%

accizele la autoturisme

21,5%

accizele la produsele din

tutun6,2%

accizele la bere7,6%

accizele la materialele vinicole

si alte bauturi spirtoase

20,9%

accizele la produsele petroliere

41,8%

accizele la benzina60,1%

Caracteristica încasărilor la accize se prezintă în următorul tabel. mil.lei

Anul 2004 Anul2003

executat

2004 către %%Denumirea mărfii

Accizateplanul

precizat executat planul precizat

anul2003

1 2 3 4 5 6Accize încasat, total 982,5 1014,1 964,1 103,2 105,2 inclusiv:Accize la materialele vinicole 24,3 32,6 24,5 134,2 133,1Accize la rachiu, lichioruri şi alte băuturi spirtoase 128,3 141,3 134,3 110,1 105,2Accize la vinurile din struguri, la divinuri (coniacuri) şi vinurile din struguri saturate cu dioxid de carbon 39,0 37,9 24,6 97,2 154,1Accize la bere 72,1 77,4 52,7 107,3 146,9Accize la produsele din tutun 56,0 62,9 50,8 112,3 123,8Accize la bijuterii (inclusiv cu briliante) 5,0 6,8 5,2 136 130,8Accize la benzină şi motorină 451,5 406,8 383,4 90,1 106,1Accize la autoturisme 177,5 217,7 261,5 122,6 83,2Accize la alte mărfuri 8,8 13,2 7,1 150,0 185,9Accize la derivatele din produse petroliere (cu excepţia benzinei şi motorinei) 20,0 17,5 20,0 87,5 87,5Total încasări 982,5 1014,1 964,1 103,2 105,2Restituiri -100,0 -103,7 -75,7 103,7 137Total venituri din accize 882,5 910,4 888,4 103,2 102,5

25

Majorarea încasării accizelor la buget în anul 2004 faţă de anul 2003 s-a obţinut din contul creşterii accizelor la autoturisme, articolelor din tutun, berii, benzinei şi motorinei.

În suma totală a accizelor, încasarea accizelor la mărfurile produse pe teritoriul republicii a constituit 266,7 mil.lei sau 26,3 la sută şi la mărfurile importate – 73,7 la sută. Prognoza anuală la mărfurile accizate produse pe teritoriul republicii a fost realizată la nivel de 109,5 la sută şi la mărfurile importate - 101,1 la sută. În comparaţie cu anul 2003 aceste încasări au crescut cu 45,8 mil.lei şi cu 4,2 mil.lei, respectiv.

Evoluţia volumelor importului de produse petroliere şi încasarea accizelor la aceste produse în buget se prezintă în următorul tabel.

1999 2000 2001 2002 2003 2004Benzină(mii tone) 117,0 121,2 131,0 167,7 202,5 212,4Motorină(mii tone) 186,0 194,4 221,0 249,1 284,7 303,3Total (mii tone) 303,0 315,6 352,0 416,8 487,2 515,7Suma accizelor încasate (mil.lei) 242,9 244,6 264,2 322,5 383,4 406,8

Pe parcursul anului, în corespundere cu prevederile titlului IV al Codului fiscal, agenţilor economici le-au fost acordate înlesniri la calcularea şi virarea în buget a accizelor în sumă de 34,2 mil.lei, inclusiv au fost scutite de plata accizelor mărfurile supuse accizelor introduse în zona economică liberă din afara teritoriului vamal al Republicii Moldova – 30,1 mil.lei, mărfurile importate definite ca ajutoare umanitare - 1,2 mil.lei, mărfurile destinate proiectelor de asistenţă tehnică - 1,9 mil.lei, mărfurile destinate folosinţei oficiale a misiunilor diplomatice şi altor misiuni asimilate – 1 mil.lei.

În legătură cu fluctuaţia considerabilă a cursului valutar, în deosebi în prima jumătate a anului 2004, impozitele asupra comerţului exterior şi operaţiunilor externe au fost încasate în sumă de 495,6 mil.lei, prevalînd nivelul anului precedent cu 19 mil.lei sau cu 4 la sută, totodată fiind mai mici decît nivelul prognozat cu 19,4 mil.lei sau cu 3,8 la sută. Ponderea acestor venituri în suma totală a veniturilor bugetului consolidat a constituit 6,6 la sută (în 2003 - 7,2 la sută), iar în PIB – 1,5 la sută (în 2003 - 1,7 la sută).

Încasările la buget a taxelor vamale au însumat 310,4 mil.lei. Totodată, în buget a fost încasată taxa specială la importul zahărului din trestie sau din sfeclă de zahăr, stabilită în conformitate cu Legea nr.335-XV din 24 iulie 2003 pentru aplicarea unei măsuri de salvgardare provizorii, în sumă de 0,6 mil.lei. În total prevederile anuale au fost îndeplinite la nivel de 97,9 la sută.

Media ponderată a tarifului vamal pentru anul 2004 a constituit 3,5 la sută, faţă de 4,6 la sută în anul 2003.

Costul facilităţilor fiscale la plata taxei vamale, acordate în baza Legii nr.1380-XIII din 20 noiembrie 1997, cu privire la tariful vamal, s-a cifrat în sumă

26

de circa 170,6 mil.lei şi conform acordurilor bilaterale privind comerţul liber – 530,6 mil.lei, în total 701,2 mil.lei.

Încasările de la taxa pentru efectuarea procedurilor vamale au constituit 105,5 mil. lei, cu 7,5 mil. lei mai puţin decît a fost prognozat, în acelaşi timp s-a colectat mai mult cu 6,6 mil. lei faţă de anul 2003.

Taxele consulare, încasate din serviciile consulare, prestate de către misiunile diplomatice şi Direcţia consulară a Ministerului Afacerilor Externe au constituit 78,9 mil.lei, cu 6,1 mil.lei sau cu 7,2 la sută mai puţin decît suma prevăzută. Din suma totală, taxele consulare încasate de la serviciile prestate de către misiunile diplomatice au constituit 53,8 mil.lei sau 68,2 la sută şi de către Direcţia consulară a Ministerului Afacerilor Externe – 25,1 mil.lei, sau 31,8 la sută.

Neexecutarea planului aprobat se explică prin fluctuaţia cursului valutar şi acordarea cetăţenilor unor state scutiri la plata taxelor consulare pe parcursul anului de gestiune.

1.2. Alte încasări Ponderea altor încasări în suma totală a veniturilor bugetului consolidat a

înregistrat 10,5 la sută şi 2,5 la sută – în PIB. Suma absolută a acestor venituri a constituit 787,5 mil.lei, şi depăşeşte suma anuală prevăzută cu 30,6 mil.lei sau cu 4 la sută, în comparaţie cu anul 2003 aceste încasări s-au redus cu 164,3 mil.lei.

În structura altor încasări sunt incluse taxele rutiere, plata pentru resursele naturale, venitul net al Băncii Naţionale a Moldovei, taxa de stat, taxele locale, mijloacele speciale ale instituţiilor publice, precum şi alte venituri fiscale şi nefiscale.

Structura altor încasări pe anii 2003-2004 se prezintă în diagramele ce urmează.

2003 2004

alte incasari37.1%

mijloacele speciale ale inst itutiilor

bugetare16.8%

plata pentru folosirea resurselor naturale

1.6%

taxele rutiere speciale

7.7%

venitul net al Bancii

Nationale a Moldovei

23.2%

taxele locale8.8%

taxa de stat4.7%

alte incasari59.6%

taxele rutiere speciale

7.1%

venitul net al Bancii

Nationale a Moldovei

0.7%

taxa de stat7.3%

mijloacele speciale ale institutiilor

bugetare10.1%

taxele locale12.5%

plata pentru folosirea resurselor naturale

2.7%

27

În cuantumul altor venituri, ponderea taxelor rutiere constituie 13,9 la sută.

Prevederile anuale au fost realizate la nivel de 91,1 la sută şi a constituit 109,3 mil.lei. Concomitent faţă de anul 2003 au fost încasate taxe rutiere cu 36,2 mil.lei mai mult.

Din suma totală a taxelor rutiere, taxa de folosire a drumurilor percepută de la posesorii de vehicule înmatriculate în Republica Moldova a fost stabilită în sumă de 80,1 mil. lei şi a fost îndeplinită la nivel de 69,6 la sută (55,7 mil.lei), totodată a fost încasată cu 22,9 mil. lei mai mult faţă de perioada respectivă a anului precedent. Majorarea încasărilor în anul 2004 faţă de încasările anului 2003 la taxa menţionată se explică prin faptul că, începînd cu 1 ianuarie 2004, cuantumul taxelor pentru aceste unităţi de transport, cu excepţia autoturismelor cu capacitatea cilindrică pînă la 1500 cm3, au fost majorate de la 1,5 pînă la 6 ori, în mediu de 1,98 ori.

Totodată, nu au fost executate prevederile anuale la taxa pentru comercializarea gazului lichefiat şi gazelor naturale destinate utilizării în calitate de combustibil pentru unităţile de transport auto cu 0,4 mil.lei sau cu 2,4 la sută.

Prevederile anuale la celelalte tipuri de taxe rutiere, au fost îndeplinite.Încasările de la plata pentru folosirea resurselor naturale au fost

prognozate în sumă de 17,9 mil.lei şi realizate în sumă de 21,3 mil.lei, depăşind prognoza anuală cu 19 la sută (3,4 mil.lei) şi încasările anului 2003 cu 35,7 la sută. În suma totală a acestor venituri, 86,9 la sută (18,5 mil.lei) sunt veniturile obţinute de la taxa pentru apă, 2,1 la sută (0,4 mil.lei) - veniturile silvice şi 11 la sută (2,4 mil.lei) - plata pentru resursele minerale.

Alte venituri din activitatea de întreprinzător şi din proprietate deţin în totalul altor venituri 29,6 la sută şi constituie 232,8 mil.lei, suma prognozată fiind de 233 mil.lei.

În suma totală a acestor venituri se includ: venitul net al Băncii Naţionale a Moldovei realizat în sumă de 5,8 mil.lei, cu o micşorare faţă de anul 2003 de 215,2 mil.lei, ceea ce se explică prin modificarea cursului de schimb al monedei naţionale faţă de valutele forte, taxa pentru patenta de întreprinzător în sumă de 32,2 mil.lei sau 4 la sută în totalul altor taxe şi venituri, dobînzile de la creditele acordate de la bugetul de stat şi dobînzile aferente soldurilor mijloacelor băneşti la conturile bancare ale trezoreriilor teritoriale – 53,7 mil.lei sau 6,8 la sută în cuantumul altor venituri, plata pentru toate tipurile de arendă a terenurilor agricole şi neagricole şi proprietăţii publice – 47 mil.lei sau 6 la sută în totalul altor venituri, mijloacele speciale ale instituţiilor bugetare – 79,5 mil.lei sau 10,1 la sută în totalul altor venituri şi încasări etc.

Veniturile de la taxele şi plăţile administrative au fost realizate în sumă de 217,4 mil.lei sau 27,6 la sută în totalul altor venituri. Prevederile anuale ale acestor taxe şi plăţi au fost îndeplinite la nivel de 105,9 la sută. Printre veniturile de bază ale acestui capitol sînt: încasările taxei de stat – 57,4 mil.lei sau 7,3 la sută din totalul altor venituri, veniturilor obţinute de SA „Moldova-Gaz” în rezultatul includerii în tariful pentru gazele naturale a mijloacelor destinate recuperării mijloacelor utilizate pentru răscumpărarea cambiilor emise de Guvernul Republicii

28

Moldova faţă de SA „Gazprom” – 57,5 mil.lei sau 7,3 la sută din totalul altor venituri, sumele încasate conform deciziilor Centrului pentru Combaterea Crimelor Economice şi Corupţiei - 9,8 mil.lei sau 1,2 la sută din totalul altor venituri.

Amenzile şi sancţiunile administrative au fost încasate în sumă de 102,3 mil.lei sau 13 la sută în cuantumul altor taxe şi venituri ale bugetului consolidat. Din suma totală a acestor venituri, amenzile şi sancţiunile aplicate de Serviciul Fiscal de Stat au constituit 26,4 mil.lei (25,8 la sută), de poliţia rutieră – 23,8 mil.lei (23,3 la sută), de Centrul pentru Combaterea Crimelor Economice şi Corupţiei – 13,6 mil.lei (13,3 la sută), de instanţele judecătoreşti – 12,3 mil.lei (12 la sută).

Taxele locale au fost acumulate în sumă de 98,8 mil.lei, cu 14,6 mil.lei sau cu 17,3 la sută mai mult decît încasările pe anul 2003, suma prognozată fiind depăşită cu 7 mil.lei sau cu 7,6 la sută. În cuantumul taxelor locale, taxa pentru amplasarea unităţilor comerciale deţine 32,6 la sută, taxa pentru dreptul de a presta servicii de transportare a călătorilor – 21,5 la sută, taxa pentru amenajarea teritoriului – 19,5 la sută, taxa de piaţă – 16,2 la sută, alte taxe – 10,2 la sută.

În perioada de gestiune veniturile din operaţiunile cu capitalul au fost încasate în sumă de 152,4 mil. lei, inclusiv, venituri din privatizarea şi din vînzarea întreprinderilor de stat - 9,0 mil. lei, venituri din vînzarea acţiunilor statului – 16,6 mil. lei, încasări de la vînzarea patrimoniului de stat – 21,8 mil. lei, venituri din vînzarea obiectivelor din fondul de imobile cu altă destinaţie decît cea de locuinţă – 10,9 mil. lei, venituri din vînzarea terenurilor proprietate publică – 66,7 mil. lei venituri din vînzarea apartamentelor către cetăţeni - 6,6 mil. lei. În această sumă de asemenea au fost incluse veniturile de la privatizarea SA „Nis-Struguraş”, conform proiectului individual de privatizare în sumă de 20,7 mil. lei şi care au fost reflectate în executarea bugetului de stat ca sursă de finanţare.

Concomitent, pe parcursul anului 2004 din buget au fost restituite conform deciziilor instanţelor judecătoreşti şi demersurilor plătitorilor de alte impozite suma de 72,5 mil. lei, dintre care mijloacele obţinute de la pachetul de acţiuni ale statului pentru SRL „Hotelul Dacia” – 19,7 mil. lei şi INC „EUROFARM” - 23,6 mil. lei.

Astfel, în bugetul consolidat în anul de gestiune au fost încasate venituri nete de la operaţiunile cu capitalul în sumă de 79,9 mil.lei, ceea ce constituie 1,1 la sută din suma totală a bugetului consolidat şi 0,2 la sută din PIB. Încasările respective au depăşit sumele prevăzute pe an cu 18,4 mil.lei sau cu 29,9 la sută.

Granturi. În suma totală a veniturilor bugetului consolidat pe anul 2004, iniţial au fost prevăzute granturi în sumă de 289 mil.lei, mai apoi fiind revăzute în legătură cu reţinerea reluării relaţiilor cu organismele internaţionale, au fost precizate în sumă de 14,6 mil.lei şi realizate - 19 mil.lei.

În bugetul de stat au fost prevăzute granturi pentru finanţarea lucrărilor de petrecere a recensămîntului populaţiei de la Agenţia Suedeză pentru Dezvoltare şi Cooperare Internaţională (SIDA) şi Departamentul pentru Dezvoltarea Internaţională a Marii Britanii (DFID) în sumă totală de 11,5 mil.lei. Pe parcursul anului, suma transferată de către donatori în aceste scopuri a constituit 15,8 mil.lei,

29

inclusiv din partea DFID – 4,4 mil.lei, SIDA – 11,4 mil.lei. Supraîndeplinirea în sumă de 4,3 mil.lei s-a format din contul fluctuaţiei cursului de schimb valutar. Totodată bugetele unităţilor administrativ–teritoriale au beneficiat de granturi în sumă de 3,1 mil.lei.

Neplăţile la buget. La situaţia din 1 ianuarie 2005, restanţele agenţilor economici la plăţile în bugetul consolidat au însumat 1398,4 mil.lei. În volumul total al restanţelor, bugetului de stat îi revin 1096,4 mil.lei sau 78,4 la sută şi bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale – 302 mil.lei sau 21,6 la sută.

În comparaţie cu anul 2003, suma restanţelor la bugetul consolidat s-a majorat cu 10,2 mil.lei sau cu 0,7 la sută, inclusiv din contul organelor vamale - cu 11,2 mil.lei, Centrul pentru Combaterea Crimelor Economice şi Corupţiei - 46,6 mil.lei şi au fost micşorate pe plăţile administrate de către organele Serviciului Fiscal de Stat - cu 47,6 mil.lei.

În structura restanţelor, partea preponderentă o deţine datoria pe impozitele şi taxele administrate de către organele Serviciului Fiscal de Stat – 66 la sută (923,2 mil.lei). Restanţelor la impozitele şi plăţile administrate de către organele vamale le revin 7,2 la sută (100,5 mil.lei), iar 26,8 la sută (374,7 mil.lei) o constituie restanţele la plăţile calculate conform deciziilor Centrului pentru Combaterea Crimelor Economice şi Corupţiei (CCCEC).

Sub aspectul unităţilor administrativ-teritoriale, cele mai considerabile restanţe la bugetul consolidat s-au înregistrat în municipiile Chişinău – 512,3 mil.lei şi Bălţi – 23,7 mil.lei, UTA Găgăuzia – 46,4 mil.lei, raioanele: Anenii Noi – 20,9 mil.lei, Hînceşti – 18,6 mil.lei, Cahul – 18,2 mil.lei, Căuşeni – 18,1 mil.lei, Ialoveni – 17,9 mil.lei, Ungheni - 17,1 mil.lei, etc. În comparaţie cu anul 2003, practic în toate raioanele restanţele la buget sînt în descreştere.

Structura restanţelor la plăţile la buget pe tipuri de impozite şi taxe (fără amenzi şi penalităţi), la finele anului 2004, se prezintă în următorul tabel.

Denumireaplăţilor

Suma (mil.lei)

Ponderea în suma

totală (%)

inclusiv:Organele fiscale Organele vamale Sumele pe deciziile

CCCEC

Suma (mil.lei)

Ponderea în suma

totală (%)

Suma (mil.lei)

Ponderea în suma totală

(%)

Suma (mil.lei)

Ponderea în suma totală

(%)Impozitul pe venitul din salariu 36,9 2,6 36,9 4,0

Impozitul pe venitul din activitatea de întreprinzător 100,4 7,2 100,4 10,9

Impozitul funciar 124,0 8,9 124,0 13,4

Impozitul pe bunurile imobiliare 10,3 0,7 10,3 1,1

30

Denumireaplăţilor

Suma (mil.lei)

Ponderea în suma

totală (%)

inclusiv:Organele fiscale Organele vamale Sumele pe deciziile

CCCEC

Suma (mil.lei)

Ponderea în suma

totală (%)

Suma (mil.lei)

Ponderea în suma totală

(%)

Suma (mil.lei)

Ponderea în suma totală

(%)Taxa pe valoarea adăugată 626,0 44,8 546,0 59,1 80,0 79,6

Accize 66,2 4,7 54,1 5,9 12,1 12,0

Alte taxe 59,9 4,3 51,5 5,6 8,4 8,4

Sumele pe deciziile CCCEC 374,7 26,8 374,7 100,0Total 1398,4 100,0 923,2 100,0 100,5 100,0 374,7 100,0

Analiza restanţelor pe tipuri de impozite, denotă o reducere a restanţei în comparaţie cu anul 2003, practic pe toate tipurile de impozite, totodată cota majoritară a restanţei rămîne să aparţine neplăţilor pe TVA - 44,8 la sută (626 mil.lei), impozitului funciar – 8,9 la sută (124 mil.lei), impozitului pe venitul din activitatea de întreprinzător - 7,2 la sută (100,4 mil.lei), accizelor - 4,7 la sută (66,2 mil.lei), sumelor pe deciziile Centrului pentru Combaterea Crimelor Economice şi Corupţiei (CCCEC) – 26,8 la sută (374,7 mil.lei).

Totodată, în conformitate cu legislaţia în vigoare, agenţii economici au beneficiat pe parcursul anului 2004 de prolongarea şi îngheţarea achitării plăţilor la buget.

Conform situaţiei, la 1 ianuarie 2005, suma plăţilor prolongate şi îngheţate (inclusiv penalităţi şi sancţiuni) a constituit circa 408,8 mil.lei (294 mil.lei – în anul 2003). Îngheţarea şi prolongarea plăţilor la buget au fost efectuate în conformitate cu acordul memorandum încheiat cu Consiliul Creditorilor, în sumă de 330,9 mil.lei sau 80,9 la sută, conform hotărîrilor judecătoreşti pentru întreprinderile insolvabile – 76,3 mil.lei sau 18,7 la sută, conform altor legi, hotărîri şi decizii – 1,6 mil.lei sau 0,4 la sută.

În structura plăţilor prolongate, partea preponderentă revine TVA – 303,3 mil.lei (74,1%); impozitului pe venit – 27,3 mil.lei (6,7%); accizelor – 23,5 mil.lei (5,7%); impozitelor pe proprietate – 7,4 mil.lei (1,8%); altor impozite şi taxe – 47,4 mil.lei (11,6%). În suma plăţilor prolongate şi îngheţate, plăţile de bază însumează - 298 mil.lei (72,9%); penalităţile – 78,9 mil.lei (19,3%) şi sancţiunile financiare – 31,9 mil.lei (7,8%).

În afara de aceasta, la situaţia din 1 ianuarie 2005, restanţele la achitarea sancţiunilor financiare la buget s-a cifrat în sumă de circa 731,1 mil.lei, înregistrînd o creştere faţă de 1 ianuarie 2004 cu 17,4 mil.lei, iar suma restanţelor la penalităţile neachitate a constituit 981,7 mil.lei şi s-a micşorat în raport cu 1 ianuarie 2004 cu 14,7 mil.lei sau cu 1,5 la sută.

Astfel, la situaţia din 1 ianuarie 2005, suma totală a datoriilor agenţilor economici în bugetul consolidat (suma principală, sumele prolongate, eşalonate,

31

penalităţi şi sancţiuni financiare) a constituit 46,8 la sută (3520 mil.lei) şi s-au majorat faţă de anul 2003 cu 127,6 mil.lei.

Pentru diminuarea restanţelor, pe parcursul anului 2004 au fost întreprinse o serie de măsuri orientate spre:

încasarea silită a venituri în sumă totală de 237,3 mil. lei inclusiv: a) comercializarea bunurilor sechestrate – 7,3 mil. lei;b) prin perceperea incontestabilă a mijloacelor băneşti de la

conturile bancare ale restanţierilor – 138,1 mil. lei şi debitorilor restanţieri – 12,1 mil.lei,

c) încasarea mijloacelor băneşti din casierii – 32,7 mil. lei,d) restituirea bunurilor sechestrate în urma achitării restanţelor –

47,1 mil. lei. conlucrarea activă cu organele publice locale în privinţa urmăririi plăţilor,

fiind convocate în anul trecut 830 şedinţe la care au fost audiaţi la comisiile raionale 6039 agenţi economici-restanţieri, în urma cărora 3186 dintre aceştia au transferat la bugetele de toate nivelurile circa 97,5 mil. lei;

extinderea relaţiilor de colaborare cu Centrul pentru Combaterea Crimelor Economice şi Corupţiei, Ministerul Afacerilor Interne, Departamentul Vamal, Camera de Licenţiere, acestor organe fiindu-le remise listele întreprinderilor delicvente, în scopul depistării şi stopării evaziunilor fiscale, precum şi urmăririi restanţelor;

analiza situaţiei financiare a agenţilor economici în scopul încheierii contractelor de eşalonare a plăţilor pentru a nu stopa activitatea lor. În anul trecut au beneficiat de modificarea termenului de stingere a obligaţiei fiscale prin amînare sau eşalonare 313 contribuabili, în sumă de 103,7 mil.lei, din care au fost achitate 40,3 mil.lei sau 38,9 la sută.

Totodată în scopul susţinerii şi ameliorării activităţii agenţilor economici, pe parcursul anului, de către Parlament au fost adoptate un şir de legi ce prevăd anularea restanţelor agenţilor economici la plata penalităţilor şi amenzilor la buget în sumă de 238,3 mil.lei, precum urmează.

mil.lei

Denumirea legii Bugetul consolidat

inclusiv

penalităţi amenzi

Legea nr.493-XV din 5 decembrie 2003 cu privire la anularea penalităţilor şi sancţiunilor financiare (amenzilor) calculate, dar neplătite de către organizaţiile şi întreprinderile din cadrul sistemului cooperaţiei de consum 9,5 6,5 3,0Legea nr. 270-XV din 27 iunie 2003 cu privire la anularea penalităţilor şi sancţiunilor financiare (executat în 2004) 195,7 156,4 39,3Legea nr. 80-XV din 18 martie 2004 privind anularea penalităţilor şi sancţiunilor financiare (amenzilor) întreprinderilor din sistemul de termoficare 15,4 13,5 1,9

32

Denumirea legii Bugetul consolidat

inclusiv

penalităţi amenzi

Legea nr.380-XV din 18 noiembrie 2004 cu privire la anularea penalităţilor şi sancţiunilor financiare (amenzilor) 12,0 10,9 1,1Legea nr.388 – XV din 25 noiembrie 2004 privind anularea penalităţilor şi sancţiunilor fiscale (amenzilor) (pentru întreprinderile din ramura tutunului) 5,7 3,0 2,7

Total 238,3 190,3 48,0

B. Cheltuielile bugetului consolidat

În anul 2004 din bugetul consolidat s-au efectuat cheltuieli în sumă totală de 7390,1 mil. lei sau cu 2,2 la sută mai puţin faţă de preconizările anuale.

Comparativ cu anul 2003, în anul 2004 de la bugetul consolidat au fost efectuate cheltuieli cu 1206,7 mil. lei sau cu 19,5 la sută mai mult.

Nivelul ponderat al cheltuielilor bugetului consolidat în PIB în anul 2004 a constituit 23,1 la sută, ce denotă o majorare cu circa 0,5 puncte procentuale faţă de anul 2003.

În dependenţă de responsabilităţile legale ale guvernării centrale şi celei locale, cheltuielile pentru serviciile publice finanţate din bugetul consolidat în anul 2004 s-au repartizat între bugetul de stat şi bugetele unităţilor administrativ-teritoriale, respectiv, în proporţie de 61,5 şi 38,5 la sută.

Cheltuielile bugetului consolidat în raport cu prevederile anuale, structurate pe principalele sectoare (domenii) sînt reflectate în tabelul ce urmează.

Prevăzut pe an Executat pe an Executat faţă de prevăzut

Suma Ponderea in %% Suma Ponderea in %% Devi- În(mil.lei) în suma

totalăin PIB

(31900)(mil.lei) în suma

totalăIn PIB

(31991,7)ere+;-

%%

1 2 3 4 5 6 7 8 9II. Cheltuielile, total 7557,0 100,0 23,7 7390,1 100,0 23,1 -166,9 97,81. Serviciile de stat cu destinaţie generală 640,2 8,5 2,0 604,3 8,2 1,9 -35,9 94,42.Apararea naţională, menţinerea ordinii publice si securitatea naţională 656,6 8,7 2,1 654,0 8,8 2,0 -2,6 99,6 - apărarea naţională 119,6 1,6 0,4 119,4 1,6 0,4 -0,2 99,8 - menţinerea ordinii publice si securitatea naţională 537,0 7,1 1,7 534,6 7,2 1,7 -2,4 99,63. Cheltuielile domeniului social-cultural 3799,8 50,3 11,9 3720,4 50,3 11,6 -79,4 97,9 - Învăţămîntul 1775,4 23,5 5,6 1726,9 23,4 5,4 -48,5 97,3 - Cultura, arta, sportul si acţiunile pentru tineret 230,8 3,1 0,7 219,2 2,9 0,7 -11,6 95,0 - Ocrotirea sănătăţii 868,9 11,5 2,7 866,8 11,7 2,7 -2,1 99,8 - Asistenţa si susţinerea socială 924,7 12,2 2,9 907,5 12,3 2,8 -17,2 98,1

33

Prevăzut pe an Executat pe an Executat faţă de prevăzut

Suma Ponderea in %% Suma Ponderea in %% Devi- În(mil.lei) în suma

totalăin PIB

(31900)(mil.lei) în suma

totalăIn PIB

(31991,7)ere+;-

%%

1 2 3 4 5 6 7 8 94. Cheltuielile în domeniul economic 747,5 9,9 2,3 728,5 9,9 2,3 -19,0 97,5 - Agricultura, gospodăria silvica, gospodăria piscicolă şi gospodăria apelor 157,0 2,1 0,5 151,3 2,1 0,5 -5,7 96,4 - Industria şi construcţiile 14,9 0,2 - 14,0 0,2 - -0,9 94,0 - Transporturile, gospodăria drumurilor, comunicaţiile si informatica 181,8 2,4 0,6 178,9 2,4 0,6 -2,9 98,4 - Gospodăria comunala si gospodăria de exploatare a fondului de locuinţe 356,2 4,7 1,1 351,9 4,8 1,1 -4,3 98,8 - Complexul pentru combustibil şi energie 2,5 - - 2,5 - - 100,0 - Alte servicii legate de activitatea economică 35,1 0,5 0,1 29,9 0,4 0,1 -5,2 85,25. Serviciul datoriei de stat 778,9 10,3 2,4 772,8 10,5 2,4 -6,1 99,26. Alte cheltuieli 934,0 12,3 2,9 910,1 12,3 2,8 -23,9 97,4

NOTĂ: În prezentul tabel, alocaţiile pentru investiţiile capitale în construcţii şi mijloacele fondului de rezervă al Guvernului şi autorităţilor administraţiei publice locale sînt repartizate pe domeniile şi ramurile (funcţiile) de cheltuieli respective. Totodată, executarea cheltuielilor din fondurile de rezervă şi cheltuielilor pentru investiţii capitale se caracterizează în felul următor:

Investiţiile capitale 553,8 7,3 1,7 544,3 7,4 1,7 -9,5 98,3Fondul de rezervă al Guvernului 30 0,4 0,09 26,1 0,4 0,08 -3,9 87,0Fondurile de rezervă ale autorităţilor publice locale 19,4 0,3 0,06 11,9 0,2 0,04 -7,5 61,3

Structura cheltuielilor bugetului consolidat în anul 2004 pe principalele funcţii este reflectată în următoarea diagramă.

Notă: Cheltuielile pe ramuri şi domenii nu includ investiţiile capitale, acestea fiind reflectate într-o grupă aparte.

34

În structura bugetului consolidat, predomină cheltuielile de ordin social-cultural, care deţin circa 50,3 la sută din totalul cheltuielilor, iar ponderea lor în PIB constituie 11,6 la sută. Comparativ cu prevederile anuale aceste cheltuieli s-au finanţat la nivel de 97,9 la sută. Cheltuielile majore realizate la acest compartiment revin învăţămîntului – 46,4 la sută din cheltuielile social-culturale, asigurării sociale şi asistenţei sociale – 24,4 la sută, ocrotirii sănătăţii – 23,3 la sută.

În sectoarele de ordin economic s-au utilizat 9,9 la sută din cheltuielile totale sau 728,5 mil. lei. Alocaţiile de la buget la acest capitol s-au finanţat la nivel de 97,5 la sută şi s-au direcţionat la finanţarea unor servicii şi măsuri pentru sectorul agricol (servicii de veterinărie, susţinerea de stat a producătorilor agricoli, unele măsuri în zootehnie şi creşterea animalelor), gospodăria silvică, gospodăria apelor, servicii privind controlul calităţii în construcţii, lucrările ce ţin de reparaţia şi întreţinerea drumurilor publice, lucrările de cadastru şi cartografie şi alte măsuri în domeniul economic, incluzînd administrarea ramurilor respective.

Pentru apărarea naţională, menţinerea ordinii publice şi securitatea statului s-au utilizat circa 8,8 la sută din cheltuielile totale. Aceste cheltuieli s-au finanţat la nivel de 99,6 la sută din prevederile anuale.

Cheltuielilor pentru deservirea datoriei de stat în anul 2004 le-au revenit 10,5 la sută din cheltuielile totale şi au fost cu 33,4 la sută sau cu 193,3 mil.lei mai mari decît în anul 2003.

În aspectul clasificaţiei economice, cheltuielile bugetului consolidat s-au efectuat în următoarele proporţii:

( în %% către totalul cheltuielilor)

cheltuieli de personal – 29,3 la sută, mărfuri şi servicii – 16,3 la sută,transferuri bugetului asigurărilor sociale de stat – 6,2 la sută, transferuri fondurilor de asigurări obligatorii de asistenţă medicală – 8,8 la sută,transferuri către populaţie – 5,1 la sută, transferuri pentru produse şi servicii şi în scopuri de producţie – 8,6 la sută investiţii capitale în construcţii – 7,5 la sută, reparaţii capitale – 2,5 la sută,

procurări de mijloace fixe – 2,4 la sută.

Cheltuielile curente în anul 2004 raportate la totalul cheltuielilor au constituit 87,1 la sută. Comparativ cu anul 2003, acestea s-au diminuat cu 3,3 puncte procentuale.

Cheltuielile capitale în cheltuielile totale în anul 2004 au deţinut cota de 13,6 la sută, ce constituie o creştere de 3,2 la sută comparativ cu anul 2003.

În anul de gestiune, cheltuielile de personal (salarii, contribuţii la bugetul asigurărilor sociale de stat şi primele de asigurare obligatorii de asistenţă medicală)

35

au crescut cu 8,8 la sută comparativ cu anul 2003, ca rezultat al majorării salariilor în sfera bugetară.

Ponderea în PIB a cheltuielilor de personal în anul 2004 a constituit 6,8 la sută şi s-a micşorat cu 0,3 puncte procentuale comparativ cu anul 2003.

Pe parcursul anului 2004 au fost achitate în mediu 12 fonduri lunare de salarii.

Cheltuielile pentru mărfuri şi servicii au sporit comparativ cu 2003 cu 8,9 la sută şi au însumat în anul 2004 circa 1206,2 mil.lei.

Transferurile către populaţie în anul 2004 au însumat 375,5 mil.lei. Comparativ cu anul 2003, acestea au sporit cu 61,7 mil.lei sau cu 19,7 la sută. Creşterea dată a fost condiţionată de majorarea cuantumurilor de prestaţii sociale, a numărului de beneficiari a acestora, de indexarea depunerilor băneşti ale populaţiei la Banca de Economii, majorarea burselor şi altor influente rezultate din politica de protecţie socială a populaţiei cu venituri mici.

Pentru investiţii capitale în construcţii, în anul 2004 s-au cheltuit 544,3 mil.lei sau cu 247,2 mil.lei mai mult decît în 2003.

Cheltuielile pentru procurarea mijloacelor fixe au sporit faţă de anul 2003 cu 8,2 la sută şi au constituit 174 mil.lei.

Cheltuielile pentru reparaţiile capitale au evaluat de la 157,1 mil.lei în 2003 la 183,3 mil.lei în anul 2004.

În anul 2004 cheltuielile efective ale bugetului consolidat s-au calculat în sumă totală de 7343,7 mil.lei, ce este cu 20 la sută mai mult decît în anul precedent şi a fost condiţionat atît de majorarea salariilor angajaţilor din sfera bugetară, cît şi influenţa preţurilor la mărfuri şi servicii.

Comparativ cu prevederile bugetare anuale, cheltuielile efective în anul 2004 sînt în diminuare cu 213,3 mil.lei şi cu 166,9 mil.lei faţă de cheltuielile de casă, ceea ce se explică, în temei, prin planificarea şi achitarea din contul prevederilor bugetare pe anul 2004 a unor datorii creditoare din anii precedenţi.

Balanţa bugetului consolidat.În anul 2004 bugetul consolidat a fost încheiat cu o depăşire a veniturilor

asupra cheltuielilor de 131,5 mil.lei, comparativ cu deficitul aprobat în sumă de 238,1 mil.lei. Ponderea depăşirii veniturilor asupra cheltuielilor în PIB a constituit 0,4 la sută. La bugetul de stat a fost înregistrată o depăşire în sumă de 122 mil.lei, faţă de limita stabilită de 61 mil.lei. Bugetele unităţilor administrativ-teritoriale, de asemenea, s-au executat cu depăşirea veniturilor asupra cheltuielilor, în sumă de 9,5 mil.lei, faţă de deficitul preconizat în sumă de 299,1 mil.lei.

Depăşirea veniturilor asupra cheltuielilor bugetului de stat în sumă de 122 mil.lei, precum şi împrumuturile Băncii Naţionale a Moldovei în sumă de 594 mil.lei, veniturile obţinute din comercializarea HVS în sumă de 199,7 mil.lei şi alte surse interne au fost utilizate la onorarea obligaţiunilor faţă de creditorii interni în sumă de 8,7 mil.lei şi externi – 880 mil.lei. Soldurile pe conturile bugetului de stat la 31 decembrie 2004 au constituit 32,8 mil.lei.

36

Depăşirea veniturilor asupra cheltuielilor bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale, în sumă de 9,5 mil.lei, precum şi o parte din mijloacele conturilor bugetelor respective, au fost utilizate pentru onorarea obligaţiunilor faţă de băncile comerciale şi alţi creditori pentru împrumuturile contractate în sumă totală de 59,4 mil.lei (pe bază neto). Soldurile mijloacelor la conturile bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale, la 31 decembrie 2004 au constituit 323,6 mil.lei, acestea sînt în creştere faţă de situaţia de la începutul anului cu 68,9 mil.lei.

Datoriile creditoare. Conform dărilor de seamă ale executorilor de buget la situaţia din 1 ianuarie 2005 la bugetul consolidat s-au înregistrat datorii creditoare interne în sumă totală de 695,2 mil.lei, dintre care 353,5 mil.lei - la bugetul de stat şi 341,7 mil.lei - la bugetele unităţilor administrativ-teritoriale.

Structura datoriilor interne ale bugetului consolidat la situaţia din 1 ianuarie 2005 pe tipuri de bugete şi principalele categorii economice de cheltuieli se prezintă în tabelul următor.

(mil.lei)Conform dărilor de seamă Datorii cu termen de achitare

expiratBugetul

consolidat inclusiv: Bugetul

consolidat inclusiv:

bugetul de stat

bugetele UAT

bugetul de stat

bugetele UAT

1 2 3 4 5 6 7Total 695,2 353,5 341,7 427,9 218,1 209,8 dintre care : Salariile 141,2 61,3 79,9 2,3 1,5 0,8 Contribuţiile la bugetul asigurărilor sociale de stat

85,4 11,3 74,1 56,3 2,1 54,2

Plata mărfurilor si serviciilor 84,4 41,9 42,5 57,7 32,5 25,2 dintre care pentru: - energia electrică 4,3 2,8 1,5 2,9 2,3 0,6 - gazele 3,1 0,3 2,8 1,8 0,2 1,6 - energia termică 14,8 1,4 13,4 8,3 0,7 7,6 - combustibil 6,4 0,3 6,1 4,7 0,1 4,6 - apă si canalizaţie 4,6 2,4 2,2 3,1 2,0 1,1 - alimentaţie 14,0 8,5 5,5 10,6 8,0 2,6 - medicamente 0,8 0,7 0,1 0,4 0,4 - Transferuri bugetului asigurărilor sociale de stat 175,2 175,2 - 175,2 175,2 - Bursele 0,2 0,2 - - - - Investiţiile capitale 27,5 3,5 24,0 22,5 2,4 20,1 Alte cheltuieli 181,3 60,1 121,2 113,9 4,4 109,5

Comparativ cu 1 ianuarie 2004, datoriile creditoare s-au redus cu 32,3 mil.lei. Totodată, acestea pe bugetele unităţilor administrativ-teritoriale s-au diminuat cu 70,3 mil.lei, iar pe bugetul de stat – s-au majorat cu 38 mil.lei.

37

Explicaţiile de rigoare vizînd datoriile creditoare pe grupe funcţionale se conţin la compartimentele respective ale prezentei Note.

Totodată, dacă se iau în considerare numai datoriile creditoare, cu termenul de plată expirat, atunci aceste datorii la situaţia din 1 ianuarie 2005 au constituit 427,9 mil.lei, inclusiv ale bugetului de stat – 218,1 mil.lei şi ale bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale – 209,8 mil.lei.

În raport cu volumul efectiv de cheltuieli ale bugetului consolidat în anul 2004, datoriile creditoare totale au constituit 9,6 la sută, iar pe tipurile de bugete, respectiv: 6,6 la sută - pe bugetul de stat şi circa 12,1 la sută - pe bugetele unităţilor administrativ-teritoriale.

IV. Executarea bugetului de stat

A. Veniturile bugetului de stat

Prin Legea bugetului de stat pe anul 2004, veniturile bugetului de stat iniţial au fost aprobate în sumă de 5647 mil.lei şi ulterior precizate – în volum de 5477 mil.lei.

Încasările veniturilor în bugetul de stat au constituit 5533,9 mil.lei, cu 56,9 mil.lei sau cu 1 la sută mai mult decît volumul precizat, concomitent depăşind încasările anului 2003 – cu 960,6 mil.lei sau cu 21 la sută.

Structura încasărilor veniturilor bugetului de stat pe anii 2003-2004 este redată în următoarea diagramă.

2003 2004

Impozitele asupra

comertului extern si

operatiunilor externe10,4%

Impozitul pe venitul din

activitatea de intreprinzator

4,6%

Alte venituri13,6%

Accize19,3%

TVA52,1%

TVA61,7%

Accize16,3%

Impozitul pe venitul din

activitatea de intreprinzator

5%

Alte venituri8%

Impozitele asupra

comertului extern si

operatiunilor externe

9%

38

Pe parcursul anului acumulările veniturilor la bugetul de stat au înregistrat un caracter variabil. În semestrul I au fost încasate 2292,7 mil.lei sau 41,4 la sută din suma totală a veniturilor şi în semestrul II – 3241,2 mil.lei sau 58,6 la sută.

Încasările medii pe zi (fără încasările venitului net al BNM) au constituit 22,2 mil.lei, variind de la 14,5 mil.lei în ianuarie pînă la 30,5 mil.lei în decembrie 2004.

Veniturile fiscale au cifrat 5239,5 mil.lei, depăşind sumele prevăzute cu 35,4 mil.lei şi nivelul anului 2003 – cu 1187,3 mil.lei.

Veniturile nefiscale au fost încasate în sumă de 246,4 mil.lei, sau cu 6,5 la sută peste nivelul precizat sau 57 la sută faţă de nivelul anului trecut.

Veniturile din operaţiunile cu capitalul au fost acumulate în sumă de 2,1 mil.lei.

Datoria agenţilor economici faţă de bugetul de stat la situaţia din 1 ianuarie 2005 a constituit 1096,4 mil.lei, dintre care TVA – 602,9 mil.lei, accize – 61,6 mil.lei, impozitul pe venitul din activitatea de întreprinzător – 31,4 mil.lei.

Analiza factorilor ce au determinat nivelul încasării unor surse de venit precum şi nivelul neachitării pe ele a fost reflectat în capitolul II „Executarea bugetului consolidat” a prezentei note.

Date referitoare la executarea părţii de venituri a bugetului de stat pe tipuri de impozite şi alte încasări se prezintă în capitolul I al formularului nr. 1 la Raportul despre executarea bugetului de stat pe anul 2004.

B. Cheltuielile bugetului de stat

Prin Legea bugetului de stat pe anul 2004, iniţial bugetul de stat la cheltuieli a fost aprobat în sumă de 5307 mil.lei.

Pe parcursul anului de gestiune, legea menţionată a fost modificată şi completată, avînd ca rezultat majorarea cheltuielilor cu 109 mil.lei. Astfel prevederile anuale precizate ale părţii de cheltuieli a bugetului de stat a constituit 5416 mil.lei.

Conform rezultatelor executării bugetului de stat pe anul 2004, partea de cheltuieli a bugetului a fost realizată în sumă de 5411,9 mil.lei sau la nivel de 99,9 la sută.

Circa 86,7 la sută din cheltuielile totale ale bugetului de stat au constituit cheltuielile discreţionare (cheltuielile totale cu excepţia deservirii datoriei de stat şi creditării nete), ceea ce în valoare nominală constituie 4695,4 mil.lei. Aceste alocaţii, practic, reprezintă volumul de servicii publice finanţate de la bugetul de stat, în conformitate cu politicile Guvernului.

Conform dărilor de seamă ale executorilor de buget, în anul 2004 s-au calculat cheltuieli efective în sumă de circa 5399,8 mil.lei.

În temeiul prevederilor art.38 lit.b) şi c) ale Legii bugetului de stat pe anul 2004, în executarea de casă a bugetului de stat pe anul de gestiune au fost incluse unele cheltuieli (fără prevederi) în sumă totală de 103,6 mil.lei în următoarele scopuri:

39

- pentru achitarea datoriilor bugetului de stat faţă de bugetele unităţilor administrativ-teritoriale, formate pînă la 1 ianuarie 2004, în sumă de 79,8 mil.lei;

- pentru achitarea titlurilor executorii în baza hotărîrilor definitive ale instanţelor judecătoreşti – 23,8 mil.lei.

Astfel, nivelul real al finanţării măsurilor prevăzute în buget, cu excepţia influenţei factorilor enumeraţi mai sus, constituie 98 la sută.

E de menţionat că, la sfîrşitul zilei de 31 decembrie 2004, în unităţile Trezoreriei de Stat, documente de plată ale executorilor de buget, neexecutate n-au rămas.

Comparativ cu nivelul mediu de finanţare a cheltuielilor, la un nivel mai jos au fost finanţate: procurarea mijloacelor fixe – 88 la sută, contribuţia Guvernului la implementarea proiectelor investiţionale – 75,5 la sută, mărfurile şi serviciile – 95,5 la sută, investiţiile capitale – 94,5 la sută, transferurile în scopuri de producţie – 97,9 la sută, transferuri către populaţie – 98,8 la sută. În mare măsură aceasta a fost condiţionat de unele dificultăţi în procedurile de achiziţie, de volumele de lucrări real îndeplinite, de întîrzieri în realizarea condiţiilor contractuale pe proiectele investiţionale şi alte cauze.

Executarea bugetului de stat în aspectul categoriilor economice se reflectă în formularul nr.19 al Raportului despre executarea bugetului de stat pe anul 2004.

În aspect funcţional, cota preponderentă revine cheltuielilor social–culturale - circa 39,5 la sută în cheltuielile bugetului de stat sau 2140,4 mil.lei, serviciului datoriei de stat – 14,3 la sută sau 772,8 mil.lei. Pentru apărare, menţinerea ordinii publice şi securitatea statului s-a cheltuit circa 10,3 la sută din cheltuielile totale sau 555,2 mil.lei. Sectoarele economiei naţionale şi se infrastructură au beneficiat de alocaţii în sumă totală de 275,7 mil.lei, ce constituie 5,1 la sută din cheltuielile în anul 2004.

Structura cheltuielilor bugetului de stat sub aspect funcţional în anul 2004 se prezintă în următoarea diagramă.

Notă: Cheltuielile pe ramuri şi domenii nu includ investiţiile capitale, acestea fiind reflectate într-o grupă aparte.

40

De finanţare integrală în conformitate cu volumele de alocaţii aprobate în buget au beneficiat sectoarele: apărarea naţională, transporturile şi gospodăria drumurilor, transferurile la alte bugete (bugetul asigurărilor sociale de stat şi la bugetele unităţilor administrativ-teritoriale), transferurile la fondurile de asigurări obligatorii de asistenţă medicală.

La un nivel mai jos decît cel mediu pe bugetul de stat s-au finanţat sectoarele: serviciile de stat cu destinaţie generală – 92 la sută, activitatea externă – 93,4 la sută, justiţia – 95 la sută, ştiinţa – 94,8 la sută, protecţia mediului – 93,6 la sută, gospodăria comunală şi gospodăria de exploatare a fondului de locuinţe – 68,8 la sută, alte servicii legate de activitatea economică – 83,6 la sută.

Din suma totală a investiţiilor capitale finanţate de la bugetul de stat în sumă de 174 mil.lei, au fost finanţate, în măsura volumelor de lucrări executate, 173,9 mil.lei, din care circa 67,7 mil.lei sau 38,9 la sută au fost efectuate prin intermediul autorităţilor publice centrale (a se vedea grupa 21 „Investiţii capitale” în formularul nr.1 la Raport), iar 106,6 mil.lei sau 61,1 la sută - prin intermediul bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale.

În conformitate cu articolul 40 al Legii bugetului de stat pe anul 2004, Guvernul a fost autorizat să repartizeze pe destinatari alocaţiile prevăzute în buget pentru:

- programele de stat, proiectele de cercetare-dezvoltare selectate prin concurs, prevăzute în anexa nr. 9 la lege, finanţarea cărora este reflectată la grupa funcţională „Cercetare-dezvoltare” în formularul nr.1 la Raport;

- demarcarea frontierei de stat, pentru care, prin hotărîrea Guvernului nr.567 din 15 mai 2003 „Privind organizarea şi asigurarea tehnico-materială a lucrărilor de demarcare a frontierei de stat între Republica Moldova şi Ucraina”, în calitate de beneficiar general a fost desemnată Agenţia de Stat Relaţii Funciare şi Cadastru.

Datele despre executarea bugetului de stat pe anul 2004 în aspectul clasificaţiei funcţionale şi pe executorii primari de buget se prezintă în formularul nr.1 la Raportul despre executarea bugetului de stat pe anul 2004.

Conform dărilor de seamă ale executorilor de buget, la situaţia din 1 ianuarie 2005, la bugetul de stat au fost înregistrate datorii creditoare în sumă totală de 353,5 mil.lei, dintre care datoriile creditoare cu termenul de achitare expirat constituie 218,1 mil.lei.

În componenţa datoriilor creditoare cu termen de achitare expirat, datoriile la salarii constituie 1,5 mil.lei, dintre care 1,5 mil.lei reprezintă salariile calculate şi neridicate în termenii stabiliţi (conturi de deponenţi), la contribuţii la bugetul asigurărilor sociale de stat – 2,1 mil.lei, plata mărfurilor şi serviciilor – 32,5 mil.lei, transferurile la bugetul asigurărilor sociale de stat - 175,2 mil.lei, investiţii capitale – 4,4 mil.lei.

Pe lîngă aceasta, la situaţia din 1 ianuarie 2005, instituţiile finanţate de la bugetul de stat au înregistrat datorii debitoare cu termenul de achitare expirat în sumă de 38,4 mil.lei, dintre care 23,2 mil.lei sau 60,4 la sută constituie datoriile înregistrate la Casa Naţională de Asigurări Sociale pentru plata pensiilor, alocaţiilor, indemnizaţiilor şi compensaţiilor nominative.

41

Analiza cheltuielilor pe grupele funcţionale principale (cu excepţia investiţiilor capitale), se expune în continuare. Investiţiile capitale se expun într-un compartiment aparte.

Executarea bugetului de stat sub aspectul categoriilor economice se prezintă în formularul nr.19 la Raport.

Serviciile de stat cu destinaţie generală. La grupa dată iniţial în buget au fost aprobate alocaţii în sumă totală de 369,9 mil.lei. Ca rezultat al rectificării bugetului, alocaţiile la această grupă de cheltuieli s-au majorat cu 40,7 mil.lei şi au constituit 410,7 mil.lei sau 7,6 la sută din cheltuielile totale ale bugetului de stat.

Autorităţile legislative. Pentru activitatea Parlamentului, inclusiv instituţiile subordonate (Direcţia pentru deservirea clădirilor Parlamentului şi Întreprinderea de transport a Parlamentului), conform Legii bugetului pe anul 2004 au fost aprobate alocaţii în sumă de 38158,4 mii lei. Conform Legii nr.362-XV din 5 noiembrie 2004 privind modificarea şi completarea Legii bugetului de stat pe anul 200 nr.474-XV din 27 noiembrie 2003 au fost alocate mijloace suplimentare în sumă de 925 mii lei, pentru acoperirea insuficienţei de surse pentru deplasările peste hotare şi primirea delegaţiilor oficiale.

Pe parcursul anului cheltuielile menţionate, practic, au fost finanţate integral.Cheltuielile efective ale Parlamentului în anul 2004 au constituit 40712,7 mii

lei sau 104,2 la sută faţă de alocaţiile precizate. Depăşirea dată se explică prin calcularea salariilor pe luna decembrie 2004, termenul de achitare al cărora este în ianuarie 2005.

Specific pentru organele respective este faptul că în structura cheltuielilor acestora predomină cheltuielile pentru personal. Cheltuielile de acest gen au deţinut în totalul cheltuielilor aprobate 60,4 la sută, iar cele efective - 59,2 la sută.

Datoriile creditoare ale Parlamentului, conform bilanţului se cifrează la sfârşitul perioadei de gestiune la suma de 2489,8 mii lei faţă de 765,2 mii lei existente la începutul anului, majorîndu-se cu 1724,6 mii lei. Din suma totală a datoriilor creditoare, 2461,5 mii lei sau 98,9 la sută o constituie salariul calculat pe luna decembrie.

Aparatul Parlamentului şi Întreprinderea de transport a Parlamentului au dispus de mijloace extrabugetare, care au fost aprobate pentru anul 2004 în partea de venituri şi cheltuieli în suma de 780,2 mii lei. Veniturile au fost executate în suma de 684,1 mii lei, sau cu 87,7 la sută, iar cheltuielile – 659,9 mii lei, sau la nivel de 84,6 la sută. Sursele de venituri s-au format din plata serviciilor comunale (249,5 mii lei - venituri de casă) şi serviciile de specialitate ale Întreprinderii de transport a Parlamentului (434,5 mii lei - venituri de casă). Mijloacele menţionate au fost utilizate prioritar pentru cheltuieli de personal (383,3 mii lei), plata mărfurilor şi serviciilor (79,4 mii lei) şi procurări de utilaj şi obiecte de folosinţă îndelungată (197,2 mii lei).

42

Efectivul scriptic mediu anual al Parlamentului şi instituţiilor subordonate acestuia a alcătuit 475 unităţi şi a constituit 95,0 la sută din cel aprobat de 500 unităţi.

Autorităţile executive. Pentru anul 2004, autorităţilor executive iniţial le-au fost aprobate alocaţii în sumă de 31835,8 mii lei, care ulterior au fost suplimentate cu 6260 mii lei, alocaţiile precizate constituind 38095,8 mii lei, din care 7697,3 mii lei pentru Aparatul Preşedintelui şi 30398,5 mii lei pentru întreţinerea Aparatului Guvernului şi a instituţiilor subordonate acesteia: Aparatului Ministrului Reintegrării, oficiilor teritoriale, Direcţiei generale pentru administrarea clădirilor Guvernului, Întreprinderii de transport a Aparatului Guvernului, Palatului Republicii, Întreprinderea Silvo-cinegetică de Stat „Talmaza”, Pensiunii pentru odihna familiilor din Holercani.

Cheltuielile aprobate autorităţilor executive au fost finanţate în sumă de 36180,5 mii lei sau la nivel de 95 la sută din prevederile anuale.

În aceeaşi perioadă au fost efectuate cheltuieli efective, în contul alocaţiilor bugetare, în sumă de 37076,8 mii lei sau cu 1019 mii lei mai puţin decît prevederile Legii bugetului de stat pe anul 2004.

Ponderea cea mai însemnată în cheltuielile efectuate în contul bugetului de stat, revine cheltuielilor de personal - 65,6 la sută (sau 24319,2 mii. lei). O pondere însemnată o deţin şi cheltuielile pentru plata mărfurilor şi serviciilor – 25,1 la sută (sau 9304,3 mii lei).

Datoriile creditoare pe grupa în cauză, la 1 ianuarie 2005, conform bilanţurilor contabile au constituit 1669,8 mii lei, dintre care datoriile la salariul calculat pe luna decembrie 1400,8 mii lei.

Pe lîngă alocaţiile directe de la buget, organele din grupa în cauză au avut în gestiune mijloace extrabugetare.

Pentru Aparatul Guvernului şi instituţiile subordonate suma aprobată a acestora a fost de 26719,6 mii lei, dintre care, venituri de la arenda încăperilor (15988,3 mii lei), încasările asociate cu darea în arendă a încăperilor (8468,4 mii lei), veniturile întreprinderii de transport (2255,2 mii lei) şi alte venituri (7,7 mii lei.). Veniturile de casă din mijloacele extrabugetare au constituit 23472,6 mii lei sau 87,8 la sută din cele aprobate. Cheltuielile de casa a mijloacelor extrabugetare au fost efectuate în suma de 22597,4 mii lei, sau la nivel de 82,3 la sută faţă de cele aprobate.

Numărul mediu de personal al autorităţilor executive şi instituţiilor subordonate acestora, în anul 2004, a fost de 749 unităţi, sau 86,6 la sută din numărului mediu prevăzut pe an (865 unităţi), inclusiv: Aparatul Preşedintelui – 78 din 84 unităţi (92,9 la sută); Aparatul Guvernului - 588,5 din 696 unităţi (84,6 la sută), dintre care nemijlocit Aparatul Guvernului - 168 din 182 unităţi (92,3 la sută), Aparatul ministrului reintegrării - 13 din 16 unităţi (81,3 la sută), oficiile teritoriale ale Aparatului Guvernului – 40,5 din 62 unităţi (65,3 la sută), Întreprinderea Silvo-cinegetică de Stat „Talmaza” - 27 din 34 (77,1 la sută), Direcţia generală pentru administrarea clădirilor Guvernului - 230 din 277 unităţi (83 la sută) şi Întreprinderea de transport a Aparatului Guvernului - 110 din 125

43

unităţi (88 la sută) din efectivul aprobat. O parte din personalul Direcţiei generale pentru administrarea clădirilor Guvernului, în număr de 463 unităţi (la situaţia de la sfîrşitul anului), din 569,5 unităţi prevăzute, se întreţin din contul mijloacelor extrabugetare.

Pentru activitatea financiară, bugetar-fiscală şi de control, în bugetul de stat pe anul 2004 au fost aprobate alocaţii bugetare în sumă de 215,0 mil.lei, care au fost destinate întreţinerii Curţii de Conturi, organelor de control fiscal şi financiar, şi organele de supraveghere a asigurărilor şi activităţii asociaţiilor de economii din subordinea Ministerului Finanţelor, trezoreriilor teritoriale, Departamentului Vamal şi organelor teritoriale ale acestuia. Pe parcursul anului, alocaţiile la această grupă au fost majorate cu 42,5 mil.lei. În temeiul art.121 al Codului vamal, precum şi în legătură cu depăşirea volumului de încasări a taxei pentru efectuarea procedurilor vamale alocaţiile pentru Departamentul Vamal s-au majorat cu 50,7 mil.lei. Concomitent, în legătură cu reţinerea termenilor de achiziţie a tehnicii de calcul pentru trezoreriile teritoriale, alocaţiile destinate în acest scop au fost reduse cu 6 mil.lei.

Cheltuielile de casă pe această grupă au constituit 231,8 mil.lei, sau cu 90 la sută din prevederile anuale.

Cheltuielile efective, în ansamblu pe grupa instituţiilor indicate au fost efectuate sub nivelul celor de casă şi au constituit 224,6 mil.lei, sau 87,2 la sută din planul precizat. Partea preponderentă a cheltuielilor o constituie cheltuielile de salarizare: 77,8 la sută - pe Curtea de Conturi, 65,6 la sută - pe Departamentul Control Financiar şi Revizie şi 69,5 la sută - pe Inspectoratul Fiscal Principal de Stat şi inspectoratele fiscale teritoriale subordonate.

Salariul mediu real al unui angajat din Inspectoratul Fiscal Principal de Stat a crescut în anul 2004 comparativ cu anul 2003 în mediu cu 271,32 lei, de la 1518,75 lei în anul 2003 la 1790,07 lei în 2004. Aceasta a fost condiţionată de reducerea efectivului de personal cu 15 unităţi conform Hotărîrii Guvernului nr.951 din 20 august 2004 şi de achitarea indemnizaţiilor de disponibilizare a personalului. De asemenea a crescut salariul mediu real al angajaţilor Curţii de Conturi cu 479,29 lei de la 2431,05 lei în anul 2003 la 2910,35 lei în anul 2004, ca urmare a modificărilor condiţiilor de salarizare a membrilor şi angajaţilor ei conform Hotărîrii Parlamentului nr.530-XV din 18 decembrie 2003 “Privind structura, numărul de personal, devizul de cheltuieli al Curţii de Conturi şi condiţiile de salarizare a membrilor şi angajaţilor ei”.

La Departamentul Vamal, în structura cheltuielilor, au predominat cheltuielile pentru investiţiile capitale, care au constituit 34 la sută din cheltuielile totale. Cheltuielile pentru investiţii au fost destinate creării infrastructurii vamale (construcţia staţiei de purificare a apelor canalizate şi reconstrucţia copertinelor şi faţadelor clădirii administrative la Biroul vamal Leuşeni, construcţia depozitului vamal şi clădirii administrative la biroul vamal Giurgiuleşti, amenajarea şi asamblarea căsuţelor modulare la 9 posturi vamale).

În ansamblu, pe grupa în cauză, la situaţia din 1 ianuarie 2005 au fost înregistrate datorii debitoare în sumă de 8,2 mil.lei şi creditoare în sumă de 8,3

44

mil.lei. Totodată, la situaţia din 1 ianuarie 2005, datoriile debitoare pe organele de control, faţă de anul precedent, s-au majorat cu 5,9 mil.lei, dintre care la Departamentul Vamal - cu 1,5 mil.lei, la trezoreriile teritoriale - cu 3,7 mil.lei.

Datoriile creditoare, comparativ cu situaţia din 1 ianuarie 2004, în ansamblu pe această grupă, s-au majorat cu 45,5 mii lei. O esenţială majorare s-a atestat la Curtea de Conturi în sumă de 205,3 mii lei şi pentru întreţinerea organelor teritoriale vamale în sumă de 174,1 mii lei acestea fiind condiţionate de calculul salariului pentru luna decembrie, contribuţiilor la bugetul asigurărilor sociale, cotelor de asigurări sociale, care s-au achitat în luna ianuarie 2005. Concomitent, la Departamentul Vamal s-au înregistrat o diminuare a datoriilor creditoare cu 445,6 mii lei.

Efectivul de personal din grupa organelor în cauză în total a fost prevăzut în număr mediu de 4917,1 unităţi, media realizată pe perioada anului fiind de 4596 unităţi (93,5 la sută).

Efectivul de personal al Curţii de Conturi a fost aprobat în număr de 187 unităţi, mediu anual fiind realizat în număr de 161 unităţi (86,1 la sută).

Efectivul de personal al organelor teritoriale vamale a fost prevăzut în număr de 1835,75 unităţi, media fiind de 1650,25 unităţi sau în proporţie de 89,9 la sută faţă de planul prevăzut. Aceasta a fost condiţionat de faptul, că pe parcursul anului, prin Hotărîrea Guvernului nr.405 din 21 aprilie 2004 au fost suplimentate cu 182 unităţi personalul posturilor interne de control şi care n-au fost încadrate.

Numărul de personal pe Inspectoratul Fiscal Principal de Stat a fost prevăzut în mărime de 357,4 unităţi. Pe parcursul anului acesta s-au redus 15 unităţi în baza Hotărîrii Guvernului nr.951 din 20 august 2004, media fiind realizată în număr de 353,9 unităţi, iar pentru inspectoratele teritoriale de stat au fost prevăzute 1918,9 unităţi, s-a realizat mediu în număr de 1909,4 unităţi.

Pentru trezoreriile teritoriale numărul de personal a fost aprobat în număr de 206 unităţi, precizîndu-se pe parcursul anului în număr de 237 unităţi, şi a fost realizat în mediu în număr de 211 unităţi.

În anul 2004 organele incluse în grupa indicată au dispus şi de mijloace extrabugetare. În ansamblu pe grupă s-au aprobat venituri în sumă de 29 mil.lei, din care 28,5 mil.lei Inspectoratului Fiscal Principal de Stat, care provin de la realizarea mărcilor de control şi formularelor tipizate de documente cu regim special, pentru arenda încăperilor şi încasărilor asociate cu darea în arendă a încăperilor în sumă de 153,7 mii lei. Pe parcursul anului s-au acumulat venituri în sumă de 16,7 mil.lei sau 58,4 la sută şi s-au efectuat cheltuieli în sumă de circa 16,1 mil.lei sau la nivel de 56,5 la sută din cele precizate.

Explicaţiile vizînd executarea programelor de către organele de control şi pe aparatul Ministerului Finanţelor, relevate în formularul nr.3 la Raport se conţin în compartimentul „Executarea bugetelor fundamentate pe programe şi performanţă” a prezentei Note.

Serviciile de planificare şi statistică. Volumul total al mijloacelor pentru finanţarea serviciilor de planificare şi statistică, aprobate iniţial conform Legii

45

bugetului de stat a constituit 49054,4 mii lei, inclusiv: pentru prelucrarea materialelor statistice, incluse în Programul lucrărilor statistice pe anul 2004, aprobat în baza Hotărîrii Guvernului nr.1647 din 31 decembrie 2003 - 7552,8 mii lei sau 15,4 la sută; pentru întreţinerea organelor teritoriale de statistică, numărul cărora constituie 36 de unităţi – 8168,4 mii lei sau 16,6 la sută; pentru petrecerea recensămîntului populaţiei în anul 2004, conform prevederilor Hotărîrii Guvernului nr.979 din 8 august 2003 şi nr.230 din 9 martie 2004 – 29139,4 mii lei sau 59,4 la sută; pentru efectuarea cercetărilor bugetelor gospodăriilor casnice şi anchetei forţei de muncă – 4193,8 mii lei sau 8,5 la sută din totalul cheltuielilor la această grupă.

Pe parcursul anului, în temeiul modificărilor operate la Legea bugetului de stat, care au autorizat redistribuirea unor alocaţii, prevăzute în buget, volumul alocaţiilor destinate iniţial la compartimentele sus-menţionate a fost micşorat cu 3217,5 mii lei şi au fost precizate în sumă totală de 45836,9 mii lei. Diminuarea alocaţiilor aprobate la grupa dată este cauzată de faptul, că a fost anulată efectuarea reţelei de cercetare a bugetelor gospodăriilor casnice şi anchetei forţei de muncă din programul cercetărilor statistice pentru anul 2004 datorită amînării termenului de petrecere a recensămîntului din luna aprilie în luna octombrie 2004, conform hotărîrilor sus-menţionate.

Mijloacele respective au fost executate în sumă de 42246,4 mii lei, sau la nivel de 92,2 la sută.

Cheltuielile efective constituie 42646,2 mii lei, sau cu 27634,3 mii lei mai mult faţă de anul 2003. Această creştere a fost condiţionată de cheltuielile calculate pentru efectuarea recensămîntului în perioada de 5-12 octombrie 2004, de majorarea cu 15 la sută a salariilor tarifare şi de funcţie ale angajaţilor Departamentului Statistică şi Sociologie, cît şi de creşterea preţurilor la mărfuri şi servicii.

Comparativ cu cheltuielile precizate, cheltuielile efective s-au diminuat cu 3190,7 mii lei, ceea ce se explică prin economia cheltuielilor la petrecerea recensămîntului şi a deplasării pe anul 2005 a volumului de lucru ce ţine de pregătirea informaţiei aferente recensămîntului.

În aspectul structural al cheltuielilor efective, cota preponderentă revine cheltuielilor ce ţin de remunerarea muncii şi constituie 31593,5 mii lei sau 74,1 la sută, care a fost condiţionată de creşterea salariului mediu pe republică, utilizat ca factor de bază în calculul estimării fondului de retribuire a muncii pentru recenzorii antrenaţi la petrecerea recensămîntului.

Finanţarea cheltuielilor la grupa dată pe parcursul anului de gestiune a condus la reducerea datoriilor creditoare de la 1112,6 mii lei, înregistrate la începutul anului pînă la 165,8 mii lei, sau cu 946,8 mii lei.

Supracheltuieli s-au înregistrat la articolul 242 „Procurări de mijloace fixe” la compartimentul 310 „Recensămîntul populaţiei” în mărime de 81,9 mii lei din contul datoriilor debitoare, în urma procurării echipamentului necesar pentru efectuarea recensămîntului.

Concomitent, întru asigurarea cheltuielilor pentru realizarea serviciilor de planificare şi statistică au fost aprobate pentru anul 2004 mijloace extrabugetare în

46

sumă de - 2020,8 mii lei, de la acordarea serviciilor contra plată, conform actelor normative.

Volumul total la venituri extrabugetare, inclusiv soldul înregistrat la începutul anului 530,4 mii lei, s-a majorat, comparativ cu anul 2003, cu 229 mii lei, sau cu 10 la sută, respectiv şi la cheltuieli, şi constituie suma de 2551,2 mii lei.

Conform dării de seamă pe parcursul anului au fost acumulate venituri în sumă de 2102,7 mii lei, ce constituie 82,4 la sută din prevederile anuale precizate, cheltuieli s-au efectuat în sumă de 1959,1 mii lei, sau la nivelul de 77,2 la sută din prognoza pe an.

Veniturile acumulate pe parcursul anului de la darea în arendă a încăperilor s-au majorat cu 167,6 mii lei faţă de anul 2003 şi alcătuiesc 1119,6 mii lei, constituind 43,9 la sută din suma totală a veniturilor.

Efectivul limită al personalului încadrat în organele teritoriale de statistică pentru anul 2004 a fost aprobat în număr de 418 unităţi, inclusiv: funcţionari publici - 416 unităţi şi 2 unităţi – personalul pentru deservirea clădirilor, întreţinute din contul alocaţiilor bugetului de stat.

Cheltuielile destinate întreţinerii autorităţilor şi serviciilor cu destinaţie generală, neatribuite la alte grupuri, în anul de referinţă au fost executate la nivel de 92,8 la sută (plan precizat – 10151,1 mii lei, executat – 9424,3 mii lei).

Cheltuielile pentru întreţinerea Serviciului de Stat de Arhivă au fost finanţate sub nivelul aprobat (85,4 la sută), au rămas nefinanţate 149,8 mii lei. Totodată, s-au înregistrat datorii creditoare în sumă de 56,1 mii lei.

Pentru întreţinerea aparatului Comisiei Electorale Centrale au fost aprobate cheltuieli în sumă de 357,1 mii lei, pe parcursul anului acestea au fost majorate pînă la 2132,7 mii lei, majorare cauzată de modificarea condiţiilor de salarizare a membrilor permanenţi şi funcţionarilor aparatului Comisiei (cu 202,8 mii lei), conform Hotărîrii Guvernului nr.874 din 30 iulie 2004 şi de reînnoirea bazei tehnico-materiale necesare pentru implementarea tehnologiilor informaţionale moderne (cu 1296 mii lei), conform Hotărîrii Guvernului nr.645 din 9 iunie 2004 şi nr.699 din 21 iunie 2004.

S-au finanţat la acest capitol 1890,2 mii lei sau 88,6 la sută din prevederi, cheltuieli efective s-au încadrat în limita de alocaţii aprobate fiind de 1878,4 mii lei, sau 88,1 la sută din prevederi. S-au înregistrat datorii creditoare în sumă de 42,1 mii lei cu o diminuare în comparaţie cu 2003 cu 20 mii lei sau cu 32,2 la sută.

Datoriile creditoare înregistrate în sumă de 42,1 mii lei, în temei, revin salariilor calculate pentru luna decembrie 2004 (30,8 mii lei sau 73,1 la sută).

Pentru desfăşurarea referendumurilor şi alegerilor iniţial au fost preconizate mijloace financiare în sumă de 8950 mii lei, care pe parcursul anului au fost reduse cu 350 mii lei, deoarece nu a fost petrecut referendumul preconizat. S-au finanţat 270,7 mii lei sau 77,3 la sută din prevederile precizate pe an.

Pentru anul 2004 Centrului pentru Drepturile Omului iniţial i-au fost aprobate alocaţii în sumă de 781,1 mii lei.

47

Pe parcursul anului alocaţiile au fost suplimentate cu 22,2 mii lei pentru achitarea îndemnizaţiei unice de concediere a unui avocat parlamentar. Alocaţiile precizate au constituit 803,3 mii lei şi s-au efectuat cheltuieli de casă în sumă de 796,7 mii lei sau la nivel de 99,2 la sută faţă de alocaţiile preconizate. Cheltuielile efective au depăşit cu 2,4 mii lei alocaţiile anuale prevăzute Centrului. La articolele de cheltuieli retribuirea muncii au fost înregistrate supracheltuieli în sumă de 7,6 mii lei pentru premierea colaboratorilor şi 0,5 mii lei la salarizarea lucrătorilor netitulari; contribuţii de asigurări sociale de stat obligatorii 9,3 mii lei şi paza interdepartamentală 5,2 mii lei.

La situaţia din 1 ianuarie 2005 la această instituţie au fost înregistrate datorii creditoare în sumă de 54,6 mii lei, (din care 33,0 mii lei sunt la retribuirea muncii pe luna decembrie) şi datorii debitoare de – 14,6 mii lei.

Descrierea executării bugetului de stat pe Serviciul de Stat de Curieri Speciali şi Departamentul Tehnologii Informaţionale se va prezenta într-o notă separată.

Autorităţi administrativeLa compartimentul în cauză se explică cheltuielile pentru întreţinerea

organelor centrale de specialitate ale administraţiei publice, indicate în art.24 al Legii nr.64-XII din 31 mai 1990 cu privire la Guvern cu modificările operate ulterior în această lege, şi celor atribuite în conformitate cu clasificaţia funcţională la categoria „Organe administrative”, cu excepţia ministerelor de forţă.

Potrivit Legii bugetului de stat pe anul 2004, cu modificările ulterioare, pentru întreţinerea organelor respective au fost prevăzute mijloacele bugetare în sumă de 58184,5 mii lei, în creştere cu 2266,1 mii lei decît alocaţiile iniţial aprobate.

Creşterea în cauză se datorează în special alocării de mijloace suplimentare pentru modificări de structură, crearea de noi instituţii, precum şi în rezultatul optimizării structurii autorităţilor existente, dintre care:

În conformitate cu prevederile Hotărîrii Guvernului nr.408 din 22 aprilie 2004 „Privind activitatea Departamentului Comerţului” a fost creat Departamentul Comerţului cu un efectiv de 28 unităţi. În acest scop au fost transferaţi specialiştii şi readresate mijloacele financiare respective de la un şir de ministere şi departamente: Ministerul Economiei - 13 unităţi (199,8 mii lei); Ministerul Agriculturii şi Industriei Alimentare – 10 unităţi (111,3 mii lei); Ministerul Sănătăţii – 1 unitate (6,1 mii lei); Departamentul Standardizare şi Metrologie – 1 unitate (16,3 mii lei); Centrul pentru Combaterea Crimelor Economice şi Corupţiei – 3 unităţi (50,2 mii lei). Suplimentar prin Legea nr.362-XV din 15 noiembrie 2004 privind modificarea şi completarea Legii bugetului de stat pe anul 2004 au fost alocate mijloace în sumă de 290 mii lei pentru procurarea mijloacelor fixe.

Conform Legii nr.26-XV din 13 februarie 2004 privind modificarea şi completarea articolului 24 al Legii nr.64-XII din 31 mai 1990 cu privire la Guvern Ministerul Ecologiei, Construcţiilor şi Dezvoltării Teritoriului a fost reorganizat prin separare în Ministerul Ecologiei şi Resurselor Naturale şi Departamentul Construcţiilor şi Dezvoltării Teritoriului. În rezultat a fost redus efectivul aprobat cu 7 unităţi.

48

Conform Hotărîrii Guvernului nr.439 din 27 aprilie 2004 numărul de personal al aparatului central al Ministerului Agriculturii şi Industriei Alimentare s-a redus cu 50 la sută şi i s-a stabilit efectivul-limită în număr de 83 unităţi.

În baza Hotărîrii Guvernului nr.1637 din 31 decembrie 2003 s-a creat Departamentul „Moldova-Tutun” pe lîngă Ministerul Agriculturii şi Industriei Alimentare, cu efectivul – limită în număr de 15 unităţi. Pentru întreţinerea acestuia la rectificarea Legii bugetului de stat pe anul 2004 au fost aprobate alocaţii suplimentare în sumă de 230 mii lei.

În scopul optimizării efectivului administraţiei publice centrale prin Hotărîrea Guvernului nr.951 din 20 august 2004 a fost redus numărul de unităţi la un şir de ministere şi departamente: Ministerul Muncii şi Protecţiei Sociale – cu 2 unităţi; Ministerul Energeticii – 2 unităţi; Ministerul Culturii – 3 unităţi (ulterior au fost restabilite prin Hotărîrea Guvernului nr.1454 din 28 decembrie 2004); Departamentul Relaţii Interetnice – 2 unităţi; Departamentul Statistică şi Sociologie – 1 unitate; Departamentul Standardizare şi Metrologie – 5 unităţi; Departamentul Relaţii Funciare şi Cadastru – 5 unităţi; Ministerul Transporturilor şi Comunicaţiilor – 5 unităţi; Ministerul Educaţiei – 13 unităţi (ulterior conform Hotărîrii Guvernului nr.1307 din 24 noiembrie 2004 „Cu privire la aprobarea structurii aparatului central al Ministerului Educaţiei” 2 unităţi au fost restabilite). Prin aceiaşi hotărîre a fost suplimentat cu 5 unităţi de personal aparatul Ministerului Industriei (restabilirea celor 5 unităţi care au fost reduse prin Hotărîrea Guvernului nr.1607 din 30 decembrie 2003 „Cu privire la Ministerul Industriei”).

Prin Hotărîrea Guvernului nr.1080 din 30 septembrie 2004 „Cu privire la Centrul Creaţie Legislativă şi la modificarea, completarea şi abrogarea unor hotărîri ale Guvernului” a fost dizolvat Centrul Creaţie Legislativă şi majorat efectivul Ministerul Justiţiei cu 20 unităţi. Alocaţiile prevăzute în Legea bugetului de stat pentru întreţinerea Centrului Creaţie Legislativă au fost transferate Ministerului Justiţiei. Pe lîngă aceasta, au fost suplimentate alocaţiile cu 298,2 mii lei pentru plata indemnizaţiei de concediere a personalului şi salarizarea personalului angajat.

În baza Hotărîrii Guvernului nr.1637 din 31 decembrie 2003 s-a majorat cu 3 unităţi efectivul-limită al Serviciului de Stat pentru Problemele Cultelor pe lîngă Guvern, alocîndu-se mijloace suplimentare în sumă de 80 mii lei.

Departamentului Migraţiune i s-au alocat suplimentar mijloace în sumă de 350,0 mii lei pentru acoperirea cheltuielilor legate de majorarea efectivului–limită cu 21 de unităţi, conform Hotărîrii Guvernului nr.970 din 7 august 2003 „Cu privire la Departamentul Migraţiune”.

În legătură cu lichidarea agenţiilor teritoriale ale Departamentului Privatizării, conform Hotărîrii Guvernului nr.735 din 16 iunie 2003 „Cu privire la structura şi efectivul-limită ale serviciilor publice desconcentrate ale ministerelor, departamentelor şi altor autorităţi administrative centrale”, Departamentului în cauză i s-au alocat mijloace în sumă de 981,4 mii lei

49

pentru achitarea indemnizaţiilor personalului disponibilizat conform Codului Muncii.

Alocaţiile bugetare pentru întreţinerea organelor administraţiei publice centrale de specialitate şi efectivul de personal al acestora în anul 2004 se reflectă în următorul tabel:

Grupa funcţională principală la care este atribuită autoritatea

administrativă

Efectivul de personal, finanţat de la buget, unităţi Alocaţii bugetare, mii lei

Aprobat la 1.01.2004

Precizat la 31.12.2004

Realizat Aprobat pe an

Precizat în buget Executat Cheltuieli

efectivemediu pe an

la 31.12.2004

1. Serviciile de stat cu destinaţie generală 665.0 649.0 612.0 600.0 18042.2 18823.8 18114.9 17957.2Ministerul Economiei 145.0 132.0 126.0 121.0 3560.9 3361.1 3256.5 3274.8Ministerul Finanţelor 242.0 242.0 217.0 212.0 7577.3 7577.3 7550.1 7423.8Departamentul Statistică şi Sociologie 126.0 125.0 124.0 124.0 3009.8 3009.8 2819.1 2812.3Departamentul Relaţii Interetnice 25.0 23.0 20.0 18.0 688.0 688.0 642.3 641.2Serviciul de Stat de Arhivă 15.0 15.0 15.0 15.0 428.1 428.1 407.4 410.9Departamentul Privatizării 67.0 67.0 66.0 66.0 1529.4 2510.8 2209.7 2211.7Camera de Licenţiere 45.0 45.0 44.0 44.0 1248.7 1248.7 1229.8 1182.52. Activitatea externă 205.0 203.0 173.5 168.0 7673.1 7673.1 6781.8 6338.8Ministerul Afacerilor Externe 205,0 203,0 173,5 168,0 7673,1 7673,1 6781,8 6338,8 dintre care:

Departamentul Integrare Europeană 29.0 29.0 16.0 22.0 1505.3 1505.3 1157.7 1113.94. Autorităţile judecătoreşti 117.0 117.0 101.0 98.5 2830.9 3129.1 2891.3 2891.8Ministerul Justiţiei 97,0 117,0 101,0 98,5 2304,7 3129,1 2891,3 2891,8 dintre care:

Direcţia Justiţie Găgăuzia 10.0 10.0 8.0 8.0 179.7 184.5 174.1 157.7Centrul Creaţie Legislativă 20.0 526.26. Învăţămîntul 119.0 108.0 114.0 109.0 2878.8 2948.8 2711.0 2855.6Ministerul Educaţiei 119.0 108.0 114.0 109.0 2878.8 2948.8 2711.0 2855.67.Cercetări ştiinţifice 35.0 15.0 22.8 20.0 2133,8 1320.2 1259.6 1249.9Comisia Superioară de Atestare 15.0 15.0 15.0 15.0 551.6 551.6 498.3 499.2Consiliul Suprem pentru Ştiinţă şi Dezvoltare Tehnologică 20.0 0.0 7.8 5.0 868.6 768.6 761.3 750.7

Agenţia de Stat pentru 713,6

50

Grupa funcţională principală la care este atribuită autoritatea

administrativă

Efectivul de personal, finanţat de la buget, unităţi Alocaţii bugetare, mii lei

Aprobat la 1.01.2004

Precizat la 31.12.2004

Realizat Aprobat pe an

Precizat în buget Executat Cheltuieli

efectivemediu pe an

la 31.12.2004

Inovare şi Transfer Tehnologic8. Cultura, arta, sportul şi acţiunile pentru tineret 115.0 115.0 111.0 106.0 2752.5 2832.5 2815.6 2815.6Ministerul Culturii 58.0 58.0 55.0 54.0 1413.7 1413.7 1411.5 1435.5Departamentul Tineret şi Sport 19.0 19.0 19.0 19.0 510.0 510.0 509.9 503.4Agenţia de Stat pentru Drepturile de Autor 7.0 7.0 6.0 6.0 170.2 170.2 156.8 149.6Serviciul de Stat pentru Problemele Cultelor 8.0 8.0 8.0 8.0 112.5 192.5 192.2 184.1Consiliul Coordonator al Audiovizualului 23.0 23.0 23.0 19.0 546.1 546.1 545.2 543.09. Ocrotirea sănătăţii 70.0 69.0 69.5 69.0 1587.1 1581.0 1579.2 1559.7Ministerul Sănătăţii 70.0 69.0 69.5 69.0 1587.1 1581.0 1579.2 1559.710. Asigurarea şi susţinerea socială 120.0 118.0 114.0 116.0 2530.3 2880.3 2877.4 2912.4Ministerul Muncii şi Protecţiei Sociale 74.0 72.0 74.0 74.0 1878.9 1878.9 1878.0 1912.9Departamentul Migraţiune 46.0 46.0 40.0 42.0 651.4 1001.4 999.4 999.511. Agricultura, gospodăria silvică, gospodăria piscicolă şi gospodăria apelor 208.0 125.0 141.0 118.0 4980.6 5099.3 4947.3 4975.3Ministerul Agriculturii şi Industriei Alimentare 181,0 98,0 114,0 91,0 3884.2 4002,9 3854,9 3893,1 dintre care:Departamentul "Moldova-Tutun" 15.0 15.0 10.0 11.0 230.0 179.1 174.3Departamentul Agroindustrial "Moldova-Vin" 27.0 27.0 27.0 27.0 1096.4 1096.4 1092.4 1082.212. Protecţia mediului şi hidrometeorologia 105.0 37.0 59.0 36.0 2764.7 1618.9 1585.4 1519.9Ministerul Ecologiei şi Resurselor Naturale 105.0 37.0 59.0 36.0 2764.7 1618.9 1585.4 1519.913. Industria şi construcţiile 65.0 131.0 100.3 116.0 1860.0 3005.8 2952.4 2992.1Ministerul Industriei 65.0 70.0 60.0 56.0 1860.0 1860.0 1859.2 1852.3Departamentul Construcţiilor şi Dezvoltării Teritoriului 61.0 40.3 60.0 1145.8 1093.2 1139.814. Transporturile şi gospodăria drumurilor, 73.0 67.0 68.0 66.0 1811.9 1811.9 1773.6 1770.9

51

Grupa funcţională principală la care este atribuită autoritatea

administrativă

Efectivul de personal, finanţat de la buget, unităţi Alocaţii bugetare, mii lei

Aprobat la 1.01.2004

Precizat la 31.12.2004

Realizat Aprobat pe an

Precizat în buget Executat Cheltuieli

efectivemediu pe an

la 31.12.2004

comunicaţiilor şi informaticaMinisterul Transporturilor şi Comunicaţiilor 73.0 67.0 68.0 66.0 1811.9 1811.9 1773.6 1770.916. Complexul pentru combustibil şi energie 54.0 52.0 52.0 51.0 1475.2 1475.2 1464.1 1471.8Ministerul Energeticii 54.0 52.0 52.0 51.0 1475.2 1475.2 1464.1 1471.819. Alte servicii legate de activitatea economică 127.0 145.0 127.0 137.0 3310.9 3984.6 3760.9 3954.3Departamentul Standardizare şi Metrologie 40.0 35.0 35.0 35.0 980.5 980.5 889.0 903.4Departamentul Dezvoltarea Turismului 30.0 30.0 25.0 28.0 807.5 807.5 796.9 803.5Departamentul Comerţului 28.0 16.0 23.0 673.7 642.3 699.2Departamentul Relaţii Funciare şi Cadastru 57.0 52.0 51.0 51.0 1522.9 1522.9 1432.7 1548.2Total pe autorităţile administrative 2078.0 1951.0 1865.1 1810.5 56632,0 58184.5 55514.4 55265.3

Pe parcursul anului cheltuielile efective s-au calculat în sumă de 55265,3 mii lei sau la nivel de 95 la sută din suma cheltuielilor precizate.

În structura cheltuielilor autorităţilor centrale de specialitate predomină cele pentru retribuirea muncii şi contribuţii la bugetul asigurărilor sociale de stat 73,2 la sută.

Finanţarea alocaţiilor prevăzute în buget pentru asigurarea activităţii organelor administrative s-a efectuat în sumă de 55514,4 mii lei (sau 95,5 la sută din cheltuielile precizate), variind în dependenţă de categoria economică de cheltuieli. La un nivel mai înalt au fost finanţate cheltuielile pentru retribuirea muncii şi contribuţiile la bugetul asigurărilor sociale de stat 97,5 la sută.

Datoriile creditoare în total pe autorităţile administrative la 1 ianuarie 2005 au constituit 3320,3 mii lei, micşorîndu-se cu 565,6 mii lei faţă de anul 2003. Datoriile debitoare au constituit 757,7 mii lei.

Cele mai mari datorii creditoare s-au admis la articolul 111 „Retribuirea muncii”, 112 „Contribuţiile la bugetul asigurărilor sociale de stat” şi 116 „Primele de asigurare obligatorie de asistenţă medicală achitate de patroni” în sumă de 2498,5 mii lei, care prezintă datoriile pe luna decembrie şi vor fi achitate în luna ianuarie 2005.

52

În total pe organele administrative pentru anul 2004, efectivul de personal a fost aprobat în număr de 2078 unităţi, pe parcursul anului fiind precizat în număr de 1951 unităţi sau cu 127 unităţi mai puţin.

Efectivul mediu anual al organelor administrative pe perioada nominalizată a constituit 1865,1 unităţi sau 95,6 la sută faţă de efectivul precizat.

Autorităţilor administrative le-au fost aprobate mijloace extrabugetare în sumă de 18776,1 mii lei, din care au fost încasate 16566,6 mii lei (inclusiv soldul la începutul anului care a constituit 3670,9 mii lei). Cheltuielile de casă din contul acestor mijloace sînt în sumă de 10326 mii lei. Mijloacele extrabugetare pe autorităţi publice sînt reflectate în formularul nr.17 la Raport.

Preponderent, mijloacele extrabugetare ale autorităţilor administrative au fost utilizate pentru achitarea cheltuielilor la procurări de materiale şi obiecte de uz gospodăresc în mărime de 59,6 la sută din totalul cheltuielilor de casă, cheltuielile pentru remunerarea muncii şi asigurărilor sociale a personalului de deservire întreţinut din contul mijloacelor extrabugetare sînt în mărime de 13,9 la sută, celelalte cheltuieli au fost efectuate pentru deplasări în interes de serviciu (2,7 la sută), procurări de utilaj (16,3 la sută), reparaţii capitale (2,2 la sută) şi transferuri peste hotare pentru plata cotizaţiilor de membru în organismele internaţionale (5,3 la sută).

Activitatea externă. Pentru activitatea externă, în anul 2004, în bugetul de stat au fost aprobate alocaţii în sumă de 157,3 mil.lei, circa 3 la sută din cheltuielile totale ale bugetului de stat.

În perioada anului de gestiune s-au efectuat cheltuieli de casă în sumă totală de 146,9 mil.lei, adică cu 10,3 mil.lei mai puţin decît prevederile anuale.

La un nivel mai scăzut s-au finanţat cheltuielile pentru misiunile diplomatice (91,3%) şi aparatul central al Ministerului Afacerilor Externe (88,4%).

Cheltuielile efective au constituit 143,1 mil.lei, cu 3,8 mil.lei mai puţin decît cele de casă, de asemenea pe misiunile diplomatice şi aparatul central al Ministerului Afacerilor Externe.

Colaborarea internaţională. În conformitate cu Legea nr.595-XIV din 24 septembrie 1999 privind tratatele internaţionale, în bugetul de stat pe anul 2004 au fost incluse alocaţii pentru achitarea cotizaţiilor în organizaţiile internaţionale, aderarea cărora a fost ratificată de către Parlament, în sumă de 41,9 mil.lei. Pe parcursul anului în baza Legii nr.362-XV din 5 noiembrie 2004 pentru modificarea şi completarea Legii bugetului de stat pentru anul 2004 au fost micşorate alocaţiile pentru organizaţiile din cadrul CSI în sumă de 692 mii lei, care au fost transmise Ministerului Afacerilor Externe pentru întreţinerea Reprezentantului plenipotenţiar al Republicii Moldova în Comisia pentru probleme economice pe lîngă Consiliul Economic C.S.I., prin intermediul misiunilor diplomatice.

53

Pe parcursul anului cheltuielile pentru colaborarea internaţională au fost efectuate în conformitate cu obligaţiile de plată, precum urmează:

mii lei

Grupa Suma prevăzută

Suma transferată

Ponderea sumei transferate faţă de

cea prevăzută (în %)

Cotizaţii în organizaţii parlamentare 2785 2737 98,2Cotizaţii în organizaţii internaţionale 33970 33969 100,0Cotizaţii pentru structurile CSI 4452 4410 99,1Total 41208 41116 99,8

Misiunile diplomatice. Pentru asigurarea activităţii misiunilor diplomatice ale Republicii Moldova peste hotare, în buget pe anul 2004 iniţial au fost prevăzute 107554,1 mii lei.

Pe parcursul anului, alocaţiile aprobate pentru întreţinerea misiunilor diplomatice au fost suplimentate cu 692 mii lei (pînă la 108246,1 mii lei) în legătură cu trecerea la finanţarea directă, prin intermediul Ambasadei Republicii Moldova în Federaţia Rusă a unităţii de Ministru-consilier, Reprezentant plenipotenţiar în Comisia pentru problemele economice pe lîngă Consiliul C.S.I..

Misiunile diplomatice au fost finanţate în sumă totală de 98882,6 mii lei, sau 91,3 la sută din volumul de alocaţii precizate. Cheltuielile efective în perioada de gestiune au constituit 95564,4 mii lei, sau 88,3 la sută din volumul alocaţiilor precizate pe an.

Pe parcursul anului au fost acceptate propuneri de redistribuire a economiilor de la diferenţa de curs valutar, fapt ce a contribuit la completarea bazei materiale a misiunilor diplomatice din România, New-York, Belgia, SUA, Frankfurt pe Main, Bulgaria, Austria, Israel, Ungaria, Germania, Strasbourg, China, Franţa, Geneva, Polonia, Italia, Republica Elenă şi din Marea Britanie. În acest scop au fost redistribuite 6175,3 mii lei. Pentru reparaţia curentă a clădirilor misiunilor din Belarus şi Germania au fost redistribuite 148,3 mii lei, iar pentru reparaţia capitală a clădirii misiunii din SUA – 4160 mii lei.

Efectivul de personal pe anul 2004 a fost aprobat în număr de 183 unităţi. Pe parcursul anului, în urma aprobării unui şir de hotărîri ale Guvernului, a fost suplimentat personalul scriptic al ambasadelor Republicii Moldova în Italia, Turcia, China şi Marea Britanie cu respectiv 1, 1, 1,5 şi 2 unităţi. A fost înfiinţată Misiunea Diplomatică a Republicii Moldova pe lîngă Uniunea Europeană cu efectivul de personal de 6 unităţi. La sfîrşitul anului numărul precizat a constituit 194,5 unităţi

La 1 ianuarie 2005 conform bilanţurilor contabile au fost înregistrate datorii debitoare în sumă de 5796,8 mii lei, fiind în creştere faţă de 1 ianuarie 2004 cu 2553,1 mii lei şi datorii creditoare în sumă de 652,5 mii lei.

54

Suplimentar la sursele bugetare, misiunile diplomatice peste hotare au beneficiat de mijloace extrabugetare de la prestarea serviciilor aferente serviciilor consulare. Suma totală a veniturilor din prestarea acestor servicii a constituit 3353,7 mii lei, sau 96 la sută din suma prevăzută de 3493,7 mii lei.

Pentru Ambasada Republicii Moldova în Federaţia Rusă au fost prevăzute venituri de la plata pentru chirie de la căminele, blocurile locative, hotelurile subordonate instituţiilor publice în sumă de 10287,6 mii lei, inclusiv încasările anului curent în sumă de 7261 mii lei. Încasările din perioada de gestiune au constituit 8428,6 mii lei, iar cheltuielile de casă în sumă de 7226,4 mii lei.

Apărarea naţională. Volumul alocaţiilor pentru apărarea naţională iniţial au fost aprobate în sumă de 112,6 mil.lei. Conform prevederilor Legii nr.362-XV din 5 noiembrie 2004 privind modificarea şi completarea Legii bugetului de stat pe anul 2004, suplimentar au fost alocate 3 mil.lei. Astfel, alocaţiile precizate au constituit 115,6 mil.lei. Finanţarea cheltuielilor s-a efectuat, practic, integral.

Pe lîngă alocaţiile bugetare, instituţiile la grupa dată au beneficiat de mijloace extrabugetare în sumă de circa 21 mil.lei, din care au efectuat cheltuieli în sumă de 17,7 mil.lei.

O descriere mai detaliată a executării bugetului de stat pe anul 2004 la compartimentul „Apărarea naţională” se va prezenta într-o notă separată.

Justiţie. Pentru sectorul dat în buget pe anul 2004 iniţial au fost prevăzute alocaţii în sumă totală de 82,3 mil.lei. Prin modificarea Legii bugetului de stat pe anul 2004 alocaţiile sectorului au fost suplimentate cu 1,5 mil.lei, dintre care: pentru reparaţia clădirii judecătoriei din or.Ialoveni – 0,7 mil.lei, pentru organul administrativ al Ministerului Justiţiei – 0,3 mil.lei, pentru remunerarea avocaţilor din oficiu – 0,5 mil.lei.

Concomitent menţionăm, că conform Hotărîrii Guvernului nr.1080 din 30 septembrie 2004 „Cu privire la Centrul Creaţie Legislativă şi la modificarea şi abrogarea unor hotărîri ale Guvernului” Centrul creaţie legislativă a fost lichidat prin comasare, ca rezultat alocaţiile Centrului, în sumă de 526,2 mii lei, au fost transferate Ministerului Justiţiei. Alocaţiile Ministerului Justiţiei majorate cu 298,2 mii lei au fost îndreptate pentru achitarea indemnizaţiilor de concediere a foştilor angajaţi ai Centrului Creaţie Legislativă.

Pentru întreţinerea instanţelor judecătoreşti s-au cheltuit circa 38,5 mil.lei, 95,4 la sută din prevederile anuale.

La această grupă de cheltuieli s-a finanţat activitatea Curţii Supreme de Justiţie, cinci Curţi de Apel, Curtea de Apel Economică (specializată), inclusiv Judecătoria Economică de Circumscripţie (specializată) şi 48 judecătorii de sector.

Numărul mediu de personal angajat în instituţiile menţionate în anul 2004 a fost de 1731 unităţi, iar la sfîrşitul perioadei de gestiune numărul efectiv real încadrat a constituit 1906 unităţi.

Conform dărilor de seamă, la situaţia din 1 ianuarie 2005, datoriile creditoare ale instanţelor judecătoreşti au constituit circa 2,4 mil.lei, în marea majoritate fiind înregistrată de judecătorii.

55

Procuratura. Pentru activitatea Procuraturii Generale, în bugetul de stat pe anul 2004 au fost aprobate alocaţii în sumă de 28,9 mil.lei care au fost executate integral. Din contul mijloacelor bugetare a fost finanţată activitatea aparatului central şi a 54 procuraturi teritoriale cu un efectiv mediu de 1139 unităţi, planul fiind de 1177,5 unităţi.

În perioada raportată s-au efectuat cheltuieli efective 28,5 mil.lei sau la nivel de 98,6 la sută din prevederi.

Ponderea cea mai însemnată în cheltuielile efective din contul alocaţiilor bugetare, revine cheltuielilor de personal (retribuirea muncii, contribuţiilor la bugetul asigurărilor sociale de stat şi primelor de asigurare obligatorii de asistenţă medicală achitate de patroni) – 75,7 la sută şi cheltuielilor pentru plata mărfurilor şi serviciilor care deţin – 17,5 la sută din cheltuielile totale.

Datoriile creditoare la 1 ianuarie 2005 au constituit 1,9 mil.lei, dintre care 1,3 mil.lei cheltuielile de retribuire a muncii, contribuţiilor la bugetul asigurărilor sociale de stat şi primelor de asigurare obligatorii de asistenţă medicală achitate de patroni, calculate pentru luna decembrie.

Notariatele. Pentru întreţinerea notarilor de stat, în bugetul de stat au fost incluse mijloace în sumă de 3649,1 mii lei, acestea fiind executate în sumă de 1494,7 mii lei sau la nivel de 41 la sută, deoarece în anul 2004 au activat numai 26 de birouri notariale din cele 42 prevăzute. Cheltuielile efective au constituit 2711,2 mii lei, dintre care la procurarea mijloacelor fixe 1254,5 mii lei, înregistrînd o creştere de 860,3 mii lei mai mult faţă de planul aprobat, aceasta fiind urmare la datoriile debitoare ale anului 2003. Datoriile creditoare sunt înregistrate în sumă de 167,3 mii lei, dintre care retribuirea muncii pe luna decembrie 2004 -127 mii lei.

Numărul mediu al notarilor de stat în anul 2004 a fost de 26 unităţi faţă de 44 unităţi aprobate.

Autorităţi de justiţie neatribuite la alte grupuri. La această grupă de cheltuieli se atribuie cheltuielile Consiliului Superior al Magistraturii, Centrului Republican de Informaţie Juridică şi serviciile avocaţilor din oficiu, pentru care în bugetul de stat pe anul 2004 au fost prevăzute alocaţii în sumă totală de 2,4 mil.lei, cheltuieli de casă au fost efectuate în sumă de 2,3 mil.lei sau la nivel de 99,7 la sută. Cheltuielile efective au constituit 2,4 mil.lei.

Datoriile creditoare pentru remunerarea avocaţilor din oficiu la situaţia din 31 decembrie 2004 au fost înregistrate în sumă de 139,6 mii lei şi s-au majorat comparativ cu perioada respectivă a anului 2003 cu 63,8 mii lei. Datoriile creditoare ale Centrului Republican de Informaţii Juridice sunt de 8,5 mii lei şi reprezintă cheltuieli legate de retribuirea muncii pentru luna decembrie a anului 2004.

56

Executarea judecătorească. Mijloacele aprobate în buget pentru anul 2004 Departamentului de executare a deciziilor judiciare de pe lîngă Ministerul Justiţiei au constituit 5448,5 mii lei şi au fost executate integral.

Instituţiile publice finanţate la grupa funcţională „Justiţie”, în anul 2004 au beneficiat de mijloace extrabugetare în sumă de 7,8 mil.lei. Pe parcursul anului din aceste mijloace s-au utilizat 6,4 mil.lei.

Jurisdicţia constituţională. Prin Legea bugetului de stat pe anul 2004, pentru activitatea Curţii Constituţionale au fost aprobate alocaţii în volum de 2010,5 mii lei, fiind executate la nivel de 95,3 la sută faţă de alocaţiile aprobate.

Cheltuielile efective au fost înregistrate în sumă de 1889,5 mii lei, ceea ce constituie 94 la sută în raport cu alocaţiile prevăzute.

Cheltuielile efective la remunerarea muncii şi contribuţii la bugetul asigurărilor sociale constituie 67 la sută (1272,6 mii lei) din volumul total al acestora.

Numărul de personal aprobat a constituit 52 de unităţi, dintre care 12 judecători. Salariul mediu al unui judecător în anul 2004 a constituit 3625,7 lei.

Datoriile creditoare acumulate la 1 ianuarie 2004 în sumă de 93,5 mii lei, practic reprezintă salariul calculat pe luna decembrie 2004 în sumă de 85,2 mii lei.

Menţinerea ordinii publice şi securitatea naţională. Alocaţiile la această grupă au fost aprobate în sumă de 428,2 mil.lei şi suplimentate pe parcursul anului cu 12,4 mil.lei. Astfel, volumul total al alocaţiilor bugetare prevăzute pentru anul 2004 s-a cifrat la 440,6 mil.lei. Au fost executate cheltuieli în sumă totală de 439,6 mil.lei sau la nivel de 99,8 la sută.

Autorităţile publice şi instituţiile subordonate lor din această grupă funcţională în anul 2004 au beneficiat de mijloace extrabugetare în sumă de 121,2 mil.lei, din care s-au efectuat cheltuieli în sumă de 110,2 mil.lei. Partea preponderentă a mijloacelor extrabugetare – circa 71 la sută, revine Serviciului Pază de Stat al Ministerului Afacerilor Interne, care se întreţine integral din mijloace extrabugetare.

O descriere mai detaliată a executării bugetului de stat pe anul 2004 la compartimentul „Menţinerea ordinii publice şi securitatea statului” se va prezenta într-o notă separată.

Învăţămîntul. Pentru învăţămînt în bugetul de stat iniţial au fost aprobate alocaţii în sumă de 386,1 mil. lei, din care 1,7 mil. lei a constituit contribuţia Guvernului la proiectul de reformă a învăţămîntului general obligatoriu, care s-a realizat cu susţinerea Băncii Mondiale, şi 2,9 mil. lei – mijloacele pentru întreţinerea aparatului central al Ministerului Educaţiei.

Conform prevederilor Legii nr.362-XV din 5 noiembrie 2004 privind modificarea şi completarea Legii bugetului de stat pe anul 2004, suplimentar s-au alocat 6 mil. lei din care:

57

2,6 mil. lei - Ministerului Educaţiei pentru majorarea cu 10% a sporurilor personalului din instituţiile de învăţămînt pentru lucrul cu copii cu deficienţe mintale sau fizice, copii orfani şi copii rămaşi fără îngrijirea părinţilor din şcolile internat de cultură generală şi casele de copii, conform Hotărîrii Guvernului nr.1603 din 30 decembrie 2003;

452,9 mii lei - pentru majorarea alocaţiilor sub formă de contribuţie a Guvernului la proiectul “Reforma învăţămîntului preuniversitar” condiţionată de necesitatea distribuirii manualelor şi plăţii contribuţiilor obligatorii de asigurări sociale;

700 mii lei - pentru Academia de Administrare Publică pe lîngă Preşedintele Republicii Moldova, pentru îmbunătăţirea bazei tehnico-materiale, acoperirea necesarului de mijloace, condiţionat de modificarea categoriilor de salarizare în conformitate cu Hotărîrea Guvernului nr.139 din 9 februarie 1998 şi pentru suplimentarea cheltuielilor de salarizare în legătura cu aplicarea coeficientului 2 la remunerarea muncii cadrelor didactice ale acestei instituţii în conformitate cu cadrul normativ adoptat;

17 mii lei - pentru crearea fondului pentru finanţarea bursei acordate de Preşedintele Republicii Moldova, instituită prin Decretul Preşedintelui Republicii Moldova nr.1641-III din 17 ianuarie 2004;

390 mii lei - Ministerului Agriculturii şi Industriei Alimentare, din care - 196 mii lei pentru plata burselor elevilor înmatriculaţi în instituţiile de învăţămînt mediu de specialitate (colegii) în baza studiilor gimnaziale şi 194 mii lei - pentru majorarea salariilor cadrelor didactice şi personalului cu funcţii de conducere din învăţămîntul mediu de specialitate, de la 1 septembrie 2004;

1,5 mil. lei - Ministerului Educaţiei, din care 750,8 mii lei pentru plata burselor elevilor înmatriculaţi suplimentar în instituţii de învăţămînt mediu de specialitate (colegii), 760 mii lei pentru majorarea salariilor cadrelor didactice şi personalului cu funcţii de conducere din învăţămînt mediu de specialitate, de la 1 septembrie 2004;

80 mii lei - Ministerului Sănătăţii şi 250 mii lei - Ministerului Culturii pentru majorarea salariilor cadrelor didactice şi personalului cu funcţii de conducere din învăţămînt mediu de specialitate, de la 1 septembrie 2004.

Astfel, planul precizat pentru anul 2004, pe ramura învăţămîntului a constituit 392,1 mil.lei. Planul precizat de alocaţii numai pentru instituţiile de învăţămînt, a constituit 386,9 mil. lei, ce e cu 29 mil. lei mai mult faţă de anul 2003.

În temeiul articolului 38 litera g) din Legea bugetului de stat, la solicitările argumentate ale executorilor primari de buget, în limita totală a planului precizat, s-au efectuat realocări a mijloacelor între articole şi alineate, preponderent pentru finanţarea cheltuielilor pentru energia termică – 478,8 mii lei; arenda mijloacelor de transport şi întreţinerea lor în sumă de 204,7- mii lei; procurarea inventarului moale şi echipamentului în sumă de – 131,6 mii lei; reparaţia clădirilor şi încăperilor în mărime de 707,9 mii lei; procurarea combustibilului necesar pentru încălzirea edificiilor instituţiilor – 278,3 mii lei şi procurarea mijloacelor fixe în volum de 1519,4 mii lei.

58

Din prevederile de 386,9 mil. lei, pe parcursul anului au fost executate 381,2 mil. lei (fără cheltuielile pentru investiţii capitale) ori 98,5 la sută, ce e cu 31,6 mil. lei sau cu 9 la sută mai mult faţă de mijloacele alocate în anul precedent.

Cheltuielile efective în anul gestionar s-au menţinut în limita planului precizat şi au fost cu 4,1 mil.lei sub nivelul cheltuielilor finanţate, iar comparativ cu anul 2003 cheltuielile efective s-au majorat cu 8,9 la sută.

Cu toate acestea, instituţiile de învăţămînt au admis supracheltuieli la utilizarea alocaţiilor pentru rechizite de birou, materiale şi obiecte de uz gospodăresc în mărime de 22,6 mii lei; materiale didactice de 603,9 mii lei; reparaţia clădirilor şi încăperilor în mărime de 128,1 mii lei; procurarea mijloacelor fixe de 78,3 mii lei şi reparaţiile capitale ale edificiilor în sumă de 258,9 mii lei.

Sub aspectul principalelor articole de cheltuieli, executarea cheltuielilor pentru învăţămînt poartă următorul caracter:

Denumirea articolelor

Executat (mii lei) În % faţă de prevederi Devieri executat

a.2004 faţă de executat 2003

(puncte)

Anul 2003 anul 2004 anul 2003 anul 2004

Cheltuieli de salariu 137851,3 162643,4 98,4 98,9 +0,5Contribuţii la bugetul asigurărilor sociale de stat 38039,3 43399,0 98,2 98,7 +0,5Plata mărfurilor şi serviciilor, inclusiv: 107335,8 113480,9 96,7 97,9 +1,2energie electrică 22431,3 21395,9 97,9 98,2 +0,3energie termică 16034,6 14431,3 97,4 97,2 -0,2apă şi canalizare 9313,9 8954,0 96,3 96,6 +0,3alimentaţie 23131,2 22762,8 95,9 99,1 +3,2Cheltuieli pentru burse studenţilor autohtoni 41430,7 41489,5 99,0 99,0Cheltuieli pentru reparaţii capitale 16850,3 13516,5 95,9 98,2 +2,3

În anul 2004, în toate instituţiile de învăţămînt, finanţate de la bugetul de stat, au activat în mediu 23453 persoane cu întreţinere de la buget, dintre care 11617 personal pedagogic, care au deţinut 12445 posturi didactice, 10697 lucrători auxiliari şi 1864 personal de conducere. Comparativ cu anul 2003, numărul total de personal, întreţinut de la buget, s-a micşorat cu 218 persoane, din care numărul cadrelor didactice şi a personalului de conducere a crescut respectiv cu 686 persoane şi 14 persoane, iar cel auxiliar s-a redus cu 193 persoane.

Personalul din instituţiile subordonate Ministerului Educaţiei s-a redus comparativ cu anul 2003 cu 220 persoane, ori cu 1,3 la sută, şi a constituit 17177 persoane; Ministerului Agriculturii şi Industriei Alimentare – respectiv cu 59 persoane sau cu 3 la sută; Ministerului Sănătăţii - cu 39 persoane sau cu 1,6 la sută; Ministerului Culturii – cu 19 persoane, ori 1,2 la sută; Departamentului Tineret şi Sport a sporit cu 120 persoane din motivul trecerii Şcolii Republicane

59

sportive specializată de tenis de masă din or.Dubăsari şi Clubului Republican sportiv “Olimpia” din subordinea Ministerului Educaţiei la Departamentul Tineret şi Sport, conform Hotărîrii Guvernului nr. 316 din 30 martie 2004. La Academia de Administrare Publică pe lîngă Preşedintele Republicii Moldova personalul s-a păstrat la nivelul anului precedent.

Concomitent, în aceste instituţii au mai activat în mediu 4195 persoane cu finanţare din mijloace speciale, din care 2156 personal pedagogic, care au deţinut 3138 posturi didactice, 1872 lucrători auxiliari şi 198 persoane de conducere. Numărul total al acestor angajaţi a crescut comparativ cu anul 2003 cu 932 persoane, ori 28,6 la sută, din care în instituţiile Ministerului Educaţiei cu 799 persoane; Ministerului Sănătăţii cu 86 persoane; Ministerului Agriculturii şi Industriei Alimentare cu 11 persoane; Ministerului Culturii s-a diminuat cu 13 persoane, la Academia de Administrare Publică pe lîngă Preşedintele Republicii Moldova a crescut cu 26 persoane, iar la instituţiile Departamentului Tineret şi Sport a sporit cu 23 persoane.

Pentru salarizarea personalului încadrat în instituţiile de învăţămînt, în buget au fost prevăzute mijloace în volum de 162,7 mil. lei, valorificate fiind 160,9 mil. lei, ce constituie 98,9 la sută.

Salariul mediu lunar real al unui angajat din domeniul învăţămîntului, din contul mijloacelor bugetare, în anul gestionar a constituit 576 lei, din care a unui cadru didactic - 740 lei, ce e cu 82 lei mai mult comparativ cu anul precedent. Salariul mediu lunar real al unui lucrător auxiliar a constituit 354 lei, faţă de 315 în anul precedent, iar a unui lucrător de conducere – 608 lei comparativ cu 492 lei în anul precedent.

Paralel cu mijloacele alocate din buget, conform actelor normative şi legislative în vigoare, instituţiile de învăţămînt au mai beneficiat în perioada de gestiune şi de mijloace extrabugetare în volum de 488,4 mil. lei. Comparativ cu anul 2003 s-au obţinut cu 133,5 mil. lei mai multe venituri din mijloace extrabugetare.

Componenţa mijloacelor extrabugetare pe tipuri de activităţi se prezintă în diagrama ce urmează:

60

Din volumul total al veniturilor obţinute de la prestarea serviciilor cu plată, ponderea cea mai mare - de 80 la sută revine veniturilor acumulate de la pregătirea cadrelor în bază de contract, ce constituie 379,5 mil. lei, urmate de plăţile din chirie de la cămine – 30,6 mil.lei, veniturile din activitatea gospodăriilor auxiliare – 19,5 mil.lei.

Din veniturile totale acumulate în anul 2004 s-au efectuat cheltuieli de casă în volum de 337,7 mil. lei, faţă de 438,7 planificate şi au depăşit nivelul anului 2003 cu 70,9 mil. lei.

Ponderea cea mai mare în cheltuielile totale atît a celor bugetare, cît şi extrabugetare le revin cheltuielilor pentru remunerarea muncii, care s-au majorat faţă de anul 2003 cu 1,8 puncte. Astfel, pe lîngă salariul din surse bugetare un angajat a mai beneficiat în mediu lunar de încă de 319 lei, comparativ cu 259 lei în anul precedent, iar un cadru didactic respectiv de 438 lei, faţă de 361 lei din surse extrabugetare.

Salariul mediu lunar al unui angajat din domeniul învăţămîntului, din mijloace bugetare şi extrabugetare constituie 896 lei, din care a unui cadru didactic 1178 lei, cu o creştere de 160 lei faţă de anul 2003, a unui lucrător auxiliar 521 lei, faţă de 467 lei în anul 2003.

Pentru învăţămîntul secundar s-au cheltuit 45,5 la sută din cheltuielile totale pentru învăţămînt. Nivelul finanţării la această grupă alcătuieşte 98,9 la sută din prevederi.

Pentru instituţiile de învăţămînt secundar general au fost prevăzute 111,2 mil. lei, din care s-au finanţat 109,9 mil. lei, ceea ce constituie 98,8 la sută din prevederi şi e cu 17,4 la sută mai mult comparativ cu volumul finanţării din anul 2003.

Ca şi în anii precedenţi, în anul 2004, de la bugetul de stat au fost întreţinute 14 instituţii de învăţămînt secundar general, din care:

şcoli medii de cultură generală - 7 unităţilicee - 1 unitatelicee-internat - 5 unităţişcoli medii de cultură generală serale - 1 unitate.

În cele 4 licee-internat, subordonate Ministerului Culturii şi un liceu al Ministerului Agriculturii şi Industriei Alimentare şi-au făcut studiile 998 elevi, faţă de 996 în anul 2003. Pentru întreţinerea acestora, de la buget s-au alocat 5,8 mil. lei, cu 0,6 mil. lei mai mult comparativ cu anul 2003. Completarea medie a claselor constituie 20,8 elevi, micşorîndu-se, faţă de anul 2003, cu 0,4 puncte.

În 10 instituţii de învăţămînt secundar general, subordonate Ministerului Educaţiei, inclusiv şi Liceul sportiv internat, s-au instruit 4794 elevi sau cu 162 elevi mai mult faţă de anul 2003. Această majorare se explică prin precizarea statutului Liceului sportiv internat din Chişinău. Acest fapt a condiţionat şi majorarea numărului de clase cu 9 unităţi faţă de 2003, de la 231 pînă la 240.

61

Completarea medie a claselor a constituit 20 elevi, rămînînd la nivelul anului 2003. Pentru întreţinerea acestor instituţii s-au alocat 16,7 mil. lei sau 97,9 la sută din prevederile de 17,1 mil. lei, astfel pentru întreţinerea unui elev fiind alocate 3483 lei. Raportul elevi/profesor a constituit 8,6 faţă de 11,3 - în anul 2003.

Pentru întreţinerea a 13 şcoli (gimnazii) internat de cultură generală, subordonate Ministerului Educaţiei, au fost prevăzute alocaţii în sumă de 36,2 mil. lei, ponderea cărora în cheltuielile totale pentru învăţămînt constituie 9,3 la sută. Din mijloacele prevăzute s-au alocat 99,3 la sută, sau 35,9 mil. lei. Cheltuielile efective au constituit 39,7 mil. lei, ori cu 3,5 mil. lei mai mult, faţă de prevederi, depăşirea în cauză, practic, reprezintă salariile calculate pe luna decembrie.

În aceste instituţii în anul 2004 au învăţat 4374 elevi, numărul lor s-a majorat cu 272 persoane comparativ cu anul 2003. La un post didactic în anul 2004 a revenit cîte 5 elevi, faţă de 4,5 elevi în anul 2003.

Pentru întreţinerea fiecărui copil din instituţiile respective au fost alocate în mediu cîte 8206 lei, faţă de 8265 lei prevăzute, ori cu 59 lei mai puţin din cauza majorării numărului de elevi.

Mijloacele în sumă de 11,1 mil. lei, prevăzute pentru alimentaţia celor 3383 copii care au fost alimentaţi de la buget, au fost alocate integral. Astfel, cheltuielile reale la un elev asigurat gratuit cu hrană, în fiecare din cele 298 zile de alimentaţie, au constituit 11,22 lei, faţă de norma financiară zilnică de alimentaţie aprobată în mărime de 11 lei. În instituţiile menţionate au activat în mediu 768 cadre didactice cu un salariu mediu lunar de 906 lei, ori cu 62 lei mai mult comparativ anul 2003. Numărul mediu al angajaţilor din aceste instituţii a constituit 1502 persoane, micşorându-se faţă de anul precedent cu 92 unităţi, din motivul trecerii Liceului sportiv internat din Chişinău la alt tip de instituţie.

Paralel cu mijloacele bugetare, şcolile internat de cultură generală au obţinut şi mijloace extrabugetare în sumă de 176,5 mii lei, ce e cu 30,6 mii lei mai mult faţă de anul 2003.

Pentru activitatea a 19 şcoli internat de învăţământ special din subordinea Ministerului Educaţiei au fost aprobate alocaţii în volum de 28,9 mil. lei, alocându-se 28,5 mil. lei ori 98,6 la sută, ce este cu 1,5 mil. lei mai mult comparativ cu anul precedent.

Cheltuielile efective au alcătuit 30,9 mil. lei faţă de 27,9 mil lei în anul 2003, cu o majorare de 10,8 la sută.

În anul 2004 în aceste şcoli au fost instituţionalizaţi 2850 elevi, cu 647 copii mai mult faţă de anul 2003. Pentru întreţinerea fiecărui copil din instituţiile respective au fost alocate anual cîte 10009 lei.

La un post didactic, a revenit cîte 3,3 elevi, cu 0,5 puncte mai mult faţă de anul precedent.

Pentru alimentaţia copiilor din instituţiile respective în anul 2004 au fost prevăzute mijloace în volum de 6,8 mil. lei, din care au fost alocate 6,7 mil. lei ori 99 la sută.

Cheltuielile efective pentru alimentaţia unui elev, în fiecare din cele 281 zile de alimentaţie au constituit 11,5 lei, faţă de norma financiară zilnică de alimentaţie în vigoare de 11 lei pentru copiii de vîrstă şcolară.

62

În mediu în aceste instituţii au activat 1403 persoane, cu o micşorare de 70 unităţi, din care 719 cadre didactice, care au deţinut 859 posturi didactice, cu un salariu mediu lunar de 913 lei, majorat faţă de cel din 2003 cu 198 lei. Raportul elevi/ cadru didactic a constituit 3,3 comparativ cu 2,8 - în anul 2003.

Pe lîngă mijloacele prevăzute în buget, ce constituie 7,5 la sută din cheltuielile pentru învăţămînt, şcolile internat de învăţămînt special au obţinut venituri, provenite din darea în arendă a spaţiilor şi din alte surse în sumă de 265 mii lei, cu 60,7 mii lei mai mult faţă de anul 2003.

Pe parcursul anului 2003, în subordinea Ministerului Educaţiei au activat 70 instituţii de învăţămînt secundar profesional, din care

şcoli profesionale - 45 şcoli de meserii - 19 şcoli de meserii pe lîngă instituţiile penitenciare - 6.

Pentru activitatea instituţiilor de învăţămînt profesional, fără cheltuielile pentru cămine, s-au prevăzut 58,6 mil. lei, din care s-au alocat 58 mil. lei, ceea ce constituie 98,9 la sută ori cu 2,6 mil. lei mai mult comparativ cu anul 2003. Cheltuielile efective ale acestor instituţii au constituit 64 mil. lei şi s-au majorat cu 5,7 mil. lei faţă de anul precedent, totodată fiind mai mari cu 5,4 mil. lei faţă de planul precizat.

Cheltuielile efective depăşesc alocaţiile prevăzute în plan deoarece, instituţiile respective au utilizat combustibilul (cărbune) pentru încălzire, primit din contul alocaţiilor centralizate de Ministerul Educaţiei.

Pentru întreţinerea căminelor acestor instituţii s-au prevăzut mijloace în volum de 6,3 mil. lei, alocate fiind integral. Întreţinerea căminelor a fost asigurată de 529 persoane cu salariul mediu lunar de 269 lei.

Ponderea cheltuielilor pentru învăţămîntul secundar profesional în cheltuielile totale pentru învăţămînt constituie 16,8 la sută majorîndu-se cu un punct faţă de nivelul anului 2003.

În cadrul instituţiilor de învăţămînt profesional şi-au făcut studiile 14742 elevi, cu 221 elevi mai puţin comparativ cu anul 2003.

În instituţiile menţionate au activat 3500 angajaţi, din care 2045 cadre didactice, care au deţinut 2463 posturi, şi 1637 personal auxiliar şi de conducere. Raportul elevi/cadru didactic a constituit 6 comparativ cu 6,2 - în anul 2003, cu o reducere de 0,2 puncte, iar raportul elevi/ personal de conducere şi auxiliar a alcătuit 10,2 comparativ cu 10,3 - în anul precedent.

Salariul mediu lunar al unui angajat din buget a constituit 593 lei faţă de 455 lei în anul precedent, al unui cadru didactic - 691 lei faţă de 553 lei - în anul 2003.

Cheltuielile instituţiilor de învăţămînt secundar profesional pe tipuri de instituţii în anul 2004 comparativ cu 2003 se prezintă în următorul tabel :

Tipul instituţiei Cheltuieli de casă Cheltuieli efectiveanul 2003 anul 2004 anul 2003 anul 2004

Instituţii de învăţămînt secundar profesional, inclusiv (mii lei)

61743,9 64326,6 58255,2 68808,7

63

Tipul instituţiei Cheltuieli de casă Cheltuieli efectiveanul 2003 anul 2004 anul 2003 anul 2004

şcoli profesionale (mii lei) 44466,1 45261,5 47021,6 49979,8şcoli de meserii (mii lei) 10404,2 10518,6 10674,7 11413,4şcoli meserii speciale(mii lei) 554,4 744,0 558,9 759,2Căminele (mii lei) 6319,2 6321,7 6837,4 4801,5Cheltuieli medii la un elev(lei) în : şcoli profesionale (unităţi) 3743 3918 3958 4487şcoli de meserii (unităţi) 4216 4122 4325 4472şcoli de meserii speciale (unităţi) 901 1168 909 1192

Din mijloacele extrabugetare acumulate de instituţiile de învăţămînt secundar profesional, în volum de 13 mil. lei, pentru remunerarea muncii angajaţilor s-au utilizat 4,5 mil. lei sau 34,6 la sută. Salariul mediu lunar al unui angajat din mijloace bugetare şi extrabugetare constituie 653 faţă de 510 lei în anul 2003, iar pentru un cadru didactic 772 lei comparativ cu 621 lei în anul precedent. Veniturile acumulate de la taxa pentru chirie în căminele instituţiilor respective, reglementate de Hotărîrea Guvernului nr. 367 din 28 aprilie 1999 „Cu privire la taxele de cazare în căminele instituţiilor de învăţămînt superior, mediu de specialitate, profesional şi cercetare dezvoltare”, au constituit 9,8 mil. lei.

Pentru plata burselor elevilor din instituţiile de învăţămînt secundar profesional s-au prevăzut 15,3 mil. lei, dintre care s-au executat 15,1mil. lei, ori 98,7 la sută din prevederi.

Bursa medie lunară a fiecărui din cei 14105 elevi fiind de 107 lei, păstrîndu-se la nivelul anului precedent.

Pe parcursul anului gestionar pregătirea cadrelor s-a desfăşurat în 57 instituţii, din care 14 instituţii de învăţămînt superior universitar, o instituţie de învăţămînt postuniversitar şi 42 instituţii de învăţămînt mediu de specialitate, întreţinute de la bugetul de stat.

Numărul instituţiilor faţă de anul precedent s-a majorat cu o unitate şi se explică prin reorganizarea, conform Hotărîrii Guvernului nr. 266 din 17 martie 2004 a Colegiului pedagogic “Sf.Sf. Kiril şi Mefodiu” din Taraclia în Universitate Pedagogică din Taraclia.

Pentru învăţămîntul superior s-au prevăzut 97,9 mil. lei, ce constituie 40 la sută din prevederile totale pe învăţămînt, dintre care au fost valorificate 98,6 la sută, ceea ce a alcătuit 96,5 mil. lei. Cheltuielile efective au constituit 94,9 mil. lei ori 96,9 la sută faţă de prevederile anuale.

Personalul încadrat în aceste instituţii, în număr de 8370 persoane, s-a remunerat lunar în mediu fiecare cu cîte 520 lei. Salariul mediu al unui cadru didactic a constituit 678 lei, faţă de 675 în anul 2003, iar a unui lucrător auxiliar - 360 lei faţă de 328 lei în anul 2003. În instituţiile de învăţămînt superior în anul 2004 şi-au făcut studiile 20696 studenţi, cu 805 persoane mai puţin de cît în anul 2003. Raportul studenti/profesor a constituit 5,1 rămînînd la nivelul anului precedent, iar raportul studenti/personal auxiliar a alcătuit 5 faţă de 4,9 - în anul

64

2003. Din buget s-au alocat în mediu pentru fiecare student cîte 4665 lei, ori cu 406 lei mai mult faţă de anul 2003.

Concomitent, în instituţiile de învăţămînt superior şi-au făcut studiile, cu achitarea taxei de studii, la secţia de zi 35889 studenţi şi la secţia fără frecvenţă - 26159, comparativ cu 29008 şi 20583 - în anul 2003, majorîndu-se, respectiv, cu 6881 şi 5576 persoane.

Mijloacele de 15,2 mil. lei preconizate pentru plata burselor studenţilor autohtoni şi studenţilor din alte ţări din cadrul acestor instituţii de învăţămînt s-au valorificat la nivel de 98,4 la sută, alocate fiind 15 mil. lei.

Asigurarea cu burse a studenţilor din instituţiile de învăţămînt superior cu întreţinere de la bugetul de stat se caracterizează prin datele din următorul tabel:

Nr. mediu anual al studenţilor la

secţia de zi

Nr. studenţilor asiguraţi cu burse

de studii

Nivelul asigurării

( %)2003 2004 2003 2004 2003 2004

instituţii universitare, inclusiv:studenţi din republicăstudenţi din alte ţări

19707

19186521

19223

18807416

8061

7540521

7745

7385360

40.9

39.387.6

40.2

39.386.5

învăţămînt postuniversitar 2089 2062 2089 2062 100 100

Total 21796 21285 10150 9807 46.6 46.1

Numărul studenţilor din instituţiile universitare, beneficiari de burse, a atins în mediu pe an nivelul de 40,2 la sută din numărul total de studenţi cu frecvenţa de zi.

Mărimea medie lunară a bursei unui student pe instituţiile de învăţămînt universitar a constituit:

pentru studenţii autohtoni - 190 leipentru studenţii străini - 282 lei.Veniturile obţinute de instituţiile învăţămîntului superior de la prestarea

serviciilor cu plată pe parcursul anului au constituit 329,8 mil. lei, majorîndu-se faţă de anul precedent cu 101,1 mil. lei. Pentru remunerarea muncii angajaţilor au fost îndreptate 91,6 mil. lei ori 27,8 la sută din veniturile acumulate. Salariul mediu al unui angajat din mijloace bugetare şi extrabugetare constituie 1190 lei, iar al unui cadru didactic 1593 lei şi s-a majorat faţă de anul precedent respectiv cu 123 şi 110 lei. În aceste instituţii au activat 2909 persoane cu întreţinere din contul mijloacelor extrabugetare sau cu 855 persoane mai mult decît în anul precedent.

Pentru întreţinerea căminelor universităţilor în anul 2004 s-au prevăzut 12 mil. lei, din care s-au alocat 11,8 mil. lei, ce constituie 98,9 la sută din prevederi. Concomitent, pentru activitatea căminelor, conform Hotărîrii Guvernului 367 din 28 aprilie 1999 „Cu privire la taxele de cazare în cămine, din plăţile taxelor de cazare” s-au acumulat venituri extrabugetare în sumă de 16,6 mil. lei, ce e cu 38 la sută mai mult decît alocaţiile bugetare pentru întreţinerea căminelor.

65

Pentru perfecţionarea şi reciclarea cadrelor în anul 2004 s-au prevăzut mijloace în volum de 4 mil. lei, ponderea cărora în cheltuielile totale pentru învăţămînt, atinge nivelul de 1 la sută, dintre care au fost valorificate 95 la sută sau 3,8 mil. lei.

Perfecţionarea şi reciclarea cadrelor a fost înfăptuită atît în cele 3 instituţii de perfecţionare şi reciclare, cît şi sub formă de cursuri, organizate pe lîngă instituţiile de învăţămînt ori în cadrul ministerelor. În anul 2004 au fost instruiţi 787 audienţi, cu o micşorare de 81 audienţi comparativ cu anul 2003. Cheltuielile efective au constituit 3,9 mil. lei.

Pentru instituţiile şi activităţile în domeniul învăţămîntului, neatribuite la alte grupuri, s-au prevăzut 12,5 mil. lei, ce constituie 3,2 la sută din cheltuielile totale destinate învăţămîntului, mai mult decît prevederile anului precedent cu 0,8 mil. lei. Aceste cheltuieli au fost executate la nivel de 93 la sută şi au constituit 11,7 mil. lei, cu 0,6 mil. lei mai mult comparativ cu anul 2003.

Pentru desfăşurarea măsurilor extraşcolare s-au preconizat 7,4 mil. lei, din care au fost executate 7,2 mil. lei, ori 97,4 la sută. Cheltuielile reale au atins nivelul de 7,2 mil. lei, menţinîndu-se la nivelul anului 2003.

Din instituţiile, neatribuite altor grupuri, în subordinea Ministerului Educaţiei, ca şi în anii precedenţi, au funcţionat 3 case de copii. Pentru întreţinerea a 128 copii, faţă de 126 în anul 2003 în bugetul de stat s-au prevăzut 2 mil. lei, cu 11,1 la sută mai mult, faţă de anul 2003, alocate fiind 94,8 la sută din prevederi, ce constituie 1,9 mil. lei, sau cu 0,2 mil. lei mai mult comparativ cu 2003. Cheltuielile medii anuale alocate din buget pentru întreţinerea unui copil în aceste instituţii au constituit 14512 lei, ceea ce e cu 989 lei mai mult decît în anul 2003.

În categoria respectivă de activităţi sînt atribuite şi cheltuielile ce ţin de organizarea şi desfăşurarea examenelor de absolvire a treptelor de şcolarizare, în care scop, în anul 2004, s-au alocat 1013,7 mii lei, din care pentru remunerarea muncii membrilor grupurilor de lucru pentru elaborarea testelor, preşedinţilor comisiilor de verificare şi examinare a lucrărilor - 601,1 mii lei, procurarea materialelor şi rechizitelor de birou necesare pentru asigurarea desfăşurării examenelor - 217,7 mii lei şi 194,9 mii lei pentru editarea materialelor de evaluare în proba finală a examenelor şi treptelor de şcolaritate.

Pentru 42 instituţii de învăţămîntul mediu de specialitate s-au prevăzut 59,5 mil. lei, ce constituie 15,4 la sută din prevederile totale pe învăţămînt, dintre care au fost valorificate 98,4 la sută, ceea ce a alcătuit 58,6 mil. lei. Cheltuielile efective au constituit 59,7 mil. lei.

Personalul încadrat în aceste instituţii în număr de 4473 persoane s-a remunerat lunar în mediu fiecare cu cîte 538 lei. Salariul mediu al unui cadru didactic a constituit 663 lei, faţă de 560 în anul 2003, iar a unui lucrător auxiliar - 332 lei faţă de 307 lei în anul 2003. În instituţiile de învăţămînt mediu de specialitate în anul 2004 şi-au făcut studiile 12936 elevi, cu 139 persoane mai puţin de cît în anul 2003. Raportul elevi/profesor a constituit 5,2 comparativ cu 5,7 - în anul precedent, micşorîndu-se cu 0,5 puncte, iar raportul elevi/personal auxiliar a alcătuit 7,4 faţă de 7,6 - în anul 2003. Din buget s-au alocat în mediu pentru fiecare elev cîte 4071 lei ori cu 651 lei mai mult faţă de 3420 lei în anul 2003.

66

Concomitent cu aceştea, în instituţiile de învăţămînt mediu de specialitate şi-au făcut studiile, cu achitarea taxei de studii, la secţia de zi 7787 elevi şi la secţia fără frecvenţă 1323, comparativ cu 6309 şi 1235 în anul 2003, majorîndu-se respectiv cu 1478 şi 88 persoane.

Mijloacele de 5,2 mil. lei preconizate pentru plata burselor elevilor din cadrul acestor instituţii de învăţămînt s-au valorificat la nivel de 98,9 la sută, alocate fiind 5,1 mil. lei, ce a constituit sută la sută din cheltuielile reale de 5,1 mil. lei.

Asigurarea cu burse a elevilor din instituţiile de învăţămînt mediu de specialitate cu întreţinere de la bugetul de stat se caracterizează prin datele din următorul tabel:

Nr. mediu anual al elevilor la secţia

de zi

Nr. elevilor r asiguraţi cu burse

de studii

Nivelul asigurării

( %)a.2003 a.2004 a.2003 a.2004 a.2003 a.2004

instituţii medii de specialitate inclusiv:elevi în grupe colegialeelevi în clase liceale

81083446

94352778

31800

36600

39,20

38,80

Total 11554 12213 3180 3660

Numărul elevilor, beneficiari de burse, a atins în mediu pe an nivelul de 39 la sută din numărul total de studenţi cu frecvenţa de zi.

Mărimea medie lunară a bursei unui elev în colegii a constituit 139 lei.Veniturile obţinute de instituţii de la prestarea serviciilor cu plată pe

parcursul anului au constituit 43,8 mil. lei, majorîndu-se faţă de anul precedent cu 9,2 mil. lei. Pentru remunerarea muncii angajaţilor au fost îndreptate 14,7 mil. lei, ori 33,6 la sută din veniturile acumulate. Salariul mediu al unui angajat din mijloace bugetare şi extrabugetare constituie 696 lei, iar al unui cadru didactic 873 lei şi s-a majorat faţă de anul precedent respectiv cu 99 şi 139 lei. În aceste instituţii au activat 720 persoane cu întreţinere din contul mijloacelor extrabugetare s-au cu 89 persoane mai mult de cît în anul precedent. Pentru întreţinerea căminelor instituţiilor de învăţămînt mediu de specialitate în anul 2004 s-au prevăzut 8,2 mil. lei, din care s-au alocat 8,1 mil. lei, ce constituie 98,4 la sută din prevederi.

În anul 2004, pentru perioada septembrie – decembrie s-au prevăzut 5,2 mii lei pentru Fondul burselor acordate de Preşedintele Republicii Moldova, instituit prin Hotărîrea Guvernului nr.252 din 12 martie 2004, care s-au achitat integral.

La situaţia din 1 ianuarie 2005 datoriile creditoare ale instituţiilor de învăţămînt finanţate din bugetul de stat au constituit 19,1 mil. lei, cu o diminuare de 0,2 mil. lei comparativ cu acelaşi indice, înregistrat la 1 ianuarie 2004. Concomitent s-au micşorat şi datoriile debitoare cu 0,3 mil. lei, care la situaţia din 1 ianuarie 2005 au constituit 5 mil. lei faţă de 5,3 mil. lei la 1 ianuarie 2004.

67

E de menţionat, că soldul alocaţiilor nevalorificate în anul 2004 alcătuieşte 5,7 mil. lei şi constituie 29,8 la sută din datoriile creditoare totale înregistrate la 1 ianuarie 2005.

Comparativ cu anul 2003 s-au redus considerabil datoriile creditoare la complexul termoenergetic, apă, canalizare şi salubritate, însă s-au majorat datoriile creditoare la cheltuielile destinate reparaţiilor capitale, procurării utilajului, precum şi pentru remunerarea muncii cu 1,9 mil. lei. Creşterea datoriilor pentru remunerarea muncii sînt condiţionate de majorarea salariilor cadrelor didactice cu 30 la sută, conform prevederilor Hotărîrii Guvernului nr.1087 din 4 octombrie 2004, cu punere în aplicare de la 1 decembrie 2004. Acestea reprezintă plăţile salariale a lunii decembrie, care se achită în luna ianuarie a anului viitor.

Concomitent cu micşorarea datoriilor din mijloace bugetare se atestă şi reducerea esenţială a datoriilor debitoare cu 9,5 mil. lei şi a datoriilor creditoare din mijloacele speciale cu 3,1 mil. lei.

Sub aspectul celor mai prioritare articole de cheltuieli datoriile debitoare şi creditoare ale instituţiilor de învăţămînt din mijloace bugetare şi mijloace extrabugetare se prezintă în tabelul de mai jos:

Articolele de cheltuieliDatoriile la 1.01.2004

Datoriile la 1.01.2005

Devieri (+;-)2004 faţă de 2003

D C D C D CTotalmijloace bugetaremijloace extrabugetare

5297,024088,8

19288,018950,9

5011,214622,7

19141,915883,4

-285,8-9466,1

-146,1-3067,52

art. 111 Remunerarea munciimijloace bugetaremijloace extrabugetare

94,2628,8

10541,25024,1

108,8406,5

12433,15928,4

+14,6-222,3

+1891,9+904,3

art.112 Contribuţii la fondul socialmijloace bugetaremijloace extrabugetare

64,0294,9

2795,82316,2

123,2248,7

3232,72653,9

+59,2-46,2

+436,9+337,7

art.113 «Plata mărfurilor şi serviciilor», inclusivmijloace bugetaremijloace extrabugetare

377818956,0

5729,66106,0

4003,74510,0

2981,05674,8

-225,7-14446,0

-2748,6-431,2

energia electricămijloace bugetaremijloace extrabugetare

550,31223,7

1555,3814,1

645,3159,4

258,11208,8

+95,0-1064,3

-1297,2+394,7

energia termicămijloace bugetaremijloace extrabugetare

1025,2234,1

1191,11810,0

858,5116,0

450,11893,4

-166,7-118,7

-741,0+83,4

Apa şi canalizarea mijloace bugetaremijloace extrabugetare

448,41074,0

1324,9280,3

1406,3184,5

103,3364,1

+957,9-889,5

-1221,6-18,0

Salubritatemijloace bugetaremijloace extrabugetare

22,432,3

32,480,9

10,323,4

22,462,9

-12,1-8,9

-10,0-19,0

68

Articolele de cheltuieliDatoriile la 1.01.2004

Datoriile la 1.01.2005

Devieri (+;-)2004 faţă de 2003

D C D C D CAlimentaţiamijloace bugetaremijloace extrabugetare 524,4 600,6 497,3 273,1 -27,1 -327,6art 114. Deplasărimijloace bugetaremijloace extrabugetare

3,311,9

12,311,3

3,91,6

19,110,8

+0,6-10,3

+6,8-0,5

art.135.7 Bursemijloace bugetaremijloace extrabugetare

4,9130,1 12,7 95,0 +7,8 -35,1

art.242 Procurarea utilajului şi inventar.mijloace bugetaremijloace extrabugetare

267,71716,6

4,24446,8

50,15010,7

5,4175,9

217,6+3294,1

+1,2-4270,9

art.243 Reparaţii capitalemijloace bugetaremijloace extrabugetare

1084,0906,5

69,2606,7

706,6713,6

165,8752,3

-918,2-192,9

+96,6+145,6

Comparativ cu anul precedent, au admis majorarea datoriilor creditoare din mijloace bugetare instituţiile din cadrul Ministerului Culturii - cu 144 mii lei; Ministerului Agriculturii şi Industriei Alimentare - cu 150,4 mii lei şi Departamentului Tineret şi Sport - cu 78,4 mii lei şi din mijloace extrabugetare instituţiile Departamentului Tineret şi Sport - cu 58,5 mii lei şi Academia de Administrare Publică pe lîngă Preşedintele Republicii Moldova - cu 228,1 mii lei.

E de menţionat micşorarea considerabilă, faţă de anul precedent, a datoriilor creditoare din mijloace bugetare şi extrabugetare la instituţiile din cadrul Ministerului Educaţiei, respectiv, cu 2864,4 mii lei şi 1425,4 mii lei. S-a constatat micşorarea datoriilor creditoare din mijloace bugetare la instituţiile Ministerului Sănătăţii - cu 49,5 mii lei şi din mijloace extrabugetare a Ministerului Culturii - cu 70,5 mii lei; Ministerului Sănătăţii - cu 1762 mii lei şi Ministerului Agriculturii şi Industriei Alimentare - cu 96,2 mii lei.

La grupa dată, prin Legea bugetului de stat pe anul 2004, au fost aprobate două fonduri extrabugetare: fondul extrabugetar pentru susţinerea financiară a unor măsuri în domeniul învăţămîntului şi fondul pentru manuale. Explicaţiile privind executarea fondurilor nominalizate se conţin în capitolul „Fondurile extrabugetare” a prezentei Note.

Ştiinţă şi inovare. În bugetul de stat pe anul 2004, pentru finanţarea cheltuielilor din sfera ştiinţei şi inovării au fost prevăzute alocaţii în volum de 71 mil. lei.

În temeiul direcţiilor prioritare de dezvoltare a ştiinţei, aprobate prin Hotărîrea Parlamentului nr.1401-XV din 24 octombrie 2002 pentru aprobarea Listei direcţiilor prioritare ale cercetării-dezvoltării pe anii 2003-2010, finanţate de

69

la bugetul de stat, prima dată prin anexele nr.1 şi nr.9 la Legea bugetului de stat pe anul 2004 au fost repartizate alocaţiile pe ministere şi departamente.

Pe parcursul anului gestionar, conform prevederilor punctului 38 litera g) din Legea bugetului de stat pe anul 2004 cu modificările ulterioare, pentru realizarea prevederilor Codului cu privire la ştiinţă şi inovare nr.259-XV din 15 iulie 2004, volumul alocaţiilor, destinat cercetărilor ştiinţifice, a fost redistribuit între grupele funcţionale, în baza adresărilor executorilor primari de buget.

Pe parcursul anului, în total pentru sfera ştiinţei şi inovării, s-au finanţat cheltuieli în sumă de 67,3 mil. lei, sau 94,8 la sută către prevederi, ce sunt cu 12,6 mil. lei mai mult faţă de anului precedent şi constituie 0,2 la sută din produsul intern brut.

Din volumul total de cheltuieli, 17,8 mil. lei, au fost repartizate cercetărilor fundamentale, ce sunt cu 0,3 mil. lei mai mult faţă de anul 2003, iar 40,1 mil. lei - pentru cele aplicate ori cu 9,6 mil. lei mai mult comparativ cu anul 2003.

În scopul executării Hotărîrii Guvernului nr.1349 din 11 noiembrie 2003 „Despre aprobarea Listei programelor de stat de cercetare-dezvoltare” şi Hotărîrii Guvernului nr. 265 din 17 martie 2004 „Despre repartizarea alocaţiilor bugetare prevăzute pe anul 2004 pentru programele de stat şi proiectele de cercetare-dezvoltare selectate pe bază de concurs”, Consiliul Suprem pentru Ştiinţă şi Dezvoltare Tehnologică a gestionat mijloacele, repartizate pentru finanţarea proiectelor din cadrul a 7 programe de stat şi proiectelor de cercetare-dezvoltare, selectate prin concurs, în volum de 10,7 mil. lei, ce sînt cu 3,8 mil. lei mai mult faţă de anul 2003.

Pentru pregătirea cadrelor ştiinţifice, în buget au fost prevăzute 7,2 mil. lei, ce sînt cu 3 mil. lei mai mult faţă de anul 2003. Au fost prevăzute mijloace suplimentare pentru acoperirea cheltuielilor ce ţin de majorarea bursei doctoranzilor.

Pentru întreţinerea instituţiilor ce deservesc procesul ştiinţific, au fost prevăzute 4,6 mil. lei, din care 4 mil. lei pentru întreţinerea Prezidiului şi Bibliotecii Ştiinţifice Centrale ale Academiei de Ştiinţe a Moldovei.

În cadrul instituţiilor ce deservesc procesul ştiinţific, în anul 2004, pe lîngă Prezidiul şi Biblioteca Ştiinţifică Centrală ale Academiei de Ştiinţe, a mai funcţionat Centrul Naţional de Terminologie.

Cheltuielile pentru întreţinerea Consiliului Suprem pentru Ştiinţă şi Dezvoltare Tehnologică şi Comisiei Superioare de Atestare, au fost aprobate în sumă de 1,3 mil. lei, ce sînt cu 0,3 mil.lei mai mult faţă de anul precedent. Majorarea respectivă a fost cauzată de cheltuieli necesare pentru decernarea Premiului Naţional în domeniul ştiinţei şi tehnicii şi acoperirea cheltuielilor legate de fabricarea medaliilor şi diplomelor corespunzătoare pentru laureaţi.

Totodată e de menţionat, că pe parcursul anului gestionar structura organelor administrative a suferit modificări.

Astfel, întru realizarea prevederilor Codului cu privire la ştiinţă şi inovare, prin Hotărîrea Guvernului nr.1174 din 26 octombrie 2004 „Cu privire la dizolvarea Consiliului Suprem pentru Ştiinţă şi Dezvoltare Tehnologică” s-a dizolvat Consiliul Suprem pentru Ştiinţă şi Dezvoltare Tehnologică şi s-a stabilit, că

70

Academia de Ştiinţe este unică instituţie publică de interes naţional în sfera ştiinţei şi inovării – coordonator plenipotenţiar al activităţii ştiinţifice şi de inovare, cel mai înalt for ştiinţific al ţării şi consultant ştiinţific al autorităţilor publice ale Republicii Moldova.

Datele din tabelul de mai jos reprezintă cheltuielile pentru sfera cercetare-dezvoltare în anul 2004. Nemijlocit pentru cercetări ştiinţifice au fost direcţionate 81,5 la sută din cheltuielile totale pentru sfera ştiinţei şi inovării, 6,5 la sută instituţiilor, ce deservesc procesul ştiinţific şi 10,1 la sută - pregătirii cadrelor ştiinţifice şi 1,8 la sută pentru întreţinerea organelor administrative.

mil.lei2003 2004

Executat de casă

Ponderea, %

Executat de casă

Ponderea%

1 2 3 6 7Volumul total al alocaţiilor 55,4 100 66,8 100inclusiv:1.Ştiinţe fundamentaleinclusiv:cercetările ştiinţifice efectuate prin contract

17,4

2,1

31,4

3,8

17,7

1,3

26,5

1,92.Ştiinţe aplicateinclusiv:cercetările ştiinţifice efectuate prin contract

29,5

4,2

53,2

7,6

36,9

6,7

55,2

10,03.Pregătirea cadrelor 3,8 6,9 6,5 9,84. Alte cheltuieli 3,7 6,7 4,4 6,6inclusiv:Întreţinerea Prezidiului Academiei de Ştiinţe şi Bibliotecii Ştiinţifice Centrale 3,3 6,0 3,8 5,7Organele administrative 1,0 1,8 1,3 1,9

Finanţarea activităţilor de cercetare-dezvoltare s-a efectuat în sistem instituţional şi în sistem competiţional – pe programele de stat şi proiecte selectate în bază de concurs cu creşterea, din an în an, a cotei părţi de finanţare în sistem competitiv.

În sistem instituţional, în anul 2004 au fost finanţate 411 proiecte de cercetare-dezvoltare distribuite pe nouă direcţii prioritare de cercetare-dezvoltare, aprobate de către Parlament pe perioada 2003-2010, pentru care s-au repartizat 47,2 mil.lei, inclusiv:

Direcţia I „Cercetări fundamentale în matematică, ştiinţe reale, tehnice, economice, sociale şi umanistice” – 92 teme, cu volumul de finanţare aprobat în sumă de 10,9 mil. lei, ce e cu 3,9 mil.lei mai mult faţă de anul precedent;

Direcţia II „Ştiinţele vieţii şi sănătatea omului” – 102 teme, cu volumul de finanţare de 13,3 mil. lei, ce e cu 1,3 mil.lei mai mult faţă de anul precedent.

71

Direcţia III „Ştiinţele agricole şi securitatea alimentară” – 75 teme, cu volumul alocaţiilor bugetare aprobat de 8,2 mil. lei, ce e cu 0,5 mil. lei mai mult faţă de anul precedent.

Direcţia IV „Relansarea şi dezvoltarea social-economică prin inovare şi transfer tehnologic” – 7 teme, cu volumul alocaţiilor bugetare aprobat –1,6 mil.lei sau cu 0,8 mil.lei mai mult faţă de anul precedent.

Direcţia V „Materiale noi şi tehnologii avansate” – 24 teme, cu volumul alocaţiilor bugetare aprobat – 1,3 mil.lei sau cu 0,1 mil.lei mai mult faţă de anul precedent.

Direcţia VI „Sisteme energetice, surse alternative de energie, prelucrarea şi utilizarea” – 8 teme, cu volumul alocaţiilor bugetare aprobat – 0,8 mil.lei sau cu 0,1 mil.lei mai mult faţă de anul precedent.

Direcţia VII „Tehnologii informaţionale, electronică şi comunicaţii” – 14 teme, cu volumul alocaţiilor bugetare aprobat – 2,9 mil.lei sau cu 0,5 mil.lei mai mult faţă de anul precedent.

Direcţia VIII „Funcţionarea ecosistemelor, biodiversitatea şi utilizarea raţională a resurselor naturale” – 48 teme, cu volumul alocaţiilor bugetare aprobat – 6,2 mil.lei sau cu 1,2 mil.lei mai mult faţă de anul precedent.

Direcţia IX „Valorificarea patrimoniului istoric şi cultural al ţării” – 41 teme, cu volumul alocaţiilor bugetare aprobat – 2,9 mil.lei ori cu 0,6 mil.lei mai mult faţă de anul precedent.

Din cele 411 proiecte de cercetare-dezvoltare finanţate în 2004, 18 proiecte au fost finisate cu un volum de finanţare de 1,5 mil.lei, inclusiv 3 – fundamentale şi 15 - aplicate.

Pentru realizarea proiectelor în cadrul programelor de stat şi proiectelor selectate pe bază de concurs, în anul 2004 au fost aprobate alocaţii bugetare în volum de 10,7 mil. lei, ce constituie 18,5 la sută din volumul total pentru cercetări ştiinţifice fundamentale şi aplicate.

Pe parcursul anului 2004, în total au fost încheiate 132 contracte de finanţare, inclusiv 34 pentru cercetări fundamentale şi 98 pentru cercetări aplicate. Toate contractele au fost înregistrate la Agenţia Naţională pentru Achiziţii Publice, iar proiectele – la Institutul Naţional de Economie şi Informaţie.

Datele privind finanţarea proiectelor de cercetare-dezvoltare sunt prezentate în tabelul următor:

AniiTotal nr.de

proiecte

Volumul de finanţare (mln.lei)

Pondere, % faţă de volumul

total pentru

cercetări ştiinţifice

Inclusiv:cercetări

fundamentale cercetările aplicative

nr. de proiecte

volumul executat,mil..lei

proiecte Programe

aprobat, mil..lei

executat, mil.. lei

nr. de proiecte

volumul executat, mil..lei

nr. de proiecte

volumul executat,mil..lei

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 112003 143 6,9 6,1 14,4 55 2,2 88 3,9 - -2004 132* 8,8* 8,5* 15,4 34 1,4 55* 3,7 43 3,4

*) Datele nu conţin informaţie despre cele 6 proiecte de transfer tehnologic сu o sumă de 1,9 mil. lei, din lipsa cadrului normativ necesar.

72

Comparativ cu anul 2003 numărul proiectelor s-a micşorat cu 11, pentru care au fost prevăzute alocaţii în sumă de 8,8 mil.lei, care s-au finanţat în volum de 8,5 mil. lei, ori 96,6 la sută către prevederi. Astfel, ponderea alocaţiilor bugetare preconizate pentru proiecte s-a majorat în 2004 faţă de anul 2003 cu 1,9 mil. lei şi constituie 15,4 la sută din volumul total al alocaţiilor bugetare preconizat pentru cercetări ştiinţifice în anul 2004.

Diagramele ce urmează demonstrează repartizarea alocaţiilor pentru realizarea proiectelor, destinate cercetărilor ştiinţifice fundamentale şi aplicate, sub aspect departamental.

Ponderea alocaţiilor pentru efectuarea proiectelor, destinate cercetărilor ştiinţifice fundamentale, sub aspect departamental (în procente).

Ponderea alocaţiilor pentru realizarea proiectelor, destinate cercetărilor ştiinţifice aplicate, sub aspect departamental (în procente).

73

Informaţia despre executarea proiectelor din cadrul programelor de stat se prezintă în tabelul ce urmează:

Proiectele din cadrul programelor de stat

Drecţia prioritate

Nr. de proiecte

total

inclusiv:proiecte fundamentale Proiecte aplicate

nr.de pro-iecte

aufost

termi-nate

n-au fost exe-

cutate

proiecte tranzitorii

nr. de pro-iecte

aufost

termi-nate

n-a fost exe-

cutate

proiecte tranzitorii

Nr. de pro-iecte

Alocaţii bugetare utilizate în 2004,

mii lei

nr. de pro-iecte

alocaţii bugetare utilizate în 2004, mii lei

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 121 19 14 14 - - 5 3 1 1 50,0II 19 11 6 - 5 245,0 8 5 - 3 170,0III 3 - - - - 3 2 - 1 50,0IV 7 - - - - 7 5 1 1 50,0V 8 - - - - 8 4 - 4 190,0VI 4 - - - - 4 4 - -VII 12 - - - - 12 8 - 4 210,0VIII 6 - - - - 6 2 - 4 275,0IX 11 9 5 - 4 155,0 2 1 - 1 30,0

TOTAL 89 34 25 - 9 400,0 55 34 2 19 1025

Date vizînd executarea proiectelor selectate pe bază de concurs sînt reflectate în tabelul următor:

Proiectele selectate pe bază de concurs

Direcţia prioritară

Numărul de programe

Numărul de proiecte

Au fost terminate

N-au fost executate

Proiecte tranzitorii pe

2005

II 2 9 2 1 7III 2 14 - - 14IV 1 6 - - 6V 1 11 - - 11VI 1 3 - - 3

Total 7 43 2 1 41

După cum reiese din tabelele de mai sus, în total în anul 2004, din 132 de proiecte incluse în Planul Naţional de cercetare-dezvoltare s-au finisat 2 proiecte din cadrul programelor de stat, 59 de proiecte selectate pe bază de concurs, iar 3 proiecte nu au fost îndeplinite.

Date privind repartizarea alocaţiilor prevăzute în bugetul de stat pentru cercetare-dezvoltare pe programe, proiecte selectate prin concurs şi beneficiari se prezintă în formularul nr.18 la Raport.

74

Analiza utilizării mijloacelor sub aspectul categoriilor economice denotă, că 53,3 la sută din suma totală alocată pentru executarea lucrărilor de cercetare-dezvoltare de către instituţiile bugetare constituie cheltuielile pentru salariu, contribuţii la bugetul asigurărilor sociale de stat şi primele de asigurare obligatorie de asistenţă medicală, care s-au finanţat în sumă de 36 mil. lei, ori 98,4 la sută faţă de prevederi, ce sunt cu 2,8 mil. lei mai mult în comparaţie cu anul 2003; 7,2 la sută - pentru achitarea serviciilor comunale, care s-au finanţat în volum de 4,9 mil. lei, ori 98 la sută către prevederi şi 39,5 la sută constituie alte cheltuieli, dintre care sînt şi cheltuieli pentru deplasări în interes de serviciu, care s-au finanţat în volum de 0,9 mil. lei, ori 90 la sută către prevederi, ce sunt cu 0,1 mil. lei mai mult faţă de anul 2003.

Cheltuielile pentru lucrări de cercetări ştiinţifice, procurarea materialelor, reactivelor şi alte cheltuieli destinate cercetărilor ştiinţifice s-au finanţat în mărime de 16,2 mil. lei, ori 88,5la sută faţă de prevederi, ce sunt cu 7,3 mil. lei mai mult faţă de anul precedent.

Cheltuielile pentru întreţinerea şi reînnoirea bazei tehnico-materiale au fost executate la nivel de 92,6 la sută faţă de planul precizat. Ponderea cheltuielilor în acest scop din volumul total de cheltuieli, constituie 2,2 la sută, ce e cu 0,3 la sută mai puţin comparativ cu anul 2003.

Lucrările de cercetări ştiinţifice, incluse în Planul Naţional, au fost asigurate de 57 instituţii de profil, dintre care 28 instituţii academice şi 9 instituţii de stat de învăţămînt superior, în care au fost ocupaţi 2341 colaboratori ştiinţifici, dintre care: doctori habilitaţi în ştiinţe – 323 persoane, cu 36 persoane mai puţin faţă de anul 2003 şi doctori în ştiinţe – 1099 persoane, ori cu 107 persoane mai puţin faţă de anul precedent.

Comparativ cu anul 2003 numărul de colaboratori ştiinţifici s-a micşorat cu 269 persoane. Se păstrează tendinţa exodului din instituţiile de cercetare-dezvoltare a cercetătorilor cu titluri ştiinţifice – doctor habilitat şi doctor în ştiinţe.

Salariul mediu lunar real al unui colaborator ştiinţific din instituţiile bugetare în anul 2004 a constituit 668,1 lei, ori cu 84 lei mai mult faţă de anul 2003, majorat de la 1 decembrie 2004, în conformitate cu prevederile Hotărîrii Guvernului Republicii Moldova nr. 1120 din 14 octombrie 2004 „Cu privire la salarizarea angajaţilor organizaţiilor de drept public din sfera ştiinţei şi inovării finanţate de la bugetul de stat”.

La executarea proiectelor din cadrul programelor de stat şi proiectelor selectate pe bază de concurs au participat în total 52 de instituţii şi organizaţii din sfera ştiinţei şi inovării, inclusiv: 19 instituţii academice, 7 instituţii de învăţămînt superior, 20 institute, staţiuni, centre de cercetări ştiinţifice din ramuri şi alte.

Totodată e de menţionat, că numărul participanţilor la realizarea proiectelor selectate pe bază de concurs s-a micşorat în anul 2004 faţă de anul 2003 mai mult de 2 ori şi constituie 866 persoane la total. La realizarea proiectelor în cadrul programelor de stat cu caracter aplicativ au participat 580 persoane. Astfel, la total la realizarea proiectelor au participat 1446 persoane, inclusiv 647 cercetători

75

ştiinţifice, din care – 156 de doctori habilitaţi şi 360 de doctori în ştiinţe; 30 funcţionari publici, pînă la 100 de reprezentanţi ai corpului didactic.

Pentru efectuarea proiectelor selectate pe bază de concurs cu caracter fundamental au participat 66 colaboratori ştiinţifici din instituţiile ştiinţifice, ce constituie 23,8 la sută din numărul total al participanţilor şi 31 colaboratori din instituţiile de învăţămînt superior, ce constituie 11,2 la sută.

Pentru realizarea proiectelor selectate pe bază de concurs cu caracter aplicativ au participat 175 colaboratori ştiinţifici din instituţiile ştiinţifice, ce constituie 29,7 la sută din numărul total al participanţilor, 65 colaboratori din instituţiile de învăţămînt superior, ce constituie 11 la sută şi 8 persoane din alte instituţii, ce constituie 1,4 la sută.

Pentru realizarea proiectelor în cadrul a 7 programe de stat au participat 580 participanţi, din care: 184 colaboratori ştiinţifici din instituţii ştiinţifice, ce constituie 31,7 la sută din numărul total al participanţilor şi 118 colaboratori din instituţii de învăţămînt superior, ce constituie 20,3 la sută

Conform dărilor de seamă, datoriile creditoare pe ramura dată, la situaţia din 1 ianuarie 2005, au constituit 2,9 mil. lei, în timp ce soldul alocaţiilor neutilizate pe anul 2004 alcătuieşte 3,7 mil. lei. Comparativ cu anul 2003, datoriile creditoare s-au micşorat cu 0,5 mil. lei, iar datoriile debitoare au rămas la nivelul anului precedent. Cea mai mare parte din datoriile debitoare sînt datoriile ce ţin de procurarea utilajului ştiinţific, şi se explică prin finanţarea cheltuielilor respective în ultimele zile ale anului. Conform art.28 al Legii învăţămîntului nr.547-XIII din 21 iulie 1995 şi în conformitate cu Regulamentul cu privire la pregătirea cadrelor ştiinţifice, aprobat prin Hotărârea Guvernului nr. 436 din 20 iulie 1993, pregătirea cadrelor ştiinţifice se efectuează prin doctorat şi postdoctorat. În perioada gestionară pregătirea cadrelor ştiinţifice s-a realizat în instituţiile universitare şi ştiinţifice din cadrul a 6 ministere (Ministerul Culturii, Ministerul Educaţiei, Ministerul Ecologiei şi Resurselor Naturale, Ministerul Sănătăţii, Ministerul Agriculturii şi Industriei Alimentare şi Ministerului Afacerilor Interne), a Academiei de Ştiinţe a Moldovei, Academiei de Administrare Publică pe lîngă Preşedintele Republicii Moldova şi Departamentului „Moldova-Vin”.

Cheltuielile bugetare, destinate pregătirii cadrelor în 2004 au fost efectuate, ţinîndu-se cont de prevederile Hotărârii Guvernului nr. 1360 din 14 noiembrie 2003 „Cu privire la Planul de admitere la doctorat şi postdoctorat pentru anul 2003-2004 ” şi Hotărîrii Guvernului nr. 967 din 1 septembrie 2004 „Privind aprobarea Planului de admitere la doctorat şi postdoctorat pentru anul 2004-2005”.

Pregătirea cadrelor prin doctorat şi postdoctorat a fost efectuată de către 13 instituţii de învăţământ superior universitar, o instituţie postuniversitară şi de 36 instituţii de ştiinţă şi inovare

Analiza datelor demonstrează, că în anul 2004 prin doctorat şi postdoctorat, cu finanţarea bugetară, s-au pregătit 1268 persoane, ce e cu 51 persoane mai mult faţă de anul 2003, dintre care 589 auditori, ori 46,5 la sută au făcut studiile la

76

învăţămîntul cu frecvenţa la zi, ce e cu 7 persoane mai mult comparativ cu anul precedent.

Conform Planului de admitere, aprobat prin Hotărârea Guvernului nr. 1360 din 14 noiembrie 2003 „Cu privire la Planul de admitere la doctorat şi postdoctorat pentru anul 2003-2004 ”, au fost prevăzute 445 locuri, ce e cu 13 locuri mai mult comparativ cu anul precedent (secţia de zi – 226, ori cu 14 locuri mai puţin) pentru instituţiile de stat, care au avut dreptul de organizare a doctoratului.

Analiza datelor demonstrează, că pe parcursul anului 2004 au fost înmatriculaţi 447 de audienţi, ori cu 0,5 la sută mai mult faţă de plan. Admiterea majorată s-a efectuat de către instituţiile de învăţămînt superior din cadrul Ministerului Educaţiei.

În scopul susţinerii procesului de pregătire eficientă a cadrelor prin doctorat, şi stimulării afluxului tinerilor în activitatea de cercetare-dezvoltare, precum şi în conformitate cu prevederile Hotărîrii Guvernului nr. 311 din 14 martie 2003 „Cu privire la instituirea Bursei de excelenţă a Guvernului Republicii Moldova pentru doctoranzi”, Consiliul Suprem pentru Ştiinţă şi Dezvoltare Tehnologică a asigurat finanţarea instituţiilor, ai căror doctoranzi au obţinut 12 burse de excelentă a Guvernului, în mărime de 1200 lei fiecare, conform prevederilor Hotărîrii Guvernului nr.185 din 25 februarie 2004 „Cu privire la acordarea Bursei de excelenţă a Guvernului pentru doctoranzi pe anul 2004”.

În anul 2004 cheltuielile de casă ce ţin de activităţile în domeniul pregătirii cadrelor ştiinţifice de înaltă calificare au constituit 6,6 mil. lei sau 92,5 la sută faţă de plan, din care pentru burse – 2,1 mil. lei sau 91,3 la sută.

În anul 2004, în urma rezultatelor concursului şi în baza deciziei Comitetului pentru decernarea Premiului Naţional în domeniul ştiinţei şi tehnicii cu privire la decernarea Premiului Naţional în domeniul ştiinţei şi tehnicii pe anul 2004, aprobată prin Hotărîrea Guvernului nr. 959 din 23 august 2004 „Cu privire la decernarea Premiului Naţional în domeniul ştiinţei şi tehnicii”, au fost decernate 11 Premii Naţionale în sumă de 25 mii lei fiecare.

În conformitate cu cadrul legal, ce permite acumularea mijloacelor extrabugetare de la prestarea diferitor servicii şi pentru efectuarea lucrărilor ştiinţifice contra plată, în anul 2004 au fost prestate servicii, în urma cărora instituţiile ştiinţifice au obţinut mijloace extrabugetare în sumă de 16,1 mil. lei sau cu 5 mil. lei mai mult faţă de anul 2003. Aceste mijloace au fost obţinute de la darea în arendă – 3,6 mil. lei; contractele pentru efectuarea lucrărilor de cercetări ştiinţifice – 5,9 mil. lei; serviciile editoriale 1,3 mil. lei. Instituţiile ştiinţifice au mai beneficiat de sponsorizări şi granturi în sumă de 1,2 mil. lei sau cu 0,5 mil. lei mai mult faţă de anul 2003.

Din volumul veniturilor totale ale mijloacelor extrabugetare, pentru salarizare s-au utilizat 28,5 la sută; 21,9 la sută - plata pentru serviciile comunale; 1,2 la sută - plata pentru deplasări şi 10,6 la sută - pentru procurarea utilajului ştiinţific.

În anul 2004, conform Hotărîrii Guvernului nr. 459 din 30 aprilie 2004 „Cu privire la decernarea premiului anual al Guvernului pentru cel mai dotat inventator” s-a alocat 5 mii lei din fondul de rezervă al Guvernului Ministerului

77

Sănătăţii pentru elaborarea sistemelor de diagnosticare de laborator şi a remediilor medicamentoase de profilaxie şi tratament al afecţiunilor virale, brevetate şi implementate în practica de către S.A. „Farmaco”.

Cultură, artă, sport şi acţiuni pentru tineret. Cheltuielile aprobate în bugetul de stat pe anul 2004 pentru ramura dată au constituit 87,1 mil.lei, fiind ulterior suplimentare cu 21,9 mil.lei. Majorarea în cauză a fost condiţionată de necesitatea punerii în aplicare a Legii nr. 1320-XV din 26 iulie 2002 cu privire la instituţia publică naţională a audiovizualului Compania „Teleradio-Moldova”, întru implementarea căreia, planul aprobat pentru anul 2004 a fost suplimentat cu circa 17 mil.lei. Totodată a avut loc transmiterea a 12 şcoli sportive de la Confederaţia Sindicatelor din Moldova pentru finanţare din buget, în care scop au fost prevăzute suplimentar 3,4 mil. lei.

Cheltuielile la ramura dată au fost finanţate în sumă de 104,6 mil.lei sau la nivel de 95,9 la sută faţă de prevederi.

Cheltuielile efective ale instituţiilor finanţate la compartimentul dat au alcătuit 96,5 mil.lei, care sînt cu 12499,8 mii lei mai mici comparativ cu planul precizat şi cu 7331,2 mii lei sau 8,2 la sută mai mult faţă de cheltuielile efective în anul 2003.

La situaţia din 1 ianuarie 2004 datoriile creditoare ale instituţiilor din domeniile respective s-au înregistrat în sumă de 1072,7 mii lei, cu o reducere de 8613,7 mii lei faţă de datoriile înregistrate la începutul anului gestionar, datorită stingerii datoriilor Companiei de Stat „Teleradio-Moldova”, condiţionate de prevederile Legii nr. 1320-XV din 26 iulie 2002 cu privire la instituţia publică naţională a audiovizualului Compania „Teleradio-Moldova”.

Din totalul datoriilor creditoare înregistrate, 804,9 mii lei ori 75 la sută au constituit datoriile pentru retribuirea muncii, restul datoriilor ţinînd de plata mărfurilor şi serviciilor.

În acelaşi timp, datoriile debitoare ale instituţiilor de cultură s-au redus în comparaţie cu anul precedent cu 193 mii lei şi au constituit 1236,8 mii lei.

Numărul real de angajaţi în instituţiile publice din sectorul dat s-a redus faţă de anul 2003 cu 261 persoane şi a constituit 1985 persoane (fără personalul administrativ şi cel al instituţiilor sportive), înregistrînd o reducere de 588 persoane faţă de numărul aprobat pentru anul gestionar. Acest fapt este legat de disponibilităţile personalului Companiei de Stat „Teleradio-Moldova” în legătură cu lichidarea instituţiei respective.

Din totalul cheltuielilor finanţate pentru ramura dată 34622,6 mii lei sau 33,1 la sută au constituit cheltuielile, ce ţin de activitatea în domeniul culturii, care au fost executate la nivel de 97,5 la sută faţă de prevederile anuale, ce este cu 14,2 la sută mai mult faţă de volumul mijloacelor alocate în anul 2003.

Cheltuielile bugetului de stat pe anul 2004 pentru cultură, artă, sport şi acţiuni pentru tineret, structurate pe grupe funcţionale, se prezintă în diagrama ce urmează:

78

Cheltuielile sub aspectul grupelor funcţionale (mii lei)

Din bugetul de stat, la grupa funcţională „Activitatea în domeniul culturii”, s-a finanţat activitatea curentă a 40 instituţii, inclusiv a:

18 instituţii teatral-concertistice. Prin Hotărîrea nr. 643 din 9 iunie 2004, Guvernul a fost aprobată Reţeaua instituţiilor teatral-concertistice de stat (naţionale, republicane, municipale, departamentale), din care 18 instituţii beneficiază de susţinere din bugetul de stat.

Acestor instituţii li s-au efectuat transferuri în sumă de 18786,3 mii lei, sau 99,8 la sută din prevederile anuale, cu o majorare de 2645,6 mii lei sau 16,4 la sută faţă de mijloacele alocate în acest scop în anul 2003. Majorarea respectivă a fost condiţionată de necesitatea punerii în aplicare a Hotărîrii Guvernului nr. 1133 din 17 septembrie 2003 „Cu privire la majorarea salariilor agenţilor economici din sfera bugetară”.

În plus, în temeiul Hotărîrii Guvernului nr. 644 din 9 iunie 2004 Î.S. „Circul din Chişinău” a beneficiat, în anul gestionar, de mijloace financiare în sumă de 3500 mii lei din fondul de rezervă al Guvernului, destinate efectuării de reparaţii capitale.

Mijloacele alocate instituţiilor teatral-concertistice din bugetul de stat au acoperit 44,6 la sută din cheltuielile totale ale acestor instituţii, faţă de 42,5 în anul precedent. Veniturile proprii ale acestor instituţii au sporit în această perioadă pînă la 30889,1 mii lei, comparativ cu 20467,9 mii lei în anul 2003 şi au permis acoperirea a 60,7 la sută din totalul cheltuielilor, care s-au stabilit la nivel de 50879,4 mii lei.

6 biblioteci, pentru care au fost alocate mijloace în sumă de 6189,4 mii lei sau 97,6 la sută din planul anual precizat, ceea ce este cu 526,6 mii lei mai mult comparativ cu mijloacele alocate în anul 2003. Cheltuielile bugetare întru susţinerea acestor instituţii constituie 5,9 la sută din totalul de cheltuieli executate pe ramură.

Numărul mediu al personalului bibliotecilor a constituit în perioada de gestiune 458 persoane, faţă de 509 unităţi, aprobate conform statelor de personal, cu o reducere de 6 persoane comparativ cu indicele realizat în anul 2003.

79

Salariul mediu lunar al unei persoane angajate în biblioteci, achitat din surse bugetare, a constituit 555,3 lei, cu o creştere de 81,5 lei faţă de cel realizat în anul 2003, influenţată preponderent de Hotărîrea Guvernului nr. 1595 din 30 decembrie 2003, care prevede introducerea unor modificări în condiţiile de salarizare a personalului din cultură finanţat din bugetul de stat. Totodată, din contul veniturilor speciale ale bibliotecilor de la prestarea serviciilor de specialitate, îndreptate la remunerarea muncii angajaţilor, fiecare persoană a mai beneficiat lunar de 27,1 lei.

Din totalul cheltuielilor pentru tipul respectiv de instituţii, 573,6 mii lei au fost planificate pentru majorarea fondului de carte a bibliotecilor şi abonării la presa periodică, finanţarea acestora fiind executată la nivel de 96,4 la sută.

6 muzee, cărora li s-au alocat 6506,8 mii lei sau 91,8 la sută din prevederi, majorîndu-se faţă de anul precedent cu 408,5 mii lei. Ponderea cheltuielilor respective în totalul mijloacelor finanţate pe ramură constituie 6,2 la sută.

Întru realizarea prevederilor Hotărîrii Guvernului nr. 1378 din 10 decembrie 2001 „Cu privire la acţiunile prioritare de salvgardare a monumentelor istorico-culturale din Complexul Muzeal „Oraşul medieval Orhei”, prin Legea nr. 362-XV din 5 noiembrie 2004, bugetul Ministerului Culturii a fost suplimentat cu 300 mii lei în scopul acoperirii parţiale a cheltuielilor ce ţin de achiziţionarea de către Complex a terenurilor cu vestigii arhiologice de importanţă deosebită, actualmente privatizate. Din lipsa cadrului juridic pentru efectuarea tranzacţiei în cauză, mijloacele respective nu au fost valorificate.

Numărul unităţilor de personal aprobat pentru instituţiile menţionate a crescut cu 3 unităţi faţă de nivelul anului 2003, în special personalul Casei-muzeu „A.Puşkin” în legătură cu transmiterea acesteia, în gestiunea Conacului familiei Ralli din s. Dolna. Numărul real de angajaţi a constituit 420 persoane şi s-a menţinut la nivelul anului precedent.

Salariul mediu lunar la o persoană, angajată în instituţiile muzeistice, realizat în anul gestionar a alcătuit 497,8 lei faţă de 416,8 lei în anul precedent, cu o creştere de 81 lei. Din mijloacele speciale ale instituţiilor, personalul a mai beneficiat de 79,8 lei lunar.

8 uniuni de creaţie, cărora conform Regulamentului cu privire la modul de susţinere financiară a uniunilor de creaţie din Moldova, aprobat prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.706 din 12 iunie 2003” li s-au prevăzut mijloace bugetare pentru finanţarea diferitor programe culturale în sumă de 720 mii lei, care au fost executate la nivel de 89,2 la sută, cu o creştere de 127,6 mii lei faţă de anul 2003. Din totalul mijloacelor transferate 142 mii lei sau 22,1 la sută au fost îndreptate la achitarea onorariilor de participant, precum şi acordarea premiilor laureaţilor.

La situaţia din 1 ianuarie 2005, datoriile creditoare ale instituţiilor atribuite la grupa „Activităţi în domeniul culturii” au alcătuit 614,4 mii lei, ce constituie 57,3 la sută din totalul datoriilor creditoare pe grupa principală „Cultură, artă, sport şi acţiuni pentru tineret”, cu o reducere de 43,8 mii lei faţă de anul 2003.

80

Numărul mediu efectiv de angajaţi din instituţiile finanţate la compartimentul respectiv a atins, în perioada de gestiune, cifra de 943 persoane, faţă de planul aprobat la nivel de 1074,5 persoane. Salariul mediu lunar al unui angajat, achitat din buget constituie 524,4 lei, ori cu 77,6 lei mai mare comparativ cu cel realizat în 2003. Direcţionarea în scopul dat a mijloacelor extrabugetare de la prestarea serviciilor de specialitate, precum şi darea în arendă a spaţiilor disponibile, a permis majorarea salariului mediu lunar al unui angajat din instituţiile respective cu încă 48,7 lei.

Pentru îndeplinirea comenzii de stat pentru susţinerea cinematografiei pe anul 2004 au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 0,9 mil.lei, care s-au finanţat integral şi au fost utilizate la producerea următoarelor filme:

- finisarea filmului artistic de lung metraj „Jana” – 644 mii lei;- finisarea filmului documentar „Ctitorii lui Ştefan cel Mare” – 150 mii lei- finisarea filmelor „Ia-mă cu tine” şi „Sîrba de la Chişinău” – 10 mii lei;- lansarea în producţie a filmului „Operaţia Iaşi – Chişinău” – 100 mii lei (cu

trecerea în anul 2005);- descrierea scenariului literar „Ştefan cel Mare” – 42,1 mii lei;- dublarea filmului documentar „A trăi în Moldova” – 3,9 mii lei.

Cheltuielile bugetului de stat la grupa funcţională „Radiodifuziunea” au suferit modificări în anul 2004 atît în volum de alocaţii, cît şi în număr de instituţii finanţate la compartimentul respectiv. Astfel, în scopul punerii în aplicare a Legii nr. 1320-XV din 26 iulie 2002 cu privire la instituţia publică naţională a audiovizualului Compania „Teleradio-Moldova”, alocaţiile s-au suplimentat cu 16790,8 mii lei faţă de planul aprobat şi au constituit 52820,3 mii lei. Acestea au inclus 39178,5 mii lei, destinate activităţii pînă la 1 august 2004 a Companiei de Stat „Teleradio-Moldova” şi efectuării procesului de lichidare a acestei instituţii şi 13641,8 mii lei pentru activitatea instituţiei publice naţionale a audiovizualului Compania „Teleradio-Moldova”, noi-create, în perioada 1 august – 31 decembrie 2004.

Cheltuielile efective au fost executate în volum de 49331,7 mii lei, sau 93,4 la sută din prevederile anuale. Datoriile creditoare, la situaţia din 1 ianuarie 2004, au constituit 8654,6 mii lei, care spre finele anului 2004, au fost reduse pînă la 1346,6 mii lei (din mijloacele bugetare şi speciale), datorită achitării cu creditorii Companiei de Stat „Teleradio-Moldova”.

Evoluţia datoriilor creditoare ale Companiei de Stat „Teleradio-Moldova” pe principalele articole de cheltuieli din mijloace bugetare se prezintă în următorul tabel:

Articol de cheltuieli 1 ianuarie 2004

1 aprilie 2004

1 august 2004

31 decembrie 2004

Total datorii creditoare conform 8654,6 11719,6 9172,7 158,2

81

Articol de cheltuieli 1 ianuarie 2004

1 aprilie 2004

1 august 2004

31 decembrie 2004

bilanţului contabilRetribuirea muncii 887,3 1244,4 1013,8 99,9

Plata mărfurilor şi serviciilor, din care:

7512,3 9934,2 7781,0 56,3

Arenda circuitelor şi emiţătoarelor 6479,9 8331,2 6614,2 -

Cheltuieli capitale 16,1 16,1 15,2 1,0

Astfel, în perioada august-decembrie 2004 au fost achitate datorii pentru arenda circuitelor şi emiţătoarelor în sumă de 6972,7 mii lei, din care faţă de Î.S. „Radiocomunicaţii” – 4876,9 mii lei, Radio Iaşi – 2094 mii lei; titluri executorii înaintate de către Asociaţia „Drepturi de Autor şi Conexe” – 1681 mii lei. La general, în perioada respectivă au fost achitate datorii creditoare (conform actelor de verificare a cheltuielilor, titlurilor executorii etc.) în sumă totală de circa 10,5 mil.lei; salarii şi impozite aferente în legătură cu lichidarea Companiei de Stat „Teleradio-Moldova” în sumă totală de 4338,9 mii lei, din care plăţile pentru disponibilizarea personalului – 3317,1 mii lei.

Numărul de unităţi de personal ale Companiei de Stat „Teleradio-Moldova” a constituit în perioada gestionară 1491 unităţi, sau la nivelul anului precedent. După modificările parvenite în legătură cu lichidarea întreprinderii date (au fost emise ordine despre disponibilizarea a 240 persoane), numărul mediu real de angajaţi ai Companiei, salariaţi din buget în anul 2004, a constituit 1035 persoane. De asemenea, din veniturile proprii ale Companiei pe parcursul anului respectiv au fost întreţinute 17 persoane.

În scopul susţinerii editării cărţii naţionale, în bugetul de stat pentru anul 2004, la compartimentul „Presa periodică şi editurile” s-au prevăzut 700 mii lei. Mijloacele respective au fost finanţate integral pe parcursul anului, în baza Listei ediţiilor propuse a fi subvenţionate din bugetul de stat în anul 2004, aprobate de către Comisia pentru cultură, ştiinţă, învăţămînt, tineret şi mijloace de informare în masă a Parlamentului. În perioada gestionară au fost editate 23 titluri de carte în peste 37 mii de exemplare, cheltuielile efective la acest capitol constituind 800,2 mii lei. Din tirajul total editat, circa 17 mii exemplare au fost transmise Ministerului Culturii şi Ministerului Educaţiei pentru completarea fondului bibliotecilor publice şi şcolare. Restul exemplarelor, cu excepţia depozitului legal şi celor distribuite în cadrul manifestărilor culturale, au fost lăsate, potrivit prevederilor Legii nr. 939-XIV din 20 aprilie 2000, la dispoziţia editurilor pentru comercializare.

Pentru realizarea măsurilor de cultură fizică, sport şi problemele tineretului în bugetul aprobat au fost prevăzute mijloace bugetare în sumă de 11,5 mil.lei.

În anul 2004 conform Hotărîrii Guvernului nr.1634 din 31 decembrie 2003 de la balanţa Sindicatelor din Moldova la balanţa Departamentului Tineret şi Sport au

82

fost transmise 12 şcoli sportive cu alocarea mijloacelor financiare suplimentare în sumă de 3,4 mil.lei.

Pe parcursul anului s-au finanţat cheltuieli în sumă de 14,8 mil.lei s-au cu 99,3 la sută din prevederile anuale.

Circa 60,4 la sută din cheltuielile domeniului dat s-au utilizat pentru măsurile sportive - 9,0 mil.lei.

Pentru pregătirea şi participarea sportivilor de performanţă, candidaţi în locul naţional olimpic la ediţia XXVIII-a a Jocurilor Olimpice de la Atena (Grecia) au fost prevăzute mijloace bugetare pentru plata burselor în mărime de 0,6 mil.lei, finanţarea s-a efectuat integral.

Pentru întreţinerea instituţiilor de cultură fizică şi sport au fost prevăzute mijloace bugetare în sumă de 5,2 mil.lei, care s-au executat la nivel de 96,2 la sută.

Din contul acestor mijloace au fost acoperite cheltuieli ce ţin de activitatea a 15 şcoli cu profil sportiv şi 4 instituţii de cultură fizică şi sport.

În rezultatul transmiterii şcolilor sportive de la Confederaţia Sindicatelor din Moldova, numărul real al efectivului în anul 2004 pentru întreţinerea instituţiilor în cultură fizică şi sport faţă de anul 2003 a crescut cu 151,5 persoane şi a constituit 255,5 unităţi.

Salariul mediu real al angajaţilor din instituţiilor de cultură fizică şi sport a alcătuit: la personalul de conducere în anul 2004 – 581,4 lei, în anul 2003 – 447 lei, s-a majorat cu 30,0 la sută, respectiv, personalul de profil - 462,7 lei, - 432 lei, majorîndu-se cu 7,1 la sută, personalul auxiliar şi de serviciu - 273,5 lei faţă de 269,2 lei cu 1,6 la sută.

Pentru activitatea instituţiilor şi acţiunilor privind cultura, arta şi sportul, neatribuite la alte grupuri în anul 2004, s-au prevăzut cheltuieli la nivelul anului precedent în volum de 1431,4 mii lei, care, prin rectificarea Legii bugetului de stat pe anul 2004 au fost suplimentate cu 500 mii lei, în legătură cu necesitatea acoperirii unor cheltuieli ale Ministerului Culturii legate de desfăşurarea Festivalului „Invită Maria Bieşu” (100 mii lei), Festivalului Internaţional de Teatru (200 mii lei), expoziţiei în or. Moscova „Moldova prezintă (100 mii lei), precum şi pentru organizarea şi desfăşurarea la Chişinău a Primului Congres al persoanelor originare din Republica Moldova, domiciliate peste hotare (100 mii lei).

Finanţarea în anul 2004 a instituţiilor şi măsurilor atribuite la grupa respectivă s-a efectuat la nivel de 99,3 la sută şi alcătuieşte 1818,4 mii lei, din care 1464,3 mii lei au fost alocate pentru realizarea măsurilor culturale, organizate de Ministerul Culturii.

Pe lîngă mijloacele bugetare, instituţiile de cultură au mai beneficiat şi de mijloace extrabugetare de la activitatea de profil, precum şi darea în arendă a localurilor, efectuînd cheltuieli de 6570 mii lei, sau 82,3 la sută din veniturile executate.

Pe parcursul anului 2004 instituţiile finanţate la grupa respectivă au beneficiat şi de alte mijloace extrabugetare, provenite din granturi şi sponsorizări în valoare de 13138,3 mii lei, efectuînd din contul acestor venituri cheltuieli în sumă de 12872,2 mii lei. Ponderea cea mai mare în categoria dată de cheltuieli –

83

9302,5 mii lei sau 72,3 la sută, revine celor efectuate de Aparatul Guvernului pentru restaurarea Complexului monastic „Căpriana” şi Ministerului Culturii la desfăşurarea acţiunilor culturale de amploare naţională (Festivalul Internaţional „Invită Maria Bieşu”).

Ocrotirea sănătăţii. Pentru ocrotirea sănătăţii, în bugetul de stat pe anul 2004 iniţial au fost aprobate mijloace bugetare în mărime de 810,7 mil. lei.

Conform Legii nr.362-XV din 5 noiembrie 2004 privind modificarea şi completarea Legii bugetului de stat pe anul 2004 s-au produs majorări de alocaţii bugetare cu 6,6 mil. lei, inclusiv Ministerului Sănătăţii – 8,9 mil. lei, pentru achitarea datoriilor faţă de instituţiile bugetare, care de la 1 ianuarie 2004 s-au încadrat în sistemul asigurărilor medicale, Asociaţiei Curativ-Sanatoriale şi de Recuperare – 0,2 mil. lei, concomitent s-a redus contribuţia Guvernului la implementarea proiectului de reformare a sistemului sănătăţii cu 2,6 mil. lei.

În urma acestor modificări, volumul alocaţiilor pe anul 2004 pentru ocrotirea sănătăţii a constituit 817,3 mil. lei, dintre care pentru aparatul central al Ministerului Sănătăţii – 1,6 mil. lei şi contribuţia Guvernului la realizarea proiectului de reformare a sistemului sănătăţii – 1,2 mil. lei.

În perioada anului 2004 s-au finanţat cheltuieli în sumă de 813,9 mil. lei, la nivel de 99,6 la sută faţă de prevederi.

În totalul cheltuielilor bugetului de stat, cheltuielile pentru ocrotirea sănătăţii deţin o pondere de 15 la sută.

Cheltuielile pentru sănătate în anul de gestiune au fost executate, ţinîndu-se cont de implementarea integrală, începînd cu 1 ianuarie 2004, a asigurărilor obligatorii de asistenţă medicală, în legătură cu ce, comparativ cu anul 2003, s-a modificat şi structura interramurală a cheltuielilor. Mijloacele bugetare pentru sănătate, în marea parte, 80 la sută din cheltuielile totale, au fost îndreptate pentru serviciile de asigurare a asistenţei medicale a persoanelor asigurate de către Guvern, în care scop s-au alocat 651,3 mil.lei. Conform dării de seamă a Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină, din contul bugetului au fost asigurate 1604,6 mii persoane sau 44,5 la sută din numărul total al populaţiei.

Pentru programele naţionale de ocrotire a sănătăţii s-au utilizat 73,6 mil.lei, 9 la sută; pentru serviciile de profilaxie – 58,1 mil.lei, 7,1 la sută; pentru serviciile medicale de staţionar – 5,1 mil.lei, 0,5 la sută; pentru medicina primară – 3,9 mil.lei, 0,5 la sută; alte instituţii şi servicii – 19,7 mil.lei, 2,4 la sută din cheltuielile totale la ramura dată.

Cheltuielile efective au fost calculate în sumă de 810,3 mil.lei şi au fost menţinute în limita prevederilor.

În anul 2004 finanţarea pe ministere şi departamente a fost efectuată în contextul şi pentru susţinerea reformelor în acest sector, şi s-au repartizat în felul următor:

Transferurile de la bugetul de stat pentru achitarea primelor de asigurare obligatorie de asistenţă medicală a categoriilor populaţiei, pentru care calitatea de

84

asigurător îi revine Guvernului, s-au efectuat în sumă de 651,3 mil. lei uniform şi pe deplin;

Ministerului Sănătăţii – 149,6 mil. lei sau 98,2 la sută faţă de plan şi este cu 141,1 mil. lei sau 48,5 la sută mai puţin comparativ cu anul 2003 (290,7 mil. lei). Această reducere se motivează cu trecerea instituţiilor medico-sanitare în sistemul asigurărilor obligatorii medicale (spitalele, staţiile de urgenţe şi policlinicile). În condiţii comparabile, excluzînd influenţa implementării asigurării obligatorii de asistenţă medicală, comparativ cu 2003 este o majorare de 29,8 mil. lei sau 26,8 la sută;

Asociaţiei Curativ-Sanatoriale şi de Recuperare – 10,8 mil.lei, ce corespund prevederilor anuale şi sînt cu 2,8 mil. lei sau 20,6 la sută mai mici, decît în anul 2003. Reducerea în cauză a alocaţiilor bugetare este impusă de participarea unor instituţii ale asociaţiei – spitalul şi policlinica în cadrul asigurărilor medicale obligatorii.

Pe parcursul anului instituţiile subordonate Asociaţiei au acordat asistenţă medicală în corespundere cu Programul unic al asigurărilor obligatorii de asistenţă medicală pentru anul 2004, aprobat prin hotărîrea Guvernului nr. 1515 din 15 decembrie 2003, în rezultatul căreia au beneficiat de mijloace din fondurile asigurărilor obligatorii de asistenţă medicală în sumă de 3,5 mil. lei. Astfel instituţiile Asociaţiei în anul 2004 au utilizat în total 14,3 mil. lei.

În perioada de gestiune, din suma totală cheltuieli pentru ocrotirea sănătăţii 35,8 mil. lei sau 21,9 la sută au fost direcţionate pentru remunerarea muncii.

Salariul mediu al unui angajat din ramură în anul 2004 a alcătuit 623 lei şi a crescut faţă de anul 2003 cu 143 lei sau circa 30 la sută, şi pe categorii de personal s-a repartizat astfel:

medici – 965,6 lei faţă de 765,8 lei;personalul mediu medical – 560,9 lei faţă de 464,8 lei;personalul medical inferior – 436,4 lei faţă de 335,7 lei;alt personal – 522,6 lei faţă de 415,7 lei.

În afară de acesta, din contul mijloacelor extrabugetare şi din fondurile de asigurare obligatorii de asistenţă medicală, la remunerarea muncii au fost îndreptate 17,8 mil. lei.

Astfel, salariul mediu pe ramură din toate sursele a alcătuit 774,1 lei, inclusiv medicii – 1202,8 lei, personalul mediu – 649,8 lei, personalul inferior – 450 lei, alt personal – 775,1 lei.

Pentru alimentaţia bolnavilor în instituţiile curative au fost finanţate 6,7 mil. lei ce este la nivel de 96,1 la sută din prevederile planificate.

La procurarea medicamentelor şi materialelor de pansament au fost îndreptate 50,9 mil. lei, ce constituie 98,5 la sută faţă de plan şi 6,2 la sută din cheltuielile totale pentru sănătate.

Cheltuielile medii pentru alimentaţia unui pacient au fost de 17,3 lei pe zi, iar pentru medicamente şi materiale de plasamente – 12,1 lei pe zi şi corespund normelor în vigoare.

La situaţia din 1 ianuarie 2005 de la bugetul de stat se finanţau 54 instituţii de ocrotire a sănătăţii, inclusiv:

85

policlinici şi centre a medicilor de familie - 2centre de medicină preventivă municipale şi raionale – 38centre de reabilitare şi recuperare – 6alte instituţii - 8. Comparativ cu anul 2003, numărul de instituţii s-au redus cu 24 de unităţi

din motivul trecerii la sistemul asigurărilor obligatorii de asistenţă medicală.Numărul efectiv de personal, în mediu anual pe ramură, a crescut în anul

2004 cu 108 unităţi sau cu 2,3 la sută. La Ministerul Sănătăţii numărul de personal s-a majorat cu 237 unităţi în legătură cu trecerea Centrului de plasament temporar şi reabilitare pentru copii din Bălţi în subordinea Ministerului Sănătăţii

Pe Asociaţia Curativ-Sanatorială şi de Recuperare numărul de personal s-a redus cu 128,5 persoane, ce este condiţionat de includerea spitalului şi policlinicii în cadrul sistemului de asigurări obligatorii medicale.

Numărul mediu anual al personalului încadrat în instituţiile finanţate de la bugetul de stat, pe categorii de personal în anul 2004, se caracterizează prin datele din tabelul următor:

Denumirea indicilor

2004 – mediu anualMinisterul Sănătăţii

Asociaţia Curativ-

Sanatorială şi de Recuperare

Total

Numărul unităţilor de state, total 4155,75 625,75 4781,5inclusiv:

- medici 943 115 1058 - personal mediu 1508,25 206,75 1715 - personal inferior 497,25 131,5 628,75 - alt personal 1207,25 172,5 1379,75

La situaţia din 1 ianuarie 2005, datoriile creditoare ale instituţiilor ocrotirii sănătăţii au constituit 3,8 mil. lei, cu o reducere de 10,8 mil. lei comparativ cu 1 ianuarie 2004. De asemenea s-au redus datoriile debitoare cu 5,7 mil. lei şi alcătuiesc 7,6 mil. lei, inclusiv la medicamente - 4,9 mil. lei şi utilajul medical – 1,8 mil. lei din motivul că au fost transferate în avans conform cerinţelor contractelor.

O sursă suplimentară pentru întreţinerea instituţiilor bugetare ale ocrotirii sănătăţii servesc ajutoarele umanitare, care în anul gestionar au fost primite în sumă de 12,3 mil. lei, dintre care s-au repartizat – 4,4 mil. lei, inclusiv instituţiilor subordonate Ministerului Sănătăţii – 3,6 mil. lei şi Asociaţiei Curativ-Sanatoriale şi de Recuperare - 0,8 mil. lei.

Paralel cu mijloacele alocate din bugetul de stat, instituţiile ramurii au beneficiat de mijloace extrabugetare, în sumă de 59 mil. lei, dintre care - servicii cu plată de 53,6 mil. lei şi care au fost utilizate în sumă de 46,9 mil. lei sau 87,5 la sută.

86

Din suma totală a cheltuielilor efectuate din mijloace extrabugetare s-au îndreptat la remunerarea muncii angajaţilor – 15,6 mil.lei (33,3 la sută), pentru plata mărfurilor şi serviciilor – 17,5 mil.lei (37,3 la sută), pentru medicamente – 4 mil.lei (8,5 la sută).

Pe lîngă aceasta, la ramura dată a fost aprobat fondul extrabugetar pentru susţinerea financiară a unor măsuri din ocrotirea sănătăţii. Explicaţiile vizînd executarea fondului în cauză, se conţin la capitolul „Fondurile extrabugetare”.

E de menţionat, că cheltuielile Ministerului Sănătăţii pe anul 2004 au fost fundamentate pe programe şi performanţă. Explicaţiile vizavi de realizarea programelor sînt incluse la capitolul „Executarea bugetelor fundamente pe programe şi performanţă”, iar datele despre executarea programelor se conţin în formularul nr.3 la Raport.

Asistenţa socială şi susţinerea socială. Potrivit Legii bugetului de stat pe anul 2004, la grupa dată de cheltuieli iniţial au fost aprobate 829,6 mil.lei, dintre care 455,3 mil.lei – transferuri la bugetul asigurărilor sociale de stat.

Pe parcursul anului, alocaţiile au fost precizate, cu suplimentarea mijloacelor pentru unele programe şi reducerea alocaţiilor pentru acele programe, în realizarea cărora au intervenit factori obiectivi (reducerea beneficiarilor de prestaţii sociale etc). În rezultatul revizuirii programelor şi modificărilor operate alocaţiile s-au stabilit în sumă de 850,3 mil.lei.

Conform dărilor de seamă pe anul 2004, pentru domeniul dat s-au efectuat cheltuieli în sumă totală de 835,8 mil.lei sau la nivel de 98,3 la sută faţă de prevederile anuale.

În totalul cheltuielilor bugetului de stat, cheltuielile la grupa dată deţin o pondere de 15,4 la sută, iar comparativ cu anul 2003, acestea au sporit cu 150 mil.lei sau cu 21,9 la sută.

Pensiile militarilor. Pentru asigurarea cu pensii şi indemnizaţii a militarilor,

care sînt pensionaţi prin sistemele departamentale de calculare şi distribuire a pensiilor, în bugetul de stat au fost prevăzute 214653,7 mii lei, care s-au finanţat în sumă de 213971,2 mii lei, sau 99,7 la sută.

În anul 2004 a fost asigurată plata pensiilor pentru 12 luni pentru un număr total de 16288 de pensionari sau cu 672 persoane mai mult decît în anul 2003. Majorarea numărului de beneficiari a avut loc în toate autorităţile, cu excepţia Departamentului Trupelor de Grăniceri.

Datele despre numărul pensionarilor, cheltuielilor efectuate pentru plata pensiilor pe tipuri de pensii şi mărimea medie lunară a pensiilor se expun în tabelul următor:

87

Tota

l rea

l

Pensii pentru vechime în muncă

Pensii pentru invaliditate Pensii pentru pierderea întreţinătorilor

Pensii peste limită de vîrstă

Ministerele

Num

ărul

real

de

pen

sion

ari

Sum

a fin

anţa

tăm

ii le

i

Măr

imea

med

ie

luna

ră a

pen

siei

(lei)

Num

ărul

real

de

pen

sion

ari

Sum

a fin

anţa

tăm

ii le

i

Măr

imea

med

ie

luna

ră a

pen

siei

(lei)

Num

ărul

real

de

pen

sion

ari

Sum

a fin

anţa

tăm

ii le

i

Niv

elul

med

iu lu

nar

de p

ensi

e(le

i)

Măr

imea

med

ie

luna

ră a

pen

siei

(lei)

Sum

a fin

anţa

tăm

ii le

i

Măr

imea

med

ie

luna

ră a

pen

siei

(lei)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14Ministerul Apărării

6287 4105 61492 1152,3 433 6626,4 1177,2 1713 12721,8 571,3 36 389,2 831,5

Ministerul Afacerilor Interne7708 6623 64142,4 807,1 254 1820,6 597,3 807 4162,1 429,8 51 341,8 558,8

Serviciul de Informaţii şi Securitate 597 370 7730,0 1741,0 25

407,9 1359,7 160 1461,9 761,4 42 715,4 1419,4

Departamentul Trupelor de Grăniceri 437 281 5388,8 1598,0 13 198,9 1275,0 143 1306,1 761,1

Departamentul Instituţiilor Penitenciare 1069 990 9598,7 881,4 16 94,7 538,0 32 162,8 462,5 31 268 785,9

Serviciul de Protecţie şi Pază de Stat 89 89 1587,2 1486,1

- - - - - - - - -

Centru pentru Combaterea Crimelor Economice şi Corupţiei

56 52 1163,1 1863,9 1 15,2 1266,7 - - - 3 60 1666,7

TOTAL 16243 12510 151102,2 1006,5 742 9163,7 1029,2 2855 19814,7 578,4 162 1774,4 1010,3

Notă: Mărimea medie a pensiei s-a calculat ţinînd cont de cheltuielile de distribuire a lor

Mărimea medie a pensiei pentru vechimea în muncă a sporit cu 159,2 lei (18,8 la sută), pensia medie pentru invaliditate - cu 123,2 lei (13,6 la sută), pensia medie pentru pierderea întreţinătorului – cu 116,6 lei (25,2 la sută), pensia medie peste limită de vîrstă – cu 279,4 lei 38,2 la sută). În anul 2004 au fost, de asemenea, achitate datoriile recalculate în conformitate cu cadrul legislativ a pensiilor în sumă totală de 30426,4 mii lei, astfel lichidînd integral datoriile creditoare la pensii.

Totodată, au fost achitate drepturile la compensaţii şi indemnizaţii plătite pensionarilor conform legislaţiei în vigoare (compensaţiile băneşti pentru înmormîntare, pentru gaz şi benzină, utilizate pentru transportul invalizilor, ajutor material), întru realizarea prevederilor Legii nr.121-XV din 3 mai 2001 cu privire la protecţia socială suplimentară a invalizilor de război, a participanţilor la cel de-al doilea război mondial şi a familiilor lor, în sumă de 4888,9 mii lei sau la nivel de 97,8 la sută din prevederile anuale.

Pensii şi îndemnizaţii viagere judecătorilor şi procurorilor. Pentru asigurarea cu pensii şi îndemnizaţii a procurorilor şi judecătorilor în bugetul de stat s-au prevăzut 9578 mii lei, dintre care s-au finanţat 9484,8 mii lei sau 99,2 la sută.

Unele date despre pensiile menţionate în anul 2004 se prezintă în următorul tabel:

Prevăzut 2004

(mii lei)

Calculat 2004

(mii lei)

Numărul benefici-

arilor(persoane)

Pensia medie lunară(lei)

1 2 3 4 5Curtea Constituţională 177,3 153,5 4 3199Curtea Supremă de Justiţie 1541,9 1489,7 42 2956Curtea de Apel Economică 444,0 443,2 16 2308Procuratura Generală 4252,6 4516,8 156 2413

88

Prevăzut 2004

(mii lei)

Calculat 2004

(mii lei)

Numărul benefici-

arilor(persoane)

Pensia medie lunară(lei)

1 2 3 4 5Ministerul Justiţiei 3119,1 2967,0 113 2188Centrul pentru Drepturile Omului 43,1 40,5 1 3375

Total: 95780,0 9610,7 332 2412

Comparativ cu anul 2003 în anul 2004 a crescut numărul de beneficiari cu 15 persoane, inclusiv la Ministerul Justiţiei - 11 persoane, Procuratura Generală 4 persoane, iar la Curtea Supremă de Justiţie s-a micşorat cu o persoană. Numărul beneficiarilor la Curtea Constituţională, Curtea de Apel Economică şi Curtea Constituţională s-a păstrat la nivelul anului 2003. Pensia medie lunară a unui judecător în anul 2004 a constituit 2412 lei sau cu 267,2 lei (12,5 la sută), ca rezultat al majorării salariului funcţiei pentru judecători în rezultatul adoptării Legii nr.191-XV din 8 mai 2003.

Conform dărilor de seamă, la situaţia din 1 ianuarie 2005, la compartimentul dat s-a înregistrat datorii creditoare în sumă totală de 130,6 mii lei, dintre care: la Procuratura Generală – 107,6 mii lei, care se explică prin achitarea a 13 fonduri de pensii în anul 2004 şi formarea unei insuficienţe parţiale de mijloace pentru luna decembrie 2004, la Ministerul Justiţiei – 19,3 mii lei, s-a creat o insuficienţă de mijloace pentru achitarea integrală a pensiilor pentru decembrie, odată cu majorarea numărului de pensionari cu 4 persoane, la Centrul pentru Drepturile Omului – 3,7 mii lei, care se explică prin neachitarea pensiei pentru luna decembrie 2004.

Pentru instituţiile asistenţei sociale în bugetul aprobat, cu modificările ulterioare, au fost prevăzute alocaţii în sumă de 65,6 mil.lei, s-au efectuat cheltuieli în sumă de 63,4 mil.lei sau la nivel de 96,6 la sută.

Ţinînd cont că cheltuielile instituţiilor de asistenţă socială subordonate Ministerului Muncii şi Protecţiei Sociale au fost fundamentate pe programe şi performanţă, explicaţiile vizînd executarea acestor bugete sînt expuse la capitolul „Executarea bugetelor fundamentate pe programe şi performanţă” a prezentei Note, iar datele despre executarea programelor se conţin în formularul nr.3 la Raport.

Pentru întreţinerea Direcţiei Principale pentru Refugiaţi din subordinea Departamentului Migraţiune au fost prevăzute alocaţii în sumă de 1276 mii lei, executate – 1015,6 mii lei.

Întru realizarea Legii nr.1286-XV din 25 iulie 2002 cu privire la statutul refugiaţilor, în anul 2004, prin Hotărîrea Guvernului nr.636 din 8 iunie 2004 „Privind efectivul-limita al Direcţiei Principale pentru Refugiaţi şi crearea Centrului de cazare pentru solicitanţii de azil şi refugiaţi” a fost creat Centrul de cazare pentru solicitanţii de azil şi refugiaţi cu stabilirea efectivul-limită în număr

89

de 12 unităţi. Efectivul-limita al Direcţiei este aprobat în număr de 18 unităţi statale, care sunt completate pe deplin.

La rectificarea bugetului pentru anul 2004 au fost identificate surse financiare suplimentare pentru întreţinerea Centrului nominalizat în sumă de 130 mii lei, ţinîndu-se cont de susţinerea financiară acordată acestui centru de Înaltul Comisariat al Naţiunilor Unite pentru Refugiaţi.

Din suma totală de cheltuieli de 1015,6 mii lei, predomină cheltuielile de personal – 46,6 la sută, pentru plata mărfurilor şi serviciilor s-au utilizat 38,5 la sută din cheltuielile totale.

La instituţia nominalizată, la 31 decembrie 2004, s-a format datorie creditoare în sumă totală de 90,4 mii lei, din care pentru retribuirea muncii pe luna decembrie – 28,3 mii lei. Este de menţionat, că datorii creditoare la aceasta instituţie au crescut cu 59,1 mii lei faţă de 1 ianuarie 2004 în legătură cu necesitatea de efectuare a cheltuielilor suplimentare pentru darea în exploatare a Centrului de cazare pentru solicitanţii de azil şi refugiaţi.

În scopul compensării pierderilor suportate de întreprinderile de transport în legătură cu acordarea înlesnirilor unor categorii de populaţie, în buget s-au prevăzut 750 mii lei, s-au compensat în conformitate cu documentele justificative, prezentate de întreprinderile de transport - 727,6 mii lei, dintre care la transportul feroviar – 450 mii lei şi la transportul auto – 277,56 mii lei, ceea ce constituie, practic, 97 la sută din prevederile anuale.

Pentru indexarea depunerilor băneşti ale cetăţenilor la Banca de Economii în bugetul de stat pe 2004 au fost prevăzute 48 mil.lei. În conformitate cu Hotărîrea Guvernului nr.250 din 12 martie 2004, sumele indexate au fost achitate deponenţilor Băncii de Economii, născuţi pînă în anul 1930 inclusiv, ce constituie circa 72 mii de beneficiari cu suma totală indexată la prima mie de ruble de 45,6 mil.lei.

În anul 2004 Ministerul Finanţelor a transferat Băncii de Economii pentru plata sumelor indexate 44,7 mil.lei sau 93,1 la sută din mijloacele băneşti prevăzute. Suma menţionată a asigurat achitarea indexării în sumă de 43,7 mil.lei pentru deponenţii născuţi pînă în anul 1930 inclusiv şi în sumă de 1 mil.lei pentru deponenţii care nu şi-au ridicat sumele indexate în anul 2003.

Concomitent, întru executarea titlurilor executorii pentru achitarea sumelor indexate a depunerilor băneşti în baza hotărîrilor judecătoreşti, din bugetul de stat au fost transferate Departamentului de executare a deciziilor judiciare a Ministerului Justiţiei 11 mii lei.

Pentru protecţia socială a copiilor orfani şi aflaţi sub tutelă, care îşi fac studiile la instituţiile de învăţămînt secundar profesional, mediu de specialitate şi superior universitar s-au prevăzut 5906,9 mii lei sau cu 17 mii lei mai mult comparativ cu anul 2003.

90

Pe parcursul anului alocaţiile Ministerului Agriculturii şi Industriei Alimentare au fost majorate cu 32 mii lei, cele ale Ministerului Culturii - cu 24 mii lei, fiind condiţionate de majorarea numărului de copii orfani şi aflaţi sub tutelă, care îşi fac studiile la instituţiile respective.

În anul de gestiune, instituţiilor respective de învăţămînt le-au fost transferate 5688,2 mii lei, sau 95,4 la sută, ori cu 489,1 mii lei mai mult faţă de mijloacele alocate în anul precedent. Cheltuielile efective s-au majorat comparativ cu anul precedent cu 13,6 la sută şi au constituit 5816,8 mii lei, încădrîndu-se în volumul alocaţiilor aprobate.

În aspect departamental cheltuielile la acest capitol se prezintă în tabelul următor:

mii lei

Denumirea ministerelor Plan precizat Executat Efectiv

Total 5962,9 5688,2 5816,8Ministerul Educaţiei 5531,2 5283,4 5411,4Ministerul Sănătăţii 227,3 220,4 214,4Ministerul Agriculturii şi Industriei Alimentare 118,5 114,0 114,0Ministerul Culturii 81,8 68,1 74,7Academia de Administrare Publică pe lîngă Preşedintele RM 4,1 2,3 2,3

Destinaţia cheltuielilor pe categorii economice se prezintă în tabelul următor:

mii lei

Denumirea articolelor Plan precizat Executat Efectiv

Total 5962,9 5688,2 5816,8Materiale didactice 165,3 158,4 158,2Alimentaţia 4293,0 4111,4 4228,1Inventar moale 802,4 775,9 779,0Burse 223,0 205,0 212,0Compensarea costului biletelor de călătorie 0,6Transferuri către beneficiarii de protecţie socială 479,2 437,5 438,9

După cum se vede din tabel, cea mai mare pondere le revine cheltuielilor pentru alimentaţie, care constituie 72,7 la sută.

Efectiv de susţinere socială au beneficiat în mediu 861 copii orfani şi 170 copii aflaţi sub tutelă, sau cu 78 copii mai mult faţă de anul 2003, inclusiv din cadrul instituţiilor de învăţămînt din subordinea:

Ministerului Educaţiei - 799 şi 149 persoane; Ministerului Sănătăţii - 33 şi 8 persoane; Ministerului Agriculturii şi Industriei Alimentare - 17 şi 10 persoane;

91

Ministerului Culturii - 12 şi 3 persoane,şi respectiv 173 absolvenţi ai şcolilor-internat de cultură generală, şcolilor-internat de învăţămînt special şi caselor de copii.

Cheltuielile medii efective pentru întreţinerea fiecărui copil-orfan şi copil aflat sub tutelă au constituit respectiv 6222 lei şi 2504 lei.

În bugetul de stat pe anul 2004 au fost aprobate mijloace pentru compensarea parţială a contribuţiilor de asigurări sociale de stat obligatorii pentru invalizii angajaţi în organizaţiile şi întreprinderile Societăţii Orbilor în sumă de 500 mii lei, ale Societăţii Surzilor în sumă de 398,2 mii lei şi ale Societăţii Invalizilor în sumă de 224,7 mii lei, care au fost finanţate pe deplin, cu excepţia Societăţii Invalizilor - la nivel 74,5 la sută sau în suma de 167,5 mii lei.

E de menţionat, că conform dării de seamă la Societatea Surzilor s-a format datoria debitoare la situaţia din 31 decembrie 2004 în sumă de 63,2 mii lei.

În anul de gestiune, pentru subvenţionarea dobînzilor la creditele preferenţiale acordate populaţiei şi cooperativelor de construcţie a locuinţelor s-au efectuat transferuri, conform cererilor de plată a băncilor comerciale în sumă totală de 9973 mii lei, comparativ cu 13525 mii lei prevăzute.

Relaţiile bugetului de stat cu bugetul asigurărilor sociale de stat în anul 2004.Potrivit stipulărilor Legii bugetului de stat pe anul 2004 şi ale Legii bugetului

asigurărilor sociale de stat pe anul 2004, în bugetul de stat s-au prevăzut transferuri bugetului asigurărilor sociale de stat în sumă totală de 455,3 mil.lei, care au fost transferate integral.

Conform dării de seamă prezentate de Casa Naţională de Asigurări Sociale, cheltuielile de casă pe prestaţiile sociale efectuate din transferurile de la bugetul de stat către bugetul asigurărilor sociale de stat au constituit 493191,3 mii lei, din care 453745,1 mii lei au fost efective din mijloacele bugetului de stat şi 39446,2 mii lei din mijloacele bugetului asigurărilor sociale de stat. Astfel, la contul Casei Naţionale de Asigurări Sociale din suma transferată de la bugetul de stat s-a format un sold în sumă de 1582,6 mii lei.

Conform dării de seamă au fost calculate plăţi în sumă de 483398,8 mii lei sau cu 28069,3 mii lei sau cu 6,2 la sută mai mult faţă de suma aprobată.

Totodată urmează de menţionat faptul, că pe parcursul anului 2004 în rezultatul analizei programelor pe unele tipuri de plăţi au fost efectuate precizări ale costurilor aprobate, prin redistribuirea lor:

Precizarea alocaţiilor aprobate pentru plata pensiilor militarilor în termen şi membrilor familiilor lor de la 3967,7 mii lei la 2221,0 mii lei, cu 1746,7 mii lei mai puţin, ţinînd cont de micşorarea contingentului de beneficiari cu 1546 persoane

Luînd în consideraţie indexarea pensiilor participanţilor la lichidarea consecinţelor avariei de la Cernobîl cu 22,3 la sută, începînd cu 1 aprilie 2004 au fost majorate alocaţiile aprobate de la 16067,1 mii lei la 18824,4 mii lei, cu 2757,3 mii lei mai mult (Legea nr.218-XV din 24 iunie 2004 pentru modificarea şi completarea Legii nr.909-XII din 30 ianuarie 1992 privind protecţia socială a cetăţenilor care au avut de suferit de pe urma catastrofei de la Cernobîl).

92

Precizarea alocaţiilor aprobate pentru plata indemnizaţiilor familiilor cu copii de la 28607,6 mii lei pînă la 31371,7 mii lei, cu 2764,1 mii lei mai mult, ţinînd cont de majorarea începînd cu 1 ianuarie 2004 a cuantumului indemnizaţiei lunare pentru întreţinerea copilului cu vîrsta între 1,5 şi 16 ani, persoanelor neasigurate cu 25 lei mai mult, sau 100 la sută (Legea bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2004, Hotărîrea Guvernului nr.416 din 26 aprilie 2004).

Pornind de la faptul, că s-a modificat structura beneficiarilor de compensaţii nominative, alocaţiile aprobate în sumă de 215421,1 mii lei au fost reduse cu 2500 mii lei.

Luînd în consideraţie creşterea numărului de persoane eliberate din locurile de detenţie cu 300 persoane, au fost majorate alocaţiile aprobate pentru plata indemnizaţiilor unice respective de la 310,8 mii lei pînă la 539,9 mii lei, cu 229,1 mii lei mai mult.

Ţinînd cont de micşorarea numărului de beneficiari ai alocaţiilor lunare de stat invalizilor de război, participanţilor la cel de-al doilea război mondial şi familiilor lor cu 2443 persoane, au fost diminuate alocaţiile aprobate de la 59735,5 mii lei la 56245,1 mii lei (cu 3490,4 mii lei mai puţin).

Majorarea contigentului de beneficiari ai alocaţiilor sociale pentru persoanele care îngrijesc un invalid de gradul I, ţintuit la pat din rîndul participanţilor la lichidarea consecinţelor avariei de la Cernobîl cu 681 persoane, a condus la precizarea alocaţiilor aprobate de la 10059,4 mii lei pînă la 10918,9 mii lei, cu 859,5 mii lei mai mult (Legea nr.140-XV din 6 mai 2004).

Începînd cu 1 ianuarie 2004 au fost stabilite alocaţii lunare de stat beneficiarilor de pensii de asigurări sociale de stat din comuna Copanca, raionul Căuşeni, ceea ce a condus la majorarea alocaţiilor aprobate pentru scopurile în cauză de la 3258,5 mii lei la 4385,6 mii lei (cu 1127,1 mii lei mai mult).

Majorarea alocaţiilor pentru plata pensiilor aleşilor locali de la 105,7 mii lei pînă la 467,6 mii lei, cu 361,9 mii lei mai mult, în dependenţă de majorarea contingentului de beneficiari ai pensiilor de acest tip cu 94 persoane.

Diminuarea contingentului de beneficiari ai pensiilor colaboratorilor vamali cu 93 persoane, a provocat şi diminuarea alocaţiilor aprobate de la 1090 mii lei, la 728,1 mii lei.

Toate modificările pe tipurile de plăţi menţionate mai sus au fost efectuate în limita alocaţiilor preconizate pentru transferurile de la bugetul de stat către bugetul asigurărilor sociale de stat pentru anul 2004.

Ţinînd cont că cheltuielile bugetului de stat pentru susţinerea socială şi asistenţa socială, efectuate prin intermediul bugetului asigurărilor sociale de stat, pe anul 2004 au fost fundamentate pe programe şi performanţă (lista acestor programe este reflectată în anexa nr.3 la Legea bugetului de stat pe anul 2004), explicaţiile vizînd realizarea acestor programe se conţine la capitolul „Executarea bugetelor fundamentate pe programe şi performanţă” a prezentei Note.

Conform Legii bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2004 alocaţiile pentru distribuirea plăţilor sociale au fost calculate reieşind din 1,1 la sută din suma totală a cheltuielilor, din care 0,8 la sută – cheltuieli pentru distribuirea poştală şi 0,3 la sută – cheltuieli pentru distribuirea bancară.

93

Potrivit dării de seamă pe anul 2004 a Casei Naţionale de Asigurări Sociale datoriile debitoare au constituit 23181,7 mii lei, iar datoriile creditoare – 175236 mii lei, astfel datoria cumulativă a bugetului de stat faţă de bugetul asigurărilor sociale, la situaţia din 1 ianuarie 2005, constituie 152054,3 mii lei.

La ramura dată, prin Legea bugetului de stat pe anul 2004, a fost aprobat fondul extrabugetar – Fondul republican pentru susţinerea socială a populaţiei, explicaţiile privind executarea căruia, se conţin la capitolul „Fondurile extrabugetare”.

Agricultura, gospodăria silvică, gospodăria piscicolă şi gospodăria apelor. În bugetul de stat pe anul 2004 pentru ramura dată au fost aprobate iniţial alocaţii în sumă de 125,3 mil.lei. Pe parcursul anului, în legătură cu neprimirea grantului preconizat de la Comisia Europeană în cadrul Programului de securitate alimentară, precum şi în temeiul altor factori alocaţiile au fost reduse cu 19,2 mil.lei, iar în decembrie 2004 au fost suplimentate cu 4,5 mil.lei în scopul subvenţionării lucrărilor agricole de toamnă.

Cheltuielile la această grupă principală în anul 2004 au fost executate la nivel de 96,5 la sută. Comparativ cu prevederile anuale au rămas nefinanţate circa 3,9 mil.lei, în mare măsură (2,2 mil.lei) din contul neonorării contribuţiei Guvernului la implementarea proiectelor investiţionale în domeniul agriculturii.

Pentru agricultură în bugetul de stat pe anul 2004 s-au aprobat 78511,6 mii lei. Pe parcursul anului alocaţiile date au fost diminuate cu 7600 mii lei şi au fost direcţionate la crearea Fondului pentru subvenţionarea lucrărilor legate de efectuarea arăturii de toamnă, însumînd în final 70911,6 mii lei. În anul de gestiune s-au efectuat cheltuieli în sumă de 69719,6 mii lei sau la nivel de 98,3 la sută.

În cadrul cheltuielilor pentru agricultură, conform art.15 al Legii bugetului de stat pe anul 2004, a fost aprobat Fondul pentru susţinerea sectorului agrar, în sumă de 36 mil. lei, care pe parcursul anului a fost redus cu 5 mil.lei. Mijloacele fondului în cauză s-au utilizat conform Regulamentului, adoptat prin Hotărîrea Parlamentului nr.107-XV din 16 aprilie 2004, în următoarele scopuri:

- pentru subvenţionarea şi stimularea creditării agenţilor economici producători de producţie agricolă de către băncile comerciale, asociaţiile de economii şi împrumut ale cetăţenilor şi de Corporaţia de Finanţare Rurală. Din suma de 22000 mii lei planificate pentru acest scop, finanţarea a fost efectuată în sumă de 21243,3 mii lei sau la nivel de 96,6 la sută. Numărul beneficiarilor de mijloace financiare din acest fond a constituit 74345 persoane, ceea ce este cu o creştere de 8,8 la sută faţă de anul 2003.

- pentru stimularea creării staţiunilor de maşini au fost aprobate mijloace financiare în sumă de 9000 mii lei, care au fost finanţate la nivel de sută la sută.

În cadrul cheltuielilor la această grupă, fac parte şi cheltuielile pentru unele măsuri şi acţiuni de susţinere a sectorului agrar, precum şi cheltuielile operaţionale pentru întreţinerea inspecţiilor şi serviciilor subordonate Ministerului Agriculturii şi Industriei Alimentare, care au fost fundamentate pe programe şi performanţă. Explicaţiile privind executarea programelor în cauză sînt expuse în compartimentul „Executarea bugetelor pe programe şi performanţă” a prezentei Note.

94

Pentru domeniul gospodăriei silvice din bugetul de stat pentru anul 2004 au fost preconizate mijloace în sumă de 3553 mii lei, care s-au majorat în urma rectificării bugetului pînă la 8553 mii lei şi au fost transferate Agenţiei de Stat Silvicultura „Moldsilva” integral. Mijloacele în cauză au fost utilizate în scopuri de producţie.

La grupa „Gospodăria apelor” în bugetul de stat pentru anul 2004 au fost preconizate mijloace financiare în sumă de 27545 mii lei, dintre care 11745 mii lei - pentru exploatarea sistemelor de irigare, iar 7000 mii lei pentru energia electrică utilizată la exploatarea sistemelor de irigare.

Pe parcursul anului mijloacele date au fost reduse cu 8800 mii lei în legătură cu neprimirea grantului de la Comisia Europeană, în cadrul Programului de Securitate Alimentară din contul căruia urma să fie finanţat programul de procurare a utilajului de irigare la scară mică.

Totodată, mijloacele disponibile au fost redistribuite, micşorînd alocaţiile pentru energia electrică cu 1000 mii lei şi majorînd cu aceeaşi sumă alocaţiile pentru exploatarea sistemelor de irigare. Nivelul finanţării cheltuielilor la grupa dată a constituit 98 la sută.

La grupa „Activităţi şi servicii din agricultură, gospodăria silvică, gospodăria piscicolă şi gospodăria apelor neatribuite la alte grupuri” au fost prevăzute, cu modificări ulterioare, mijloace financiare în sumă de 7766 mii lei, dintre care:

- Departamentului Agroindustrial „Moldova-Vin” – 1497,8 mii lei, care au fost finanţate la nivel de 99,8 la sută şi utilizate pentru gestionarea mărcilor-proprietate de stat - 1280,4 mii lei şi pentru întreţinerea Inspectoratului de Stat pentru Supravegherea Producţiei Alcoolice – 214,7 mii lei;

Mijloacele alocate pentru gestionarea mărcilor-proprietate de stat au fost utilizate în conformitate cu Regulamentul, aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.81 din 2 februarie 2004;

- contribuţia Guvernului la realizarea proiectelor investiţionale din domeniul agrar a constituit 6268,2 mii lei.

Instituţiile publice finanţate la grupa dată au beneficiat în anul 2004 de mijloace extrabugetare în sumă totală de 55,7 mil.lei sau 58 la sută din prevederile anuale. În decursul anului s-au efectuat cheltuieli în sumă de 52,1 mil.lei.

Principalele surse de venituri extrabugetare au fost veniturile Departamentului Agroindustrial „Moldova-Vin” din plăţile pentru folosirea mărcilor-proprietate de stat – 26,3 mil.lei, veniturile din serviciile cu plată ale instituţiilor subordonate Ministerului Agriculturii şi Industriei Alimentare – 15,2 mil.lei, veniturile de la serviciile Inspectoratului de Stat pentru Carantina Fitosanitară – 13 mil.lei.

La grupa dată, a fost aprobat fondul extrabugetar pentru încurajarea dezvoltării culturii nucului. Explicaţiile privind executarea fondului nominalizat se conţin la capitolul „Fondurile extrabugetare”.

Protecţia mediului înconjurător şi hidrometeorologia. Alocaţiile aprobate în buget pentru grupa dată, cu modificările ulterioare, au constituit 12,5 mil.lei. În

95

anul 2004 finanţarea cheltuielilor bugetului de stat la acest compartiment a constituit circa 11728,9 mii lei, la nivel de 93,5 la sută din prevederile anuale. Pentru întreţinerea Inspectoratului Ecologic de Stat, agenţiilor ecologice teritoriale şi Serviciului Piscicol s-au prevăzut alocaţii în sumă de 3662,2 mii lei, care s-au finanţat la nivel de 99,9 la sută din prevederile anuale. Serviciului Hidrometeorologic de Stat s-au prevăzut 6365,8 mii lei, s-au finanţat 95,6 la sută din prevederile anuale.

Contribuţia Guvernului la implementarea proiectelor investiţionale în domeniul protecţiei mediului s-au finanţat la nivel de 43,9 la sută.

Pe lîngă alocaţii de la buget, instituţiile publice finanţate la grupa dată au mai beneficiat de mijloace extrabugetare (din serviciile cu plată de specialitate) în sumă totală de 10,5 mil.lei, din care s-au efectuat cheltuieli în sumă de 9,3 mil.lei.

Conform Legii bugetului de stat pe anul 2004, la grupa dată au fost aprobate următoarele fonduri extrabugetare: fondul ecologic naţional şi fondurile ecologice locale.

Explicarea privind executarea fondurilor menţionate se conţin în capitolul „Fondurile extrabugetare” a prezentei Note.

Industrie şi construcţie. În bugetul de stat pe anul 2004 cheltuielile pe această grupă principală s-au prevăzut în suma de 7790 mii lei, care sînt executate în sumă de 7705 mii lei (98,9 la sută).

Pentru lucrările de prospecţiuni geologice efectuate de Asociaţia de Stat de Producţie pentru Explorări Geologice „AGeoM” de pe lîngă Ministerul Ecologiei şi Resurselor Naturale au fost preconizate 2500 mii lei, care au fost finanţate integral.

Cheltuielile la grupa „Activităţile şi serviciile din domeniul industriei şi construcţiilor neatribuite la alte grupuri” au fost aprobate în sumă de 1884,6 mii lei şi au fost executate la nivel de 98,3 la sută. Mijloacele în cauză au fost utilizate în scopul asigurării activităţii Inspecţiei de Stat în Construcţii.

Întru susţinerea din partea statului a activităţii întreprinderilor Societăţii Invalizilor în buget au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 400 mii lei, destinate Combinatului Republican de Producţie şi Instruire al Invalizilor “Bunătate” – 120 mii lei, Întreprinderii de Producere şi Instruire a Invalizilor “Handi” – 130 mii lei şi Firmei Editoriale Poligrafice a Invalizilor “Infohandi” SRL – 150 mii lei. Mijloacele în cauză au fost finanţate integral şi au fost utilizate la completarea fondurilor circulante ale întreprinderilor respective.

Pe lîngă alocaţiile de la buget, Inspecţia de Stat în Construcţii a mai beneficiat de mijloace extrabugetare din servicii prestate cu plată în sumă de 714 mii lei, din care au fost executate 667,8 mii lei.

La grupa funcţională dată, prin Legea bugetului de stat pe anul 2004, a fost aprobat fondul special pentru finanţarea lucrărilor de constituire a bazei normative în construcţii.

Explicaţiile privind executarea fondului în cauză se conţin în capitolul „Fondurile extrabugetare” a prezentei Note.

96

Transporturi, gospodăria drumurilor, comunicaţii şi informatică. În bugetul de stat aprobat pe anul 2004 la acest compartiment au fost preconizate 132943,4 mii lei, care s-au finanţat integral.

Pentru transportul naval în bugetul de stat pe anul 2004 au fost aprobate alocaţii în volum de 731,5 mii lei, inclusiv pentru asigurarea funcţionării trecerii cu podul plutitor lîngă com.Malovata, raionul Dubăsari, în sumă de 522 mii lei şi pentru curăţirea albiei rîului Prut în portul Ungheni, în sumă de 209,5 mii lei. S-au efectuat cheltuieli în sumă totală de 730,6 mii lei, respectiv 521 mii lei şi 208,8 mii lei.

Gospodăria drumurilor. Alocaţiile la acest compartiment au constituit, în exclusivitate, transferuri la fondul rutier, destinate finanţării programului de distribuire a mijloacelor fondului rutier pe anul 2004. În perioada raportată, alocaţiile la acest compartiment au fost executate integral, în limita planului în sumă de 130,4 mil.lei.

La situaţia din 31 decembrie 2004 datoriile creditoare aferente lucrărilor suplimentare în cadrul programului dat au constituit 57,2 mil.lei, ceea ce cu 32,6 mil.lei este mai mult comparativ cu începutul anului.

În baza Hotărîrii Guvernului nr.1448 din 24 decembrie 2004, datoriile creditoare pentru lucrările de reparaţie şi întreţinere a drumurilor publice, existente la 1 ianuarie 2005 în sumă de 31,8 mil.lei sînt incluse în Programul privind repartizarea mijloacelor fondului rutier pe anul 2005, iar mijloacele financiare alocate de către Banca Comercială „Banca de Economii” S.A., în sumă de 25,4 mil.lei pentru lucrările nominalizate, vor fi rambursate în anul 2006.

Gospodăria comunală şi gospodăria de exploatare a fondului de locuinţe. În bugetul de stat pe anul 2004 la acest compartiment au fost preconizate (cu modificările ulterioare) 1616,2 mii lei, au fost executate 1037,1 mii lei, ceea ce reprezintă 64 la sută din prevederile anuale.

Pentru întreţinerea Agenţiei Naţionale Locuinţă - 249,3 mii lei sau 70,3 la sută din prevederile anuale.

Pentru întreţinerea Inspectoratului de Stat de Supraveghere a Navelor de Tonaj Mic şi Serviciului de salvare a staţiilor şi posturilor pe apă – 133,2 mii lei, sau 87 la sută din prevederile anuale.

Pentru obiectele speciale ale Departamentului Situaţiei Excepţionale, cheltuielile aprobate pe an în sumă de 470,3 mii lei au fost executate la nivel de 80,9 la sută.

Contribuţia Guvernul la implementarea proiectului investiţional “Aprovizionare cu apă şi canalizare” a fost efectuată în sumă de 198,9 mii lei sau 29,5 la sută.

Instituţiile finanţate la grupa dată, în anul 2004 au beneficiat de mijloace extrabugetare în sumă de 0,4 mii lei, cheltuielile constituind 0,3 mii lei.

Complexul pentru combustibil şi energie. Cheltuielile bugetului de stat precizate pe anul 2004 la grupa dată includ: transferurile în fondul pentru conservarea energiei – 280 mii lei, contribuţia Guvernului la implementarea

97

proiectelor investiţionale în energetică – 143,4 mii lei şi pentru întreţinerea aparatului central al Ministerului Energeticii – 1475,2 mii lei.

În fondul pentru conservarea energiei au fost transferate 225 mii lei.Celelalte cheltuieli la grupa dată s-au efectuat în limita prevederilor bugetului.

Datoria de stat. La situaţia din 31 decembrie 2004, stocul datoriei de stat s-a înregistrat în sumă de 12939,5 mil. lei faţă de 13927,9 mil.lei, în anul precedent s-a redus cu 988,4 mil.lei. Ponderea datoriei de stat (inclusiv garanţiile pe împrumuturile externe), administrate de Guvern, a constituit circa 40,4% din Produsul Intern Brut (PIB), înregistrînd o diminuare în raport cu situaţia de la finele anului precedent – de 10,7 la sută. Factorul care a dus la diminuarea soldului datoriei de stat, este micşorarea soldul datoriei de stat externe directe, care la finele anului 2004 a constituit 25,7 la sută în raport cu PIB sau cu 10,7 la sută mai mic faţă de anul precedent. În valori nominale datoria de stat directă s-a diminuat cu circa 90,7 mil. dolari SUA: de la 751,4 mil. dolari SUA (9918,5 mil.lei la sfârşitul anului 2003), până la 660,7 mil. dolari SUA (8258,8 mil.lei) la sfîrşitul anului 2004. Această diminuare a fost rezultatul operaţiunilor de răscumpărare a datoriei externe efectuate pe parcursul anului de gestiune, în special răscumpărarea datoriei faţă de creditorii comerciali, Gazprom (90 mil. dolari SUA) şi Hewlett Packard (10,09 mil. dolari SUA).

Datoria de stat internă a avut o evoluţie ascendentă de la 2920,4 mil. lei la sfârşitul anului 2003 până la 3714,1 mil. lei la sfârşitul anului 2004. Majorarea datoriei de stat interne s-a produs din contul comercializării a hîrtiilor de valoare de stat pe piaţa internă - 199,7 mil. lei şi din contul împrumuturilor contractate pe parcursul anului de referinţă de la BNM - 594 mil. lei în legătură cu necesitatea achitării datoriei de stat externe.

Evoluţia datoriei de stat pe anii 2000-2004 se prezintă în următorul grafic:

Evoluţia datoriei de stat în raport cu PIBîn anii 2000-2004

79,1%

67,2%62,3%

51,1%40,4%

60,4%

48,1% 44,4%36,4%

25,7%

12,6% 12,6% 12,5% 10,7% 11,6%6,1% 6,5% 5,4% 4,0% 3,1%0,0%

10,0%20,0%30,0%40,0%50,0%60,0%70,0%80,0%90,0%

2000 2001 2002 2003 2004

Datoria de stat, total Externă Internă Garanţii

98

Datoria de stat externă. În structura datoriei de stat externe directe, la situaţia din 31 decembrie 2004, creditorii multilaterali, reprezintă grupul celor mai mari creditori, deţinând 62,5 la sută din portofoliul datoriei externe şi fiind în creştere cu circa 8,5 puncte procentuale. Din valoarea totală a datoriei faţă de creditorii multilaterali, ponderea datoriilor faţă de Banca Mondială constituie circa 93,3 la sută. Datoria faţă de creditorii bilaterali constituie circa 32,6 la sută din suma totală a datoriei de stat externe, dintre care Guvernului Rusiei îi revin circa 42,5 la sută din datoria creditorilor bilaterali. Creditorii comerciali deţin circa 5% din datoria de stat externă a Guvernului.

Structura datoriei pe tipuri de creditori

62%

33%

5%

Multilaterali Bilaterali Comerciali

Pe parcursul anului 2004, în urma unor negocieri purtate cu creditorii bilaterali, s-a reuşit restructurarea datoriei faţă de Guvernul Turciei şi faţă de Guvernul României şi anume:

- faţă de “Export Credit Bank” (Turcia) - în sumă de 8,3 mil. dolari SUA, termen – 15 ani, inclusiv perioada de graţie – 4 ani (Legea privind ratificarea Acordului de Restructurare nr.343-XV din 14 octombrie 2004);

- faţă de Guvernul României, datoria în sumă de 9,4 mil. dolari SUA a fost reeşalonată pe perioada de 14 ani, inclusiv perioada de graţie – 8 ani ( Legea privind ratificarea Addendumului, nr.423-XV din 16 decembrie 2004).

Pentru deservirea datoriei de stat externe, în bugetul de stat pe anul 2004 au fost prevăzute mijloace în sumă de 102,93 mil. dolari SUA (1243,08 mil. lei), inclusiv:

pentru plata dobânzii – 31,64 mil dolari SUA (378,9 mil lei). - datoria de stat directă – 30,52 mil. dolari SUA (365,06 mil. lei)- datoria de stat garantată – 1,12 mil. dolari SUA (13,84 mil. lei)

pentru rambursarea principalului – 71,29 mil. dolari SUA (864,2 mil. lei). - datoria de stat directă – 70,24 mil. dolari SUA (850,97 mil. lei)- datoria de stat garantată – 1,05 mil. dolari SUA (13,23 mil. lei).

99

Structura datoriei externe pe tipuri de creditori

mil dolari SUAMultilaterali 413.272Banca Mondiala 385,762 BERD 6,351 IFAD 7,552 CE 13,607Bilaterali 215.699 România 9,4 SUA 55,869 Rusia 91,676 Germania KfW 24,271 Turcia 8,333 Japonia 26,150Comerciali 31.748 Eurobonds 31.748TOTAL 660.719

Pe parcursul anului, au fost utilizate mijloace în sumă de 103,5 mil dolari SUA (1255,01 mil. lei), inclusiv:

pentru plata dobânzii – 30,86 mil. dolari SUA (373,8 mil. lei); - datoria de stat directă – 29,97 mil. dolari SUA (362,91 mil. lei)- datoria de stat garantată – 0,89 mil. dolari SUA (10,88 mil. lei)

pentru rambursarea principalului – 72,6 mil. dolari SUA (881,2 mil. lei). - datoria de stat directă – 72,34 mil. dolari SUA (877,28 mil. lei)- datoria de stat garantată – 0,303 mil. dolari SUA (3,93 mil. lei).

Depăşirea sumei de rambursare a principalului faţă de sumele aprobate, cu 17 mil.lei s-a produs din cauza variaţiei cursului de schimb valutar al dolarului SUA faţă de Euro la momentul efectuării plăţilor faţă de Comunitatea Europeană.

Ponderea deservirii şi rambursării datoriei de stat externe în veniturile bugetului de stat la 31 decembrie 2004 era de 22,7 la sută (înregistrînd o creştere cu circa 6,7 la sută faţă de anul precedent). Creşterea dată se explică prin faptul că în iunie 2004 a fost luată decizia de a reîncepe plăţile pe dobîndă faţă de creditorii bilaterali, membrii Clubului de la Paris, stopate cu un an mai înainte, precum şi cu răscumpărarea datoriei comerciale.

Structura deservirii şi rambursării datoriei de stat externe directe pe anul 2004 a fost următoarea:

mil. dolari SUA

Creditorii Deservirea Rambursarea Total

Multilaterali 8,2 29,0 37,1Bilaterali 6,0 0,0 6,0Comerciali 15,7 43,4 59,1Total 29,9 72,3 102,2

Ca urmare a neonorării în timp a obligaţiunilor de plată a Guvernului faţă de creditorii săi, la situaţia din 31 decembrie 2004 s-au acumulat arierate pe marginea deservirii datoriei de stat externe în sumă totală de 20,68 mil. dolari SUA (0,8 la sută din PIB), micşorîndu-se cu 49,46 mil. dolari SUA faţă de anul precedent (3 la sută din PIB). Această diminuare a fost rezultatul tranzacţiilor de răscumpărare a datoriei şi reînceperii plăţilor pentru deservirea datoriei faţă de creditorii bilaterali, membri ai Clubului de la Paris.

Structura arieratelor la datoria de stat externă la situaţia din 31 decembrie 2004

CreditoriDobînda Principal Total

în mii dolari

echivalentul în mii lei

în mii dolari

echivalentul în mii lei

în mii dolari

echivalentul în mii lei

Credite

100

CreditoriDobînda Principal Total

în mii dolari

echivalentul în mii lei

în mii dolari

echivalentul în mii lei

în mii dolari

echivalentul în mii lei

Guvernul Rusia 6506,5 81331,3 6506,5 81331,3Japonia Banca pentru cooperaţia internaţională 1156,5 14456,3 3747,3 46841,3 4903,8 61297,6Guvernul SUA (PL 480) 1400,0 17500,0 4769,6 59620,0 6169,6 77120,0Banca Germană „KfW” 486,5 6081,2 - - 486,5 6081,2Total arierate directe 9549,5 119368,8 8516,9 106461,3 18066,4 225830,1GaranţiiBanca Germană „AKA” 1660,3 20753,8 1660,3 20753,8TMC (Padovan) Italia 60,0 750,0 893,9 11173,8 953,9 11923,8Total arierate la garanţii 1720,3 21503,8 893,9 11173,8 2614,1 32676,3Total General 11269,8 140872,8 9410,8 117635,1 20680,6 258507,7

În scopul atragerii surselor externe pentru finanţarea proiectelor investiţionale în diferite ramuri ale economiei, în anul 2004, au fost contractate noi împrumuturi în suma totală de 31,1 mil. dolari SUA, din care:

- Suplimentul la Proiectul de Investiţii şi Servicii Rurale, încheiat intre Republica Moldova şi Asociaţia Internaţională pentru Dezvoltare din 26 iunie 2002 în suma de 3400 mii SDR (echivalentul a 5 mil. dolari SUA). Addendumul la Acord de credit pentru dezvoltare a fost semnat la 12 mai 2004 şi ratificat prin Legea nr.286-XV din 22 iulie 2004;

- Pentru finanţarea Proiectului II al Fondului de Investiţii Sociale din Moldova la 18 iunie 2004 a fost semnat Acord de credit în suma de 13800 mii SDR (echivalentul a 20 mil. dolari SUA) şi ratificat prin Legea nr.285-XV din 22 iulie 2004;

- Acord de împrumut, Finanţare şi Proiect între Banca Germană „KfW”, Republica Moldova şi Fondul de Investiţii Sociale din Moldova în sumă totală de 4,64 mil. euro, inclusiv sub formă de grant – 3,04 mil. euro, semnat la 6 octombrie 2004 (Legea pentru ratificarea Acordului de împrumut, finanţare şi proiect nr.400-XV din 2 decembrie 2004);

- Acord Cadru de credit dintre Banca pentru Dezvoltare a Consiliului Europei şi Guvernul Republicii Moldova, semnat la 29 decembrie 2004, în vederea contractării unui împrumut în sumă de 6 mil. euro, destinat finanţării proiectului “Securitatea transfuzională în Republica Moldova”.

Pentru realizarea unor proiecte au fost contractate granturi în sumă totală de 9,647 mil. dolari SUA.

Datoria de stat internă. La situaţia din 31 decembrie 2004 datoria de stat internă a constituit 3 714,1 mil. lei dintre care:

- împrumuturile acordate de Banca Naţională a Moldovei - 2338 mil. lei

101

- hîrtiile de valoare de stat - 1376,1 mil. lei.Comparativ cu situaţia din 1 ianuarie 2004, datoria de stat internă a

înregistrat o creştere cu 793,7 mil. lei sau cu 27,2 la sută. Majorarea datoriei de stat interne s-a produs din contul comercializării suplimentare a hîrtiilor de valoare de stat pe piaţa internă (199,7 mil. lei) şi din contul împrumuturilor contractate de la BNM (594,0 mil. lei) în legătura cu necesitatea achitării datoriei externe. Mijloacele obţinute în sumă de 793,7 mil. lei au fost îndreptate pentru onorarea obligaţiunilor prevăzute în buget.

În componenţa datoriei de stat interne la sfîrşitul anului 2004, 2338 mil. lei sau 62,9 la sută revin împrumuturilor contractate de la Banca Naţională a Moldovei (BNM) cu garanţia HVS.

În scopul achitării datoriei de stat externe, în luna mai 2004 a fost contractat un împrumut de la BNM în sumă de 600 mil. lei, iar în septembrie 2004 i-a fost rambursat BNM 6 mil. lei. Astfel, datoria pe împrumuturile acordate de BNM s-a majorat cu 594 mil. lei.

Pe parcursul anului 2004 contractele de împrumut s-au reperfectat pe un termen de 70 şi 91 de zile.

Împrumuturile în vigoare la situaţia din 31 decembrie 2004 au fost contractate şi re-perfectate pentru următoarele scopuri:

- pentru deservirea datoriei de stat externe –1719,7 mil. lei;- pentru răscumpărarea în termen a hîrtiilor de valoare de stat - 329,8 mil. lei;- pentru finanţarea deficitului bugetului de stat – 288,5 mil. lei.

Pentru deservirea datoriei de stat interne, în bugetul de stat pe anul 2004 au fost prevăzute mijloace în sumă de 400 mil. lei (conform legii rectificate), inclusiv:

- pentru împrumuturile acordate de Banca Naţională a Moldovei - 223 mil. lei,

- pentru hîrtiile de valoare de stat - 177 mil. lei.Pentru deservirea datoriei de stat interne în anul 2004 au fost utilizate mijloace

băneşti în sumă de 399 mil. lei sau 7,4 la sută din cheltuielile bugetului de stat. Comparativ cu anul precedent, deservirea datoriei de stat interne a crescut cu 76,5 mil.lei sau cu 23,7 la sută. Acest fapt este legat de majorarea stocului datoriei de stat interne deservit, precum şi de deservirea costisitoare a împrumuturilor emise anterior.

În sumă totală, pentru deservirea datoriei de stat interne, au fost utilizate:

102

- 222,8 mil. lei pentru plata dobînzii la împrumuturile acordate de BNM, ce e cu 18,1 mil.lei mai mult comparativ cu cheltuielile similare ale anului 2003;

- 176,1 mil. lei pentru dobînda şi cupoanele la hîrtiile de valoare de stat, ceea ce e cu 58,3 mil. lei mai mult decît cheltuielile analogice ale anului precedent;

- 0,1 mil. lei pentru deservirea altor împrumuturi.

Evoluţia cheltuielilor pentru serviciul datoriei de stat interne în perioada anilor 2001-2004, mil. lei

În anul 2004, prin cele 58 licitaţii, Ministerul Finanţelor a înaintat pe piaţa primară spre comercializare HVS în sumă de 2301 mil. lei. Volumul cererilor depuse de către băncile comerciale la licitaţiile de realizare a HVS a constituit 3907,7 mil. lei, depăşind astfel oferta Ministerului Finanţelor de 1,7 ori.

Au fost realizate HVS în sumă de 2160,9 mil. lei sau 99 la sută din volumul planificat, ceea ce este cu 344 mil. lei sau cu 15,9 la sută mai mult decît volumul HVS comercializate în anul 2003. Diminuarea volumului de comercializare a HVS în perioada de gestiune faţă de volumul planificat se datorează consolidării şi standardizării, începînd cu semestrul II al anului 2004, a tipurilor de instrumente emise pe piaţa primară - în schimbul a 5 tipuri de HVS se emiteau numai 3 tipuri de HVS cu termene mai lungi de circulaţie (91, 182 şi 364 zile), fapt ce a permis ulterior la mărirea duratei de circulaţie a HVS cu 9 zile faţă de situaţia de la începutul anului şi care a constituit la finele anului 169 zile.

În structura HVS comercializate în decursul anului 2004 pe piaţa primară, s-a consemnat o creştere considerabilă a Bonurilor de trezorerie cu termenul de circulaţie 182 şi 364 zile, cea mai mare creştere înregistrând-o Bonurile de trezorerie - 364 – de la 6,4% pînă la 13,9% şi Bonurile de trezorerie - 182 – de la 17,4% până la 18,1%. Începînd cu semestrul II al anului 2004 au încetat a mai fi emise Bonurile de acoperire a decalajului de casă cu termenul de circulaţie 56 zile şi Bonurile de trezorerie cu termenul de circulaţie 273 zile.

În afară de modificările structurale în comercializarea HVS, pe parcursul anului 2004 a fost continuată practica emisiunii hîrtiilor de valoare de stat pe

103

termen lung de circulaţie începută în anul precedent. Obligaţiunile de stat cu dobîndă fixă şi flotantă cu termenul de circulaţie 1 an şi 2 ani au constituit circa 36 mil. lei, ceea ce constituie 18,1 la sută în totalul HVS noi emise în anul 2004.

Un eveniment important în anul 2004 a fost şi continuarea scăderii ratelor dobînzii la HVS – de la 16,82 la sută în ianuarie pînă la 8,01 la sută în decembrie, media pe an constituind circa 12 la sută, ceea ce este cu 3,1 puncte procentuale mai mică comparativ cu anul 2003.

Ponderea investitorilor interni în totalul HVS comercializate s-a majorat cu circa 6 puncte procentuale comparativ cu anul precedent şi care a constituit în anul curent 21 la sută. Băncile comerciale în anul curent ca şi în anii precedenţi, continuă să rămînă principalii cumpărători ai HVS, ponderea cărora a constituit 79 la sută.

Din veniturile suplimentare obţinute de la comercializarea HVS în sumă de 199,8 mil. lei sau 99,9 la sută din veniturile planificate în Legea bugetului de stat pe anul 2004, 199,7 mil. lei au fost îndreptate pentru finanţarea deficitului bugetar, iar 0,1 mil. lei au fost utilizate pentru răscumpărarea obligaţiunilor de stat emise anterior în formă fizică.

La situaţia din 31 decembrie 2004, volumul hîrtiilor de valoare de stat în circulaţie a constituit 1376,1 mil. lei la preţul de cumpărare, inclusiv:

comercializate la licitaţii - 976 mil. leicredite convertite în HVS - 400 mil. leiîn formă materializată - 0,1 mil. lei.

Completarea rezervelor de stat. În bugetul de stat pe anul 2004, la această grupă funcţională au fost prevăzute alocaţii în sumă de 9,9 mil.lei. Pe parcursul anului, în legătură cu necesitatea completării rezervelor de grîu s-au prevăzut suplimentar 43 mil.lei.

S-au finanţat cheltuieli în sumă de 52,8 mil.lei sau la nivel de 99,9 la sută.Autorităţile publice, cheltuielile cărora se atribuie la această grupă

funcţională, au beneficiat de mijloace extrabugetare în sumă totală de 21,1 mil.lei, faţă de 42,2 mil.lei prevăzute pe an.

Partea majoră a mijloacelor extrabugetare îi revine Agenţiei de Stat pentru Rezervele Materiale şi Ajutoarele Umanitare de pe lîngă Guvern, care a dispus de 19,4 mil.lei, din care s-au efectuat cheltuieli în sumă de 10,4 mil.lei. Vistieria de Stat de pe lîngă Ministerul Finanţelor a dispus de venituri din mijloace extrabugetare în sumă totală de circa 1,7 mil.lei şi a efectuat cheltuieli în sumă de 0,3 mil.lei.

Alte servicii legate de activitatea economică. La grupa dată de cheltuieli, iniţial în buget au fost aprobate 35,5 mil.lei. În rezultatul modificărilor operate în structura Guvernului, precum şi ca rezultat al modificării graficelor de lucrări şi activităţi în cadrul proiectelor investiţionale, alocaţiile, în primul caz au fost redistribuite între beneficiari în legătură cu crearea Departamentului Comerţului, iar în al doilea caz au fost reduse în sumă de 6,7 mil.lei.

104

Din alocaţiile precizate de 30,6 mil.lei au fost finanţate 25,5 mil.lei, la nivel de 83,6 la sută.

Cheltuielile Agenţiei de Stat Relaţii Funciare şi Cadastru, care au fost preconizate în sumă de 8570,7 mii lei şi au fost distribuite pe trei direcţii de utilizare:

- pentru finanţarea lucrărilor topografo-geodezice, cartografice şi cadastrale pe anul 2004 din 1900,7 mii lei, s-au valorificat lucrări în sumă de 1873 mii lei. Au fost finanţate datorii creditoare ale anului 2003 în sumă de 27,7 mii lei şi lucrările îndeplinite în anul curent 1863,1 mii lei. Datoria creditoare la 1 ianuarie 2005 constituie – 9,9 mii lei;

- pentru lucrările reformei funciare tipul 288 pentru anul 2004 au fost prevăzute alocaţii în sumă de 5110 mii lei. Au fost executate lucrări în sumă de 4405,1 mii lei. S-au achitat datoriile creditoare ale anului 2003 în sumă de 704,9 mii lei şi lucrările executate în anul 2004 în sumă de 4405,1 mii lei;

- pentru lucrările de evaluare şi reevaluare a bunurilor imobiliare pentru anul 2004 au fost prevăzute alocaţii în sumă de 1560 mii lei. S-au executat lucrări în sumă de 1513,5 mii lei, care au fost finanţate integral.

La grupa dată, prin Legea bugetului de stat pe anul 2004, s-au aprobat următoarele fonduri extrabugetare: fondul de susţinere a exportului, fondul special pentru promovarea şi dezvoltarea turismului şi fondul pentru realizarea programului complex de valorificare a terenurilor noi şi de sporire a fertilităţii solurilor. Explicaţiile privind executarea fondurilor nominalizate, se conţin la capitolul „Fondurile extrabugetare”.

Cheltuielile neatribuite la alte grupuri principale. La această grupă de cheltuieli în buget pe anul 2004 au fost prevăzute alocaţii în sumă de 690,4 mil.lei, care includ: fondul de rezervă al Guvernului – 23 mil.lei, transferurile bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale pentru susţinerea financiară a teritoriilor şi transferuri cu destinaţie specială – 636,7 mil.lei.

Utilizarea mijloacelor fondului de rezervă al Guvernului. Iniţial, fondul de rezervă al Guvernului pentru anul 2004 a fost aprobat în sumă de 23 mil.lei. Pe parcursul anului, prin Legea nr.362-XV din 15 noiembrie 2004, volumul fondului de rezervă a fost majorat respectiv cu 7 mil.lei. Ca urmare volumul fondului de rezervă al Guvernului pe anul 2004 a constituit 30 mil.lei, ceea ce constituie circa 0,5 la sută din cheltuielile totale ale bugetului de stat.

În anul 2004, luînd în considerare şi hotărîrile Guvernului adoptate şi neexecutate în anii precedenţi în sumă de 0,2 mil.lei, din fondul de rezervă au fost repartizate 29 mil.lei din care au fost executate 26 mil.lei (16,5 mil.lei prin intermediul instituţiilor finanţate de la bugetul de stat şi 9,5 mil.lei - prin intermediul autorităţilor administraţiei publice locale).

Direcţiile principale pentru care au fost repartizate şi utilizate mijloacele fondului de rezervă al Guvernului în anul 2004, sunt prezentate în tabelul ce urmează.

105

- mil. lei -

Denumirea măsurilor

Repartizat conform Finanţathotărîrilor Guvernului

Suma

Ponderea în suma totală (%)

Suma

Ponderea în suma totală (%)

Construcţii, reparaţii şi procurări de mijloace fixe, efectuate de către autorităţile publice 12,0 41,2 11,0 42,1Cheltuielile aferente deplasărilor delegaţiilor oficiale, primirii delegaţiilor străine, organizării expoziţiilor, simpozioanelor, concursurilor, manifestărilor festive, seminare de perfecţionare şi forurilor internaţionale 8,2 28,2 7,3 28,0Decernarea premiilor, confecţionarea şi decernarea distincţiilor de stat, procurarea monedelor comemorative 0,9 3,1 0,8 3,1Cheltuieli de editare a publicaţiilor periodice, cărţilor, nomenclatoarelor. 1,6 5,5 1,3 5,0Acordarea sprijinului financiar autorităţilor publice locale 3,5 12,0 3,5 13,4Ajutoare materiale unice acordate persoanelor defavorizate 1,0 3,4 0,8 3,1Restabilirea rezervelor de stat, deblocate în scopul acordării ajutorului material autorităţilor administraţiei publice locale 0,7 2,4 0,3 1,1Alte scopuri 1,2 4,1 1,1 4,2TOTAL 29,1 100,0 26,1 100,0

Repartizarea mijloacelor fondului de rezervă al Guvernului în anul 2004 pe beneficiari, scopuri şi măsuri, precum şi finanţarea efectivă a lor este reflectată detaliat în Informaţia privind utilizarea mijloacelor fondului de rezervă al Guvernului în anul 2004, anexată la prezenta notă explicativă.

Expunerea executării transferurilor de la bugetul de stat către bugetele unităţilor administrativ-teritoriale se conţine în capitolul „Relaţiile bugetului de stat cu bugetele unităţilor administrativ-teritoriale” a prezentei note.

Pentru alte cheltuieli, în temei, de ordin general s-au utilizat 30,7 mil.lei.Conform Legii nr. 362-XV din 5 noiembrie 2004 la grupa dată a fost instituit

Fondul pentru subvenţionarea lucrărilor legate de efectuarea arăturii de toamnă. Pentru Fondul respectiv au fost preconizate mijloace financiare în sumă de

15300 mii lei, care au fost transferate unităţilor administrativ teritoriale conform repartizării stipulate în anexa nr.12 al Legii bugetului de stat şi utilizate conform Regulamentului privind modul de utilizare a mijloacelor fondului pentru subvenţionarea lucrărilor legate de efectuarea arăturii de toamnă, aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr. 1302 din 24 noiembrie 2004.

106

Totodată, dat fiind faptul, că o parte din mijloacele transferate nu au fost solicitate de către agenţii economici din agricultură, acestea au fost restituite la bugetul de stat.

Astfel, din suma de 15300 mii lei, bugetului de stat i-au fost restituite 2458,9 mii lei. Conform dărilor de seamă ale unităţilor administrativ-teritoriale, o parte din raioane (Drochia, Ialoveni şi Briceni) urmează să mai restituie bugetului de stat în anul 2005 - 87,9 mii lei.

Deci mijloacele reale primite de către agenţii economici este de 12753,1 mii lei, dintre acestea 12233,7 mii lei au fost primite în anul 2004, iar 519,4 mii lei la 1 ianuarie 2005 se aflau la conturile bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale şi au fost achitate agenţilor economici în trimestrul I al anului 2005.

Pentru compensarea diferenţei de preţuri şi tarife la energia electrică şi gazele naturale utilizate de locuitorii unor localităţi din raioanele Dubăsari şi Căuşeni au fost prevăzute mijloace în sumă de 2700 mii lei. Utilizarea acestor mijloace a fost efectuată la nivel de 84,2 la sută din suma preconizată.

La acest compartiment a cheltuielilor bugetului de stat au mai fost atribuite şi unele cheltuieli cum sînt: măsurile din subordinea Ministerului Finanţelor (serviciile informaţionale – 2 mil.lei, cheltuieli pentru serviciile bancare aferente încasărilor plăţilor la buget – 1,1 mil.lei, fabricarea centralizată a blanchetelor – 0,2 mil.lei), precum şi cheltuielile pentru satisfacerea cerinţelor de deschidere a procesului de faliment – 0,1 mil.lei, compensarea prejudiciului conform hotărîrilor judecătoreşti – 23,8 mil.lei, precum şi contribuţia Guvernului la Fondul de investiţii sociale – 3,3 mil.lei.

Investiţii capitale. În bugetul de stat pe anul 2004 pentru programul de investiţii capitale au fost aprobate în total 95 mil. lei, ceea ce cu 15 mil. lei sau cu 18,8% mai mult faţă de suma aprobată pe anul 2003.

Repartizarea pe obiective a alocaţiilor prevăzute în bugetul de stat pentru finanţarea investiţiilor capitale a fost adoptată prin Hotărîrea Parlamentului nr.558-XV din 25 decembrie 2003 „Privind repartizarea către beneficiari şi pe obiective a alocaţiilor pentru finanţarea investiţiilor capitale prevăzute la bugetul de stat pe anul 2004”.

Pe parcursul anului 2004, în baza Legii nr.362-XV din 5 noiembrie 2004 privind modificarea şi completarea Legii bugetului de stat pe anul 2004, alocaţiile bugetare prevăzute pentru investiţiile capitale au fost majorate cu 79 mil. lei. Ţinînd cont de modificările în cauză, precum şi de articolul 2 al Hotărîrii Parlamentului nr.558-XV din 25 decembrie 2003, care prevede că Guvernul este abilitat cu dreptul de a redistribui alocaţiile prevăzute pentru investiţiile capitale, în funcţie de valorificarea acestora de către beneficiari, de către Guvern au fost aprobate două hotărîri:

107

Hotărîrea Guvernului nr.1243 din 11 noiembrie 2004 „Cu privire la redistribuirea volumelor investiţiilor capitale prevăzute în bugetul de stat pe anul 2004”;

Hotărîrea Guvernului nr.1465 din 29 decembrie 2004 „Cu privire la aprobarea modificărilor ce se operează în anexa la Hotărîrea Guvernului nr.1243 din 11 noiembrie 2004”.

În rezultatul modificărilor menţionate, programul investiţiilor capitale a însumat 174 mil. lei. Pe parcursul anului au fost finanţate 173,9 mil. lei sau 99,9 la sută. Ponderea cheltuielilor pentru investiţii capitale în cheltuielile totale ale bugetului de stat au constituit 3,2 la sută faţă de 1,3 la sută – în 2003.

Structura cheltuielilor pentru investiţiile capitale în anul 2004 (pe categorii de obiecte) se expune în următoarea diagramă:

Majorarea semnificativă în anul 2004, faţă de anii precedenţi, a alocaţiilor în fondul investiţiilor capitale a contribuit la finalizarea unui şir de obiecte de necesitate vitală şi demararea unor noi construcţii şi reconstrucţia obiectelor de menire socială.

Analiza structurii funcţionale a cheltuielilor pentru investiţii capitale denotă, că partea preponderentă a cheltuielilor, circa 49 la sută, a fost utilizată la gazificarea unor localităţi şi instituţii bugetare. Aceasta fiind motivat prin implementarea Programului naţional de gazificare a Republicii Moldova, aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.1643 din 19 decembrie 2002.

Pe parcursul anului 2004 au fost date în exploatare gazoductele-magistrale cu presiune înaltă cu lungimea de circa 208,8 km, ceea ce va permite în viitor de a asigura cu gazele naturale centrele raionale şi circa 38 de sate din raioanele Făleşti, Sîngerei, Leova, Străşeni, Nisporeni, Cantemir, UTA Găgăuzia şi municipiul Ungheni. Mai mult ca atît, finanţarea construcţiilor gazoductelor de presiune medie şi instalarea punctelor de reglare a gazelor a creat condiţii pentru racordarea la reţelele de gaze a 123 de sate. Concomitent cu aceasta, la 9 obiecte de învăţămînt

108

mediu de specialitate şi superior cazangeriile au fost reutilate, cu trecere la gazele naturale.

Din suma totală de 173,9 mil. lei, 106,2 mil. lei sau 61,1 la sută au fost transferate bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale şi 67,7 mil. lei (38,9 la sută) autorităţilor administraţiei publice centrale – beneficiari în construcţii.

Conform articolului 38 litera b) al Legii bugetului de stat pe anul 2004, Ministerul Finanţelor a fost autorizat să stingă din mijloacele bugetului de stat datoriile acestuia, formate pînă la 1 ianuarie 2004 faţă de bugetele unităţilor administrativ-teritoriale, reflectînd aceste operaţiuni în executarea de casă a bugetului de stat. Astfel, în afară de cheltuielile prevăzute în Legea bugetului de stat pe anul 2004, au fost efectuate transferuri către bugetele unităţilor administrativ teritoriale (raionul Taraclia şi Soroca, municipiul Chişinău) pentru stingerea datoriei în sumă totală de 0,3 mil. lei.

Conform anexei nr.2 la Hotărîrea Parlamentului nr.1314-XV din 26 iulie 2002 pentru modificarea şi completarea Hotărîrii Parlamentului nr.1115-XV din 6 iunie 2002 cu privire la repartizarea volumului investiţiilor capitale prevăzute în bugetul de stat pe anul 2002, la situaţia din 1 ianuarie 2002, suma datoriei creditoare formate la valorificarea investiţiilor capitale la obiectele finanţate de la bugetul de stat în anii 1994-2002 a constituit 15,4 mil. lei. Pînă la 1 ianuarie 2004 datoria creditoare respectivă a bugetului de stat s-a diminuat cu 10,4 mil. lei Din 174 mil. lei - 2,4 mil. lei au fost preconizate pentru lichidarea datoriei la investiţiile capitale valorificate la obiectivele finanţate de la bugetul de stat în anii 1994-2002, care s-au finanţat la nivel de 96,9 la sută.

Pe lîngă 174 mil. lei prevăzute fondului investiţiilor capitale, pentru investiţiile capitale au mai fost preconizate 52,4 mil. lei în alocaţiile generale ale unor autorităţi (Departamentul Vamal, Ministerul Apărării, Centrul pentru Combaterea Crimelor Economice şi Corupţiei, Ministerul Justiţiei, Ministerul Economiei) şi 0,8 mil. lei din mijloacele fondului de rezervă al Guvernului. Astfel, în anul 2004 în total pentru investiţiile capitale au fost preconizate 227,2 mil. lei, din care au fost finanţate 220,9 mil. lei – la nivel de 97,2 la sută.

Creditarea netă. În bugetul de stat la acest compartiment a fost prevăzută încasarea sumelor datorate conform contractelor încheiate cu Ministerul Finanţelor în sumă de 26,9 mil.lei, dintre care 24,2 mil.lei - rambursarea împrumuturilor de către instituţiile nefinanciare şi 2,7 mil.lei – restabilirea mijloacelor dezafectate pentru onorarea garanţiilor de stat pentru împrumuturile interne. În perioada de gestiune la buget au fost încasate 56,2 mil.lei.

În contul creditelor interne şi externe au fost achitate 23 mil. lei din 21,4 mil.lei preconizate (107,4%).

În contul garanţiilor de stat interne au fost acumulate 0,8 mil. lei din 2,7 mil. lei preconizate (28,4%).

În contul mijloacelor recreditate agenţilor economici din credite externe au fost acumulate 19,5 mil.lei din 21,9 mil.lei preconizate (89,3%).

109

Pe lîngă cele menţionate, la buget au fost încasate mijloace, provenite din restituiri de alocaţii neutilizate din anii precedenţi, mijloace depistate în urma controalelor etc în sumă de 12,9 mil.lei.

Rambursarea împrumuturilor de către bugete de alt nivel. În conformitate cu scrisoarea de garanţie nr.01-109/345 din 8 aprilie 1998, eliberată Ministerului Finanţelor de către Primăria municipiului Chişinău, precum şi în baza contractului de creditare din 22 aprilie 1998, încheiat între Ministerul Finanţelor, Primăria municipiului Chişinău, Curtea Constituţională şi dl Aurel Kistruga, Primăria municipiului Chişinău şi-a asumat obligaţiile să achite Ministerului Finanţelor în perioada de la 31 decembrie 1998 - 25 septembrie 2008 împrumutul acordat Dlui Aurel Kistruga în sumă de 150 mii lei, inclusiv în anul 2004 - 15 mii lei. În anul 2004 Primăria municipiului Chişinău a achitat Ministerului Finanţelor 11,3 mii lei.

Credite recreditate din surse interne şi externe. Pe parcursul anului 2004 au fost recreditate din contul liniei de creditare a Băncii Mondiale Proiectul Energetic II şi Proiectul de Aprovizionare cu Apă şi Canalizare, în sumă totală de 428,4 mii dolari SUA, inclusiv: Proiectul Energetic II în sumă de 304,8 mii dolari SUA şi Proiectul de Aprovizionare cu Apă şi Canalizare în sumă de 123,6 mii dolari SUA.

Din planul precizat de rambursare a creditelor interne şi externe pe anul 2004, în sumă de 21427,4 mii lei, de facto pe parcursul anului 2004 s-au rambursat datoriile pe creditele menţionate de către agenţii economici nefinanciari în sumă de 23010,1 mii lei (107,4%).

E de menţionat, că la situaţia din 1 ianuarie 2004 faţă de Ministerul Finanţelor au avut datorii (suma de bază) pe creditele recreditate din surse interne şi externe 154 agenţi economici, în sumă de 292,5 mil. lei şi 35,8 mil. dolari SUA, inclusiv cu termen expirat 200,4 mil. lei şi 17,6 mil. dolari SUA, din care:

47 agenţi economici, datoriile cărora constituie 19 la sută din suma totală de datorii, sunt insolvabili şi fără posibilităţi reale de rambursare a datoriilor;

38 întreprinderi, datoriile cărora constituie 45 la sută, se află în proces de insolvabilitate şi în procedura planului de măsuri de remediere financiară şi economică conform Legii insolvabilităţii nr.632-XV din 14 noiembrie 2001 şi sumele achitate sînt neesenţiale;

12 întreprinderi, care au datorii în proporţie de 5 la sută, activează în condiţii de acorduri-memorandum conform Legii insolvabilităţii nr.632-XV din 14 noiembrie 2001;

6 întreprinderi fac parte din ramura cerealieră, dintre care 3 întreprinderi au rambursat integral datoriile, iar 3 întreprinderi cu datorii în proporţie de 10 la sută, sunt incluse în anexele la proiectul de lege cu privire la măsurile de redresare a situaţiei economico-financiare a întreprinderilor cerealiere, aprobat de Guvern prin hotărârea Guvernului nr.382 din 14 aprilie 2004 şi care, pînă în prezentat, se află spre examinare în Parlament, iar încasări de la aceste întreprinderi nu au fost efectuate;

110

23 întreprinderi zootehnice au datorii în proporţie de 11 la sută care, conform Legii nr.113-XV din 13.03.03, sînt îngheţate până la 01.01.08 şi încasări de la aceste întreprinderi nu au fost efectuate;

28 întreprinderi care au datorii în proporţie de 10 la sută, au posibilităţi reale de achitare a datoriilor conform graficului de rambursare stipulat în acordul de împrumut.

Astfel, reieşind din cauzele obiective, din 154 agenţi economici, real la bugetul de stat în anul 2004 au efectuat achitări doar 24 de agenţi economici.

Pentru rambursarea mijloacelor recreditate agenţilor economici, din creditele externe au fost preconizate 21869,2 mii lei, principalii debitori fiind B.C. “Moldova-Agroindbank” SA, Directoratul Liniei de Credit, SA “ProCredit”, SA “Sudzuker Moldova” şi “Santek” SA.

Pe parcursul anului 2004 au fost încasate 19540,1 mii lei, ceea ce în raport cu planul precizat constituie 89,3 la sută. Această deviere este cauzată de faptul că, la 17 decembrie 2004 între Ministerul Finanţelor, B.C.A. “Moldindconbank” şi Întreprinderea mixtă “Santek” S.A. a fost semnat Amendamentul nr.3 la Acordul privind asigurarea garanţiei de stat, care prevede amânarea termenului de rambursare a datoriilor date faţă de Ministerul Finanţelor cu începere din 15 octombrie 2006.

Restabilirea mijloacelor dezafectate pentru onorarea garanţiilor de stat pentru împrumuturile interne. În conformitate cu art.28 al Legii bugetului de stat pe anul 2004, acordarea garanţiilor de stat agenţilor economici la împrumuturi interne şi externe a fost interzisă. Dat fiind faptul, că Ministerul Finanţelor n-are obligaţii pe garanţiile de stat pentru împrumuturi interne conform garanţiilor eliberate în anii precedenţi, dezafectarea mijloacelor băneşti în anul 2004 nu s-a efectuat.

Pentru anul 2004 a fost prevăzută restabilirea mijloacelor dezafectate pentru onorarea garanţiilor de stat, acordate în anii precedenţi, pe împrumuturi interne în sumă de 2676,1 mii lei.

Pe parcursul anului 2004, agenţii economici au achitat Ministerului Finanţelor 1270,2 mii lei, dintre care 754,5 mii lei au fost transferate la contul “Creditarea netă” şi 515,7 mii lei au fost transferate la contul “Dobînzile la creditele acordate de la bugetul de stat”.

Neîndeplinirea acestui indice este legată de faptul, că unele întreprinderi datornice (S.A. “Alfa” şi S.A. “Ambalaj – Polimer”) au achitat în decembrie 2003 datoria planificată spre achitare în anul 2004, în sumă de 1,5 mil. lei.

În afară de aceasta, în anul 2004, au fost anulate datoriile în sumă de 3 173,2 mii lei, dintre care 2773,2 mii lei - conform hotărârii Curţii de Apel Economice nr.2e-140/2004 din 4 februarie 2004 în baza Legii insolvabilităţii şi 400 mii lei conform Legii nr.388-XV din 25 noiembrie 2004 privind anularea penalităţilor şi sancţiunilor fiscale (amenzilor).

La situaţia din 31 decembrie 2004, datoria agenţilor economici faţă de buget pentru garanţiile de stat interne constituie 18,2 mil. lei, inclusiv mijloace percepute de la buget – 7,7 mil. lei (42,3 la sută); plata în fondul de risc - 0,3 mil. lei (1,6 la

111

sută); dobînda şi penalitatea calculată pentru dezafectarea mijloacelor bugetare –10,2 mil. lei (56,1 la sută).

Din suma totală a datoriei, 12,9 mil. lei (70,9 la sută) o au 6 agenţi economici, care se află în procese de insolvabilitate conform Legii insolvabilităţii. Achitarea acestor datorii se efectuează conform planurilor de reorganizare şi lichidare, confirmate de către Curtea de Apel Economică. Datoriile S.A. “Flamingo-96” în sumă de 5,6 mil. lei şi S.A. “Cereale Soroca” în sumă de 0,8 mil. lei sunt dubioase, deoarece aceste întreprinderi pentru toată perioada proceselor de insolvabilitate (3-5 ani) nu a efectuat nici o plată Ministerului Finanţelor.

În conformitate cu Acordul-memorandum şi planul de restructurare termenele de achitare a datoriei Î.S. “Moldagroteh” în sumă de 4,5 mil. lei (24,7 la sută din sumă totală a datoriei) sunt eşalonate pentru perioada anilor 2005-2013.

Pentru agenţii economici, care au datorii în sumă de 0,8 mil. lei (4,4 la sută din suma totală a datoriei), Inspectoratului Fiscal Principal de Stat şi Inspectoratelor Fiscale de Stat teritoriale i se prezintă informaţia despre soldurile datoriei acestor debitori, întru aplicarea măsurilor prevăzute în Legea nr.408-XV din 26 iulie 2001 “Pentru punerea în aplicare a titlului V al Codului fiscal”. Datoria acestor debitori (S.A. “Precon”, S.A. “Curcubeu-Legume” şi S.A. “Agro-Cup”) la fel este dubioasa, deoarece ei nu au achitat datoriile pe parcursul a 10 ani şi, practic, în ultimii ani nu mai activează.

Executarea bugetelor autorităţilor publice fundamentate pe programe şi performanţă. În conformitate cu obiectivele politicii bugetare pe termen mediu, bugetele unor autorităţi publice pe anul 2004 au fost fundamentate pe programe şi performanţă, lista cărora se conţine în anexa nr.3 la Legea bugetului de stat pe anul 2004.

În conformitate cu prevederile art.38 lit.k) ale Legii bugetului de stat pe anul 2004, Ministerul Finanţelor a fost autorizat să permită, la cererile întemeiate ale executorilor primari de buget, efectuarea din contul veniturilor extrabugetare acumulate suplimentar sau din contul soldurilor acestor mijloace la începutul anului 2004, a cheltuielilor peste limitele prevăzute în buget.

Potrivit acestor prevederi, autorităţile publice au operat modificări în planurile de finanţare, care s-au impus în procesul executării bugetului, ce a condus la modificarea costurilor unor programe.

Date agregate despre executarea programelor se reflectă în formularul nr.3 la Raport. Descrierea executării acestor programe se expun în continuare.

Ministerul Finanţelor

Programul „Efectuarea reviziilor (controalelor) la executorii de buget” a fost realizat de către Departamentul Control Financiar şi Revizie şi a avut ca scop controlul integrităţii mijloacelor băneşti şi valorilor materiale a instituţiilor publice şi utilizării mijloacelor bugetare conform destinaţiei.

112

În perioada anului 2004 la instituţiile publice şi unităţile administrativ- teritoriale au fost efectuate 866 revizii şi controale tematice privind corectitudinea utilizării mijloacelor bugetare şi extrabugetare şi bunurilor materiale, din care conform Programului activităţii de control - 509, iar restul la indicaţia Guvernului Republicii Moldova, Ministerului Finanţelor, solicitărilor organelor de drept şi administraţiei publice locale, numărul constituind 357.

În perioada de referinţă la primării au fost efectuate 346 revizii şi controale, ceea ce constituie 68,2 la sută din numărul total incluse în programul activităţii de control.

În cadrul reviziilor şi controalelor s-a acordat o atenţie deosebită asupra utilizării conforme şi eficiente a mijloacelor bugetare, gestionării patrimoniului statului şi integrităţii lui.

Materialele reviziilor şi controalelor denotă, că în activitatea instituţiilor bugetare şi primăriilor continuă să persiste multiple neajunsuri şi încălcări, precum şi nerespectări ale prevederilor legislaţiei şi actelor normative în vigoare.

Ca rezultat, s-au stabilit cazuri de comitere de către executorii de buget a cheltuielilor nelegitime, lipsurilor de mijloace băneşti şi valori materiale, supracheltuielilor, neînregistrării în evidenţa contabilă a valorilor materiale, utilizării iraţionale a mijloacelor bugetare, gestionării neeficiente a patrimoniului statului.

Pentru realizarea programului au fost prevăzute alocaţii de la buget în sumă totală de 5970,3 mii lei, cheltuielile de casă au constituit 5883,2 mii lei sau la nivel de 98,5 la sută.

Programul „Dirijarea metodologică a activităţii organelor fiscale teritoriale” a fost realizat de către Inspectoratul Fiscal Principal de Stat (IFPS). Costul programului a fost aprobat în sumă de 48875 mii lei, din care 20385,4 mii lei – mijloace bugetare şi 28489,6 mii lei – mijloace extrabugetare. În total au fost executate 36349,5 mii lei, din care mijloace bugetare – 20383,9 mii lei, extrabugetare – 15965,6 mii lei.

În scopul monitorizării acestui program s-au stabilit unii indicatori de evaluare a performanţei, care au drept scop încasarea deplină a plăţilor la Bugetul Public Naţional şi crearea unui suport metodologic eficient pentru activitatea organelor Serviciului Fiscal de Stat.

Astfel, pe parcursul anului 2004 colaboratorii IFPS au fost implicaţi la elaborarea a 140 acte legislative şi normative, pe cînd s-au planificat doar 71, contribuind astfel la crearea condiţiilor optime pentru activitatea antreprenorială a agenţilor economici.

Conform activităţii planificate, în anul 2004 au fost inspectate 10 inspectorate fiscale de stat teritoriale, şi anume: Oficiile fiscale Ciadîr-Lunga şi Vulcăneşti ale IFS pe UTA Găgăuzia, IFS pe raioanele Rezina, Glodeni, Donduşeni, Taraclia, Sîngerei, Călăraşi, Drochia şi Străşeni. Materialele privind rezultatele inspectării au fost audiate la şedinţele Consiliului Coordonator desfăşurate în cadrul IFPS şi/sau în incinta inspectoratelor fiscale de stat teritoriale.

113

O sarcină a IFPS este exercitarea generală de instruire a funcţionarilor fiscali. În acest scop s-au organizat şi petrecut 15 cursuri de perfecţionare, sau cu 2 mai multe decît cifra planificată, tendinţa fiind pozitivă.

IFPS în mod centralizat prelucrează pachetele de documente fiscale, informaţie care se include în sistemul informaţional. În decursul anului 2004 de către un funcţionar fiscal au fost prelucrate centralizat documente fiscale, ale căror indicatori constituie suma de 54,3 mii lei sau cu 20,3 mii lei mai mult faţă de plan. Această majorare se datorează faptului:

- prelucrării informaţiei restante a anului 2003 în anul 2004;- modificării unor dări de seamă, care în consecinţă a uşurat prelucrarea lor;- reducerii numărului de funcţionari fiscali;- majorării numărului de agenţi economici ce prezintă dări de seamă, etc.În anul 2004 de către un colaborator al Direcţiei administrarea

contribuabililor mari a IFPS au fost efectuate 3,5 controale fiscale totale, sau cu 0,2 mai mult decît indicele planificat, în rezultatul cărora, la un inspector revine cîte 1670,4 mii lei plăţi suplimentare, calculate la buget sau cu 400,4 mii lei mai mult faţă de plan.

În scopul stingerii datoriilor agenţilor economici la bugetul public naţional, au fost aplicate prevederile cap.9 din titlul V al Codului fiscal „Executarea silită a obligaţiei fiscale”, ca rezultat fiind încasate plăţi în sumă de 56862,2 mii lei, ce constituie cu 11887,2 mii lei mai mult faţă de plan sau cu 26,4 la sută.

Totodată, în anul 2004 au fost înaintate în organele de drept materialele pe 17 agenţi economici care au admis încălcări grave ale legislaţiei.

Programul „Administrarea fiscală a plăţilor la bugetul public naţional”. Pentru realizarea programului în cauză au fost planificate mijloace în sumă de 63882,6 mii lei, din care 63790 mii lei – mijloace bugetare şi 92,6 mii lei – mijloace extrabugetare. În anul 2004 pentru realizarea programului au fost executate 63430,4 mii lei, din care mijloace bugetare – 63299,4 mii lei şi mijloace extrabugetare – 131 mii lei.

În scopul realizării obiectivelor programului au fost organizate şi petrecute 1280 seminare cu contribuabilii, cu 349 mai mult faţă de plan. Aceasta se datorează faptului că în anul de gestiune au fost efectuate mai multe modificări ale legislaţiei, care au generat necesitatea de a informa agenţii economici.

Numărul controalelor fiscale de asemenea a depăşit indicatorul planificat. Unui funcţionar fiscal îi revine 44,8 controale, sau cu 3,9 mai multe decît cele planificate.

În rezultatul controalelor efectuate de către un inspector fiscal s-au calculat suplimentar plăţi la buget în mărime de 203,4 mii lei, depăşind planul cu 52,7 mii lei.

Întru sporirea colectării impozitelor, taxelor şi altor plăţi, pe parcursul anului 2004, în conformitate cu prevederile titlului V al Codului fiscal, prin aplicarea pîrghiilor de executare silită au fost încasate plăţi în sumă de 180407,1 mii lei, sau cu 46325,7 mii lei mai puţin faţă de plan.

114

În baza Legii nr.93-XIV din 15 iulie 1998 cu privire la patenta de întreprinzător, pe parcursul anului 2004 s-au eliberat patente pentru desfăşurarea diferitor genuri de activitate, suma cărora a constituit 49564,4 mii lei, depăşind planul cu 11159,1 mii lei, fapt ce demonstrează că s-a majorat şi numărul titularilor de patentă.

Totodată, în perioada raportată au fost înaintate în organele de drept materialele pe 671 agenţi economici, care au încălcat legislaţia în vigoare cu 124 unităţi mai puţin, fapt care demonstrează că în ultima perioadă contribuabilii devin mai conştienţi în ceea ce priveşte onorarea obligaţiunilor faţă de buget.

Programul „Executarea de casă a bugetului” a avut ca scop asigurarea integrităţii şi administrarea eficientă a finanţelor publice.

Pentru anul 2004 indicatorul de monitorizare a performanţei a fost formulat la general - evidenţa zilnică a veniturilor şi cheltuielilor bugetului de stat şi bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale a fondurilor şi mijloacelor extrabugetare. Pentru realizarea programului au fost prevăzute alocaţii în sumă de 23679,6 mii lei, care pe parcursul anului au fost reduse cu 6000 mii lei prin Legea bugetului de stat pe anul 2004, în legătură cu neprimirea grantului de la Comisia Europeană.

Mijloacele preconizate pentru acest program au fost executate parţial, în sumă de 11276,6 mii lei sau la nivel de 64 la sută faţă de planul aprobat, dat fiind faptul că conform contractelor nr.698/01 şi 698/02 încheiate cu furnizorul la 30 decembrie 2004 a fost achitată numai I tranşă - 30 la sută din costul achiziţiei de echipament de calcul şi reţea.

Programul „Administrarea generală a finanţelor publice”.Pentru anul 2004 întru realizarea acestui program au fost prevăzute alocaţii

bugetare în mărime de 7577,3 mii lei şi au fost realizate în mărime de 99,6 la sută faţă de planul aprobat.

Pentru realizarea programului în cauză au fost aprobate 10 scopuri, cu obiective specifice fiecăruia, iar în calitate de indicatori de performanţă - s-au stabilit indicatori de produs.

Indicatorii de performanţă, în principiu, au fost realizaţi, principalii dintre care se expun în continuare.

Întru realizarea obiectivelor vizavi de previziunea financiară pe termen mediu şi repartizarea resurselor financiare publice conform priorităţilor Guvernului, toţi indicatorii de performanţă au fost realizaţi în formatul şi în termenii stabiliţi în Planul de acţiuni pentru elaborarea CCTM, aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.1631 din 31 decembrie 2003.

Cadrul de cheltuieli pe termen mediu pe anii 2005-2007 a fost prezentat Guvernului la 16 aprilie 2004 şi aprobat de Guvern la 8 iunie 2004 prin hotărîrea nr.639.

În scopul asigurării cadrului legal pentru bugetul anual s-au elaborat normele metodologice privind elaborarea proiectului bugetului de stat pe anul 2005 şi remise autorităţilor publice centrale la 29 aprilie 2004.

115

Proiectele bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale şi relaţiile interbugetare au fost elaborate în termenii adecvaţi, care au asigurat întocmirea proiectului bugetului de stat pe anul 2004 şi prezentarea acestuia Guvernului la 16 august 2004.

În scopul asigurării gestionării şi controlului mijloacelor financiare publice a fost elaborat şi aprobat Regulamentul privind repartizarea pe luni a veniturilor, cheltuielilor şi surselor de finanţare a bugetului de stat, aprobat prin ordinul Ministrului Finanţelor nr.70 din 29 noiembrie 2004, precum şi Regulamentul cu privire la gestionarea mijloacelor speciale ale instituţiilor juridice finanţate de la buget, aprobat prin ordinul Ministrului Finanţelor nr.94 din 31 decembrie 2004 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2005, nr.39-41, art.125).

Activităţile planificate pentru implementarea legii bugetare anuale şi executării acesteia, au fost efectuate în conformitate cu planul de măsuri pentru executarea Legii bugetului de stat pe anul 2004, aprobat prin Hotărîrea Colegiului Ministerului Finanţelor nr.1 din 30 ianuarie 2004.

Raportarea şi monitorizarea executării Legii bugetului de stat pe anul 2004 s-a efectuat periodic (lunar, trimestrial, anual).

Raportul despre executarea bugetului pe anul 2003 a fost prezentat Guvernului la 29 aprilie 2004. Totodată, formatul acestuia a fost îmbunătăţit, devenind mai cuprinzător.

În cadrul asigurării transparenţei informaţiei despre buget, Cadrul de Cheltuieli pe Termen Mediu 2005-2007, rapoartele operative lunare se publică pe pagina Web a Guvernului.

În cadrul reglementării financiar-fiscale au fost elaborate proiecte de legi pentru modificarea şi completarea actelor legislative, care rezultă din politica bugetar-fiscală promovată de Guvern.

Au fost elaborate şi aprobate Regulamentul privind inventarierea, 4 modificări la Standardele naţionale de contabilitate (SNC), 2 comentarii privind aplicarea SNC (CSNC) şi 2 modificări la CSNC.

S-au aprobat şi publicat 2 regulamente privind practica de audit, Regulamentul comisiei de atestare pentru conferirea calităţii de auditor independent, pe lîngă Ministerul Finanţelor, programul de examinare pentru conferirea calităţii de auditor independent pentru auditul agenţilor economici (auditul general).

Au fost efectuate reglementările necesare privind activităţile comisiilor de cenzori în societăţile pe acţiuni.

În scopul modificării şi completării cadrului normativ-metodologic în domeniul bugetului, pentru susţinerea reformelor în sistemul bugetar şi procesul bugetar, au fost operate modificările ce s-au impus în legile organice: Legea privind sistemul bugetar şi procesul bugetar, Legea privind finanţele publice locale, Legea privind sistemul public de asigurări sociale şi a unui şir de alte legi, modificările respective au fost operate prin Legea nr.224-XV din 1 iulie 2004 privind modificarea şi completarea unor acte legislative.

116

Ministerul Agriculturii şi Industriei Alimentare

În cadrul programului „Diagnostica şi profilaxia bolilor la animale” au fost aprobate mijloace financiare în mărime de 10269,9 mii lei, dintre care din mijloace bugetare - 7669,9 mii lei şi din mijloace speciale - 2600 mii lei. Pentru finanţarea acestui program se preconiza primirea grantului de la Comisia Europeană în cadrul Programului pentru Securitate Alimentară pentru dotarea laboratorului centrului cu utilaj performant, în sumă de 7000 mii lei, care n-a fost primit şi ca rezultat alocaţiile din bugetul de stat s-au micşorat de la 7669,9 mii lei pînă la 3129,9 mii lei, mijloacele speciale rămînînd la nivelul aprobat. Alocaţiile finale pentru programul dat au fost stabilite în sumă de 5729,9 mii lei.

Valorificarea mijloacelor pe programul dat s-a efectuat la nivel de 4769,9 mii lei sau 83,2 la sută din nivelul precizat. Din bugetul de stat s-au finanţat 3109,4 mii lei, sau 40,5 la sută din mijloacele aprobate şi 99,3 la sută din cele precizate. Mijloacele speciale au fost valorificate în sumă de 1660,5 mii lei, sau 63,9 la sută din prevederi.

Mijloacele alocate pentru îndeplinirea obiectivelor programului au permis doar parţial de a realiza unii indicatori de rezultate. Parţial s-au înzestrat laboratoarele Centrului republican de diagnostică veterinară cu utilaj de uz veterinar conform standardelor internaţionale. Incertitudinea raportării de către Ministerul Agriculturii şi Industriei Alimentare a unor indicatori de performanţă, cum sînt menţinerea unui efectiv de animale libere de boli infecţiocontagioase, protejarea pieţei interne de produse de origine animalieră inofensive şi necalitative n-a permis evaluarea calitativă a acestor indicatori.

Pentru programul „Profilaxia şi tratarea bolilor infecţioase şi neinfecţioase la animale” au fost alocate mijloace bugetare în mărime de 5100,0 mii lei pentru protecţia populaţiei de bolile comune omului şi animalelor. Mijloacele destinate programului au fost valorificate sută la sută, asigurînd atingerea obiectivelor propuse. Astfel în republică s-a efectuat controlul şi vaccinarea efectivului de animale la nivel de sută la sută.

Pentru programul „Protecţia plantelor şi lupta contra dăunătorilor şi bolilor plantelor” au fost aprobate mijloace financiare în sumă de 5546,4 mii lei, dintre care alocaţii bugetare - 3271,3 mii lei şi mijloace speciale - 2275,1 mii lei.

Executarea mijloacelor s-a efectuat în sumă de 5141,8 mii lei, dintre care cele din bugetul de stat - 3258,6 mii lei sau 99,6 la sută, iar cele speciale - 1883,2 mii lei, sau 82,8 la sută din suma preconizată şi a permis atingerea obiectivelor stabilite, adică, controlul de stat a importurilor şi folosirea de către beneficiari a mijloacelor de protecţie, conform standardelor şi nimicirea chimică a dăunătorilor.

Costul programului „Măsurile de protecţie contra dăunătorilor” a fost aprobat în sumă de 406 mii lei din contul mijloacelor bugetare şi executat sută la sută. Pentru realizarea programului au fost stabiliţi astfel de indicatori, precum protejarea spaţiilor verzi de dăunători, prelucrarea şi înlăturarea focarelor de

117

dăunători a plantelor şi protejarea de dăunătorii în masă a terenurilor agricole, care conform explicaţiilor Ministerului Agriculturii şi Industriei Alimentare au fost realizaţi.

Pentru programul „Monitorizarea şi supravegherea producerii seminţelor şi materialului săditor” au fost preconizate mijloace în sumă de 5330,5 mii lei, inclusiv mijloace bugetare - 3099,5 mii lei şi mijloace speciale - 2231,0 mii lei. Executarea s-a efectuat la nivel de 4521,7 mii lei, adică 84,8 la sută din suma preconizată, dintre care mijloace bugetare - 3042,6 mii lei sau 98,2 la sută, iar mijloace speciale - 1479,1 mii lei sau 66,3 la sută din prevederile anuale.

Conform datelor Ministerului Agriculturii şi Industriei Alimentare, executarea la acest nivel a permis asigurarea aprobării sectoarelor semincere a culturilor agricole pe o suprafaţă de 127550,3 ha şi certificarea materialului semincer în volum de 149,3 mii tone, a materialului săditor pomiviticol - 9 mil. bucăţi.

Pentru programul „Testarea soiurilor de plante” au fost aprobate costuri în sumă de 4300,8 mii lei, dintre care mijloace bugetare - 700,8 mii lei şi mijloace speciale - 3600,0 mii lei.

Executarea s-a efectuat în mărime de 2678,1 mii lei sau 62,2 la sută, dintre care pe mijloace bugetare executarea a fost efectuată sută la sută, iar pe mijloace speciale executarea este de 1977,3 mii lei, ceea ce constituie 54,9 la sută din suma preconizată.

Din contul mijloacelor alocate au fost efectuate testări a soiurilor de plante în volum de sută la sută a cererilor, s-au efectuat expertize a soiurilor de plante, fără careva reclamaţii din partea agenţilor economici pentru lucrările efectuate.

Pentru programul „Controlul de stat asupra activităţii de selecţie şi reproducţie în zootehnie” au fost preconizate mijloace financiare bugetare în mărime de 795,1 mii lei. În cadrul rectificării bugetului suma respectivă s-a micşorat pînă la 595,1 mii lei. Executarea a fost efectuată în sumă de 529,2 mii lei. În pofida faptului, că a avut loc o reducere a alocaţiilor pentru programul dat, controlul asupra proceselor de selecţie şi reproducţie a animalelor în republică a fost menţinut. De asemenea s-a ajustat baza normativă în scopul aducerii ei în concordanţă cu cerinţele actuale.

Pentru realizarea programului „Evaluarea lucrărilor de asigurare a controlului radiologic în sfera producţiei agroindustriale” au fost alocate mijloace financiare din bugetul de stat în mărime de 65,0 mii lei, cu finanţarea de sută la sută, ceea ce a permis măsurarea săptămînală şi anuală, precum şi investigaţiile pe terenurile agricole a fonului radiaţional.

Pentru realizarea programului „Supravegherea condiţiilor tehnologice de păstrare a produselor cerealiere şi de panificaţie” au fost aprobate mijloace financiare din bugetul de stat în sumă de 50,4 mii lei şi din mijloace speciale în

118

sumă de 1550 mii lei, suma totală fiind de 1600,4 mii lei. Din această sumă au fost valorificate 651 mii lei, sau 40,7 la sută din suma aprobată, dintre care mijloace bugetare - 49,8 mii lei sau 98,8 la sută, iar cele speciale - 601,2 mii lei sau 39,2 la sută din acumulări.

Cu mijloacele valorificate s-a asigurat depozitarea cerealelor în volum de 30 la sută din volumul produs în republică. S-au eliberat certificate pentru exportul cerealelor în volum de 174 mii tone.

Pentru realizarea programului „Protecţia antigrindină” au fost iniţial aprobate mijloace financiare în mărime de 10422,9 mii lei, dintre care mijloace bugetare - 8975,9 mii lei şi mijloace speciale - 1447,0 mii lei. În procesul rectificării bugetului pe anul 2004, suplimentar au fost alocate mijloace din bugetul de stat în sumă de 1940,0 mii lei pentru realizarea prevederilor Hotărîrii Guvernului nr.1380 din 13 decembrie 2004 „Cu privire la organizarea asamblării rachetelor antigrindină în Republica Moldova”.

Astfel, suma precizată de alocaţii a fost de 12557,6 mii lei, dintre care 10915,9 mii lei - mijloace bugetare şi 1641,7 - mijloace speciale.

Finanţarea s-a efectuat în sumă totală de 11985,8 mii lei respectiv, din contul mijloacelor bugetare în volum de 10909,7 mii lei, iar din mijloacele speciale în volum de 1076,1 mii lei sau 65,5 la sută din acumulări. Printre indicatorii de performanţă a fost stabilită protecţia terenurilor împotriva căderilor de grindină, care a fost asigurată la nivel de doar 75 la sută.

Pentru programul „Stocarea şi neutralizarea pesticidelor inutilizabile şi interzise” au fost preconizate mijloace financiare în volum de 750,0 mii lei din bugetul de stat, care s-au valorificat sută la sută. Mijloacele financiare menţionate au fost utilizate pentru procurarea a 30 mii saci şi 3047 butoaie pentru ambalarea şi transportarea la depozite specializate a pesticidelor neutilizabile şi interzise. În rezultat s-au reambalat 750 tone de pesticide perimate.

Programul „Completarea, menţinerea şi utilizarea raţională a fondului genetic pomicol, bacifer şi de căpşun” aprobat iniţial în buget cu costurile de 810 mii lei, prin rectificarea bugetului în scopul asigurării evidenţei mai transparente a mijloacelor, a fost divizat în 3 programe cu menţinerea sumei totale a costurilor şi anume:

Pentru programul „Completarea, menţinerea şi utilizarea raţională a fondului genetic pomicol” au fost preconizate mijloace financiare din bugetul de stat în mărime de 400 mii lei, care au fost valorificate sută la sută. Cu mijloacele alocate s-a menţinut un genofond stabil de pomi, liber de boli creptogene. De asemenea, după explicaţiile Ministerului Agriculturii şi Industriei Alimentare s-a ameliorat situaţia virologică a puieţilor pomicoli.

Pentru programul „Menţinerea şi dezvoltarea fondului genetic viticol” au fost preconizate mijloace financiare din bugetul de stat în mărime de 300 mii lei,

119

care au fost valorificaţi sută la sută. Alocarea mijloacelor a dat posibilitate de a efectua lucrările de cultivare şi întreţinere a plantaţiilor conform tehnologiilor de cultivare. De asemenea, s-au procurat materialele, pesticidele şi combustibilul necesare pentru întreţinerea genofondului.

Pentru programul „Menţinerea şi dezvoltarea fondului genetic de plante” au fost preconizate mijloace financiare din bugetul de stat în mărime de 110 mii lei, care au fost valorificate sută la sută. Mijloacele financiare au permis procurarea materialului semincer şi achitarea serviciilor pentru menţinerea a 80 de specii de flori decorative.

Pentru realizarea obiectivelor programului „Menţinerea fondului genetic de

taurine”, au fost preconizate mijloace financiare în mărime de 3800 mii lei, care în rezultatul rectificării au fost micşorate pînă la 2000 mii lei, ceea ce a condus la executarea indicatorilor de performanţă la un nivel mai jos decît s-a planificat iniţial. Finanţarea a fost efectuată din contul bugetului de stat la nivel de sută la sută şi s-au utilizat la procurarea a 430 tone de azot lichid, containerele şi instrumente necesare. S-au selectat şi procurat 13 tăuraşi, s-a crescut şi exploatat 28 tauri reproducători. S-au produs 192 mii doze de material seminal. De asemenea, s-a creat un nucleu valoros de vaci-mame de tauri (76 capete) şi s-au testat şi reprodus nucleuri de taurine (76 capete), nucleu de taurine pentru carne (30 capete).

Costul programului „Menţinerea fondului genetic de porcine” a fost majorat pe parcursul anului cu 2400 mii lei faţă de cel aprobat iniţial şi a constituit 3900 mii lei, care s-a finanţat sută la sută. Totodată, s-au modificat şi indicatorii de performanţă. Cu aceste mijloace s-au obţinut 1200 capete de porci de prăsilă şi s-au reconstruit încăperile necesare pentru creşterea a 3000 capete de porcine de prăsilă.

Programul „Menţinerea fondului genetic de păsări”. Mijloacele financiare în mărime de 1000 mii lei destinate acestui program au fost valorificare integral pentru crearea centrelor de păsări părinţi şi bunici, rase grele şi uşoare, respectiv, în sume de 200 mii lei şi 800 mii lei.

Programul „Menţinerea fondului genetic de cabaline”. Mijloacele financiare în mărime de 250 mii lei destinate acestui program au fost valorificate integral. Conform dării de seamă din contul alocaţiilor menţionate au fost selectate şi ameliorate în rasă pură 50 cabaline, rasă tipul Trăpaşul Orlov.

Programul „Menţinerea fondului genetic de peşti”. Mijloacele financiare în mărime de 50 mii lei destinate acestui program au fost valorificate integral pentru crearea nucleului de peşti performant.

120

Este necesar de menţionat că programul „Menţinerea fondului genetic de ovine” aprobat prin Legea bugetului de stat pe anul 2004, în procesul rectificării a fost exclus, iar mijloacele au fost redistribuite între alte programe.

Pentru programul „Supravegherea fabricării, prelucrării, păstrării şi livrării produselor şi a materiei prime de origine animală” au fost preconizate mijloace financiare în mărime de 3617,7 mii lei din bugetul de stat, care au fost valorificate la nivel de 3448,3 mii lei sau 95,3 la sută pentru neadmiterea fabricării şi prelucrării materiei prime de origine animală necalitativă.

Indicatorii de acest gen nu pot fi evaluaţi.

Ministerul Muncii şi Protecţiei Sociale

Programul „Servicii instituţionale pentru invalizi minori cu deficiente mintale”.

Întru realizarea acestui program au fost preconizate în total 8952,4 mii lei, din care: 8892,6 mii lei – din contul bugetului de stat şi 59,8 mii lei – mijloacele speciale: surse, care au fost executate respectiv la nivel de 99,9 la sută şi 41,8 la sută.

Aceste surse au fost preconizate pentru întreţinerea a 548 tutelaţi cazaţi în două instituţii. Statele de personal pentru anul de gestiune s-au aprobat în număr de 366 de unităţi, numărul real a constituit 333,8 unităţi. Este de accentuat, că în anul 2004 a fost majorat numărul de unităţi statale cu 8 unităţi, ţinînd cont de Statele-tip şi de limita alocaţiilor prevăzute, numărul de paturi s-a majorat cu 50, iar numărul tutelaţilor îngrijiţi s-a majorat cu 28 de persoane faţă de anul 2003.

Salariul mediu lunar al unui lucrător din casele-internate pentru copii cu deficienţe mintale în anul 2004 alcătuieşte 566,53 lei faţă de 381,3 lei în anul 2003, sau s-a majorat cu 35,4 la sută. Prin acestea este indicat, că numărul persoanelor, care necesită protecţia socio-medicală în instituţiile nominalizate, aflaţi sub tutela statului, este în creştere.

Normele de alimentaţie pentru tutelaţii din casele internate pentru copii au fost aprobate în sumă de 16,00 lei pe zi şi 2,80 lei – pentru medicamente şi materialele de pansament, care au fost executate din contul bugetului de stat, respectiv, 12,86 lei şi 2,46 lei, şi din ajutoarele umanitare primite, din care, pentru alimentaţie - 2,66 lei şi pentru medicamente şi materialele de pansament - 2,66 lei.

Nu au fost atins nivelul stabilit a indicatorului de evaluare a performanţei, morbiditatea a scăzut cu 8,2 la sută faţă de 10 la sută, după cum s-a prevăzut.

În cadrul realizării programului menţionat au fost utilizate ajutoarele umanitare repartizate acestor instituţii în sumă de 1493,3 mii lei, din care: pentru alimentaţie – 546,6 mii lei, medicamente şi materialele de pansament - 540,5 mii lei.

Programul „Servicii sociale instituţionale pentru persoanele vîrstnice şi invalizi cu dezabilităţi fizice, psihice şi mixte”

121

Pentru realizarea acestui program din bugetul de stat în anul 2004 au fost prevăzute mijloace bugetare în sumă de 33735,3 mii lei şi 2430,7 mii lei – mijloace speciale. În legătură cu majorarea salariilor angajaţilor din sistemul bugetar, costurile programului au fost majorate.

Pentru realizarea programului s-au utilizat 33486,4 mii lei din buget şi mijloace speciale în sumă de 1916,3 mii lei.

Numărul rezidenţilor în aceste instituţii a fost de 2070 persoane, cu 105 rezidenţi mai mult decît în anul 2003.

Numărul personalului în aceste instituţii a constituit 1018,25, fiind necompletate cu 51 de unităţi.

Durata medie a instituţionalizării unei persoane în anul 2004 a constituit 355 zile şi s-a majorat faţa de anul trecut cu 2 zile, dar faţă de aprobat pentru anul 2004 - cu 20 zile.

Norma de alimentaţie pentru tutelaţii din azilul de bătrîni şi pensionari şi în internate psihoneurologice a fost aprobată în sumă de 16,00 lei pe zi şi 2,80 lei – pentru medicamente şi materialele de pansament. Din contul bugetului de stat în aceste scopuri s-au utilizat, respectiv, 12,36 lei şi 2,13 lei şi din ajutoarele umanitare - 2,65 lei şi 0,18 lei, şi din mijloacele speciale - 1,26 lei pentru alimentaţie.

În cadrul realizării programei menţionate au fost utilizate ajutoarele umanitare în volum total de 2962,1 mii lei, din care: alimentaţia – 1946,8 mii lei, medicamentele şi materialele de pansament - 156,0 mii lei.

Programul „Exercitarea controlului de stat asupra respectării actelor legislative şi a altor acte normative în domeniul muncii”

Pe parcursul anului 2004 de către colaboratorii Inspecţiei Muncii, care exercită realizarea acestui program, au desfăşurat activităţi de inspecţie în întreprinderi, organizaţii în număr de 7085, fiind prevăzute 5000 de controale. Au fost depistate 71139 încălcări şi au fost sancţionate 2468 persoane cu funcţii de răspundere. Suma amenzilor aplicate constituie 223 mii lei. S-au constatat 154 cazuri de accidente în muncă, din care au fost cercetate 53 cazuri mortale şi 101 cazuri grave.

În anul 2004 au fost eliberate 2100 autorizaţii întreprinderilor, instituţiilor, organizaţiilor din punct de vedere al protecţiei muncii.

Programul „Gestionarea procesului de implementare a politicii de asistenţă socială”

Întru realizarea acestui program colaboratorii Departamentului asistenţei sociale au monitorizat respectarea prevederilor legislative în domeniul asistenţei sociale, în care scop au efectuat 50 deplasări faţă de 40 deplasări planificate pentru perioada de gestionare, au prezentat 5 rapoarte periodice privind activitatea Departamentului asistenţei sociale către Ministerul Muncii şi Protecţiei Sociale. Au fost elaborate norme metodice privind aplicarea prevederilor legislative:

Regulamentul-tip privind funcţionarea azilului pentru persoanele în etate şi persoane cu dezabilităţi.

122

Regulamentul-tip cu privire la funcţionarea Serviciului de deservire socio-medicală la domiciliu,

Concepţiile generale referitor la Standardele minime de calitate pentru serviciile sociale şi proiectul privind angajarea asistentului social.

În anul 2004 au fost efectuate seminare, mese rotunde în scopul susţinerii metodologice a organelor de asistenţă socială din teritorii, au fost întreprinse 6 vizite de control în teritorii şi alte măsuri întru realizarea acestui program.

Programul „Servicii de reabilitare pentru invalizi şi pensionari” a avut ca obiective: protecţia, tratamentul şi recuperarea sănătăţii persoanelor cu afecţiuni cardiovasculare şi ale aparatului locomotor.

În anul 2004 în centrele de reabilitare pentru recuperarea sănătăţii au fost plasaţi temporar 8790 de invalizi şi pensionari. În bugetul de stat pentru anul 2004 au fost aprobate 16128,7 mii lei, care pe parcursul anului s-au majorat cu 478,2 mii lei, în legătură cu majorarea salariilor.

Din mijloacele speciale obţinute de aceste instituţii au fost utilizate 1553,4 mii lei.

Realizarea programului a fost organizată prin 2 centre de reabilitare pentru invalizi şi pensionari, în care au fost plasaţi 8710 de beneficiari de bilete de tratament pe durata de tratament de 21 zile, faţă de 8790 persoane prevăzute pentru programul dat.

Normele de alimentaţie în centrele de reabilitare au fost aprobate în sumă de 21,00 lei pe zi şi pentru medicamente şi materiale de pansament - 4,00 lei. Din contul bugetului de stat normele au fost respectate pe deplin. Suplimentar din ajutoare umanitare, pentru alimentaţie s-au utilizat 0,58 lei/zi şi pentru medicamente şi materiale de pansament – 0,13 lei/zi şi din mijloace speciale - 1,26 lei/zi pentru alimentaţie.

Scopul programului „Servicii sociale alternative la instituţionalizarea copiilor aflaţi în dificultate” a fost acordarea serviciilor sociale alternative la instituţionalizarea copiilor aflaţi în dificultate şi întreţinerea lor în trei centre pentru 75 de copii şi a fost elaborat ţinînd cont de proiectul legii privind protecţia copilului aflat în dificultate. Însă, în legătură cu neadoptarea proiectului de lege în cauză, pe parcursul anului de gestiune sursele prevăzute în buget întru realizarea acestui program nu au fost utilizate.

Programul „Servicii protetico-ortopedice pentru persoanele cu dezabilităţi fizice” a avut ca scop asigurarea protetico-ortopedică a persoanelor cu probleme de deplasare şi de mobilitate fizică în scopul reintegrării sociale a acestora. Pentru anul 2004 au fost planificate primirea şi examinarea bolnavilor, prescrierea, fabricarea, testarea şi eliberarea articolelor protetico-ortopedice simple şi complexe în număr de 75300 persoane, în realitate au fost prestate servicii la 92853 persoane, sau cu 23,3 mai mult decît au fost planificate.

Costul unei unităţi s-a redus faţă de cel aprobat pentru anul 2004:- la proteze ale membrelor superioare pentru unitate: de la 683,0 lei pînă la

632,52 lei , sau cu 7,4 la sută;

123

- la proteze ale membrelor inferiore pentru unitate: de la 1778,97 lei pînă la 1473,64 lei sau cu 17,1 la sută;

- la proteze ale membrelor inferiore de tip modul pentru unitate: de la 7278,0 lei pînă la 4871,00 lei , sau cu 33,1 la sută;

- încălţămintea ortopedică pentru unitate: de la 789,48 lei pînă la 741,87 lei, sau cu 6 la sută.

Totodată, costul unui cărucior fotoliu de stradă a fost de 2275,00 lei sau cu 16,8 la sută mai mult decît s-a planificat.

Concomitent, pentru procurarea cărucioarelor fotolii s-au acumulat surse speciale provenite din sponsorizări şi filantropie în suma de 394,7 mii lei.

Programul „Compensaţii de transport pentru persoanele cu dezabilităţi şi veterani”

În anul 2004, de compensarea cheltuielilor de transport în mărime de 12,3 salarii minime (221,40 lei), au beneficiat 1358 invalizi faţă de 1644 persoane planificate. Aceste plaţi au fost executate în măsură deplină.

De compensarea cheltuielilor pentru benzină, reparaţii, piese de schimb şi deservirea tehnică a mijloacelor de transport au beneficiat 932 de persoane, în care scop s-au utilizat 32,8 mii lei.

În cadrul acestui program a fost prevăzută compensarea cheltuielilor (distribuirea foilor de bonuri) pentru călătoria tur-retur cu transportul feroviar sau auto de pasageri în cadrul statelor membre C.S.I. pentru 30000 veterani şi invalizi de război. Pe parcursul anului au fost distribuite taloane pentru 2960 invalizi şi 16730 participanţi la război, din care şi-au realizat dreptul 658 de persoane, din care 158 invalizi şi 500 veterani la război, pentru care au fost alocate surse financiare în volum de 368,5 mii lei.

Programul „Susţinerea activităţii sistemului de protecţie socială” a avut ca scop crearea unui sistem modern de corelaţie între minister şi subdiviziunile sale din teritoriu pentru asigurarea strategiei de reformă a sistemului de asistenţă socială. Pentru acest program au fost aprobate 344,3 mii lei, din care au fost executate 239,8 mii lei.

Ministerul Sănătăţii

Programul „Prestarea serviciilor medicale gratuite, garantate de stat” a fost realizat de către Centrul de medicină sportivă „Atletmed” şi a avut ca scop accesibilitatea serviciilor medicale gratuite, garantate de stat sportivilor din lotul olimpic.

În calitate de indicator de performanţă pe anul 2004 a fost stabilit numărul de vizite - 96 mii, inclusiv din contul bugetului – 8,3 mii (8,7%)şi din contul mijloacelor speciale – 87,7 mii vizite (91,3%).

Conform dării de seamă acest indicator din contul bugetului de stat s-a realizat integral, iar din contul mijloacelor speciale - numai la nivel de 49,7 la sută.

124

Pentru realizarea acestui program s-au utilizat 0,56 mil.lei sau 86,1 la sută faţă de plan – 0,65 mil.lei, inclusiv cheltuielile bugetare s-au executat în sumă de 0,45 mil. lei sau 99,2 la sută, mijloacele speciale – 0,1 mil.lei sau 53,1 la sută;

Programul „Serviciul sanitaro-epidemiologic” a fost realizat prin intermediul Centrului Naţional Ştiinţifico-Practic de Medicină Preventivă şi 36 Centre de Medicină Preventivă municipale şi raionale. Scopul programului constă în asigurarea bunăstării sanitaro-epidemiologice, ocrotirea şi fortificarea sănătăţii în scopul creşterii capacităţii de muncă şi a longevităţii active a populaţiei.

Pe parcursul anului au fost petrecute multiple seminare, conferinţe, editate 3202 buclete, difuzate 4979 emisiuni privind educaţia sanitară a populaţiei.

Realizarea indicatorilor privind morbiditatea infecţioasă, parazitară, intoxicaţiile se exprimă prin numărul de cazuri la 100 mii populaţie: dizenteria – 38,51, purtătorii virusului HIV – 6,9, hepatitele virale – 99,15, tuberculoza – 89,77, sifilisul – 65,13, enterobioza – 742,82 cazuri.

Au fost depistate şi estimaţi factorii nocivi ai mediului înconjurător în 22,6 mii cazuri raportate.

La realizarea acestui program au fost direcţionate – 58,2 mil. lei, inclusiv mijloace bugetare – 31,4 mil. lei ceea ce alcătuieşte 98,7 la sută faţă de plan şi are o majorare de 6,3 mil. lei comparativ cu anul 2003.

Programul „Reabilitarea şi recuperarea copiilor bolnavi şi invalizi”Realizarea acestui program a fost efectuată de către Centrele

ftiziopneumologice pentru copiii din Corneşti şi Tîrnova şi Centrele de recuperare pentru copiii din Sergheevca şi Ciadîr- Lunga. Obiectivele acestui program au fost:

- realizarea fazei de remisie stabilă;- profilaxia invalidităţii copiilor în perioada dezvoltării precoce a

patologiei neurolocomotorii, etc.Indicatorii de performanţă ai acestui program au fost - durata medie de

reabilitare şi recuperare în centrele nominalizate, care a constituit 39 de zile şi numărul copiilor reabilitaţi şi recuperaţi, care pe parcursul anului s-a cifrat 4890 copii.

Pentru realizarea programului s-au utilizat 17,4 mil. lei, ceea ce constituie 97,7 la sută faţă de plan – 17,8 mil.lei.

Programul „Reabilitarea copiilor de vîrstă fragedă”. Programul dat a fost realizat de către Centrul de plasament pentru copii de vîrstă fragedă din Chişinău şi Centrul de plasament temporar pentru copii din Bălţi şi a avut ca obiective: asigurarea dezvoltării copilului într-un mediu cît mai apropiat de mediul familiei; contribuirea la aflarea cît mai scurtă a copiilor în centre, în scopul realizării dreptului fiecărui copil la familie. În calitate de indicatori de performanţă au fost stabiliţi – numărul copiilor reintegraţi în familie naturală. În anul 2004 s-au reintegrat în familii 127 copii. Pe lîngă aceasta, în case de copii au fost transferaţi 79 copii, în şcolile internat - 10 copii.

Pentru realizarea programului s-au alocat 9,8 mil. lei, inclusiv mijloace bugetare – 9,2 mil. lei şi mijloace speciale – 0,6 mil.lei.

125

Programul „Sănătatea publică şi management sanitar” a fost realizat de către Centrul Ştiinţifico-Practic Sănătate publică şi Management Sanitar, avînd ca scop formarea unui sistem informaţional unic în ocrotirea sănătăţii.

Programul a avut ca obiectiv crearea unei baze naţionale de indicatori medico-statistici, pentru realizarea cărora au fost elaborate programe cu multipli indici de bază a activităţii unităţilor medico-sanitare în funcţie de profilul, specificul şi nivelul de administrare a instituţiei (republicane, municipale sau raionale).

Întru realizarea acestui scop au fost alocate 4,8 mil. lei (sau 71,6 la sută) - cîte 2,4 mil. lei din contul mijloacelor bugetare şi mijloacelor speciale (sau respectiv circa 97 şi 57 la sută din prevederile anuale).

Realizarea programului „Expertiza medico-legală” a fost efectuată de către Centrul de Medicină Legală şi a avut ca obiectiv efectuarea de expertize medico-legale, examinări, consultări, cercetări, investigaţii de laborator şi alte lucrări medico-legale.

Pentru executarea acestui program au fost utilizate 7,4 mil. lei sau 98,9 la sută faţă de plan (mijloace bugetare – 6,5 mil. lei şi mijloace speciale - 0,9 mil. lei), aceste mijloace au fost îndreptate pentru realizarea indicatorilor de performanţă, şi anume:

- examinări cadavre – 7,8 mii sau 104 la sută faţă de plan; - examinări personale - 30,3 mii (94,8 la sută); - expertize în comisii şi investigaţii medico-criminale - 482 expertize (96,4 la

sută); - investigaţii biologice histopatologice - 50,1 mii investigaţii (95,4 la sută); - investigaţii toxico-narcotice – 872 analize (131,5 la sută).

Programul „Serviciul de sînge” a fost realizat de către Centrul Naţional de Transfuzie a Sîngelui din Chişinău şi Centrul Hemotransfuzii Bălţi şi au avut ca obiective: promovarea donării de sînge, recoltarea sîngelui şi plasmei, testarea de laborator, asigurarea cu pungi şi teste, etc.

Pentru anul 2004 au fost stabiliţi un şir de indicatori de evaluare a performanţei, care au fost supraîndepliniţi, şi anume:

producerea plasmei imune: anti-stafilacocă – 340,6 litri, anti-Rh – 33,4 litri sau 121,4 şi 157,5 la sută;

producerea componentelor sangvine: plasmă proaspăt congelată – 7,8 mii litri, plasmă nativă concentrată şi crioprecipiatată – 4,9 mii doze (269 şi 131,7 la sută);

producerea serurilor diagnostice: ser OAB, ser anti-Rh şi eritrocite standarde, în total – 183,8 litri;

producerea preparatelor sanguine: albumin 10 şi 20% - 952,2 litri, imunoglobulin antistafilococic, anti-Rh şi normal uman – 24,9 mii doze, etc.

La realizarea programului nominalizat s-au utilizat – 16,1 mil. lei, din care mijloace bugetare 14,9 mil. lei sau 91,3 la sută, ce e cu 1,3 mil. lei sau 9,5 la sută mai mult decît în anul 2003.

126

Programul „Cercetări în domeniul medicamentului” a fost realizat de către Institutul Naţional de Farmacie şi a avut ca obiective:

expertiza, omologarea, înregistrarea medicamentelor şi articolelor medicale; controlul şi supravegherea calităţii medicamentelor şi articolelor medicale; autorizarea importului de medicamente şi articole medicale, autorizarea

testelor clinice şi supravegherea lor.Ca indicatori de performanţă au fost stabiliţi:- numărul expertizelor, medicamentelor şi articolelor medicale înregistrate

noi, care au fost realizate în număr total de 825 expertize sau 93,3 la sută faţă de plan;

- testarea 100% a calităţii medicamentelor - s-au efectuat 25,6 mii analize sau 106,9 la sută faţă de planul de 24 mii.

Realizarea acestui program s-a efectuat integral din contul mijloacelor speciale, obţinute în mărime de 10,2 mil.lei, ceea ce constituie 82,9 la sută din prevederile anuale şi au o creştere cu 1,5 mil.lei faţă de anul 2003.

Programul „Consolidarea bazei tehnico-materiale” a avut ca obiectiv înzestrarea unităţilor medico-sanitare cu utilaj medical modern.

Pentru realizarea acestui program au fost utilizate mijloace bugetare în mărime de 17,0 mil. lei, care corespund prevederilor anuale. Pentru consolidarea bazei tehnico-materiale a instituţiilor medico-sanitare încadrate în sistemul asigurărilor medicale au fost direcţionate 16,6 mil.lei sau 97,6 la sută din suma totală.

Programul „Asigurarea copiilor şi gravidelor cu medicamente specifice” a fost realizat de către Centul Naţional Ştiinţifico-Practic de Sănătate Reproductivă şi Planificarea Familiei şi a avut ca scop reducerea cu 50 la sută a numărului de copii cu distres-sindromul SDR şi reducerea morbidităţii şi mortalităţii infantile prin efectuarea diagnosticului post şi prenatal, studierea polimorfismului clinico-genetic al bolilor ereditare şi a structurii anomaliilor congenitale.

Conform dării de seamă a Ministerului Sănătăţii, obiectivul programului şi indicatorul de performanţă – asigurarea cu preparate surfactante s-au realizat pe deplin.

La realizarea acestui program s-au utilizat 2,9 mil. lei, inclusiv mijloace bugetare - 1,8 mil.lei (sau 98,3 la sută), diferenţa - 1,1 mil. lei din mijloacele speciale.

În anul 2004 Ministerul Sănătăţii a centralizat mijloacele bugetare destinate realizării programelor pentru asigurarea cu medicamente necesare pacienţilor, îndeosebi celor ce suferă de maladii social-condiţionate. În legătură cu aceasta, procurarea medicamentelor şi consumabilelor necesare pentru tratarea bolnavilor în condiţii de ambulator s-a efectuat centralizat în bază de tender în sumă totală de 48,8 mil. lei, ceea ce constituie 99,6 la sută faţă de prevederile anuale - 49 mil. lei. Comparativ cu anul 2003, cheltuielile în scopul dat au fost majorate cu 15,3 mil.

127

lei (sau 31,2 la sută). Numărul persoanelor ce au beneficiat de preparatele respective informaţia (din motiv tehnic) n-a fost prezentată de către Ministerul Sănătăţii.

Executarea programelor se prezintă în modul următor:Programul „MoldDiab” – a avut ca obiectiv asigurarea tratamentului

antidiabetic gratuit cu insulină şi cu hipoglicemiante orale. În calitate de indicator a fost stabilit numărul de bolnavi cu diabet zaharat şi inspid aflaţi la evidenţă, inclusiv copiii, care au fost asiguraţi cu insulină sută la sută.

Pentru realizarea acestui program s-au utilizat 9,2 mil. lei;Programul „Prevenirea HIV/SIDA şi a bolilor sexual transmisibile şi

combaterea lor” – 0,5 mil. lei, pentru asigurarea diagnosticului HIV/SIDA şi bolilor sexual transmisibile, testarea 100%, asigurarea 100% cu reactive şi teste;

Programul „Combaterea tuberculozei” – 2,1 mil. lei s-au utilizat pentru asigurarea gratuită cu medicamente antituberculoase în condiţii de ambulator;

Programul „Combaterea cancerului” – 2,5 mil. lei s-au utilizat pentru reducerea morbidităţii şi mortalităţii prin cancer, asigurarea gratuită cu preparate oncologice în condiţii de ambulator;

Programul „Imunoprofilaxia şi măsurile antiepidemice”, pentru protejarea continuă a populaţiei împotriva infecţiilor, reducerea morbidităţii şi prevenirea bolilor transmisibile prin vaccinare, precum şi pentru măsurile antiepidemice au fost utilizate 5,4 mil. lei, inclusiv pentru combaterea epidemiilor – 0,1 mil. lei, restul - 5,3 mil.lei pentru procurarea vaccinelor, ce au permis asigurarea unei acoperiri vaccinale de peste 99,8 la sută la nivel naţional.

Programul „Operaţii costisitoare la cord” – 5,9 mil. lei s-au utilizat pentru asigurarea parţială cu medicamente şi consumabile la efectuarea operaţiilor costisitoare, efectuate la cord;

Programul „Bolile psihice endogene, narcomania, toxicomania şi alcoolismul” – 2,6 mil. lei s-au utilizat pentru asigurarea gratuită cu preparate psihotrope în condiţii de ambulator şi efectuarea expertizelor psihico-legale în număr de 943;

Programul „Tratamentul şi investigaţii costisitoare” – 3,2 mil. lei au fost realizate la tratarea a 157 persoane, inclusiv peste hotarele ţării - 18 persoane;

Programul „Serviciul de hemodializă şi de transplant renal” – 8,6 mil. lei s-au utilizat pentru menţinerea vieţii pacienţilor cu insuficienţă renală. În anul 2004 au fost efectuate 11,8 mii dialize;

Programul „Susţinerea instituţiilor medico-sanitare implicate în asigurările medicale” a fost inclus suplimentar, prin rectificarea Legii bugetului de stat pe anul 2004 şi a avut ca scop achitarea datoriilor instituţiilor nominalizate, inclusiv datoriilor faţă de angajaţii acestora şi contribuţiile către bugetul asigurărilor sociale de stat şi crearea condiţiilor normale pentru activitatea lor în 2004.

Costul programului a fost aprobat în sumă de 8,9 mil. lei, care au fost alocate integral.

Ministerul Educaţiei

128

Programul „Învăţămîntul superior” a avut ca scop pregătirea specialiştilor de înaltă calificare cu studii superioare în instituţiile universitare ale Ministerului Educaţiei. În anul 2004 programul s-a realizat prin instruirea, cu întreţinere de la bugetul de stat, a 16127 de studenţi, comparativ cu numărul preconizat al studenţilor - 16638 de persoane, ori mai puţin cu 3,2 la sută faţă de plan şi cu 2,7 la sută faţă de efectivul de studenţi din anul 2003.

Din numărul total al studenţilor instruiţi, 15683 persoane - studenţi autohtoni şi 444 – străini.

Pe bază de contract, şi-au făcut studiile 54578 de studenţi, faţă de 55597 de studenţi preconizaţi, sau cu 1,9 la sută mai puţin faţă de plan, şi totodată cu o majorare de 25,9 la sută comparativ cu anul 2003.

În anul 2004, în instituţiile universitare subordonate Ministerului Educaţiei, au fost înmatriculaţi 4874 studenţi (autohtoni şi străini) cu întreţinere din mijloacele bugetare, cu o diminuare de 3,1 la sută faţă de indicatorul de 5025 studenţi, aprobat prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.714 din 23 iunie 2004, şi cu o creştere concomitentă de 13,9 la sută comparativ cu anul 2003. Numărul studenţilor înmatriculaţi pe bază de contract a constituit 19957 de persoane, sau cu 2216 de persoane (12,5 la sută) mai mult faţă de anul precedent. Cota de înmatriculare a studenţilor bugetari a constituit 30,2 la sută şi corespunde indicatorului prognozat, iar cota de înmatriculare a studenţilor prin contract a crescut cu 0,7 puncte comparativ cu cea prognozată şi a constituit 36,6 la sută.

În scopul susţinerii unor categorii de candidaţi la admiterea în 2004, conform prevederilor Hotărîrii Guvernului Republicii Moldova nr. 833 din 26 iulie 2004 a fost efectuată înmatricularea a 145 de studenţi cu întreţinere din mijloacele speciale obţinute de instituţiile date, ce constituie 3 la sută din numărul studenţilor bugetari înmatriculaţi.

Numărul de absolvenţi ai instituţiilor date cu întreţinere de la buget şi pe bază de contract a fost realizat sută la sută. Ca rezultat, rata de absolvire a studenţilor bugetari, respectiv, 3212 persoane şi 6082 persoane a constituit 19,9 la sută, sau cu 0,6 la sută mai mult faţă de rata prognozată şi cu 8,7 la sută mai puţin faţă de efectivul anului 2003.

Rata de absolvire a studenţilor prin contract a alcătuit 11,1 la sută, sau cu 0,2 puncte mai mult comparativ cu indicatorul preconizat şi cu 0,7 puncte mai puţin faţă de efectivul anului 2003.

În anul 2004 pentru pregătirea unui student din mijloace bugetare s-au alocat 5005 lei, cu un spor de 126 lei faţă de 4879 lei stabiliţi. Aceasta a asigurat 69,4 la sută din necesarul de 7211 lei, cu o creştere de 1,7 puncte faţă de cel stabilit de 67,7 la sută, iar costul pregătirii unui student pe bază de contract s-a micşorat cu 784 lei comparativ cu costul prevăzut şi a constituit 5231 lei.

Raportul studenti/profesor a alcătuit 5,3 persoane faţă de indicele aprobat de 5,4 persoane. Pentru comparaţie, în anul 2003 acest indice a constituit 5,2 persoane.

În cadrul acestui program a fost prevăzut un fond de subvenţionare a tineretului studios în sumă de 1 mil.lei, însă din motivul imperfecţiunii actelor

129

legislative în vigoare, tineretul studios autohton nu a fost susţinut material prin acordarea de credite preferenţiale pe termen mediu.

Pentru realizarea programului s-au alocat în total 285,6 mil. lei, inclusiv mijloace bugetare – 74,6 mil. lei, mijloace extrabugetare – 210,9 mil. lei, faţă de costul total al programului prevăzut în volum de 336,1 mil. lei, inclusiv mijloace bugetare – 75,2 mil. lei, mijloace extrabugetare – 260,9 mil. lei.

Casa Naţională de Asigurări Sociale

Programul „Pensii militarilor în termen şi membrilor familiilor lor”. În anul 2004 în scopul achitării pensiilor militarilor în termen şi membrilor familiilor lor în bugetul de stat au fost aprobate 3967,7 mii lei pentru 3605 de beneficiari. Ţinînd cont de micşorarea pe parcursul anului a contingentului de beneficiari cu 1546 persoane, alocaţiile au fost reduse cu 1746,7 mii lei. Mijloacele preconizate pentru aceste scopuri în sumă de 2221,0 mii lei au fost finanţate integral şi executate în sumă de 2197,8 mii lei.

Numărul de beneficiari ai pensiilor de acest tip în anul 2004 a fost de 2099 persoane, cu 1244 mai puţine faţă de anul 2003. Mărimea medie a pensiei în anul 2004 a fost de 92,15 lei comparativ cu indicatorul planificat de 90,54 lei, la majorarea căreia a influenţat majorarea pensiilor în conformitate cu cadrul legal.

Programul „Pensii participanţilor la lichidarea consecinţelor avariei de la C.A.E. „Cernobîl”. Pentru plata pensiilor participanţilor la lichidarea consecinţelor avariei de la C.A.E. Cernobîl au fost aprobate alocaţii în sumă de 16067,1 mii lei, care pe parcursul anului, ţinînd cont de indexarea pensiilor, au fost precizate în mărime de 18824,4 mii lei.

Alocaţiile pentru plata pensiilor menţionate au fost preconizate cu 4070,9 mii lei mai mult faţă de anul 2003 şi la finele anului fiind finanţate pe deplin şi executate în sumă de 18626 mii lei.

În anul de gestiune, de pensiile nominalizate au beneficiat 2204 de persoane, cu 19 beneficiari mai mult faţă de anul 2003. Mărimea medie a pensiei în anul 2004 a constituit 681,6 lei, cu o majorare de 80,33 lei faţă de cea prevăzută. Majorarea în cauză a fost condiţionată de indexarea pensiilor beneficiarilor menţionaţi, începînd cu 1 aprilie 2004.

Programul „Compensaţii pentru persoanele care au suferit în urma avariei de la C.A.E. „Cernobîl”. Mijloacele financiare în volum de 15978,9 mii lei, destinate achitării compensaţiilor şi ajutoarelor persoanelor care au avut de suferit de pe urma avariei de la C.A.E. „Cernobîl” şi membrilor familiilor lor, au fost finanţate în sumă de 15977,4 mii lei. Numărul beneficiarilor de astfel de plăţi s-a majorat cu 336 de persoane faţă de anul 2003 (2296 persoane) şi a constituit 2632 persoane.

Totodată, urmează de menţionat faptul, că ţinînd cont de soldul creat în anul 2003, în anul 2004 au fost achitate de către Casa Naţională de Asigurări Sociale

130

compensaţii şi ajutoare persoanelor care au avut de suferit de pe urma avariei de la C.A.E. „Cernobîl” în sumă de 20831,9 mii lei, cu 4854,5 mii lei mai mult faţă de suma transferată de la bugetul de stat pentru aceste scopuri.

Subprogramul „Compensaţii anuale pentru biletele de tratament balneo-sanatorial”.

Alocaţiile pentru plata compensaţiilor anuale pentru biletele de tratament balneo-sanatorial au fost planificate în sumă de 6746,5 mii lei şi finanţate integral. Executarea plăţilor menţionate la finele anului 2004 a constituit 8267,4 mii lei. Numărul beneficiarilor a crescut în anul 2004 cu 336 de persoane faţă de anul 2003 şi la finele anului au fost 2632 persoane. Mărimea medie a compensaţiilor date la sfîrşitul perioadei de gestiune a constituit 2237,3 lei, cu 411,3 lei mai mult faţă de anul 2003.

Subprogramul „Ajutoare materiale anuale”.Mijloacele planificate pentru acordarea ajutoarelor materiale anuale în sumă

de 3558,2 mii lei au fost finanţate pe deplin şi executate în sumă de 3967,5 mii lei. Numărul persoanelor beneficiare a constituit 2270 persoane, cu 152 persoane mai mult faţă de anul 2003. Mărimea medie a ajutorului unic a fost de 1226,5 lei, cu 275 lei mai mult faţă de anul 2003. Majorarea în cauză a fost condiţionată de creşterea salariului mediu pe ţară.

Subprogramul „Compensaţii unice pentru pierderea întreţinătorului”.Alocaţiile prevăzute pentru plata compensaţiilor unice pentru pierderea

întreţinătorului în sumă de 435,1 mii lei au fost executate în sumă de 228,7 mii lei. Numărul beneficiarilor a constituit 20 persoane, cu 8 persoane mai mult faţă de 2003. Mărimea medie a plăţii în cauză la sfîrşitul anului 2004 a fost de 13380 lei, cu 3001 lei mai mult faţă de anul 2003. Majorarea în cauză a fost condiţionată de creşterea salariului mediu pe ţară.

Subprogramul „Compensaţii unice în cazul pierderii capacităţii de muncă”.

Mijloacele prevăzute pentru plata compensaţiilor unice în cazul pierderii capacităţii de muncă în sumă de 4921,3 mii lei au fost finanţate integral, iar executate - în sumă de 8353 mii lei. Numărul beneficiarilor la sfîrşitul perioadei de gestiune a fost de 418 persoane, cu 165 persoane mai puţin faţă de anul 2003. Mărimea medie a compensaţiei date a constituit 10835 lei, cu 2544 lei mai mult faţă de 2003. Majorarea în cauză a fost condiţionată de creşterea salariului mediu pe ţară.

Subprogramul „Ajutoare materiale anuale copiilor care au pierdut întreţinătorul”.

Alocaţiile preconizate întru plata ajutoarelor materiale anuale copiilor care au pierdut întreţinătorul în mărime de 17,8 mii lei, au fost finanţate în sumă de 16,3 mii lei. La finele anului 2004 plăţile menţionate au fost executate în sumă de 15,3 mii lei. Numărul persoanelor beneficiare a constituit 27 persoane, cu 5 persoane mai mult faţă de 2003. Mărimea medie a ajutorului a fost de 360 lei, la nivelul anului 2003.

Subprogramul „Compensaţii anuale pentru concediul suplimentar”.

131

Mijloacele prevăzute pentru plata compensaţiilor anuale pentru concediul suplimentar în mărime de 300 mii lei au fost finanţate integral, însă de către Casa Naţională de Asigurări Sociale nu au fost achitate.

Programul „Indemnizaţii pentru familiile cu copii”. Pentru protecţia socială a familiilor cu copii au fost aprobate alocaţii în sumă totală de 55998,8 mii lei. Mijloacele date pe parcursul anului au fost majorate cu 2764,1 mii lei, din cauza majorării mărimii indemnizaţiilor lunare pentru îngrijirea copiilor în vîrstă de la 1,5 ani pînă la 16 ani cu 25 lei şi au constituit 58762,9 mii lei, cu 15087,4 mii lei mai mult faţă de anul 2003. Alocaţiile planificate pentru plata indemnizaţiilor familiilor cu copii, în anul de gestiune au fost executate pe deplin.

Subprogramul „Indemnizaţii unice la naşterea copilului pentru persoanele neasigurate”

Alocaţiile prevăzute pentru achitarea indemnizaţiilor unice la naşterea copilului pentru persoanele neasigurate în sumă de 5432,0 mii lei, cu 2516,8 mii lei mai mult faţă de anul 2003 şi executate integral. Mărimea medie a indemnizaţiei unice a constituit 315 lei, cu 65 lei mai mult faţă de 2003. Majorarea în cauză a fost condiţionată de creşterea, începînd cu 1 ianuarie 2004, a indemnizaţiilor menţionate de la 300 lei pînă la 380 lei – la naşterea primului copil şi de la 200 lei pînă la 250 lei – la naşterea fiecărui copil următor.

Numărul persoanelor beneficiare la sfîrşitul anului 2004 a fost de 19825 persoane, cu 1460 persoane mai puţin faţă de 2003.

Subprogramul „Indemnizaţii lunare pentru îngrijirea copilului pînă la vîrsta de 1,5 ani pentru persoanele neasigurate”

Cheltuielile pentru plata indemnizaţiilor lunare pentru îngrijirea copilului pînă la vîrsta de 1,5 ani (persoanele neasigurate) au fost preconizate în sumă de 21959,2 mii lei, cu 8141,5 mii lei mai mult faţă de anul 2003, şi executate la sfîrşitul perioadei de gestiune pe deplin. Numărul persoanelor beneficiare în anul 2004 s-a majorat cu 4073 de persoane faţă de anul 2003 (28545 persoane) şi a constituit 32618 persoane. Mărimea medie a indemnizaţiei lunare a constituit 75 lei, fiind la acelaşi nivel comparativ cu anul 2003.

Subprogramul „Indemnizaţii lunare pentru îngrijirea copiilor în vîrstă de la 1,5 ani pînă la 16 ani pentru persoanele neasigurate”.

Alocaţiile pentru plata indemnizaţiilor lunare pentru îngrijirea copiilor în vîrstă de la 1,5 ani pînă la 16 ani pentru persoanele neasigurate au fost aprobate în mărime de 28607,6 mii lei, care pe parcursul anului 2004, ţinînd cont de majorarea mărimii indemnizaţiei de la 25 lei la 50 lei, au fost precizate în sumă de 31371,7 mii lei, cu 2764,1 mii lei mai mult.

Mijloacele planificate în sumă de 31371,7 mii lei, cu 4429,1 mii lei mai mult faţă de 2003, la sfîrşitul anului de gestiune au fost executate integral.

Contingentul beneficiarilor s-a majorat cu 6673 de persoane: de la 81133 de persoane în 2003 pînă la 87806 persoane în anul 2004. Mărimea medie a indemnizaţiei lunare a constituit 50 lei, cu 25 lei mai mult faţă de anul 2003.

132

Programul „Compensaţii nominative pentru protecţia socială a unor categorii de populaţie”. Alocaţiile aprobate în sumă de 215421,1 mii lei pentru plata compensaţiilor nominative pentru serviciile comunale şi procurarea cărbunelui şi lemnului de foc au fost precizate în mărime de 212921,1 mii lei, cu 2500 mii lei mai puţin, ţinînd cont, că real s-a modificat structura contingentului de beneficiari.

Din suma totală a transferurilor bugetului asigurărilor sociale de stat o parte preponderentă (circa 47 la sută) constituie mijloacele financiare preconizate pentru achitarea compensaţiilor nominative pentru serviciile comunale şi procurarea cărbunelui şi lemnului. Astfel, pentru executarea prevederilor Legii nr.933-XIV din 14 aprilie 2000 cu privire la protecţia socială specială a unor categorii de populaţie în transferurile bugetului asigurărilor sociale de stat au fost prevăzute şi finanţate pe deplin 212921,1 mii lei, cu 11745,8 mii lei mai mult faţă de anul 2003 (201175,3 mii lei).

Totodată menţionăm, că de către Casa Naţională de Asigurări Sociale, în anul 2004, au fost achitate 208816 mii lei, cu 4105,1 mii lei mai puţin faţă de suma transferată de la bugetul de stat pentru aceste scopuri.

Pe parcursul anului de gestiune compensaţiile nominative au fost plătite la 255841 de persoane, sau cu 9154 de beneficiari mai mult faţă de anul 2003.

Mărimea medie a compensaţiei nominative pentru serviciile comunale şi procurarea cărbunelui şi lemnului a constituit 70 lei, cu 7,2 lei mai mult faţă de anul 2003.

Programul „Indemnizaţia unică pentru persoanele eliberate din locurile de detenţie”. În anul 2004 în transferurile bugetului asigurărilor sociale de stat întru realizarea prevederilor stipulate în Legea cu privire la adoptarea socială a persoanelor eliberate din locurile de detenţie nr.297-XIV din 24 februarie 1999 şi anume pentru plata indemnizaţiei unice în mărime de 75 la sută din salariul mediu pe ţară pe anul precedent, persoanelor eliberate din locurile de detenţie le-au fost aprobate alocaţii în mărime de 310,8 mii lei. Luînd în consideraţie creşterea numărului de persoane eliberate din locurile de detenţie cu 300 persoane, au fost majorate alocaţiile cu 229,1 mii lei, constituind suma de 539,9 mii lei şi finanţate 539,6 mii lei.

Numărul beneficiarilor de indemnizaţii unice în anul 2004 a constituit 1050 de persoane sau cu 554 persoane mai mult faţă de anul 2003. Mărimea indemnizaţiei date în anul 2004 a fost de 665,2 lei, cu 154,5 lei mai mult faţă de 2003.

Totodată, urmează de menţionat, că ţinînd cont de soldul creat în anul 2003, Casa Naţională de Asigurări Sociale a achitat în anul 2004 indemnizaţii unice pentru persoanele eliberate din locurile de detenţie în sumă de 703 mii lei, cu 163,4 mii lei mai mult faţă de suma transferată de la bugetul de stat pentru aceste scopuri.

Programul „Alocaţii lunare de stat invalizilor de război şi participanţilor la cel de-al doilea război mondial”. Întru realizarea prevederilor Legii nr.121-XV din 3 mai 2001 cu privire la protecţia socială suplimentară a invalizilor de război, a

133

participanţilor la cel de-al doilea război mondial şi a familiilor lor în anul 2004 au fost aprobate 59735,5 mii lei, care pe parcursul anului au fost precizate cu 3490,4 mii lei mai puţin, din cauza micşorării numărului de beneficiari ai alocaţiilor lunare de stat invalizilor de război, participanţilor la cel de-al doilea război mondial şi familiilor lor cu 2443 persoane.

Alocaţiile preconizate în sumă totală de 56245,1 mii lei au fost finanţate pe deplin şi executate la finele anului de gestiune în sumă de 56262,5 mii lei.

Alocaţiile lunare de stat în anul de gestiune au fost achitate la 23404 de persoane, ceea ce este cu 2307 persoane mai puţin faţă de anul 2003. Mărimea medie a alocaţiilor în cauză a fost de 204,7 lei, iar în anul 2003 – 203,5 lei.

Programul „Plăţi periodice capitalizate”. Pentru plata plăţilor periodice capitalizate, stabilite în baza Legii cu privire la capitalizarea plăţilor periodice nr.123-XIV din 30 iulie 1998, şi anume pentru plata pensiilor, compensaţiilor şi indemnizaţiilor, s-au prevăzut 101,7 mii lei, care au fost finanţate integral şi executate în sumă de 167,9 mii lei. De plăţile menţionate au beneficiat 53 de persoane, cu 19 persoane mai mult faţă de anul 2003. Mărimea medie a plăţii menţionate în anul 2004 a constituit 120,9 lei, cu 51,8 lei mai puţin faţă de 2003.

Programul „Alocaţii sociale pentru persoanele apte de muncă care îngrijesc la domiciliu un copil invalid în vîrstă de pînă la 16 ani, cu severitatea I şi pentru invalizii din copilărie de gradul I”. Majorarea contigentului de beneficiari ai alocaţiilor sociale pentru persoanele care îngrijesc un invalid de gradul I, ţintuit la pat din rîndul participanţilor la lichidarea consecinţelor avariei de la Cernobîl cu 681 persoane, a condus la precizarea alocaţiilor aprobate de la 10059,4 mii lei pînă la 10918,9 mii lei, cu 859,5 mii lei mai mult (Legea nr.140-XV din 6 mai 2004).

Alocaţiile planificate au fost finanţate pe deplin, însă executate în sumă de 10790,7 mii lei.

În anul 2004, de alocaţiile pentru îngrijire au beneficiat 9005 de invalizi, cu 706 persoane mai mult faţă de anul 2003, iar mărimea medie a alocaţiei în anul dării de seamă a constituit 113,2 lei sau cu 33,8 lei mai mult faţă de anul 2003. Această creştere a fost condiţionată de majorarea alocaţiilor sociale începînd cu 1 aprilie 2004 în condiţiile legii.

Programul „Alocaţii lunare de stat beneficiarilor de pensii din localităţile din stînga Nistrului”. Pentru plata alocaţiilor lunare de stat beneficiarilor de pensii din localităţile din stînga Nistrului le-au fost aprobate 3258,5 mii lei. Luînd în consideraţie, că începînd cu 1 ianuarie 2004 au fost stabilite alocaţii lunare de stat beneficiarilor de pensii de asigurări sociale de stat din comuna Copanca (Legea nr.55-XV din 27 februarie 2004 pentru completarea Legii nr.1591-XV din 26 decembrie 2002 privind protecţia socială suplimentară a unor beneficiari de pensii, stabilite în sistemul public de asigurări sociale), au fost majorate alocaţiile aprobate pentru scopurile în cauză cu 1127,1 mii lei.

În anul 2004 mijloacele preconizate în sumă de 4385,6 mii lei, au fost finanţate pe deplin, însă executate în sumă de 4340,5 mii lei.

134

La sfîrşitul perioadei de gestiune de alocaţiile date au beneficiat 3261 persoane, sau cu 449 mai mult faţă de 2003. Mărimea medie a alocaţiilor date a constituit 97 lei, fiind la acelaşi nivel comparativ cu anul 2003.

Programul „Alocaţii lunare nominale de stat pentru persoanele cu merite deosebite faţă de stat”. În baza prevederilor Legii cu privire la veterani nr.190-XV din 8 mai 2003 pentru pensionarii, pensiile cărora sînt calculate conform Legii nr.156-XIV din 14 octombrie 1998 privind pensiile de asigurări sociale de stat, au fost stabilite alocaţii lunare nominale de stat pentru persoanele cu merite deosebite faţă de stat. Întru realizarea legii în cauză au fost preconizate mijloace în sumă de 16978,5 mii lei şi care pînă la finele anului au fost alocate pe deplin. Alocaţiile menţionate au fost distribuite către 28932 de pensionari, cu 1522 persoane mai mult faţă de 2003. Mărimea medie a plăţii în cauză a constituit 43,8 lei (anul 2003-42,9 lei).

Totodată, urmează de menţionat, că din contul soldului creat în anul 2003 de către Casa Naţională de Asigurări Sociale în anul 2004, real au fost achitate alocaţii în sumă de 18210,3 mii lei, cu 1231,8 mii lei mai mult faţă de suma transferată de la bugetul de stat pentru aceste scopuri în anul 2004.

Programul „Alocaţii sociale”. Pentru achitarea în anul 2004 a alocaţiilor sociale au fost prevăzute şi transferate pe deplin mijloace în sumă de 41439,1 mii lei, ceea ce este cu 12199,6 mii lei mai mult faţă de anul 2003. În anul de gestiune alocaţiile sociale real au fost executate în sumă de 41884,2 mii lei şi plătite la 43346 persoane, cu 1095 persoane mai mult faţă de anul 2003 (42251 persoane). Mărimea medie a alocaţiilor sociale în anul 2004 a constituit 88,3 lei sau cu 22,7 lei mai mult faţă de anul 2003. Urmează de menţionat, că creşterea mărimii alocaţiei a fost condiţionată de majorarea prestaţiilor sociale începînd cu 1 aprilie 2004, efectuată în condiţiile legii.

Programul „Drepturi la pensii stabilite prin sistemul public de asigurări sociale, pentru unele categorii de persoane”.

Mijloacele financiare prevăzute în sumă de 16012,4 mii lei pentru plata pensiilor deputaţilor, membrilor Guvernului, funcţionarilor publici, aleşilor locali şi colaboratorilor vamali, au fost finanţate integral. Este relevant faptul, că din mijloacele transferate de la bugetul de stat Casa Naţională de Asigurări Sociale a achitat 12151,4 mii lei sau cu 3861 mii lei mai puţin. Pe parcursul anului 2004 numărul beneficiarilor s-a majorat faţă de anul 2003 cu 1897 persoane şi a constituit 2662 de pensionari.

Subprogramul „Pensiile deputaţilor”Întru achitarea pensiilor deputaţilor au fost preconizate şi finanţate pe deplin

mijloacele în sumă de 611,1 mii lei, cu 34,7 mii lei mai mult faţă de anul 2003. Plăţile menţionate au fost executate în sumă de 603,3 mii lei şi achitate la 96 de persoane, cu 62 de persoane mai mult faţă de anul precedent. Mărimea medie a pensiei lunare în anul 2004 a constituit 757,5 lei, cu 136,9 mai mult faţă de plan.

Subprogramul Pensiile membrilor Guvernului”

135

Pentru plata pensiilor membrilor Guvernului în transferurile bugetului asigurărilor sociale de stat de la bugetul de stat au fost prevăzute 568,3 mii lei şi finanţate pe deplin. Pensiile menţionate au fost executate în sumă de 561 mii lei şi achitate la 70 persoane, cu 3 persoane mai mult faţă de 2003. Mărimea medie a pensiei lunare în anul 2004 a constituit 922,8 lei, cu 291,1 lei mai mult faţă de plan.

Subprogramul Pensiile funcţionarilor publici”În anul 2004 întru achitarea pensiilor funcţionarilor publici au fost prevăzute

mijloace în sumă de 13637,3 mii lei (cu 11637,3 mii lei mai mult faţă de anul 2003), la finele anului fiind finanţate integral, însă executate în sumă de 10485 mii lei. Numărul beneficiarilor de pensiile menţionate la sfîrşitul anului 2004 a fost de 2371 persoane, cu 1707 persoane mai mult faţă de 2003. Mărimea medie a pensiilor lunare funcţionarilor publici în anul 2004 a constituit 316,8 lei, cu 57 lei mai mult faţă de plan.

Subprogramul „Pensiile aleşilor locali”.Pentru achitarea pensiilor aleşilor locali în anul 2004 au fost aprobate 105,7

mii lei, care pe parcursul anului au fost majorate cu 361,9 mii lei, din cauza creşterii contingentului de beneficiari cu 94 persoane.

Alocaţiile preconizate în sumă de 467,6 mii lei, la sfîrşitul anului de gestiune au fost finanţate pe deplin şi executate în sumă de 461,6 mii lei.

Numărul persoanelor care au beneficiat de astfel de pensii în anul 2004 a fost de 118 persoane şi mărimea pensiei lunare 430,7 lei, cu 68,5 lei mai mult faţă de plan.

Subprogramul „Pensiile colaboratorilor vamali”.Pentru anul 2004 au fost aprobate alocaţii pentru plata pensiilor

colaboratorilor vamali în sumă de 1090,0 mii lei, care pe parcursul anului au fost diminuate cu 361,9 mii lei, din cauza micşorării contingentului de beneficiari cu 93 persoane.

Mijloacele precizate în sumă de 728,1 mii lei pentru plata pensiilor menţionate au fost finanţate pe deplin, însă real executate în sumă de 40,5 mii lei. În anul 2004 contingentul beneficiarilor a constituit 7 persoane, mărimea medie constituind 487,3 lei.

Relaţiile bugetului de stat cu bugetele unităţilor administrativ-teritoriale. În anul 2004 raporturile între bugetul de stat şi bugetele unităţilor administrativ-teritoriale s-au stabilit în baza prevederilor Legii nr.397-XV din 16 octombrie 2003 privind finanţele publice locale, Legii bugetului de stat pe anul 2004 nr.474-XV din 27 noiembrie 2003 (cu modificările şi completările ulterioare), precum şi a altor acte legislative şi normative.

Astfel, conform Legii bugetului de stat pentru anul 2004 au fost prevăzute transferuri din fondul de susţinere financiară a teritoriilor pentru nivelarea posibilităţilor financiare a unităţilor administrativ-teritoriale în sumă de circa 643,2 mil.lei, ce au fost alocate integral.

136

Datele privind transferurile de la bugetul de stat din fondul pentru susţinere financiară a teritoriilor se prezintă în formularul nr.4 la Raportul despre executarea bugetului de stat pe anul 2004.

Totodată, pe parcursul anului 2004, în conformitate cu hotărîrea Parlamentului nr.558-XV din 25 decembrie 2003 şi hotărîrilor Guvernului, de la bugetul de stat către bugetele unităţilor administrativ-teritoriale au fost transferate mijloace băneşti pentru finanţarea investiţiilor capitale, în sumă de circa 106,2 mil.lei.

În acelaşi timp, pe parcursul anului 2004, bugetele unităţilor administrativ-teritoriale au beneficiat de la bugetul de stat de transferuri cu destinaţie specială după cum urmează:

conform prevederilor art.34 din Legea bugetului de stat pe anul 2004, bugetele unităţilor administrativ-teritoriale au beneficiat de mijloace pentru compensarea veniturilor ratate în procesul de privatizare a întreprinderilor agricole, în sumă de circa 12,1 mil.lei;

conform prevederilor art.33 din Legea bugetului de stat pe anul 2004 au fost transferate mijloace pentru compensarea diferenţei de tarife la energia electrică şi la gazele naturale utilizate de locuitorii unor localităţi din stînga Nistrului, către bugetele raionale Căuşeni şi Dubăsari, în sumă de circa 2,3 mil.lei;

din fondul pentru subvenţionarea lucrărilor legate de efectuarea aratului de toamnă, s-au transferat circa 12,8 mil.lei, în baza cererilor autorităţilor publice locale;

pe parcursul anului 2004, conform unor hotărîri ale Guvernului, din fondul de rezervă al Guvernului, prin intermediul bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale, s-au alocat pentru diverse scopuri circa 9,5 mil.lei.

Totodată, în anul 2004, conform prevederilor art.38 lit.b) din Legea bugetului de stat pe anul 2004, a fost achitată integral datoria bugetului de stat către bugetele unităţilor administrativ-teritoriale pentru anul 2003, în sumă de circa 77,1 mil.lei, dintre care:

pe fondul de susţinere financiară a teritoriilor - circa 76,8 mil.lei; pe investiţii capitale – 0,3 mil.lei.De asemenea, în anul 2004, prin transferuri de la bugetul de stat către

bugetele unităţilor administrativ-teritoriale, s-au achitat datorii ale bugetului de stat din contul restituirilor TVA (Titlul III al Codului Fiscal) în contul stingerii obligaţiunilor agenţilor economici către bugetele unităţilor administrativ-teritoriale, în sumă de circa 2,7 mil.lei, dat fiind că în anul 2003, TVA la mărfurile produse şi la serviciile prestate pe teritoriul republicii, constituia sursă de venituri a bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale.

Balanţa bugetului de stat. Bugetul de stat pe anul 2004 iniţial a fost stabilit cu un excedent (depăşirea veniturilor asupra cheltuielilor) în sumă de 340 mil.lei.

În urma modificărilor operate pe parcursul anului, excedentul bugetului de stat a fost precizat şi stabilit în sumă de 61 mil.lei.

137

Conform prevederilor, bugetul de stat urma să beneficieze de surse interne în sumă de 794 mil.lei, dintre care 594 mil.lei – credite acordate de către Banca Naţională a Moldovei şi 200 mil.lei – venituri din vînzarea HVS.

Sursele menţionate urmau a fi îndreptate la onorarea obligaţiunilor faţă de creditorii externi, în sumă de 864,2 mil.lei (71,3 mil.dolari SUA) şi faţă de creditorii interni – în sumă de 11,5 mil.lei.

Tot în aceste scopuri urma să fie îndreptate şi veniturile din privatizarea obiectivelor conform unor proiecte individuale, în sumă de 20,7 mil.lei, şi excedentul bugetar de 61 mil.lei.

Totodată, în scopul atragerii temporare a mijloacelor financiare pentru realizarea Programului de gazificare a republicii, conform Hotărîrii Guvernului nr.328-12 din 1 aprilie 2004 „Cu privire la emiterea cambiilor de trezorerie”, Ministerul Finanţelor a fost autorizat de a emite în favoarea Casei Naţionale de Asigurări Sociale cambii de trezorerie, în sumă totală de 40 mil.lei, la valoarea nominală cu termenul de scadenţă în decembrie 2004. Valoarea nominală a cambiilor de trezorerie a inclus şi suma dobînzii calculată la rata de 0,4 la sută anual.

Conform rezultatelor executării bugetului de stat în anul 2004, excedentul bugetar a constituit 121,9 mil.lei.

Pentru onorarea obligaţiunilor faţă de creditorii externi au fost direcţionate mijloace în sumă totală de 880 mil.lei, cu 15,8 mil.lei mai mult decît s-a prevăzut, în care scop s-au utilizat creditele de la BNM (594 mil.lei), venituri din vînzarea HVS – 199,7 mil.lei, veniturile obţinute din privatizarea obiectivelor patrimoniale – 20,7 mil.lei şi o parte a excedentului bugetului, în sumă de 65,6 mil.lei.

Angajamentele republicii faţă de creditorii externi asumate pe anul 2004 în valuta contractării au fot respectate, fiind rambursate 72,6 mil.dolari SUA.

Depăşirea sumelor pentru rambursarea creditelor externe în valută naţională faţă de cele planificate s-a admis ca rezultat al fluctuaţiei cursului de schimb al euro faţă de moneda naţională.

Pentru rambursarea împrumutului faţă de Întreprinderea de Stat „Radiocomunicaţii” în conformitate cu cererile de plată la scadenţă au fost utilizate 8,7 mil.lei.

Pe parcursul anului, Ministerul Finanţelor a răscumpărat integral cambiile de trezorerie emise în favoarea Casei Naţionale de Asigurări Sociale, în valoare nominală de 39,1 mil.lei.

Totodată, în anul de gestiune au fost restituite la conturile extrabugetare ale instituţiilor publice, finanţate de la bugetul de stat, sumele sustrase în anii anteriori în scopul finanţării activităţilor prevăzute în buget pe anii respectivi, în cuantum de 21,9 mil.lei, precum şi alte plăţi în sumă de 1,5 mil.lei.

În afară de aceasta, din contul excedentului bugetului de stat a fost acoperită diferenţa de curs a mijloacelor la conturile valutare ale bugetului de stat la Banca Naţională în sumă de 1,1 mil.lei, precum şi au fost restituite mijloacele rămase netransferate la situaţia din 31 decembrie 2003, la contul special al Guvernului din vînzarea şi privatizarea terenurilor proprietate publică în sumă de 2,7 mil.lei.

138

Suma excedentului rămasă după onorarea angajamentelor interne şi externe, în sumă de 20,5 mil.lei a rămas la contul bugetului de stat.

Conform datelor bilanţului contabil al Trezoreriei de Stat soldul cumulativ de mijloace la conturile bugetului de stat la 31 decembrie 2004 a constituit 32,8 mil.lei faţă de 12,3 mil.lei la începutul anului 2004.

V. Proiectele investiţionale

În bugetul de stat pe anul 2004 aprobat iniţial, pentru finanţarea proiectelor investiţionale susţinute de Banca Mondială, au fost preconizate intrări de mijloace în sumă totală de 668,9 mil.lei, dintre care granturi 176,9 mil.lei şi credite – 492 mil.lei.

În urma rectificării Legii bugetului de stat pe anul 2004, suma menţionată a fost redusă cu 120,9 mil.lei, inclusiv pe credite – 60,2 mil.lei şi la granturi – 60,7 mil. lei, dat fiind fluctuaţia cursului de schimb al leului moldovenesc mediu anual faţă de dolarul american, precum şi ţinînd cont de mersul realizării proiectelor respective.

În perioada anului 2004 intrările de credite şi granturi externe au constituit 22,6 mil.dolari SUA sau 384,8 mil.lei, inclusiv credite – 278,5 mil.lei şi granturi – 106,3 mil.lei, ceea ce se explică prin implementarea de facto mai lentă, decît cea planificată a obiectivelor proiectelor investiţionale finanţate de donatorii externi.

În aspectul donatorilor, disbursările s-au efectuat:Banca Mondială (BIRD, IDA) – 18,2 mil. dolari SUA; IFAD – 1,7 mil. dolari

SUA, KfW – 2,6 mil. dolari SUA. Respectiv, pentru co-finanţarea proiectelor din contul granturilor a fost debursată suma de 8,62 mil. dolari SUA.

De cele mai multe intrări de surse externe au beneficiat următoarele ramuri „Ocrotirea sănătăţii” şi anume 129,1 mil.lei (33,6 la sută), din care credite 83,1 mil.lei şi granturi 46 mil.lei, urmată de „Alte servicii legate de activitatea economică” (Oficiul de implementare a Primului Proiect de Cadastru, Proiectul „Centrul de Productivitate şi Competitivitate”, Proiectul „Promovarea

139

întreprinderilor micro, mici şi mijlocii”) – 75,3 mil.lei (19,6 la sută), din care credite 74,6 mil.lei şi granturi 659,5 mii lei, şi ramura „Agricultura, gospodăria silvică, gospodăria piscicolă şi gospodăria apelor” cu 55 mil. lei (14,3 la sută), din care credite 42,2 mil.lei şi granturi 12,8 mil. lei. La sectorul cheltuieli neatribuite la alte grupuri principale, „Fondul de Investiţii Sociale” a beneficiat de 55,3 mil.lei (14,3 la sută din intrările externe totale), din care credite 23,9 mii lei şi granturi 31,4 mil.lei.

La finanţarea proiectelor investiţionale Guvernul a contribuit cu 20 mil.lei, ce constituie 5 la sută din volumul total de finanţare a proiectelor.

Reducerea finanţării din partea Guvernului Republicii Moldova în ultimii ani este rezultatul schimbării politicii Băncii Mondiale referitor la sporirea cotei de finanţare din sursele creditelor şi a granturilor externe.

În structura contribuţiei Guvernului pentru anul 2004 se denotă o pondere mai mare pentru „Alte servicii legate de activitatea economică" - 41,8 la sută, "Agricultura, gospodăria silvică, gospodăria piscicolă şi gospodăria apelor" şi "Cheltuieli neatribuite la alte grupuri principale" - cu 20,5 la sută şi 16,6 la sută, respectiv.

VI. Fondurile extrabugetare

Prin Legea bugetului de stat pe anul 2004 au fost aprobate 12 fonduri extrabugetare cu un volum de venituri (cu modificările ulterioare şi cu excepţia soldurilor la începutul anului), în sumă totală de 101,7 mil. lei şi cheltuieli, în sumă de 102,6 mil. lei. Conform rezultatelor executării în anul 2004, în aceste fonduri au fost acumulate venituri în sumă totală de 97,5 mil. lei sau la nivel de 95.9 la sută, din care au fost efectuate cheltuieli în sumă totala de 86,0 mil. lei sau la nivel de 83,8 la sută din prevederile anuale.

140

Evoluţia fondurilor extrabugetare denotă că încasările în aceste fonduri cresc în continuu, pe cînd cheltuielile nu se efectuează în deplină măsură pentru scopurile în care au fost create. Astfel, se observă tendinţa de acumulare a soldurilor pe conturile fondurilor respective, care la 1 ianuarie 2005 constituie 83,6 mil.lei, cu 11 mil.lei mai mult decît la începutul anului 2004.

Fondul republican de susţinere socială a populaţiei. Veniturile şi cheltuielile financiare ale Fondului republican de susţinere socială a populaţiei au fost iniţial aprobate în suma totală de 17000 mii lei. Pe parcursul anului, în dependenţă de evoluţia încasărilor reale, partea de venituri a fost majorată cu 7974,1 mii lei, iar ţinînd cont de soldul mijloacelor băneşti la începutul anului in suma de 25,9 mii lei, prognoza părţii de venituri a constituit 25000 mii lei. Partea de cheltuieli, cu modificări, a fost aprobata în aceiaşi sumă.

În anul 2004 în fondul nominalizat s-au acumulat venituri în suma de 25313,0 mii lei şi s-au efectuat cheltuieli în sumă de 24982,5 mii lei.

Sursele principale de completare a fondului s-au format din plăţile suplimentare obligatorii de abonament, încasate de la beneficiarii de telefoane mobile şi de servicii de comunicaţii GSM - în sumă de 21399,1 mii lei şi de la plata suplimentara la perfectarea certificatelor de înmatriculare ale automobilelor -în sumă de 3913,9 mii lei.

Veniturile obţinute au fost repartizate pentru acordarea ajutoarelor materiale păturilor de populaţie socialmente vulnerabile prin intermediul fondurilor locale şi nemijlocit din Fondul republican de susţinere socială a populaţiei, în suma totală de 24562.9 mii lei (98,3 la sută) şi pentru întreţinerea Direcţiei executive a Fondului republican de susţinere socială a populaţiei, în sumă de 417,6 mii lei (1,7 la sută).

La situaţia din 1 ianuarie 2005, s-a creat un sold de mijloace băneşti la contul trezorerial al fondului nominalizat, în sumă de 356,4 mii lei.

Datele referitoare la executarea fondului nominalizat se conţin in formularul nr.5 din Raport.

Fondul extrabugetar pentru finanţarea lucrărilor de constituire a bazei normative în construcţii. Fondul extrabugetar pentru finanţarea lucrărilor privind constituirea bazei normative în construcţii, gestionat de Departamentul Construcţiilor şi Dezvoltării Teritoriului a fost aprobat la venituri şi cheltuieli în sumă de 4000 mii lei.

Pe parcursul anului au fost calculate şi încasate venituri din defalcări de la volumele investiţiilor efectuate în sumă de 4828 mii lei (inclusiv soldul mijloacelor băneşti la începutul anului 896,3 mii lei).

Cheltuielile de casă efectuate din fondul menţionat s-au cifrat 3084,2 mii lei, pe cînd cheltuielile efective au fost în sumă de 4585,8 mii lei.

Lucrările efectuate din mijloacele fondului nominalizat au fost realizate în conformitate cu Planul tematic de elaborare a documentelor normative pe anul 2004, aprobat de Departamentul Construcţiilor şi Dezvoltării Teritoriului.

141

În total în anul 2004 în planul tematic nominalizat au fost incluse 92 teme, din care au fost finalizate 44, pe 42 de contracte continuă elaborarea documentelor normative în anul 2005, 4 contracte sînt propuse spre anulare şi 2 contracte se amînă pe altă perioadă.

La finele anului la contul fondului nominalizat s-a format un sold de mijloace băneşti de 1743,8 mii lei. Datele referitoare la executarea fondului nominalizat se conţin în formularul nr.6 la Raport.

Fondul ecologic naţional, iniţial a fost aprobat la venituri si cheltuieli in suma de 12500 mii lei, iar pe parcursul anului s-a precizat cu soldul la începutul anului, in suma de 10315,4 mii lei, precum si cu majorarea veniturilor de 7600 mii lei, devenind 30415,4 mii lei.

Pe parcursul anului 2004 în Fondul ecologic naţional s-au acumulat venituri în sumă de circa 24453,9 mii lei sau cu 4353,9 mii lei mai mult decît a fost preconizat. S-au efectuat cheltuieli în sumă de 23298,7 mii lei sau la nivel de 76,6 la suta din cele prevăzute. Soldul mijloacelor nevalorificate la sfîrşitul anului constituie circa 11470,6 mii lei, sau cu 1155,2 mii lei mai mult decît la începutul anului, ceea ce denota ineficienta utilizării mijloacelor acumulate. Direcţiile principale de valorificare a mijloacelor fondului menţionat au fost cele prevăzute in anexa nr. 14 la Legea bugetului de stat pe anul 2004 şi anume: finanţarea lucrărilor de proiectare şi implementare în domeniul alimentării cu apă, lucrărilor de colectare şi sortare a deşeurilor şi susţinerii întreprinderilor de prelucrare sau neutralizare, de ameliorare a calităţii bazinului aerian, investigaţiilor ştiinţifice în domeniul protecţiei mediului, organizării colaborării internaţionale, la alte programe.

Datele referitoare la executarea fondului nominalizat se conţin în formularul nr.7 din Raport.

Fondurile ecologice locale au fost aprobate la venituri şi cheltuieli în sumă totală de 4000 mii lei, iar pe parcursul anului s-a majorat pînă la 7735,4 mii lei, dintre care soldul la începutul anului în sumă de 1735,4 mii lei.

Pe parcursul anului 2004 în fondurile ecologice locale s-au acumulat venituri în sumă de 4532,5 mii lei, sau cu 1467,5 mii lei mai puţin faţă de suma precizată. Respectiv, s-au efectuat cheltuieli în sumă de 5364,4 mii lei, soldul mijloacelor nevalorificate la sfîrşitul anului constituind circa 903,5 mii lei, cu 832,4 mii mai puţin decît la începutul anului.

Direcţiile principale de valorificare a mijloacelor Fondurilor ecologice locale au fost îndreptate la elaborarea şi implementarea strategiilor, programelor şi planurilor locale de protecţie a mediului.

Datele despre executarea fondurilor ecologice locale se prezintă în formularul nr.8 la Raport.

142

Fondul extrabugetar pentru susţinerea financiară a unor masuri în domeniul învăţămîntului, în anul 2004, a fost aprobat în volum de 325 mii lei, atît la venituri cît şi la cheltuieli. Pe parcursul anului gestionar s-au acumulat venituri in suma de 286,4 mii lei ori la nivel de 88,1 la sută din prevederi. Din aceste mijloace s-au efectuat cheltuieli de casă în volum de 115,9 mii lei, din care 42,2 mii lei au fost îndreptate pentru desfăşurarea conferinţelor şi seminarelor şi 73,7 mii lei pentru desfăşurarea olimpiadelor şi concursurilor republicane şi internaţionale.

Soldul mijloacelor neutilizate la sfîrşitul anului din veniturile anului 2004 a constituit 170,5 mii lei. Pe parcursul anului, Ministerul Educaţiei nu a precizat planul de venituri ale anului 2004 cu soldul alocaţiilor rămase la contul fondului din anul 2003, în sumă de 395,1 mii lei, astfel soldul total de mijloace la finele anului 2004 a constituit 565,6 mii lei.

Datele despre executarea fondului dat se prezintă în formularul nr.9 la Raport.

Fondul extrabugetar pentru manuale pe anul 2004, a fost aprobat, la venituri în sumă totală de 79903,3 mii lei, dintre care veniturile anului 2004 - 30035,8 mii lei şi soldul din anul 2003 - 49867,5 mii lei. La partea de cheltuieli au fost aprobate mijloace în sumă de 16122,5 mii lei.

Veniturile acumulate pe parcursul anului au constituit 26375,2 mii lei, sau 87,8 la sută din prevederi. Din veniturile totale, ponderea cea mai mare, de 64,4 la sută, o constituie veniturile de la taxele de închiriere a manualelor pentru anul de studii 2004-2005 în sumă de 16978,1 mii lei, care s-au acumulat la nivel de 89 la sută din prevederi.

Transferurile de la bugetele unităţilor administrativ teritoriale, pentru acoperirea parţială a taxei de închiriere a manualelor copiilor din familiile socialmente vulnerabile au constituit 701,9 mii lei, faţă de planul aprobat de 2575 mii lei, ori la nivel de 27,2 la sută din veniturile preconizate.

Dobînzile obţinute pe parcursul anului de la investirea mijloacelor financiare în hîrtii de valoare de stat şi plasate la depozite bancare a alcătuit 7786,1 mii lei, faţă de cea planificată de 6500 mii lei.

În cadrul Fondului extrabugetar pentru manuale s-au efectuat cheltuieli de casă de 15656,7 mii lei, ori 97,1 la sută din prevederi, inclusiv 14875,1 mii lei - pentru reeditarea manualelor pentru clasele III, IV, X, XII şi XII şi 331,6 mii lei - pentru asigurarea funcţionării fondului.

Soldul total de mijloace neutilizate la finele anului constituie 60586 mii lei, din care 52000 mii lei - mijloace plasate la depozite bancare şi 8586 mii lei - mijloace băneşti la cont.

Datele despre executarea fondului dat se prezintă în formularul nr.10 la Raport.

Fondul extrabugetar pentru susţinerea unor masuri în domeniul ocrotirii sănătăţii a fost aprobat în sumă de 1250 mii lei, atît la venituri cît şi la cheltuieli.

143

Pe parcursul anului în acest fond au fost acumulate 1237,4 mii lei (inclusiv soldul iniţial de 152,5 mii lei) sau 99 la sută din suma prognozată. Mijloacele fondului nominalizat s-au utilizat în volum de 308 mii lei sau numai circa 25 la sută din suma acumulată.

Conform dării de seamă, prezentate de către Ministerul Sănătăţii, cu toate că fondul a dispus de mijloace destule pentru realizarea programelor preconizate în partea de cheltuieli a fondului, numai 2 din acestea au fost finanţate integral, pe cînd celelalte s-au finanţat la nivel între 8 şi 23 la sută.

Soldul mijloacelor la situaţia din 1 ianuarie 2005 constituie 929,4 mii lei.Datele despre executarea fondului dat se prezintă în formularul nr.11 la

Raport.

Fondul extrabugetar pentru realizarea Programului complex de valorificare a terenurilor noi şi de sporire a fertilităţii solurilor. Veniturile acestui fond au fost stabilite în suma de 11000 mii lei, care provin din veniturile de la vînzarea terenurilor din proprietatea publică şi din contul mijloacelor încasate în legătură cu excluderea terenurilor din circuitul agricol.

Pe parcursul anului au fost încasate venituri în sumă de 8609,4 mii lei. Soldul veniturilor la 1 ianuarie 2004 constituie 5985,2 mii lei

Din veniturile totale încasate s-au efectuat cheltuieli în sumă de 10992,3 mii lei pentru lucrările prevăzute în Planul complex de valorificare a terenurilor noi şi de sporire a fertilităţii solurilor, aprobat de Guvern pe anul 2004.

Circa 80 la sută din cheltuielile efectuate în anul de gestiune – 8,8 mil.lei s-au utilizat pentru lucrările hidromeliorative de combatere a eroziunii solurilor, 1,7 mil.lei sau 16 la sută – pentru lucrări teritorial-organizatorice, 0,4 mil.lei sau 4 la sută – pentru lucrări silvomeliorative, sădirea şi reconstrucţia fîşiilor forestiere de protecţie.

Soldul mijloacelor neutilizate la sfîrşitul anului la contul fondului a constituit 3602,3 mii lei.

Datele despre executarea fondului dat se prezintă în formularul nr.12 la Raport.

Fondul pentru încurajarea dezvoltării culturii nucului a fost aprobat în volum de 3000 mii lei la partea de venituri şi în aceiaşi mărime la partea de cheltuieli. Fondul respectiv s-a precizat cu soldul la începutul anului de 2659,3 mii lei şi a devenit egal cu 5659,3 mii lei la venituri şi aceiaşi sumă la cheltuieli.

Pe parcursul anului s-au înregistrat acumulări în sumă de 2744,3 mii lei s-au cu 255,7 mai puţin decît suma preconizată. S-au efectuat cheltuieli în sumă de 2337,0 mii lei, ceea ce constituie 41,3 la sută din suma precizată. Programele preconizate pentru anul 2004 n-au fost realizate în deplină măsură, necătînd la faptul că la contul fondului au fost acumulate mijloacele necesare. Cele mai mari cheltuieli au fost efectuate pentru înfiinţarea plantelor – mamă, altoi şi portaltoi şi producerea materialului săditor de nuci – 2120,7 mii lei, ceea ce constituie 90,7 la sută din totalul cheltuielilor, iar pentru înfiinţarea plantaţiilor de nuci cu soiuri

144

valoroase şi desfăşurarea cercetărilor ştiinţifice - 79,7 mii lei, sau 3,4 la sută din totalul cheltuielilor.

Soldul la sfîrşitul anului 2004 constituie 3066,6 mii lei care va fi utilizat pe parcursul anului 2005.

Datele despre executarea fondului dat se prezintă în formularul nr.13 la Raport.

Fondul special de susţinere a exportului. Fondul special de susţinere a exportului a fost aprobat la venituri în sumă de 2030 mii lei, dintre care transferuri de la bugetul de stat - 2000 mii lei şi în aceiaşi mărime în partea de cheltuieli.

Pe parcursul anului 2004 în fondul respectiv s-au acumulat 700,1 mii lei, din bugetul de stat s-au transferat din 699,7 mii lei, care au fost integral utilizaţi la cheltuieli.

Soldul rămas la sfîrşitul anului este de 0,4 mii lei.Datele despre executarea fondului în cauză se prezintă în formularul nr.14 la

Raport.

Fondul special pentru promovarea şi dezvoltarea turismului. Pentru anul 2004 fondul nominalizat a fost aprobat în sumă de 392 mii lei, atît la venituri cît si la cheltuieli. Pe parcurs aceasta suma a fost precizata cu soldul de mijloace la începutul anului în sumă de 107,9 mii lei, precum şi cu majorarea veniturilor pentru încasare în 2004, însumînd astfel 520 mii lei.

În anul 2004 au fost încasate venituri în volum de 450,3 mii lei. Pe parcursul anului pentru realizarea programelor au fost utilizaţi 432,3 mii

lei la îndeplinirea următoarelor obiective:- 50,2 mii lei pentru finanţarea programelor şi activităţilor de creare şi

dezvoltare a produsului turistic, inclusiv studierea privind renovarea, conservarea şi amenajarea obiectivelor turistice: “Complexul Orheiul Vechi”, “Complexul Ţipova”, “Complexul Saharna”. A fost desfăşurat concursul: “Să ne cunoaştem meleagul” în cadrul emisiunii: “Meridian Turistic”, s-au elaborat broşuri: “Moldova Turistică” şi “Drumul Vinului în Moldova”, elaborarea şi coordonarea bucletului : “Mănăstirea Curchi”;

- 247,6 mii lei, pentru activităţile de promovare, reprezentare şi informare turistică, inclusiv în străinătate, participarea la expoziţiile din martie 2004 “MITT-2004”, or. Moscova, 24-26 februarie 2004 or. Chişinău, expoziţia Internaţională Specializată “Sport. Odihnă. Turism”, desfăşurarea activităţilor în cadrul Zilei Mondiale a Turismului din 27 septembrie 2004;

- 116,4 mii lei pentru investigaţiile pieţei turistice, activităţi de informare şi documentare în domeniul turismului inclusiv, editarea broşurilor promoţionale în trei limbi (rusă, engleză şi limba de stat), “Moldova Turistică” – 3 mii exemplare, “Drumul Vinului în Moldova” – 3 mii exemplare, “Strategia de dezvoltare durabilă a turismului în Republica Moldova” în limba engleză - 500 exemplare, elaborarea şi multiplicarea în trei limbi a mini discurilor CD şi DVD “Drumul Vinului în Moldova” şi “Moldova Turistică”.

145

Totodată, Departamentul Dezvoltarea Turismului a cofinanţat editarea bucletului “Mănăstirea Curchi” în număr de o mie exemplare.

Materialele promoţionale editate au fost distribuite ambasadelor şi consulatelor Republicii Moldova după hotare, autorităţilor de specialitate din cadrul CSI şi alte ţări, precum şi oaspeţilor şi participanţilor expoziţiei anuale “Sport. Odihnă. Turism 2004”, în cadrul sărbătorii vinului din 9-10 octombrie, oaspeţilor sosiţi în Moldova la diferite seminare, conferinţe reuniuni, în cadrul vizitelor după hotare a colaboratorilor Departamentului Dezvoltarea Turismului;

- 18,1 mii lei pentru activităţile de instruire şi formare profesională a cadrelor în domeniul turismului: “Tendinţe şi metode de dezvoltare a turismului mondial” şi “Rolul şi funcţiile serviciului de specialitate în teritoriu”, pentru 34 lucrători responsabili de turism din raioanele republicii.

La finele anului, la contul fondului s-a format un sold de mijloace băneşti în sumă de 125,9 mii lei, cu o creştere de 18 mii lei comparativ cu începutul anului.

Datele despre executarea fondului în cauză se prezintă în formularul nr.15 la Raport.

Fondul naţional pentru conservarea energiei. În conformitate cu Legea nr.1136-XIV din 13 iulie 2000 privind conservarea energiei, în bugetul de stat pe anul 2004 a fost aprobat Fondul naţional pentru conservarea energiei cu venituri şi cheltuieli, în cuantum de 350 mii lei, dintre care 280 mii lei – transferuri de la bugetul de stat. Principalele obiective ale fondului sînt finanţate activităţile pentru realizarea politicii statului în domeniul conservării energiei, crearea premiselor organizaţionale şi economice adecvate pentru obţinerea eficienţii maxime în carul întregului lanţ energetic, care cuprinde producerea, conversiunea, stocarea, transportul, distribuţia şi consumul diferitor forme de energie şi purtători de energie.

Acumulările la fondul respectiv în anul 2004 au constituit 225 mii lei, ceia ce, practic, prezintă transferurile din bugetul de stat pentru fondul dat. Însă, în parcursul anului 2004, ţinînd cont că în cadrul verificării legalităţii utilizării mijloacelor financiare alocate s-a constatat utilizarea neîntemeiată de cheltuielilor în sumă de 55 mii lei, alocaţiile din bugetul de stat au fost reduse cu suma respectivă.

Luînd în consideraţie că alocaţiile din bugetul de stat au fost transferate la sfîrşitul anului de gestiune (29 decembrie 2004), iar alte încasări în fond pe parcursul anului nu s-au efectuat, precum şi lipsa a careva acţiuni concrete din partea Ministerului Energeticii, aceste programe şi proiecte de conservare a energiei preconizate nu s-au realizat.

Datele despre executarea fondului în cauză se prezintă în formularul nr.16 la Raport.

VII. Mijloacele extrabugetare

146

Volumul mijloacelor extrabugetare ale instituţiilor finanţate de la bugetul de stat, pentru anul 2004 a fost aprobat prin anexa nr.24 la Legea bugetului de stat pe anul 2004, la venituri în sumă de 858,4 mil.lei, la cheltuieli – 742,9 mil.lei cu soldul de mijloace la sfîrşitul anului de 115,5 mil.lei.

În rezultatul modificărilor operate în devizele de venituri şi cheltuieli pe mijloace extrabugetare, efectuate în temeiul prevederilor art.38 lit.k) din Legea bugetului de stat pe anul 2004, volumul precizat al mijloacelor menţionate a însumat la venituri 1306,8 mil. lei (inclusiv 155,1 mil. lei - soldurile mijloacelor la 1 ianuarie 2004), la cheltuieli – 1146,5 mil. lei, soldurile la sfîrşitul anului fiind prevăzute în volum de 159,8 mil. lei.

Conform dărilor de seamă, pe parcursul anului au fost acumulate venituri în sumă de 980,9 mil.lei, ce constituie 75 la sută din prevederile anuale precizate, cheltuielile s-au efectuat în sumă de 766,2 mil.lei sau la nivel de 66,8 la sută din prognoza precizată pe an.

Conform devizelor de venituri şi cheltuieli pe mijloace extrabugetare, aprobate pentru anul 2004, a fost estimată depăşirea veniturilor asupra cheltuielilor pentru transferare la buget în sumă de 505 mii lei, care a fost transferată integral.

Tendinţele mijloacelor extrabugetare în evoluţie pe anii 2002-2004 se prezintă în tabelul ce urmează:

- mil. lei -  2002 2003 2004

VenituriPrevăzut 914,0 1145,5 1306,8Executat 653,7 829,2 980,9executat / prevăzut (%) 71,5 72,4 75,1

CheltuieliPrevăzut 805,7 1017,0 1146,5Executat 557,2 683,3 766,2executat / prevăzut (%) 69,2 67,2 66,8

Soldurile de mijloace băneşti

în mii lei 96,5 155,1 214,2

în % către venituri 14,7 18,7 21,8

Din suma totală de mijloace extrabugetare, realizate în anul 2004, circa 87 la sută (853,7 mil.lei) reprezintă venituri de la acordarea serviciilor contra plată. Totodată din suma totală a veniturilor de la acordarea serviciilor contra plată, circa 45,1 la sută sau 385,5 mil. lei le revin veniturilor instituţiilor de învăţămînt de la pregătirea cadrelor prin contract, serviciilor medicale acordate de instituţiile medicale – 5,1 la sută (43,8 mil. lei).

De la prestarea serviciilor de pază de stat a organelor afacerilor interne s-au acumulat 86,8 mil.lei sau 10,7 la sută din veniturile totale acumulate, de la activitatea de documentare a populaţiei, înregistrarea mijloacelor de transport şi înregistrare a actelor de stare civilă, din operaţiunile cu bunurile materiale din rezerva de stat – 19,4 mil.lei, 2,4 la sută, din serviciile de carantină a plantelor şi serviciile de protecţie ecologică s-au acumulat circa 19 mil.lei sau 2,3 la sută, de la plata pentru chirie de la cămine, blocuri de locuit şi hoteluri s-au încasat 46,3 mil.lei sau 5,7 la sută, pentru înregistrarea agenţilor economici şi organizaţiilor

147

obşteşti s-au încasat 12,3 mil.lei sau 1,5 la sută din veniturile totale pentru serviciile cu plată.

De la darea în chirie/arendă a bunurilor proprietate publică s-au acumulat 43 mil.lei sau 4,4 la sută din veniturile extrabugetare totale.

Din granturi, sponsorizări şi donaţii în anul 2004 s-au acumulat 129,2 mil.lei sau 13,2 la sută din veniturile extrabugetare totale.

Cheltuielile totale efectuate în anul 2004 din contul mijloacelor extrabugetare constituie circa 12,4 la sută din cheltuielile acumulative (alocaţii bugetare şi mijloace extrabugetare) ale bugetului de stat.

Sub aspect ramural, suplimentar la mijloacele finanţate de la bugetul de stat, pentru domeniul social-cultural s-au efectuat cheltuieli din contul mijloacelor extrabugetare în sumă de 409,7 mil.lei ce constituie 16 la sută din cheltuielile cumulative efectuate în domeniul dat din aceste surse, pentru sectoarele din domeniul economic s-au efectuat cheltuieli respectiv de 64,5 mil.lei şi 19 la sută, pentru apărarea naţională, menţinerea ordinii publice şi securitatea statului s-au efectuat cheltuieli în sume, respectiv, de 127,8 mil.lei sau 18,7 la sută.

Sub aspect economic, cheltuielile efectuate din contul mijloacelor extrabugetare în anul 2004 se prezintă astfel (pentru comparaţie sunt prezentate valorile respective finanţate din bugetul de stat):

Articol de cheltuieli

Mijloace extrabuget

areAlocaţii de la buget

Total

Ponderea

cheltuielilor din

mijloace extrabugetare în totalul

cheltuielilor

executat executatPonderea

în suma totală

100 Cheltuielile curente 584,8 5017,6 92,7 5602,4 10,4111 Retribuirea muncii 241,0 850,7 15,7 1091,7 22,1112 Contribuţii de asigurări sociale

de stat obligatorii 57,7 143,7 2,6 201,4 28,6113 Plata mărfurilor şi serviciilor 268,2 649,9 12,0 918,1 29,2200 Cheltuielile capitale 181,3 450,5 8,3 631,8 28,7241 Investiţiile capitale în construcţie 28,8 114,3 2,1 143,1 20,1242 Procurarea mijloacelor fixe 65 69,4 1,2 134,4 48,4243 Reparaţia capitală 52,3 55,4 1,0 107,7 48,6

Total 766,2 5411,9 100,0 6178,1 12,4

Conform bilanţurilor contabile pe mijloace extrabugetare ale instituţiilor finanţate de la bugetul de stat, datoriile creditoare la situaţia din 31 decembrie 2004 au constituit 102,6 mil.lei, iar datoriile debitoare – 193,2 mil.lei, dintre care 160,6

148

mil.lei sau 83,1 la sută s-au înregistrat la Agenţia de Stat pentru Rezerve Materiale şi Ajutoare Umanitare de pe lîngă Guvern.

Date privind executarea mijloacelor extrabugetare ale instituţiilor publice finanţate de la bugetul de stat în aspectul clasificaţiei funcţionale şi pe autorităţi publice se prezintă în formularul nr.17 la Raport.

VIII. Descrierea bilanţului contabil

Conform bilanţului contabil la 1 ianuarie 2004 bilanţa activelor şi pasivelor a constituit 250220,8 mii lei. Întru executarea prevederilor punctului 1.5 al Hotărîrii Curţii de Conturi nr.39 din 18 iulie 2004 „ Privind rezultatele controlului asupra executării bugetului de stat, analizei datoriei publice şi realităţii dării de seamă pe anul 2003 la Ministerul Finanţelor” în bilanţul contabil pe anul 2004 au fost modificate soldurile de întrare conform tabelului de mai jos.

(mii lei)Denumirea şi codurile conturilor de bilanţ Soldul la începutul

anuluiActiv Pasiv

Contul curent al bugetului de stat pentru mijloacele speciale (1401) -13,1Contul curent al bugetului de stat pentru depozite în valori şi titluri a mijloacelor speciale în bănci comerciale (1404) -3638,6Contul curent al bugetului de stat pentru fondurile extrabugetare (1501) +13,1 Contul curent al bugetului de stat pentru depozite în hîrtii de valoare a mijloacelor fondurilor extrabugetare în băncile comerciale (1504) +3638,6Veniturile calculate din bugetul de stat bugetului raional, municipal Bălţi, municipal Chişinău şi bugetul central al unităţii teritorial autonome cu statut juridic special în mijloace băneşti (4701) -0,5 -0,5Total, active şi pasive -0,5 -0,5

Ca rezultat, a fost modificată bilanta activelor şi pasivelor la începutul anului 2004 cu 0,5 mii lei, constituind 250220,3 mii lei.

La finele anului 2004 bilanţa activelor şi pasivelor a constituit 377847,2 mii lei.

Soldurile mijloacelor băneşti ale bugetului de stat şi instituţiilor finanţate din bugetul de stat se prezintă în tabelul de mai jos.

(mii lei)

149

Denumirea indicatorului

Suma totală

inclusivpe conturile trezoreriilor deservente

plasată în depozite

în băncile comerciale

pe conturile bancare, deschise în baza

autorizaţiei eliberate de Ministerul Finanţelor

sau peste hotareMijloace bugetare (1101,1105) 32799,1 27563,6 5235,5Mijloace speciale (1401, 1403, 1477) 205716,2 156597,9 44200 4918,3Alte mijloace extrabugetare (1478, 1606) 8485,1 8134,2 350,9Mijloace mandatate (1479, 1610) 1541,6 1227,8 313,8Mijloacele întrate temporar în posesia instituţie (1613, 1616, 1480) 23088,7 5200,5 3640 14248,2Mijloacele fondurilor extrabugetare (1501, 1505) 83575,4 31575,4 52000

La contul (1699) - cont curent pentru încasări neidentificate a mijloacelor şi fondurilor extrabugetare, finanţate din bugetul de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat şi fondurilor asigurărilor obligatorii de asistenţă medicală, se află mijloacele Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină în sumă de 368,3 mii lei aferente încasărilor de la agenţii economici pentru perioada anului 2005.

Rezultatele executării bugetului de stat pentru anul 2004 (9101) au constituit 32799,1 mii lei. Celelalte solduri de mijloace băneşti sînt reflectate în conturile destinate pentru evidenţa veniturilor în poziţiile distincte acestora.

Bilanţul contabil pe anul 2004 se prezintă în formularul nr.20 la Raport.

IX. Bugetul public naţional

Pentru a asigura sinteza tuturor veniturilor şi cheltuielilor publice, cu titlu de informare, se prezintă executarea bugetului public naţional.

Conform dărilor de seamă privind executarea bugetului de stat (incluzînd fondurile şi mijloacele extrabugetare), bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale, bugetului asigurărilor sociale de stat şi fondurilor asigurărilor obligatorii de asistenţă medicală, pe anul 2004, veniturile bugetului public naţional au fost realizate în sumă de 11403,5 mil.lei, ce constituie 35,6 la sută în raport cu PIB. Faţă de anul 2003 încasările în bugetul public naţional au înregistrat o creştere cu 1909 mil.lei sau 20 la sută.

Totodată, cheltuielile bugetului dat au însumat 11252,9 mil.lei, cu o creştere de 23, 4 la sută comparativ cu anul 2003.

Raportate în PIB aceste cheltuieli deţin cota de 35,2 la sută, cu 2,3 puncte procentuale mai mult decît în anul 2003.

Executarea bugetului public naţional în anul 2004 s-a încheiat cu un excedent de 150,6 mil.lei sau la nivel de 0,47 la sută din PIB.

150

Evoluţia veniturilor, cheltuielilor şi deficitului (excedentului) bugetului public naţional în anii 2001-2004 se prezintă în diagrama ce urmează.

Structura veniturilor bugetului public naţional pentru anul 2004 se caracterizează astfel:

Veniturile fiscale au constituit 9423 mil.lei, ponderea acestor venituri în PIB se estimează la 29,5 la sută, iar în suma totală a veniturilor globale – 82,6 la sută. Comparativ cu anul 2003 încasările s-au majorat cu 1893,2 mil.lei sau 25,1 la sută.

Veniturile nefiscale au constituit 739,1 mil.lei, ca pondere în PIB – 2,3 la sută. Concomitent încasările veniturilor nefiscale descresc faţă de anul 2003 cu 59,4 mil.lei.

Veniturile din privatizare (cu excepţia proiectelor individuale) au constituit 79,9 mil.lei, în raport cu PIB 0,2 la sută, faţă de 0,4 la sută în anul 2003.

Veniturile fondurilor speciale şi mijloacelor extrabugetare au constituit 1036,1 mil.lei, ponderea acestor venituri în suma totală a bugetului public naţional – 9,1 la sută, iar în PIB – 3,2 la sută. Comparativ cu anul 2003 încasările au crescut cu 54,2 mil.lei.

În bugetul public naţional, suma granturilor pentru susţinerea bugetului şi pentru proiectele investiţionale a constituit în total 125,3 mil.lei sau 1 la sută. Ponderea lor în PIB este de 0,4 la sută.

151

Exceptînd granturile, veniturile fondurilor speciale şi veniturile din mijloacele speciale, veniturile bugetului public naţional constituie 10242,1 mil.lei, cu o majorare în comparaţie cu anul 2003 de 1802,1 mil.lei sau cu 21,4 la sută.

În volumul veniturilor bugetului public naţional, veniturile bugetului de stat, cu toate componentele, au constituit 57,3 la sută, veniturile bugetului asigurărilor sociale de stat – 21,9 la sută, fondurile asigurărilor obligatorii de asistenţă medicală – 2,8 la sută şi veniturile bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale – 18 la sută. În raport cu PIB ponderea lor a constituit, respectiv, 20,4 la sută, 7,8 la sută, 1 la sută şi 6,4 la sută.

Cheltuielile pe tipuri de bugete, incluzînd toate componentele, în raport cu PIB în anul 2004 se prezintă în următoarea diagramă.

Structura cheltuielilor bugetului public naţional în anul 2004 pe tipuri de bugete

(cu excepţia transferurilor la bugete de alte nivele)

Notă: UAT – unităţi administrativ-teritoriale BASS – bugetul asigurărilor sociale de stat FAOAM – fondurile de asigurare obligatorie de asistenţă medicală

Nivelul cheltuielilor publice, pe tipuri de bugete, ca pondere în PIB a fost: bugetul de stat - 14,5 la sută, bugetele unităţilor administrativ-teritoriale – 9,1 la sută, bugetul asigurărilor sociale de stat – 8,7 la sută, fondurile de asigurare obligatorie de asistenţă medicală – 2,9 la sută.

În aspect funcţional, cheltuielile bugetului public s-au repartizat primordial pentru sectoarele sociale - 60 la sută din suma totală a cheltuielilor. Circa o treime din cheltuieli – 29 la sută, s-au utilizat pentru asigurare socială şi asistenţă socială, pentru învăţămînt - 18,8 la sută, pentru ocrotirea sănătăţii – 11,8 la sută.

Pentru menţinerea ordinii publice, securitate şi apărare s-au repartizat 7 la sută din cheltuielile totale, iar sectoarele economiei naţionale au beneficiat de 8,5 la sută din aceste cheltuieli.

152

Pentru realizarea programelor investiţionale, atît la nivel central, cît şi local în anul 2004 s-au alocat resurse ce constituie 4,4 la sută din cheltuielile totale ale bugetului public naţional.

Excedentul bugetului public naţional se constituie din deficitul bugetului de stat (cu toate componentele) – în sumă de 85,4 mil.lei (0,26 la sută în PIB), excedentul bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale – în sumă de 17,9 mil.lei (0,6 la sută în PIB), excedentul bugetului asigurărilor sociale de stat – în sumă de 178,9 mil.lei (0,55 la sută în PIB) şi excedentul fondurilor de asigurare obligatorie de asistenţă medicală – în sumă de 39,4 mil.lei (0,17 la sută în PIB).

X. Activitatea organelor de control financiar

Pe parcursul anului 2004, Departamentul Control Financiar şi Revizie a mobilizat eforturile şi resursele la executarea Programului activităţii de control, sporirea eficienţei rezultatelor reviziilor şi controalelor efectuate.

În cadrul reviziilor şi controalelor s-a acordat o atenţie deosebită asupra utilizării eficiente a mijloacelor bugetare, gestionării patrimoniului statului şi integrităţii lui.

În perioada anului 2004 la instituţiile publice şi unităţile administrativ – teritoriale au fost efectuate 866 revizii şi controale tematice privind corectitudinea utilizării mijloacelor bugetare şi extrabugetare şi bunurilor materiale, din care conform Programului activităţii de control - 509, iar restul 357 - la indicaţiile Guvernului, Ministerului Finanţelor, solicitărilor organelor de drept şi administraţiei publice locale.

În perioada de referinţă la primării au fost efectuate 346 revizii şi controale, ceea ce constituie 68,2 la sută din numărul total incluse în programul activităţii de control.

Materialele reviziilor şi controalelor denotă, că în activitatea instituţiilor bugetare şi primăriilor continuă să persiste multiple neajunsuri şi încălcări, precum şi nerespectări ale prevederilor legislaţiei şi actelor normative în vigoare.

Ca rezultat, s-au stabilit cazuri de comitere de către executorii de buget a cheltuielilor nelegitime, lipsurilor de mijloace băneşti şi valori materiale, supracheltuielilor, neînregistrării în evidenţa contabilă a valorilor materiale, utilizării iraţionale a mijloacelor bugetare, gestionării neeficiente a patrimoniului statului.

În anul 2004, la instituţiile publice şi primării au fost depistate pagube cauzate statului în sumă totală de 42,3 mil. lei, inclusiv cheltuieli nelegitime 6,2 mil. lei, lipsuri ale mijloacelor băneşti şi bunurilor materiale 3,8 mil. lei şi alte pagube 32,3 mil. lei.

În cadrul reviziilor şi controalelor au fost depistate multiple cazuri de neînregistrare în evidenţa contabilă a patrimoniului public.

În instituţiile bugetare şi primăriile în perioadele supuse reviziilor (controalelor) s-au depistat cazuri de neînregistrare în evidenţa contabilă a valorilor materiale şi mijloace băneşti în sumă totală de 30,6 mil. lei.

153

Controalele au stabilit, că executorii de buget continuă să admită supracheltuieli a mijloacelor bugetare, suma cărora pe rezultatele reviziilor şi controalelor pentru perioada anului 2003, au constituit 18,4 mil.lei.

În rezultatul acţiunilor întreprinse, inclusiv în cadrul efectuării reviziilor şi controalelor, au fost acoperite pagube aduse statului în sumă totală de 27,5 mil. lei, inclusiv cheltuieli nelegitime 1,6 mil. lei, lipsuri a bunurilor materiale 682,4 mii lei, şi alte pagube 23,4 mil. lei şi în baza materialelor reviziilor controalelor precedente 1,8 mil. lei.

În afară de aceasta, au fost calculate sume suplimentare la buget în sumă totală de 14,1 mil. lei, din care s-au încasat 4,4 mil. lei sau 31,4 la sută.

În perioada anului 2004 au fost remise pentru examinare în adresa organelor de drept 235 materiale cu suma totală de 29,3 mil. lei.

Au fost intentate 51 dosare penale cu prejudiciul cauzat statului în sumă totală de 3,7 mii lei.

Pentru nerespectarea prevederilor legislaţiei şi actelor normative în vigoare, în deosebi a Legii Contabilităţii şi admiterea supracheltuielilor mijloacelor bugetare, faţă de persoanele cu funcţie de răspundere au fost întocmite 621 procese-verbale privind contravenţiile administrative, în a căror bază au fost adoptate decizii de sancţionare în sumă de 228,3 mii lei, încasîndu-se din contul persoanelor vinovate 190,6 mii lei sau 83,5 la sută.

Ministrul Finanţelor

Zinaida Grecianîi

154