AX2012 ESES ActivosFijos

CURSO: 80470

ACTIVOS FIJOS

DE MICROSOFT DYNAMICS® AX 2012

Materiales de formación para Microsoft Dynamics® El uso de este contenido está sujeto al acuerdo de servicios actual.

Última revisión: Octubre de 2011 El material del curso solo se proporciona “tal cual”. La información de este material del curso, incluidas las URL y otras referencias a sitios web de Internet, puede cambiar sin aviso. A menos que se indique lo contrario, los ejemplos descritos en este material se proporcionan con fines ilustrativos y son ficticios. No se pretende ni se debe inferir ninguna asociación ni conexión con la realidad. El material de este curso no le proporciona ningún derecho legal a ninguna propiedad intelectual ni a ningún producto de Microsoft. El cumplimiento de todas las leyes de propiedad intelectual aplicables es responsabilidad del usuario. Sin limitar los derechos de autor, ninguna parte de este material del curso se puede reproducir, almacenar o introducir en un sistema de recuperación, ni se puede transmitir de ninguna forma ni por ningún medio ni con ningún propósito, sin la previa autorización por escrito de Microsoft Corporation.

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Microsoft®, Microsoft Dynamics®, Microsoft® PowerPoint®, el software de gestión de datos Microsoft® SQL Server® y Microsoft Dynamics® AX son marcas comerciales del grupo de empresas Microsoft. El resto de marcas comerciales pertenecen a sus respectivos propietarios.

El contenido de este curso se ha diseñado para Microsoft Dynamics AX® 2012.


Contenido

i

Introducción 0-1

Bienvenidos ..................................................................................................................................... 0-1 Contenido del material de aprendizaje de Microsoft Dynamics .................................. 0-2 Convenciones de los documentos .......................................................................................... 0-3 Objetivos del alumno ................................................................................................................... 0-4

Módulo 1: Introducción 1-1

Visión general del módulo ......................................................................................................... 1-1 Visión general de los activos fijos ............................................................................................ 1-2 Estructura.......................................................................................................................................... 1-4 Integración con otros módulos ................................................................................................ 1-7 Revisión del módulo .................................................................................................................. 1-11

Módulo 2: Procedimientos de configuración 2-1

Visión general del módulo ......................................................................................................... 2-1 Configuración del sistema para Activos fijos ....................................................................... 2-2 Práctica 2.1: Configuración de cuentas contables ............................................................. 2-9 Práctica 2.2: Configuración de una secuencia numérica .............................................. 2-11 Configuración del módulo Activos fijos ............................................................................. 2-13 Práctica 2.3: Configuración de un método de depreciación ...................................... 2-33 Práctica 2.4: Configuración de modelos de valor ........................................................... 2-34 Práctica 2.5: Configuración de un grupo de activos fijos ............................................ 2-36 Práctica 2.6: Configuración de un perfil de contabilización ....................................... 2-38 Parámetros .................................................................................................................................... 2-43 Métodos de depreciación........................................................................................................ 2-49 Convenciones de amortizaciones ......................................................................................... 2-57 Visión general de los libros amortización .......................................................................... 2-58 Funcionalidad extendida, tipos de provisión y depreciación de bonificación ..... 2-61 Actualización masiva de convenciones de amortizaciones para un libro amortización ..................................................................................................... 2-69 Revisión del módulo .................................................................................................................. 2-70

Módulo 3: Configuración de activos 3-1

Visión general del modulo ......................................................................................................... 3-1 Formulario Activos fijos ............................................................................................................... 3-2 Configurar activos ......................................................................................................................... 3-9 Préstamo de activos .................................................................................................................. 3-18 Asignar códigos de barras a activos .................................................................................... 3-19 Presupuestos de activos ........................................................................................................... 3-21 Integración del módulo Proyectos con el módulo Activos fijos ................................ 3-23 Práctica 3.1: Configuración de un activo fijo .................................................................... 3-28 Revisión del módulo .................................................................................................................. 3-30


Activos fijos de Microsoft Dynamics® AX 2012

ii

Módulo 4: Transacciones de activos 4-1

Visión general del módulo ......................................................................................................... 4-1 Escenario ........................................................................................................................................... 4-2 Tipos de transacciones de activos fijos típicas .................................................................... 4-2 Registro de adquisiciones ........................................................................................................... 4-6 Práctica 4.1: Adquisición de un activo mediante el diario de activos fijos ............ 4-15 Práctica 4.2: Adquisición de un activo mediante el diario de inventario a activos fijos ................................................................................................................................ 4-17 Creación y adquisición de activos fijos desde Compras ............................................... 4-20 Registrar la depreciación ......................................................................................................... 4-34 Práctica 4.3: Depreciación de un activo mediante una propuesta ........................... 4-39 Registro de ajustes de valores................................................................................................ 4-41 Registro de las cancelaciones ................................................................................................. 4-41 Práctica 4.4: Cancelación de un activo mediante el diario de activos fijos ........... 4-47 Inversiones de transacciones .................................................................................................. 4-48 Actualización del coste de sustitución y el valor asegurado ...................................... 4-55 Copia de activos fijos y cambio de grupos de activos fijos ......................................... 4-60 Adiciones de activos fijos ......................................................................................................... 4-62 Revisión del módulo .................................................................................................................. 4-65

Módulo 5: Consultas e informes 5-1

Visión general del módulo ......................................................................................................... 5-1 Consultas .......................................................................................................................................... 5-2 Informes ............................................................................................................................................ 5-9 Revisión del módulo .................................................................................................................. 5-10

Apéndice A: Informes A-1

Informes de datos base de activos fijos ............................................................................... A-1 Informes de transacciones de activos fijos .......................................................................... A-3 Informes externos de activos fijos .......................................................................................... A-4 Informes de préstamos de activos fijos ................................................................................ A-4 Informes de presupuestos de activos fijos .......................................................................... A-5


0-1

INTRODUCCIÓN

Bienvenidos Somos conscientes de que el entrenamiento es un factor fundamental para conservar el valor de su inversión en Microsoft Dynamics® AX 2012. Los cursos de aprendizaje de calidad impartidos por expertos del sector le ayudan a mantenerse al día sobre la solución y a desarrollar las habilidades necesarias para optimizar el valor de la misma. Puede elegir entre entrenamiento en línea, entrenamiento en aula o materiales de entrenamiento: existe un tipo de entrenamiento adecuado para todo el mundo. Elija el tipo de curso que más le convenga, para poder mantenerse por delante de la competencia.

Entrenamiento en línea

El entrenamiento en línea ofrece un entrenamiento exhaustivo y adecuado, con la facilidad de poderse realizar en casa o en la oficina. Se puede tener acceso inmediato al entrenamiento en línea las 24 horas del día. Resulta perfecto para los clientes que no disponen del tiempo o el presupuesto para desplazarse. La opción más reciente de entrenamiento en línea, los eCourses, combina la eficacia del entrenamiento en línea con el tratamiento exhaustivo del producto del entrenamiento en el aula. Se dispone de al menos dos semanas para llevar a cabo cada curso.

Entrenamiento en aula

El entrenamiento en aula proporciona un aprendizaje serio y exhaustivo, con la participación directa del alumno. Recibirá demostraciones, presentaciones y actividades de clase, y tendrá la oportunidad de participar activamente. Las clases son impartidas por nuestros especialistas certificados. Los cursos se celebran con regularidad, por lo que, sin duda, encontrará un curso que le resulte cómodo.North America

Material utilizado en los cursos

El material utilizado en los cursos le permiten aprender a su propio ritmo y cuando más le convenga, con manuales de entrenamiento muy completos. En la gran variedad de material utilizado en los cursos encontrará sugerencias, trucos e información que puede consultar tantas veces como desee.



0-2

Material de aprendizaje de Microsoft Dynamics

El material de aprendizaje de Microsoft Dynamics está formado por exhaustivos manuales de entrenamiento, diseñados desde la perspectiva del entrenamiento. Los manuales contienen temas avanzados y objetivos del entrenamiento, ejercicios, actividades y juegos.

Puede consultar la lista completa de los manuales que se pueden adquirir en el sitio web de Microsoft Dynamics: www.microsoft.com/dynamics/es/es/default.aspx.

Contenido del material de aprendizaje de Microsoft Dynamics

Evaluación de conocimientos

En los materiales de aprendizaje de Microsoft Dynamics, encontrará una variedad de ejercicios diferentes. Estos ejercicios se ofrecen en tres niveles diferentes ajustados a la diversidad de conocimientos y experiencia de cada alumno. Se recomienda probar primero con los ejercicios del nivel tres y, si se necesita ayuda para realizar la tarea, consultar la información de los ejercicios del nivel dos. Si aún así necesita ayuda, cada uno de los pasos de la tarea se describe en el ejercicio del nivel uno.

Ejercicios de nivel avanzado

Los ejercicios del nivel tres son los más difíciles. Estos ejercicios están diseñados para el alumno avanzado que necesita menos aprendizaje para completar las tareas requeridas.

Ejercicios de nivel intermedio

Los ejercicios del nivel dos están diseñados para desafiar a los alumnos, a la vez que les proporcionan algo de ayuda. En estos ejercicios no se proporcionan instrucciones paso a paso, pero se ofrece al alumno sugerencias útiles y más información para realizar el ejercicio.

Paso a paso

Los ejercicios del nivel uno están dirigidos a nuevos usuarios que necesitan instrucciones pormenorizadas y explicaciones para realizarlos. En estos ejercicios se guía al usuario en toda la tarea, paso a paso, con información sobre el desplazamiento.


Introducción

0-3

Interacción rápida: Lecciones aprendidas

Al final de cada capítulo del material utilizado en los cursos de Microsoft Dynamics encontrará una página titulada Interacción rápida: lecciones aprendidas. Esta interacción está diseñada para ofrecer al alumno la ocasión de reflexionar sobre lo que acaba de aprender. Al describir los tres puntos principales del capítulo, el alumno maximiza la retentiva de lo aprendido y se proporciona a sí mismo un excelente recurso para revisar los puntos más importantes después de clase.

Convenciones de los documentos

Las convenciones y los iconos siguientes se usan a lo largo en toda esta documentación para ayudarle a desplazarse fácil y rápidamente por la información.

PRECAUCIÓN: este tipo de llamada aparece en todo el manual de entrenamiento, precedido de la palabra PRECAUCIÓN en negrita. Las llamadas de precaución se utilizan para recordar que una acción específica puede tener un resultado concreto que quizás no sea deseable.

SUGERENCIA: este tipo de llamada aparece en todo el manual de entrenamiento, precedido de la palabra SUGERENCIA en negrita. Estas llamadas se emplean para sugerir características que permitan ahorrar tiempo o métodos alternativos para realizar una tarea específica.

NOTA: este tipo de llamada aparece en todo el manual de entrenamiento, precedido de la palabra NOTA en negrita. Las notas se utilizan para proporcionar información que, a pesar de no ser crítica, puede ser valiosa para el usuario final.

INFORMACIÓN AVANZADA: este tipo de llamada aparece en todo el manual de entrenamiento, precedido de las palabras INFORMACIÓN AVANZADA en negrita. La información avanzada proporciona un nivel superior de detalle, que no corresponde a la funcionalidad básica, que puede ayudar al alumno a optimizar el uso de la aplicación.

EJEMPLO: este tipo de llamada aparece en todo el manual de entrenamiento, precedido de la palabra EJEMPLO en negrita. Los ejemplos sacan a la luz escenarios de negocios que pueden ayudar a entender cómo se puede utilizar una aplicación para solucionar un problema.



0-4

Objetivos del alumno ¿Qué espera aprender participando en este curso?

Escriba a continuación sus tres objetivos principales.

1.

2.

3.


1-1

MÓDULO 1: INTRODUCCIÓN

Visión general del módulo En la actualidad, las empresas necesitan un paquete de software que pueda registrar y realizar el seguimiento de los detalles de la actividad financiera y no financiera de los activos fijos. Para cumplir con este propósito, es necesaria una solución totalmente integrada. Microsoft Dynamics® AX 2012 proporciona la funcionalidad para satisfacer estos requisitos.

Esta lección proporciona:

Una explicación de algunos de los conceptos básicos acerca de los activos fijos.

Una descripción de los componentes del módulo Activos fijos de Microsoft Dynamics AX 2012.

Una visión general de los puntos de integración del módulo Activos fijos con otros módulos financieros.

Objetivos

Los objetivos son:

Definir el módulo Activos fijos

Examinar la funcionalidad necesaria del módulo Activos fijos

Describir la integración del módulo Activos fijos con los módulos Contabilidad general, Proveedores, Clientes, Proyectos y Gestión del inventario



1-2

Visión general de los activos fijos En esta sección, se proporciona una visión general de los activos fijos, incluido lo siguiente:

Activos fijos frente a activos actuales

Finalidad del módulo Activos fijos

Contabilidad de activos fijos

Activos fijos frente a activos actuales

En el balance de situación de una empresa, los activos se dividen en dos grupos:

Activos fijos

Activos actuales

Es importante definir las diferencias entre los activos actuales y los fijos antes de explicar cómo se contabiliza cada grupo. La clasificación de los activos no se basa en la naturaleza física del activo, sino en la finalidad de la propiedad del mismo.

Los activos actuales son aquellos que utilizará una empresa en el curso habitual de los negocios durante el año o ciclo de negocio siguiente, el período que sea más corto. A continuación, se muestran algunos ejemplos de activos actuales:

Efectivo

Clientes

Gastos de pago por adelantado

Inventario

Los activos fijos son aquellos que posee una empresa y que utiliza en sus operaciones diarias, y que no están concebidos para revenderlos a los clientes. La vida útil de estos activos abarca varios años. A continuación, se muestran algunos ejemplos de activos fijos:

Automóviles

Equipos

Maquinaria

Edificios

Derechos de autor o marcas comerciales (un tipo especial de activos, frecuentemente denominados activos intangibles)


Módulo 1: Introducción

1-3

En función de estas definiciones, es posible clasificar el mismo activo como activo fijo en una empresa y como activo actual o artículo de inventario en otra. Un ejemplo de empresa en la que el mismo activo se puede clasificar como fijo y como actual es un concesionario de automóviles. Los vehículos que se tienen a la venta son artículos de inventario además de activos actuales, mientras que el vehículo de la empresa del director es un activo fijo.

Finalidad del módulo Activos fijos

El módulo Activos fijos proporciona un detalle subcontable que respalda una cuenta de control en Contabilidad general de la misma forma que los módulos Clientes y Proveedores proporcionan un detalle subcontable para respaldar las cuentas de control asociadas en Contabilidad general. Esta relación entre los subcontables y la contabilidad general se consigue a través de configuraciones en las que se proporcionan especificaciones para una o varias cuentas contables.

Además de la compatibilidad con el módulo Contabilidad general, el módulo Activos fijos de Microsoft Dynamics AX 2012 dispone de otras funciones, entre las que se incluyen las siguientes:

Proporciona documentación detallada de los activos de la empresa.

Simplifica el seguimiento de la depreciación.

Calcula las revalorizaciones y devaluaciones.

Permite la adquisición y cancelación de activos.

Permite contabilizar los activos para la preparación de impuestos.

Dado que la mayoría de los activos fijos representan una inversión significativa para las empresas, la posibilidad de realizar un seguimiento y mantener registros financieros sólidos de los activos fijos es fundamental.

Contabilidad de activos fijos

Todos los activos fijos se tratan como transacciones de balance de situación en el año en que se adquieren. Es decir, el activo se registra como activo en una cuenta de balance de situación. Los activos fijos representan un valor permanente y no solo los gastos realizados en el año de la adquisición.

Los activos fijos se amortizan, o se gastan, normalmente durante su vida útil. También pueden requerir ajustes adicionales. El ajuste más frecuente, conocido como amortización, constituye una entrada donde se registra como gastos la parte del precio de compra original de los activos utilizada durante el año.

Existen varios métodos que se utilizan para la amortización. Uno de ellos, el método lineal, consiste en dividir los costes de adquisición por el tiempo de vida útil previsto del activo. Normalmente, la legislación local define las reglas que determinan el cálculo de las amortizaciones.



1-4

Para todos los activos, el valor del activo en el balance de situación (valor neto en los libros) se debe revisar al menos una vez al año. Esta revisión se puede realizar mensual, trimestral, semestral o anualmente. Además de esta revisión de valor, es posible que sea necesario un ajuste del valor del activo en el balance de situación (revalorización o devaluación). Los importes de revalorización o devaluación suelen ser el resultado de incidencias extraordinarias en el mercado que afectarían al precio si la empresa volviera a adquirir el activo; por ejemplo, el aumento de precio de un edificio derivado del mercado inmobiliario. Los principios de contabilidad de algunos países o regiones prohíben la revalorización de los activos.

Cuando un activo pierde su utilidad para la empresa, ya sea porque se venderá o se dará de baja, es necesario quitarlo de los libros contables. Por tanto, el precio de adquisición original y la amortización acumulada del activo se invierten y cualquier excedente o pérdida proveniente de la cancelación se registra en el extracto de pérdidas y ganancias.


1. ¿Cuáles son las dos clasificaciones de los activos?

( ) Activos establecidos y activos actuales

( ) Activos fijos y activos comunes

( ) Activos sólidos y activos comunes

( ) Activos fijos y activos actuales

2. De los siguientes activos, ¿cuáles no son activos fijos?

( ) Edificio

( ) Seguro pagado por adelantado

( ) Vehículos

( ) Derechos de autor

( ) Ninguna de las opciones anteriores.

Estructura En esta sección se describe la organización del módulo Activos fijos de Microsoft Dynamics AX 2012. Esto incluye:

Un formulario Activos fijos, como interfaz para la tabla de activos fijos

La posibilidad de registrar las transacciones pertinentes para un activo durante su tiempo de vida útil

Estructura de menús del módulo Activos fijos



1-5

Formulario Activos fijos

Para la gestión de activos fijos, las empresas necesitan un formulario Activos fijos donde se almacene toda la información (financiera y no financiera) relativa al activo.

Algunos ejemplos de información financiera acerca de un activo son:

Precio de adquisición

Ajustes de valores

Depreciación

Presupuesto

Información fiscal

Algunos ejemplos de información no financiera relativa al activo son:

Información técnica

Ubicación

Códigos de barras y números de activo

Información sobre seguros

Datos de mantenimiento

Relaciones entre otros activos

Imágenes, archivos y documentos relacionados con el activo

Registro de transacciones de activos fijos

La información financiera de un activo es fundamental para la contabilidad. Esta información se especifica cuando se crean las transacciones de activos por primera vez y se actualiza periódicamente para el activo. Las transacciones de activos más comunes son:

Adquisición

Depreciación

Ajustes de valores (por ejemplo, devaluación)

Cancelación porque se vende o se da de baja un activo

Microsoft Dynamics AX 2012 también ofrece transacciones financieras específicas de cada país o región.



1-6

Estructura de menús del módulo Activos fijos

El módulo Activos fijos posee las mismas opciones disponibles en otros módulos de Microsoft Dynamics AX 2012, por ejemplo:

Común

Diarios

Consultas

Informes

Periodicidad

Configurar

Al expandir la carpeta Diarios en Contabilidad general, se muestran cuatro diarios disponibles para la entrada de transacciones en el módulo Activos fijos:

Activos fijos

Inventario para activos fijos

Presupuesto de activos fijos

Diarios del libro de amortización

Hay otras opciones disponibles para registrar transacciones de activos en otros módulos de Microsoft Dynamics AX 2012.

En Consultas e Informes, puede encontrar e imprimir información sobre los activos y las transacciones de activos. Estos datos se pueden utilizar para el análisis y la gestión de activos fijos, y para los informes financieros.

Los trabajos periódicos facilitan al usuario la realización de un gran número de actualizaciones de activos similares, como la asignación de códigos de barras.

La sección Configurar es una parte muy importante de cada módulo. En Configurar, el usuario decide la funcionalidad que se va a utilizar y el funcionamiento del módulo.



1-7


1. El formulario Activos fijos (tabla) del módulo Activos fijos incluye información financiera y no financiera. Enumere siete puntos de información no financiera que se puedan registrar.

Integración con otros módulos En esta sección se describe cómo el módulo Activos fijo se integra con otros módulos.

Integración

Como mínimo, el módulo Activos fijos se integra con el módulo Contabilidad general. Todas las transacciones de activos registradas en el módulo Activos fijos también deben actualizar los valores de los activos en el plan contable de la empresa.

Esta integración con la contabilidad general representa la funcionalidad mínima que debe proporcionar un módulo de activos fijos. Microsoft Dynamics AX 2012 proporciona muchas funciones adicionales, por ejemplo:

Integración con el módulo Clientes

Integración con el módulo Proveedores

Presupuestos

Integración con el módulo Inventario

Integración con el módulo Pedido de compra

Integración con el módulo Proyectos

Funciones específicas para muchos países y regiones

Contabilidad general

La integración con el módulo Contabilidad general constituye el punto de integración mínimo necesario y el más importante para los activos fijos.



1-8

En Contabilidad general, el valor de todos los activos fijos suele resumirse en algunas cuentas contables, necesarias para los informes financieros.

En las cuentas de balance de situación, se muestra el valor de los activos fijos.

En el extracto de pérdidas y ganancias, se incluyen las cuentas de amortización y los ajustes de los valores de los activos individuales (revalorizaciones o devaluaciones) durante un ejercicio en particular.

En estas cuentas, se puede resumir el valor de posiblemente cientos de activos y varios cientos o miles de transacciones de activos. La integración del módulo Activos fijos con la contabilidad general es comparable a la integración de Clientes con la contabilidad general, ya que en el módulo Contabilidad general, se utilizan cuentas de control o resumen.

La integración del módulo Activos fijos con Contabilidad general viene identificada por los perfiles decontabilización de activos fijos. Estos se crean en el menú Configurar haciendo clic en Activos fijos, en Configurar y, por último, en Perfiles de configuraciónde activos fijos. El formulario Parámetros del activo fijo sirve para controlar la integración de varios módulos en Microsoft Dynamics AX 2012.

Los procedimientos de configuración se analizarán más detalladamente en lecciones posteriores.

Pedido de compra

La integración del módulo Activos fijos con el módulo Pedido de compra es necesaria cuando los pedidos de compra se utilizan para las adquisiciones de activos. Cuando se usan pedidos de compra con activos fijos, hay tres métodos principales mediante los cuales se integra el registro de las adquisiciones de activos entre los módulos Pedido de compra y Activos fijos:

El usuario primero crea un activo fijo en el módulo Activos fijos y después registra la adquisición en la línea de pedido de compra. No se debe realizar ningún cambio en los parámetros de activos fijos. Este es el método predeterminado. Esta integración no requiere ninguna configuración especial; la integración se logra cuando ocurre lo siguiente:

o Los parámetros de activos fijos permanecen sin modificaciones y con la configuración de la instalación inicial de Microsoft Dynamics AX 2012.

o El usuario especifica una línea de compra con un tipo de transacción de activos, un número de activo fijo y un modelo de valor.



1-9

El activo fijo se crea automáticamente en el momento en que los usuarios registran la recepción del producto o la factura del proveedor de un pedido de compra, en función de la configuración del formulario Parámetros de activos fijos. La adquisición queda registrada cuando el usuario registra la factura del proveedor.

El usuario crea el activo fijo automáticamente en el momento en que se registra la recepción del producto o la factura del proveedor de un pedido de compra, en función de la configuración del formulario Parámetros de activos fijos. El registro se realiza más tarde, mediante el uso del diario de activos fijos.

Inventario

La integración del módulo Activos fijos con el módulo Gestión del inventario se utiliza para dos tipos de adquisiciones de activos:

Pedidos de compra

Propiedad de construcción propia (conjunto de activos)

Cuando se compran activos a fuentes externas, los artículos de inventario se pueden utilizar como referencia. La empresa también puede crear activos de forma interna. Gracias a la integración con el inventario, el usuario puede sacar artículos de las existencias y agruparlos en activos.

Para activar la integración con el módulo Inventario, se utilizan cuentas de registro de activos fijos especiales. Los usuarios deben considerar la influencia que puede tener el módulo Activos fijos en el valor del inventario. En una lección posterior, se proporcionará una explicación más detallada sobre la valoración del inventario.

Proveedores

El módulo Proveedores proporciona varias opciones de entrada de datos (campos) para registrar facturas de proveedores. Cuando se registra la adquisición de un activo, algunos de estos campos se utilizan para la entrada de la adquisición de activos; por ejemplo, el número de activo, el tipo de transacción, etc.

Si se utiliza la configuración predeterminada de los parámetros de Activos fijos y Proveedores, no es necesario realizar ninguna configuración para la integración, ya que a cada factura de proveedor especificada en un diario se puede asignar un tipo de transacción de activo. De esta forma, se actualizan automáticamente los módulos Activos fijos y Contabilidad general.



1-10

Clientes

El módulo Clientes se utiliza para registrar transacciones de activos cuando se vende un activo a un cliente externo y se debe emitir una factura para su cancelación. Para la venta de activos, se utiliza la funcionalidad de facturación de servicios. En Clientes, el número de activo fijo y el modelo de valor asignados a la línea de factura conllevan la integración con el módulo Activos fijos. Por tanto, no es necesaria ninguna configuración para la integración de los módulos Clientes y Activos fijos.

Resumen sobre la integración

En la siguiente tabla, se resume la integración del módulo Activos fijos.

Módulo Establecimiento de los puntos de integración Contabilidad general

Se logra mediante la configuración de los perfiles de contabilización de activos fijos.

Pedido de compra

Integración predeterminada: se asigna en la línea mediante los campos Número de activo fijo, Modelo de valor y Tipo de transacción de activos. De forma opcional, se puede activar la creación automática de activos y el registro de las adquisiciones de activos modificando los parámetros de activos fijos.

Inventario Se asigna durante la entrada de datos en el diario Inventario a activos fijos. Es posible activar cuentas de registro específicas para utilizar el inventario en pedidos de compra.

Proveedores Se asigna al introducir la factura en un diario de facturaso en una factura de proveedor.

Clientes Se asigna en las facturas de servicios a través de los campos Número de activo fijo y Modelo de valor.

Proyectos Puede eliminar un proyecto en un activo fijo.


1. En lo que respecta a la integración entre módulos, es preferible que el módulo Activos fijos se integre con el módulo Contabilidad general. ¿Cómo se demuestra que se ha logrado la integración?



1-11

Revisión del módulo En esta lección se han presentado los conceptos básicos del módulo Activos fijos. Se ha tratado el modo en que Microsoft Dynamics AX 2012 ayuda a las empresas a realizar el seguimiento básico de los activos fijos y la integración con los demás módulos financieros. También se ha resaltado en esta lección la importancia de mantener registros financieros sólidos debido a su relación con los activos fijos de una empresa.

Asimismo, la comprensión de la funcionalidad básica del módulo Activos fijos de Microsoft Dynamics AX 2012 ayuda a los usuarios a comenzar a asignar al software sus políticas y operaciones empresariales actuales relacionadas con los activos fijos.



1-12

Soluciones a las preguntas “Compruebe lo que sabe”

Visión general de los activos fijos

1. ¿Cuáles son las dos clasificaciones de los activos?

( ) Activos establecidos y activos actuales

( ) Activos fijos y activos comunes

( ) Activos sólidos y activos comunes

(√) Activos fijos y activos actuales

2. De los siguientes activos, ¿cuáles no son activos fijos?

( ) Edificio

(√) Seguro pagado por adelantado

( ) Vehículos

( ) Derechos de autor

( ) Ninguna de las opciones anteriores.

Estructura

1. El formulario Activos fijos (tabla) del módulo Activos fijos incluye información financiera y no financiera. Enumere siete puntos de información no financiera que se puedan registrar.

MODELO DE RESPUESTA:

1. Información técnica

2. Ubicación

3. Códigos de barras y números de activo

4. Información sobre seguros

5. Datos de mantenimiento

6. Relaciones entre otros activos

7. Imágenes, archivos y documentos relacionados con el activo



1-13

Integración con otros módulos

1. En lo que respecta a la integración entre módulos, es preferible que el módulo Activos fijos se integre con el módulo Contabilidad general. ¿Cómo se demuestra que se ha logrado la integración?


La integración entre los módulos Activos fijos y Contabilidad general se logra cuando todas las transacciones de activos registradas en el módulo Activos fijos también actualizan los valores de los activos en el plan contable de la empresa.



1-14


2-1

MÓDULO 2: PROCEDIMIENTOS DE CONFIGURACIÓN

Visión general del módulo Este capítulo trata sobre los procedimientos de configuración necesarios para el módulo Activos fijos. Los materiales presentados incluyen el sistema, el módulo y algunas de las funciones de configuración específicas de la región o el país que están disponibles para el módulo Activos fijos de Microsoft Dynamics® AX 2012. En esta sección, se incluyen diversas prácticas para ayudar a reforzar los conceptos principales.

Objetivos

Los objetivos son:

Revisar la configuración del sistema para el módulo Activos fijos.

Revisar los requisitos básicos de configuración del módulo Activos fijos.

Analizar los componentes Modelos de valor, Grupos de activos, Cancelación y Perfiles de contabilización de la configuración de Activos fijos.

Analizar la configuración de parámetros del módulo Activos fijos.

Explicar cómo se utiliza el umbral de capitalización.

Describir, crear y modificar códigos de motivo en Activos fijos.

Revisar las convenciones y métodos de depreciación.

Proporcionar una descripción general de los libros de amortización.

Describir los requisitos de configuración de funcionalidad extendida del módulo Activos fijos.

Revisar la actualización masiva de convenciones de amortizaciones para un libro de amortización.



2-2

Configuración del sistema para Activos fijos En esta sección se trata la configuración de los elementos necesarios para que funcione el módulo Activos fijos. Se examinan las siguientes configuraciones del sistema.

Nombres de diario en Contabilidad general

Nombres de diario en Gestión del inventario

Cuentas principales

Secuencias numéricas

Descripciones predeterminadas

Procedimientos: configuración de nombres de diario en Contabilidad general

Para registrar las transacciones de activos fijos en los diarios, se debe crear como mínimo un nombre de diario del tipo Registrar activos fijos en la configuración del módulo Contabilidad general. Si se necesitan presupuestos para los activos fijos, también se debe crear un nombre de diario del tipo Presupuesto de activos fijos.

Para configurar los nombres de diario, siga estos pasos:

1. En el panel de exploración, haga clic en Contabilidad general, Configurar, Diarios y en Nombres de diarios.

2. Seleccione el botón Nuevo. 3. En el campo Nombre, especifique un código de nombre

de diario único. 4. En el campo Descripción, especifique una descripción para

el nombre del diario. 5. En el campo Tipo de diario, seleccione el tipo de diario pertinente,

ya sea Registrar activos fijos o Presupuesto de activos fijos. 6. En el campo Serie de asientos, seleccione el Código de secuencia

numérica que desee utilizar para los asientos del diario. 7. En el campo Tipo de cuenta, seleccione el tipo de cuenta

correspondiente a la cuenta de contrapartida predeterminada, en caso necesario.

8. Cierre el formulario.

Si es necesario que la empresa registre las transacciones de los libros amortización y las de impuestos, se debe configurar un nombre de diario adicional del tipo Registrar activos fijos. Esta tarea es necesaria porque cada nombre de diario sólo puede configurarse para registrarse en una capa de registro a la vez.


Módulo 2: Procedimientos de configuración

2-3

Procedimiento: Nombres de diario en Gestión del inventario

La configuración de nombres de diario en el módulo Gestión del inventario sólo es necesaria si se unen los activos fijos mediante artículos de inventario. Si una empresa precisa de esta función, se debe configurar como mínimo un nombre de diario con un tipo de diario Activos fijos en Gestión del inventario.

Para agregar un nombre de diario en Gestión del inventario desde el menú principal, siga estos pasos:

1. En el panel de exploración, haga clic en Gestión de inventario y almacenes, Configurar, Diarios y en Nombres de diario, Inventario.

2. Haga clic en el botón Nuevo para insertar una línea nueva. 3. En el campo Nombre, especifique un nombre de diario único. 4. En el campo Descripción, especifique una descripción para el diario. 5. En el campo Tipo de diario, seleccione el tipo de diario pertinente,

en este caso, Activos fijos. 6. En el campo Serie de asientos, seleccione el código de secuencia

numérica que desee utilizar para los asientos del diario. 7. Cierre el formulario.

Cuentas principales

La integración completa de las cuentas de Activos fijos con las de Contabilidad general requiere lo siguiente:

La configuración de las cuentas del Plan contable, en concreto para los Activos fijos

La asignación de estas cuentas en los perfiles de contabilización de Activos fijos para los tipos de transacciones de Activos fijos



2-4

Para configurar las cuentas de Contabilidad general, en el panel de exploración, haga clic en Contabilidad general, en Común y en Cuentas principales.

Figura 1: Formulario Cuentas principales

El formulario Cuentas principales de la figura incluye varias cuentas contables de activos fijos. En función de la complejidad del registro de Activos fijos y de los requisitos de la empresa para crear informes financieros, es posible que una empresa tenga que configurar varias cuentas para valores de activos en el balance de situación. No obstante, el balance de situación sólo requiere una cuenta para configurar la integración.

Normalmente, las cuentas se configuran de forma que permitan la obtención de los siguientes elementos.

Valores de adquisición: año actual y años anteriores

Depreciación acumulada: año actual y años anteriores

Ajustes de valores

Cancelación de activos



2-5

Los estándares y las directrices de contabilidad específicos de cada país o región proporcionan la mejor orientación acerca de las cuentas que son necesarias en el plan contable. En Microsoft Dynamics AX 2012, la integración se puede configurar de una forma flexible, por lo que puede ser detallada o resumida.

Información adicional: para obtener más información acerca de la configuración de cuentas contables, consulte los cursos de entrenamiento Operaciones financieras I y II de Microsoft Dynamics AX 2012.

Secuencias numéricas

Las siguientes tres opciones están disponibles para la asignación de números a los activos fijos:

Asignar números manualmente:

o La opción es adecuada para empresas con algunos activos fijos. o No requiere configuración.

Generar números automáticamente a partir de una sola secuencia numérica:

o Requiere la creación de una secuencia numérica como mínimo. o Requiere la selección de una secuencia numérica predeterminada

en el Formulario Parámetros de activos fijos

Numerar activos fijos automáticamente en función de los grupos de activos fijos:

o Resulta adecuada cuando una empresa posee un número grande y complejo de activos fijos.

o Se pueden crear varias secuencias numéricas para los activos fijos. o Se puede asignar una secuencia numérica a cada grupo de

activos fijos definido. o También se puede asignar una secuencia numérica

predeterminada en el formulario Parámetros de activos fijos.

Cuando se configuran Grupos de activos fijos, se puede seleccionar una secuencia numérica predeterminada para los códigos de barras. Cuando se configura un activo fijo que pertenece a un grupo de activos fijos, el número del código de barras se puede asignar automáticamente en función de la configuración del sistema.



2-6

Para configurar secuencias numérica, en el panel de exploración, haga clic en Administración de la organización, en Común, en Secuencias numéricas y después en Secuencias numéricas.

Información adicional: para obtener más información acerca de la configuración de secuencias numéricas, consulte los cursos de entrenamiento Operaciones financieras I y II de Microsoft Dynamics AX 2012.

Procedimiento: Configurar una descripción predeterminada

Las transacciones que crea el sistema pueden tener configurados descripciones predeterminadas que Microsoft Dynamics AX 2012 asigna tras su registro. Un ejemplo de una transacción creada por el sistema es una entrada de depreciación creada a partir de una propuesta de depreciación. No es necesario configurar descripciones predeterminadas.

Para crear descripciones predeterminadas, siga estos pasos.

1. En el panel de exploración, haga clic en Administración de la organización, Configurar y en Descripciones predeterminadas.

2. Haga clic en el botón Nuevo para crear una nueva descripción predeterminada.

3. En el campo Descripción, seleccione el tipo de transacción para el que se usa este texto. Microsoft Dynamics AX 2012 ofrece dos opciones para los activos fijos: o Activo fijo - Registro, Contabilidad: es la opción

predeterminada para transacciones de activos fijos creadas en un diario mediante una propuesta del sistema.

o Activo fijo - Inversión de reserva: es una función especial de provisiones para beneficios sobre los activos vendidos.



2-7

4. En el campo Texto, se puede escribir texto de formato libre o utilizar códigos de variables para asignar el texto del sistema. En la tabla siguiente se muestra una lista de las variables que se utilizan.

Código de variable

Texto del sistema para Activos fijos - Registro,

Contabilidad

Texto del sistema para Activos fijos - Inversión

de reserva %1 Fecha de la transacción Fecha de la transacción%3 Asiento Asiento %4 Activo Activo de la reserva%5 Grupo de activos fijos Modelo de valor de la reserva


Figura 2: Formulario Descripciones predeterminadas



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1. ¿Cuántos nombres de diario del tipo Registrar activos fijos se deben configurar para registrar transacciones de activos fijos?

( ) Se debe configurar al menos un nombre de diario del tipo Registrar activos fijos

( ) Se deben configurar al menos dos nombres de diario del tipo Registrar activos fijos

( ) Se deben configurar al menos tres nombres de diario del tipo Registrar activos fijos

( ) Se deben configurar al menos cuatro nombres de diario del tipo Registrar activos fijos

2. En el capítulo, se describen dos pasos para la integración completa de los activos fijos. ¿Cuáles son estos dos pasos?



2-9

Práctica 2.1: Configuración de cuentas contables Escenario

Ken es el controlador de Contoso. Ken tiene que configurar las cuentas contables para utilizarlas en las transacciones relacionadas con los vehículos de empresa que Contoso va a adquirir.


Cree cuentas de adquisición (año actual y anterior), de depreciación acumulada (año anterior), de cancelación (año actual y anterior) y de gastos de depreciación.

Cambie el Nombre de la cuenta para la cuenta contable de depreciación acumulada del año actual 180280.

Utilice la información de la tabla siguiente cuando cree o cambie las cuentas.

Cuenta contable Nombre de la cuenta

Tipo de cuenta

Categoría de cuenta contable

180110 Adquisición, vehículos –Año actual

Balance de situación

PPE

180115 Adquisición, vehículos –Año anterior


PPE

180280 Depreciación acumulada, vehículos - Año actual


ACCUDEP

180285 Depreciación acumulada, vehículos - Año anterior


ACCUDEP

180310 Cancelación, vehículos –Año actual


PPE

180320 Cancelación, vehículos –Año anterior


PPE

607300 Gastos de depreciación -Vehículos

Pérdidas y ganancias

DEPREXP

Paso a paso

1. En el panel de exploración, haga clic en Contabilidad general, en Común y en Cuentas principales.

2. Haga clic en el botón Cuenta principal para agregar una línea. 3. En el campo Cuenta principal, escriba 180110. 4. En el campo Nombre, escriba Adquisición, vehículos - Año actual. 5. En el campo Tipo de cuenta principal, seleccione Balance de

situación.



2-10

6. En el campo Categoría de cuenta principal, seleccione PPE. 7. Haga clic en el botón Nuevo para agregar una línea. 8. En el campo Cuenta principal, escriba 180115. 9. En el campo Nombre, escriba Adquisición, vehículos - Año anterior. 10. En el campo Tipo de cuenta principal, seleccione Balance

de situación. 11. En el campo Categoría de cuenta principal, seleccione PPE. 12. Haga clic en el botón Nuevo para agregar una línea. 13. En el campo Cuenta principal, escriba 180285. 14. En el campo Nombre, escriba Depreciación acumulada, vehículos -

Año anterior. 15. En el campo Tipo de cuenta principal, seleccione Balance

de situación. 16. En el campo Categoría de cuenta principal, seleccione ACCUDEP. 17. Haga clic en el botón Nuevo para agregar una línea. 18. En el campo Cuenta principal, escriba 180310. 19. En el campo Nombre, escriba Cancelación, vehículos - Año actual. 20. En el campo Tipo de cuenta principal, seleccione Balance

de situación. 21. En el campo Categoría de cuenta principal, seleccione PPE. 22. Haga clic en el botón Nuevo para agregar una línea. 23. En el campo Cuenta principal, escriba 180320. 24. En el campo Nombre, escriba Cancelación, vehículos - Año anterior. 25. En el campo Tipo de cuenta principal, seleccione Balance

de situación. 26. En el campo Categoría de cuenta principal, seleccione PPE. 27. Haga clic en el botón Nuevo para agregar una línea. 28. En el campo Cuenta principal, escriba 607300. 29. En el campo Nombre, escriba Gastos de depreciación - Vehículos. 30. En el campo Tipo de cuenta principal, seleccione Pérdidas

y ganancias. 31. En el campo Categoría de cuenta principal, seleccione DEPREXP. 32. Haga clic en Cerrar. 33. Escriba 180280 en el campo Filtro y haga clic en la flecha para

buscar la cuenta. Haga doble clic en la cuenta 180280 para abrir el formulario Cuentas principales.

34. Haga clic en el botón Editar. 35. En el campo Nombre, escriba Depreciación acumulada,

vehículos - Año actual. 36. Haga clic en Cerrar.



2-11

Práctica 2.2: Configuración de una secuencia numérica Escenario

Ken es el controlador de Contoso. Ken desea configurar una secuencia numérica única para utilizarla para la numeración de los vehículos de empresa que Contoso piensa adquirir.


Configure una serie de números que se pueda utilizar para los vehículos. Use la información de la tabla para crear la secuencia numérica.

Campo Valor Código de secuencia numérica COCHESNombre Vehículos de empresa El más pequeño 1El más grande 999999Siguiente 1Formato COCHE######Continuo Seleccionado

Paso a paso

1. En el panel de exploración, haga clic en Administración de la organización, en Común, en Secuencias numéricas y después en Secuencias numéricas.

2. Haga clic en el botón Secuencia numérica para agregar una línea. 3. En el campo Código de secuencia numérica, especifique COCHES. 4. En el campo Nombre, especifique Vehículos de empresa. 5. Haga clic en la pestaña desplegable General. 6. En el campo El más pequeño, compruebe que el valor sea 1. 7. En el campo El más grande, compruebe que el valor sea 999999. 8. En el campo Siguiente, compruebe que el valor sea 1. 9. Haga clic en la pestaña desplegable Segmentos. 10. Haga clic en el botón Agregar. 11. En el campo Segmento, seleccione Constante. 12. En el campo Valor, escriba COCHE. En el campo Longitud se muestra

automáticamente 3.



2-12

13. Haga clic en el botón Agregar. 14. En el campo Segmento, seleccione Alfanumérico. 15. En el campo Valor, escriba ######. El campo Longitud se muestra

automáticamente 6. 16. Haga clic en el botón Trasladar hacia abajo. En el campo Formato

se debe mostrar COCHE ######. 17. Haga clic en la pestaña desplegable General. 18. En el campo Continuo, active la casilla de verificación. 19. Cierre el formulario.



2-13

Configuración del módulo Activos fijos Hay muchas opciones disponibles en la configuración de módulo Activos fijos. La configuración básica necesaria solo representa una pequeña parte de todas las opciones disponibles. La mayoría de las opciones de configuración se utilizan cuando se necesitan funciones avanzadas o específicas del país o la región.

A la mayoría de los pasos básicos de configuración incluidos en esta sección se tiene acceso haciendo clic en Activos fijos y luego en Configurar. La secuencia de pasos de configuración utilizada en esta sección, sin ser obligatoria, sirve como una sugerencia práctica de eficacia. Los pasos estándar son los siguientes:

Métodos de depreciación

Calendario fiscal

Libros amortización

Modelos de valor

Grupos de activos fijos

Perfiles de contabilización

Parámetros

Métodos de depreciación

Los métodos de depreciación se utilizan para definir reglas para el cálculo de la depreciación. La creación de métodos es necesaria para los activos depreciables. Normalmente, se trata de activos tangibles, aunque los activos intangibles también pueden utilizar los métodos de depreciación.

Los activos financieros, como las acciones o los bonos, se consideran no depreciables. Por lo tanto, los métodos de depreciación no son necesarios para estos activos.

Los siguientes métodos están disponibles para el cálculo de la depreciación:

Tiempo de vida de depreciación lineal

Depreciación degresiva

Manual

Factor

Consumo



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Tiempo de vida restante de depreciación lineal

Depreciación degresiva del 200%




Para calcular las depreciaciones, la mayoría de las empresas usan uno o varios métodos de depreciación lineal, uno o varios métodos de depreciación degresiva o el método manual. Independientemente del método que se utilice, la base de todos los métodos es asignar o acumular el valor depreciable de un activo a los períodos contables.

El valor depreciable de un activo es su precio de adquisición menos su valor residual, de existir. Se pueden crear muchos métodos de depreciación que posean el mismo método de depreciación para distintos cálculos.

Procedimiento: Configuración de métodos de depreciación

Para configurar un método de depreciación, siga estos pasos:

1. En el panel de exploración, haga clic en Activos fijos, Configurar, Depreciación y, por último, en Métodos de depreciación.

2. Haga clic en el botón Nuevo para crear un nuevo método de depreciación.

3. En el campo Método de depreciación, escriba el texto que identifique el método en exclusividad.

4. En el campo Nombre, especifique un nombre que describa el método.

5. En el campo Método, seleccione un método de depreciación. Los métodos disponibles están enumerados en la tabla de la siguiente sección y se describen en el contenido acerca de los Métodos de depreciación de este curso.



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Los campos restantes que se muestran dependen del método de depreciación seleccionado.

Figura 3: Campos que aparecen en la ficha General del formulario Métodos de depreciación (según el método de depreciación seleccionado)

En la tabla anterior se muestran los campos restantes que aparecen en función del método de depreciación seleccionado.

A continuación se incluye más información sobre el resto de los campos.

Porcentaje: en el campo Porcentaje, escriba el porcentaje que desee utilizar para la depreciación. Para calcular la depreciación del período, el porcentaje se multiplica por el valor neto en los libros. Este campo no se utiliza para todos los métodos.

Año de depreciación: en el campo Año de depreciación, seleccione Calendario o Fiscal.

o Calendario: actualiza la base para el cálculo de la depreciación cada año el día 1 de enero.

o Fiscal: actualiza la depreciación según la configuración del año fiscal. o El año fiscal puede tener una extensión superior o inferior

a doce meses. o Cuando los períodos fiscales tienen distinta duración,

Microsoft Dynamics AX 2012 ajusta el importe de depreciación para cada año fiscal.



2-16

Frecuencia de períodos: Frecuencia de períodos define la acumulación del importe de depreciación anual. En el campo Frecuencia de períodos, seleccione una de las siguientes opciones.

o Anual: la depreciación anual se registra una sola vez. El 31 de diciembre cuando se selecciona Calendario para el año de Depreciación; o el último día del año fiscal cuando se selecciona Fiscal para el año de depreciación.

o Mensual: la depreciación mensual se registra como una doceava parte del importe anual cada mes.

o Trimestral: la depreciación se registra trimestralmente como una cuarta parte del importe anual.

o Semestral: la depreciación se registra semestralmente como la mitad del importe anual.

o Período fiscal: la cantidad bruta de depreciación del año fiscal se divide en los períodos fiscales definidos.

Las opciones disponibles que se muestran en el campo Frecuencia de períodos dependen de la opción seleccionada en el campo Año de depreciación.

o Si se selecciona Calendario en Año de depreciación, dispone de las siguientes opciones: - Anual - Mensual - Trimestral - Semestral

o Si se selecciona Fiscal en Año de depreciación, dispone de las siguientes opciones: - Anual - Período fiscal

Depreciación total: en el campo Depreciación total, active la casilla de verificación para utilizar el valor neto en los libros del último período en base al tiempo de vida.

Factor: en el campo Factor, aparece el valor especificado en Porcentaje en la ficha Visión general.

Intervalo: en el campo Intervalo, seleccione con qué frecuencia se realizará la depreciación. Las opciones son las siguientes:

o Mensual o Trimestral o Semestral o Annual



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Calendarios fiscales

Los calendarios fiscales proporcionan un marco de trabajo para la actividad financiera de una organización. Cada calendario fiscal contiene a uno o varios años fiscales, y cada año fiscal contiene varios períodos. Los calendarios fiscales se pueden basar en un año natural comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre, o en cualquier otra fecha que seleccione. Por ejemplo, algunas organizaciones seleccionan un calendario fiscal que empieza el 1 de julio de un año y termina el 30 de junio del año siguiente.

No hay límite en el número de calendarios fiscales que se pueden crear ni en el número de años fiscales que se pueden crear para un calendario fiscal. Cada calendario fiscal es independiente de la organización, y lo pueden utilizar varias entidades jurídicas de la organización.

Puede crear y eliminar calendarios fiscales, años fiscales y períodos en el formulario Calendarios fiscales. Para obtener acceso al formulario Calendarios fiscales, haga clic en Contabilidad general, Configurar y Calendarios fiscales.

Información adicional: para obtener más información acerca del formulario Calendarios fiscales, consulte el curso Operaciones financieras I de Microsoft Dynamics AX 2012.

Los calendarios fiscales se utilizan con la depreciación de activos fijos, las transacciones financieras y los ciclos presupuestarios. Cuando cree un calendario fiscal, podrá usarlo para varios propósitos. Puede seleccionar un calendario fiscal para un modelo de valor o libro de amortización, y los activos fijos que usen el modelo de valor o libro de amortización utilizarán dicho calendario fiscal. Puede seleccionar cualquier de los calendarios fiscales definidos en el formulario Calendarios fiscales.



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Actualización de calendarios de activo fijo a calendarios fiscales

Cuando se actualiza a Microsoft Dynamics AX 2012, debe utilizar el formulario Actualizar calendarios de activos fijos para actualizar los calendarios de activos fijos existentes a calendarios fiscales que puedan usar varias entidades jurídicas.

El formulario Actualizar calendarios de activos fijos está disponible en la lista de comprobación de preprocesamiento de la actualización.

Nota: cuando actualiza calendarios de activo fijo, cada calendario fiscal nuevo debe tener un nombre exclusivo.

1. Revise la lista de empresas que usan calendarios de activo fijo y, a continuación, examine los nombres de los calendarios de activo fijo en la columna Nombre de calendario. Si todos los nombres de calendario de la columna Nombre de calendario son únicos, no es necesario realizar ningún cambio.

2. Si dos o varios calendarios tienen el mismo nombre en la columna Nombre de calendario, se debe asignar un nuevo nombre para que cada nombre de calendario sea único. Para cada nombre de calendario duplicado, se sugiere un nuevo nombre en la columna Nombre nuevo. Puede modificar estos nombres sugeridos.

3. Cuando haya terminado, haga clic en Establecer en listo para la actualización para actualizar los calendarios de activo fijo a calendarios fiscales.


Puede utilizar libros amortización para realizar un seguimiento de la depreciación de impuestos o con otros propósitos no financieros, sin que esto afecte a la Contabilidad general. Es posible configurar y utilizar varios libros amortización para realizar un seguimiento, por ejemplo, de:

Impuestos sobre la renta

Impuestos autonómicos

Impuesto mínimo alternativo (AMT)

Una empresa puede utilizar esta función para configurar y ejecutar un método de depreciación con propósitos de registro y uno o varios métodos de depreciación con fines fiscales.



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Escenario: Libros amortización

En la empresa Contoso, el controlador y el contable deben gestionar la depreciación de los activos fijos. Con fines fiscales, Contoso utiliza métodos de depreciación diferentes (en función de la autoridad fiscal) al método que se utiliza con fines contables.

Como Microsoft Dynamics AX 2012 sólo admite una capa de impuestos, el controlador activa la nueva funcionalidad de libros de amortización. De esta manera, puede definir un número ilimitado de libros para la gestión de activos que no se registran en la contabilidad general. A continuación, el contable configura todos los libros de amortización necesarios para los activos de la empresa.

Procedimiento: Configuración de los libros amortización

Para configurar un libro amortización, siga estos pasos:

1. En el panel de exploración, haga clic en Activos fijos, Configurar, Depreciación y, por último, en Libros amortización.

2. Haga clic en el botón Nuevo para crear un nuevo libro amortización. 3. En el campo Libro amortización, especifique un código para

identificar el libro amortización. 4. En el campo Descripción, escriba un texto que describa el libro

amortización. 5. En el campo Depreciación, active la casilla de verificación para

calcular la depreciación. 6. En el campo Método de depreciación, seleccione el método

de depreciación para este libro amortización. Este método de depreciación se utiliza cuando configura un grupo de activos fijos.

7. En el campo Método de depreciación alternativo, seleccione un método de depreciación, de ser necesario. El método de depreciación alternativo se utiliza cuando se combinan dos métodos de depreciación, según las normativas legales, y una empresa puede registrar la depreciación más alta.

8. En el campo Método de depreciación extraordinaria, seleccione el método de depreciación extraordinaria para el activo.

9. En el campo Redondeo de la depreciación, especifique el nivel de redondeo que desee utilizar para el libro amortización.

10. En el campo Dejar el valor neto en los libros en, especifique un importe que reduzca la última depreciación en este importe y mantenga el valor neto en los libros en este importe hasta la cancelación.



2-20

11. Seleccione la casilla de verificación Crear ajustes de depreciación con ajustes de base para generar automáticamente ajustes de depreciación cuando la base del activo se ajuste con otra entrada de tipo de ajuste.

12. En el campo Calendario, seleccione el calendario para este libro amortización. Si vincula el libro amortización al calendario del libro, puede obtener las siguientes ventajas: o Hasta que no se cierren los períodos en un libro amortización

específico, la depreciación se puede volver a ejecutar las veces que sea necesario. Esta tarea resulta útil si se aplica una convención de amortizaciones errónea a los activos.

o Los importes de depreciación existentes en el período que se vuelven a ejecutar se eliminan.

13. Active la casilla de verificación Permitir el valor neto en los libros superior a los costes de adquisición para que el valor neto en los libros de un activo pueda ser mayor que los costes de adquisición del activo.

14. Active la casilla de verificación Permitir un valor neto en los libros negativo para que el valor neto en los libros de un activo pueda ser negativo.

Modelos de valor

Los modelos de valor son necesarios para los activos fijos. Los modelos de valor tienen las siguientes características.

Contienen y conectan toda la información financiera sobre los activos fijos.

Llevan a cabo toda la configuración de depreciación para un activo.

Cada modelo de valor asigna un ciclo de vida adicional al activo.

Cada activo puede tener vinculado un número ilimitado de modelos de valor.

Procedimiento: Configuración de un modelo de valor

Para configurar un modelo de valor, siga estos pasos.

1. En el panel de exploración, haga clic en Activos fijos, Configurar y, por último, en Modelos de valor.

2. Haga clic en el botón Nuevo para agregar una nueva línea.



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3. En el campo Modelo de valor, especifique un nombre para identificar el modelo de valor.

4. En el campo Descripción, escriba un texto que proporcione más información acerca del modelo de valor.

5. Active la casilla de verificación Depreciación si los activos con este modelo de valor son depreciables.

6. En el campo Método de depreciación, seleccione un método de depreciación para el valor.

7. En el campo Método de depreciación alternativo, seleccione un método de depreciación alternativo para el modelo de valor. El método de depreciación alternativo se utiliza cuando se combinan dos métodos de depreciación, según las normativas legales, y una empresa puede registrar la depreciación más alta.

8. En el campo Depreciación extraordinaria, seleccione un método de depreciación además del método de depreciación normal.

9. En el campo Redondeo de la depreciación, especifique el nivel de redondeo para el modelo de valor. Este redondeo se utiliza en la consulta del activo. De esta forma, se muestra la futura depreciación y el valor para el activo, además de hacerlo en la propuesta de depreciación.

10. En el campo Dejar el valor neto en los libros en, especifique un importe de la divisa como valor predeterminado por debajo del que no se podrán depreciar los activos con este modelo de valor.

11. En el campo Capa de registro, haga clic en la flecha para seleccionar el nivel de registro para las transacciones de activos fijos. Las opciones son Actual, Operaciones e Impuestos. El valor predeterminado es Actual.

Nota: las transacciones de activos fijos se pueden registrar en los diarios solo para los modelos de valor que usen la misma capa de registro definida en el nombre de diario. Por ejemplo, si el nombre de diario es para la capa de registro Impuestos, los modelos de valor para las capas de registro Actual u Operaciones no se podrán ver en el diario, ya que no se pueden registrar en este.

12. Haga clic en la pestaña desplegable Modelos de valor derivados. 13. En el campo Modelo de valor, seleccione un modelo de valor para

copiar las transacciones de activos de un modelo de valor a otro modelo de valor diferente. Esto resulta útil cuando se configura un activo con un modelo de valor para contabilidad y con otro distinto con fines fiscales.

14. En el campo Tipo de transacción, seleccione un tipo de transacción para el modelo de valor derivado.

15. Haga clic en la pestaña desplegable Libros amortización derivada.



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16. En el campo Libro amortización, seleccione un libro de depreciación para copiar las transacciones de activos de un libro amortización a otro. Esto resulta útil cuando se configura un activo con un libro amortización para contabilidad y con otro distinto para fines fiscales.

17. En el campo Tipo de transacción, haga clic en la flecha para seleccionar un tipo de transacción para el libro amortización.


Grupos de activos fijos

Existen muchos motivos para configurar grupos de activos fijos, entre los que se incluyen los siguientes:

Simplificar la configuración de los activos

Suministrar ayuda para la creación de consultas e informes y la configuración de perfiles de contabilización

Crear una plantilla con información predeterminada que se copie en un activo nuevo cuando la empresa adquiera un activo similar

Procedimiento: Configuración de tipos principales

En la pestaña desplegable General del formulario Grupos de activos fijos hay varios campos disponibles, que se pueden utilizar para clasificar mejor el activo, en especial, para la creación de informes.

El campo Tipo principal requiere cierta configuración. Para crear un Tipo principal, siga estos pasos.

1. Haga clic en Activos fijos, Configurar y, por último, en Tipos principales.

2. Haga clic en el botón Nuevo para crear un registro nuevo. 3. Especifique un identificador único en el campo Tipo principal. 4. En el campo Descripción, escriba una breve descripción del tipo

principal.

Procedimiento: Configuración de un grupo de activos fijos

Para configurar un grupo de activos fijos, siga estos pasos:

1. En el panel de exploración, haga clic en Activos fijos, Configurar y, por último, en Grupos de activos fijos.

2. Haga clic en el botón Nuevo para agregar una línea. 3. En el campo Grupo de activos fijos, especifique un código para

identificar el grupo de activos fijos.



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4. En el campo Nombre, especifique un nombre para el grupo de activos fijos.

5. En el campo Tipo, haga clic en la flecha para seleccionar el tipo que desee asignar al grupo de activos fijos. Las opciones disponibles son las siguientes: o Tangible o Intangible o Financiero o Inmuebles y edificios o Fondo de comercio o Otros

6. En el campo Tipo principal, seleccione una clasificación de activos superior para fines de notificación únicamente.

7. En el campo Enumerar automáticamente los activos fijos, active la casilla de verificación para indicar que Microsoft Dynamics AX 2012 creará los números para los artículos.

8. En el campo Código de secuencia numérica, seleccione el código de secuencia numérica que desee utilizar cuando los activos se numeren automáticamente.

9. En los campos Numerar automáticamente los códigos de barras y Secuencia numérica de código de barras, realice las selecciones para los códigos de barras del mismo modo que para los números.

10. En el campo Tipo de propiedad, seleccione el tipo de los activos fijos del grupo: o Activo fijo: activos regulares, que se procesan de la forma

habitual. o Propiedad continuada: propiedad que existe únicamente para

fines de inventario. Por ejemplo, teléfonos, radios o dispositivos móviles que están por debajo de su umbral de capitalización. Normalmente, se especifica un tiempo de vida de cero (0) para los activos de propiedad continuada desde el informe de evaluación que se concilia con la Contabilidad general.

o Otros: activos intangibles que deben aparecer por separado en el balance de situación. Este campo sólo se usa para informes o búsquedas.



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11. En el campo Ubicación seleccione una ubicación para los activos fijos del grupo. Las ubicaciones disponibles se configuran en el formulario Ubicación del activo fijo en Activos fijos > Configurar > Ubicaciones de activos fijos.

12. En el campo Id. de capa GIS, identifique la capa del Sistema de información geográfica (GIS) predeterminada para los activos fijos del grupo. Una capa representa el tipo de datos que se van a ver, como la calle o el agua. Una base de datos GIS es una aplicación de terceros.

13. En el campo Factor de coste de sustitución, especifique el porcentaje en el que se debe aumentar o disminuir el coste de sustitución del activo fijo. Por ejemplo, si este año sustituir los activos de este grupo cuesta el 3,5 por ciento más, especifique 3,5. El factor especificado sólo se utiliza si el coste de sustitución de un activo fijo se actualiza mediante el formulario Actualizar costes de sustitución y valores asegurados.

14. En el campo Factor de valor asegurado, especifique el porcentaje en el que se debe aumentar o disminuir el valor asegurado del activo fijo. Por ejemplo, escriba 1,5 para el 1,5 por ciento. El factor especificado sólo se utiliza si el valor asegurado de un activo fijo se actualiza mediante el formulario Actualizar costes de sustitución y valores asegurados.

Procedimiento: Configuración de un grupo de activos fijos, botón Modelos de valor

La parte más importante de la configuración de grupos de activos fijos es la asignación de modelos de valor a cada grupo de activos fijos determinado. Esta configuración sugiere el número de ciclos de vida financieros y la configuración de depreciación del activo.

Para asignar modelos de valor a un grupo de activos fijos, siga estos pasos.

1. En el formulario Grupo de activos fijos, haga clic en el botón Modelos de valor.

2. Haga clic en el botón Nuevo para agregar una línea. 3. En el campo Modelo de valor, seleccione un modelo de valor.

Esta selección rellena la mayoría de los campos del formulario.



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4. Active la casilla de verificación Depreciación para indicar que se calcule la depreciación.

5. En el campo Convención de amortizaciones, haga clic en la flecha para realizar una selección.

Nota: las convenciones de amortización sólo se pueden asignar si el método de depreciación es Tiempo de vida de depreciación lineal, Depreciación degresiva, Tiempo de vida restante de depreciación lineal, Depreciación degresiva del 200%, Depreciación degresiva del 175%, Depreciación degresiva del 150% o Depreciación degresiva del 125%.

Existen dos opciones para la entrada del tiempo de vida: especificar los datos en el campo Períodos de depreciación y permitir que Microsoft Dynamics AX 2012 calcule el Tiempo de vida o especificar los datos en el campo Tiempo de vida y que lo calcule Períodos de depreciación.

Perfil de contabilización

Puede usar el perfil de contabilización del módulo Activos fijos para definir la integración de Activos fijos con Contabilidad general. La correcta configuración de los perfiles de contabilización es importante para garantizar la realización de transacciones contables correctas y facilitar la generación de informes financieros precisos.

Es necesario configurar un perfil como mínimo.

Procedimiento: Configuración de un perfil de contabilización

Para configurar perfiles de contabilización, siga estos pasos.

1. En el panel de exploración, haga clic en Activos fijos, Configurar y, por último, en Perfiles de contabilización de activos fijos.

2. Haga clic en el botón Nuevo para agregar una línea. 3. En el campo Perfil de contabilización, especifique un código corto

para identificar el perfil de contabilización. 4. En el campo Descripción, escriba un texto que identifique el perfil

de contabilización. 5. Las entradas realizadas en el panel de la derecha de este formulario

funcionan de forma conjunta con el botón de opción seleccionado en el margen izquierdo del formulario para el tipo de transacción. Por lo tanto, seleccione en primer lugar el botón de opción y, a continuación, haga clic en el botón Agregar para crear las entradas en la línea de Modelo de valor.



2-26

6. En el campo Modelo de valor, haga clic en la flecha para seleccionar el modelo de valor.

7. En el campo Agrupaciones, haga clic en la flecha para seleccionar una de las siguientes opciones: o Tabla: para indicar que la configuración es específica de un activo

determinado. o Grupo: para indicar que la configuración se utiliza para un grupo

de activos fijos. o Todo: para indicar que la configuración se utiliza para todos los

activos, a no ser que se defina en otra línea.

8. En el campo Número de activo fijo, seleccione el número que desee asignar a la línea. La búsqueda en esta columna depende de la selección realizada en el campo Agrupaciones, como se indica a continuación: o Si se selecciona Tabla en el campo Agrupación, la búsqueda

muestra todos los activos fijos, de forma que es posible asignar las cuentas de registro a activos individuales.

o Si en el campo Agrupaciones se selecciona Grupo, la búsqueda muestra todos los grupos de activos fijos, lo que permite asignar las cuentas a los grupos de activos fijos.

o Si en el campo Agrupaciones se selecciona Todo, no existirá la opción de búsqueda, ya que las cuentas están relacionadas de forma automática con todos los activos con este modelo de valor.

9. En el campo Cuenta principal, haga clic en la flecha para seleccionar la cuenta del plan contable que desee utilizar para las entradas. Normalmente, la Cuenta principal es una cuenta del balance de situación.

10. En el campo Cuenta de contrapartida, seleccione la cuenta que desea usar como contrapartida. Normalmente, la Cuenta de contrapartida es una cuenta de pérdidas o margen, ya que la segunda parte de la transacción que se va a registrar puede ser de gastos o de ingresos. Sin embargo, puede haber excepciones.

Cuando se especifican transacciones, Microsoft Dynamics AX 2012 usa la combinación de los campos Tipo de transacción, Modelo de valor, Agrupaciones y Número de cuenta para determinar las cuentas que se van a utilizar para la cuenta principal y la cuenta de contrapartida. Mediante la combinación de estos campos, Microsoft Dynamics AX 2012 puede satisfacer los requisitos de una empresa para la creación de informes financieros, tanto si deben ser detallados como resumidos.



2-27

Información adicional acerca de cómo configurar perfiles de contabilización:

Las cuentas contables se deben configurar para cada modelo de valor utilizado para el registro. Las mismas cuentas contables se pueden utilizar para varios o incluso todos los modelos de valor.

El usuario puede realizar hasta una configuración de cuenta por cada activo y cada modelo de valor para cada tipo de transacción de activo.

Los activos que pertenecen al mismo grupo suelen registrarse en las mismas cuentas, si bien la opción de configuración de cuentas de cada activo individual se usa con muy poca frecuencia.

Botón Cancelación

En muchos países o regiones, el valor neto en los libros de un activo que figura en el balance de situación no se registra únicamente en una cuenta, sino que se divide entre varias. En todas las tablas y ejemplos de este material de aprendizaje se utiliza el dólar estadounidense (USD) como divisa.

Tipo de transacción Divisa del importe Valor de adquisición 100.000Adquisiciones del año actual 20.000Depreciación de años anteriores (10.000)Depreciación del año actual (10.200)Revalorización del año actual 5.000Valor neto en los libros 104.800

Tal como se muestra en la figura anterior, las transacciones para un activo se pueden registrar de forma individual en varias cuentas, incluida una cuenta de adquisición, las adquisiciones del año actual, la depreciación de determinado año, etc.

Cuando se vende un activo, la empresa debe ajustar el balance de situación para reflejar la venta. Esta tarea se puede realizar manualmente o se puede configurar un perfil de contabilización para invertir las transacciones automáticamente. Si una empresa opta por configurar las cuentas para que se inviertan de forma automática, las cuentas se pueden configurar independientemente para los activos que se dan de baja y para los que venden.



2-28

Procedimiento: Configuración de una cancelación

La configuración es la misma tanto si se crea una configuración para venta o residual. Para configurar los requisitos para la cancelación, siga estos pasos.

1. En el panel de exploración, haga clic en Activos fijos, Configurar, Perfiles de contabilización de activo fijo, luego haga clic en el botón Cancelación y, por último, haga clic en Venta o Residuo.

2. Haga clic en el botón Nuevo para agregar una línea. 3. En el campo Modelo de valor, seleccione el modelo de valor

para esta línea. 4. En el campo Válido para, haga clic en la flecha para seleccionar

una de las siguientes opciones: o Tabla: para indicar que la configuración es específica de un activo

determinado. o Grupo: para indicar que la configuración se utiliza para un grupo

de activos fijos. o Todo: para indicar que la configuración se utiliza para todos los

activos, a no ser que se defina en otra línea.

5. En el campo Relación de activos fijos, seleccione el activo que desee asignar a la línea. La búsqueda en esta columna depende de la selección realizada en el campo Válido para, como se indica a continuación: o Si se selecciona Válido para en el campo Tabla, la búsqueda

muestra todos los activos fijos, de forma que es posible asignar las cuentas de registro a activos individuales.

o Si en el campo Válido para se selecciona Agrupaciones, la búsqueda muestra todos los grupos de activos fijos, lo que permite asignar las cuentas a los grupos de activos fijos.

o Si en el campo Válido para se selecciona Todo, no existirá la opción de búsqueda, ya que las cuentas están relacionadas de forma automática con todos los activos con este modelo de valor.



2-29

6. En el campo Valor contable, seleccione el tipo de entrada que se va a invertir.

7. En el campo Cuenta principal, seleccione la cuenta del plan contable que desee utilizar para las entradas. Normalmente, la cuenta contable es una cuenta del balance de situación.

8. En el campo Cuenta de contrapartida, seleccione la cuenta que desea usar como contrapartida. Normalmente, la Cuenta de contrapartida es una cuenta de pérdidas o margen, ya que la segunda parte de la transacción que se va a registrar puede ser de gastos o de ingresos. Sin embargo, puede haber excepciones.

9. Repita estos pasos para definir las posibles inversiones para la misma combinación de Modelo de valor, Válido para y Relación de activos fijos; para ello, seleccione un Valor contable diferente y especifique la Cuenta contable y la Cuenta de contrapartida correctas.


Nota: el valor predeterminado de la columna Tipo de valor de ventas es Todo, ya que, con frecuencia, se utilizan las mismas cuentas contables para la cancelación, independientemente de si el activo fijo se ha cancelado con un margen o una pérdida. Sin embargo, para configurar cuentas contables para el mismo modelo de valor y el mismo activo fijo de forma distinta para las cancelaciones con margen y las cancelaciones con pérdidas, seleccione Ganancias y Pérdida en el campo Tipo de valor de venta .

Nota: para registrar las cancelaciones de activos, se debe realizar la siguiente configuración:

Para cada modelo de valor que utilice para la cancelación de activos, defina una Cuenta principal y una Cuenta de contrapartida para utilizar con el tipo de transacción de valor neto en los libros en el campo Valor contable.

Para cada modelo de valor que utilice para la cancelación de activos, defina la Cuenta principal y la Cuenta de contrapartida para utilizar para las funciones Cancelación - Venta o Cancelación - Residuo (o ambas) en el formulario Perfiles de contabilización de activos fijos.



2-30

Códigos de motivos

Los códigos de motivo son códigos estandarizados que se pueden utilizar en distintos tipos de transacciones o cambios en los valores de campos para proporcionar datos de contexto acerca de la transacción. Por ejemplo, los auditores o directores habitualmente desean ver los motivos registrados para distintas transacciones. El uso de los códigos de motivo estándar, en lugar del texto de la transacción, les da a los usuarios directrices sobre los códigos que deben seleccionar y les proporciona a los directores y auditores la capacidad de analizar el historial de transacciones según un motivo concreto. Los códigos de motivo se pueden utilizar con los activos fijos.

Procedimiento: Creación de un código de motivo

Utilice el formulario Motivos financieros del módulo Administración de la organización para crear códigos de motivo para diferentes módulos financieros o, de forma alternativa, abra el formulario Motivos de activo del módulo Activos fijos para configurar códigos de motivo únicamente para ese módulo. La diferencia entre los dos es que el formulario Motivos financieros del módulo Administración de la organización proporciona campos adicionales para asignar el código de motivo a cualquiera de los cinco tipos de cuenta, pero, en el módulo de activos fijos, los códigos de motivo sólo se asignan al tipo de cuenta relacionado con ese módulo. Por ejemplo, si el formulario Motivos de activo se abre desde Activos fijos, el tipo de cuenta se establece automáticamente en Activo y los códigos de motivo creados solo se pueden utilizar con transacciones de activos.

Para crear códigos de motivo de activo, siga estos pasos.

1. Haga clic en Activos fijos, Configurar y, por último, en Motivos de activo.

2. Haga clic en el botón Nuevo para crear un motivo nuevo. 3. Escriba un código de motivo único como identificación en Código

de motivo. 4. Escriba un comentario en Comentario predeterminado

para el código de motivo. El comentario especificado se muestra como comentario predeterminado al seleccionar este motivo en transacciones o para cambios de activos fijos.



2-31

5. Active la casilla de verificación Activo para usar este código de motivo para transacciones de activos fijos.

Figura 4: Formulario Motivos de activos


1. Antes de cerrar los períodos de un libro amortización, ¿cuántas veces se puede volver a ejecutar la depreciación?

( ) El libro amortización no se puede volver a ejecutar

( ) Un libro amortización se puede volver a ejecutar solo una vez antes del cierre de sus períodos

( ) Un libro amortización se puede volver a ejecutar solo dos veces antes del cierre de sus períodos

( ) Un libro amortización se puede volver a ejecutar tantas veces como sea necesario hasta el cierre de sus períodos



2-32

2. Indique algunas características de los modelos de valor.

3. ¿Cuáles son los motivos para configurar grupos de activos fijos?



2-33

Práctica 2.3: Configuración de un método de depreciación

Escenario

Ken es el controlador de Contoso. Ken lleva a cabo el análisis del tipo de coches que Contoso va a adquirir e investiga las leyes fiscales.

Ken toma las siguientes decisiones:

Utilizar el método Depreciación degresiva para los vehículos

Utilizar un valor del 30 por ciento en el campo Porcentaje


Cree un método de depreciación con el nombre COCHES con esta información.


Recuerde, como se ha indicado anteriormente, que el año de depreciación es Calendario y la Frecuencia de períodos es Anual.

Paso a paso

1. En el panel de exploración, haga clic en Activos fijos, Configurar, Depreciación y, por último, en Métodos de depreciación.

2. Haga clic en el botón Nuevo para agregar una línea. 3. En el campo Método de depreciación, especifique COCHES. 4. En el campo Nombre, especifique Coches, depreciación degresiva. 5. En el campo Método, haga clic en la flecha para seleccionar

Depreciación degresiva. 6. En el campo Porcentaje, especifique 30. 7. En el campo Año de depreciación, compruebe que la selección

sea Calendario. 8. En el campo Frecuencia de períodos, compruebe que la selección

sea Anual. 9. Cierre el formulario.



2-34

Práctica 2.4: Configuración de modelos de valor Escenario

Ken es el controlador de Contoso. Ken determina que Contoso dará de baja los vehículos cuando el valor depreciado se encuentre por debajo de los 5.000 USD. Ken configura dos modelos de valor para utilizarlos con el método de depreciación para los vehículos que va a adquirir Contoso.


Cree dos modelos de valor para los coches comprados.


1. Utilice la información de la tabla siguiente para crear los modelos de valor.

Nombre Descripción Capa de registro Redondeo

COCHES Coches Actual 1,00 COCHES-IMPUESTOS

Coches, impuestos

Impuestos 1,00

2. Vincule estos dos modelos mediante modelos de valor derivados

con un tipo de transacción de depreciación. 3. Establezca el campo Dejar el valor neto en los libros en en 5.000.

Paso a paso

1. En el panel de exploración, haga clic en Activos fijos, Configurar y, por último, en Modelos de valor.

2. Haga clic en el botón Nuevo para agregar una línea. 3. En el campo Modelo de valor, especifique COCHES. 4. En el campo Descripción, especifique Coches. 5. Active la casilla de verificación Depreciación. 6. En el campo Método de depreciación, seleccione COCHES. 7. En el campo Redondeo de la depreciación, especifique 1,00. 8. En el campo Dejar el valor neto en los libros en, especifique 5.000. 9. En el campo Capa de registro, seleccione Actual. 10. Haga clic en el botón Nuevo para agregar una línea. 11. En el campo Modelo de valor, especifique COCHES-IMPUESTOS.



2-35

12. En el campo Descripción, especifique Coches, impuestos. 13. Active la casilla de verificación Depreciación. 14. En el campo Método de depreciación, seleccione COCHES. 15. En el campo Redondeo de la depreciación, especifique 1,00. 16. En el campo Dejar el valor neto en los libros en, especifique 5.000. 17. En el campo Capa de registro, seleccione Impuestos. 18. En el margen izquierdo del formulario Modelos de valor, busque

y seleccione el modelo de valor COCHES. 19. En el área Modelos de valor derivados, haga clic en el botón

Agregar. 20. En el campo Modelo de valor, seleccione COCHES-IMPUESTOS. 21. En el campo Tipo de transacción, haga clic en la flecha para

seleccionar Depreciación. 22. Haga clic en el botón Cerrar para cerrar el formulario.



2-36

Práctica 2.5: Configuración de un grupo de activos fijos Escenario

Ken es el controlador de Contoso. Ken sabe que el tiempo de vida para los vehículos que va a adquirir Contoso es de cinco años. Ken pretende configurar un grupo de activos fijos, COCHES, para simplificar la entrada necesaria para los vehículos que Contoso va a adquirir.


Cree un grupo de activos fijos para los coches que Contoso va a adquirir.


1. Cuando cree el grupo de activos fijos, active la casilla de verificación Enumerar automáticamente los activos fijos.

2. Utilice la secuencia numérica configurada anteriormente para COCHES.

3. Asigne los dos modelos de valor al grupo de activos fijos y especifique el tiempo de vida de cada uno.

Paso a paso

Para cambiar un grupo de activos fijos, siga estos pasos.

1. En el panel de exploración, haga clic en Activos fijos, Configurar y, por último, en Grupos de activos fijos.

2. Haga clic en el botón Nuevo para agregar una línea. 3. En el campo Grupo de activos fijos, especifique COCHES. 4. En el campo Nombre, especifique Coches. 5. Active la casilla de verificación Enumerar automáticamente los

activos fijos. 6. En el campo Código de secuencia numérica, especifique COCHES. 7. Haga clic en el botón Modelos de valor. 8. En el campo Modelo de valor, haga clic en la flecha para

seleccionar COCHES. 9. En el campo Tiempo de vida, especifique 5.



2-37

Para asignar modelos de valor de impuestos a un grupo de activos fijos, siga estos pasos.

10. Haga clic en el botón Nuevo para agregar una línea. 11. En el campo Modelo de valor, seleccione COCHES-IMPUESTOS. 12. En el campo Tiempo de vida, especifique 5. 13. Haga clic en el botón Cerrar para cerrar el formulario Grupo

de activos fijos/modelo de valor. 14. Haga clic en el botón Cerrar para cerrar el formulario Grupos

de activos fijos.



2-38

Práctica 2.6: Configuración de un perfil de contabilización

Escenario

Ken es el controlador de Contoso. Ken pretende configurar un perfil de contabilización, COCHES, para integrar los activos fijos en Contabilidad general. Para completar la configuración, Ken debe rellenar la tabla siguiente y especificar en esta la cuenta principal y la cuenta de contrapartida que se van a utilizar para el Modelo de valor y el Tipo de transacción.

Modelo de valor

Tipo de transacción Agrupación

Cuenta principal

Cuenta de contrapartida

COCHES Adquisición Todo Ajuste de

adquisición Todo

Depreciación Todo Ajuste de

depreciación Todo

Cancelación -Venta

Todo

COCHES-IMPUESTOS

Adquisición Todo

Ajuste de adquisición

Todo


depreciación Todo

Cancelación -Venta

Todo

Utilice las cuentas principales que se crearon en la práctica anterior. Recuerde que una cuenta principal en el perfil de contabilización suele ser una cuenta de saldo, y una cuenta de contrapartida suele ser una cuenta de pérdidas y margen, aunque puede haber excepciones.

Nota: las siguientes prácticas deben completarse antes de trabajar en esta práctica.

Configuración de modelos de valor



2-39


Determine las cuentas principales y las cuentas de contrapartida que desee utilizar.

Configure un perfil de contabilización.

Establezca los Parámetros de cancelación mínimos requeridos para Cancelación - Venta. Use la cuenta 180300 para la Cuenta principal y la cuenta 801100 para la Cuenta de contrapartida.

Use la información proporcionada en la tabla siguiente.

Modelo de valor


Cuenta principal


COCHES Adquisición Todo Ajuste de

adquisición Todo


depreciación Todo

Cancelación -Venta

Todo

COCHES-IMPUESTOS

Adquisición Todo


Todo


depreciación Todo

Cancelación -Venta

Todo


1. Utilice una descripción del perfil Vehículos para el perfil de contabilización.

2. Use la información que se proporciona a continuación.



2-40

3. Configure el tipo de transacción Valor neto en los libros con el botón Cancelación, para Cancelación - Venta.

Modelo de valor


Cuenta contable


COCHES Adquisición Todo 180110 110170 Ajuste de

adquisición Todo 180110 110170

Depreciación Todo 180280 607300 Ajuste de

depreciación Todo 180280 607300

Cancelación -Venta

Todo 801100 110170

COCHES-IMPUESTOS

Adquisición Todo 180110 110170


Todo 180110 110170

Depreciación Todo 180280 607300 Ajuste de

depreciación Todo 180280 607300

Cancelación -Venta

Todo 801100 110170

Paso a paso

1. En el panel de exploración, haga clic en Activos fijos, Configurar y, por último, en Perfiles de contabilización de activos fijos.

2. Haga clic en el botón Nuevo para agregar un perfil de contabilización.

3. En el campo Perfil de contabilización, especifique COCHES. 4. En el campo Descripción, especifique el perfil Vehículos. 5. En la sección izquierda del panel, seleccione Adquisición para el

tipo de transacción. 6. Haga clic en el botón Agregar para agregar una nueva línea. 7. En el campo Modelo de valor, haga clic en la flecha para seleccionar

COCHES. 8. En el campo Cuenta principal, escriba 180110. 9. En el campo Cuenta de contrapartida, especifique 110170. 10. Haga clic en el botón Agregar para agregar una nueva línea.



2-41

11. En el campo Modelo de valor, haga clic en la flecha para seleccionar COCHES-IMPUESTOS.

12. En el campo Cuenta principal, escriba 180110. 13. En el campo Cuenta de contrapartida, especifique 110170. 14. En la sección izquierda del panel, seleccione Ajuste de adquisición

para el tipo de transacción. 15. Haga clic en el botón Agregar para agregar una nueva línea. 16. En el campo Modelo de valor, haga clic en la flecha para seleccionar

COCHES. 17. En el campo Cuenta principal, escriba 180110. 18. En el campo Cuenta de contrapartida, especifique 110170. 19. Haga clic en el botón Agregar para agregar una nueva línea. 20. En el campo Modelo de valor, haga clic en la flecha para seleccionar

COCHES-IMPUESTOS. 21. En el campo Cuenta principal, escriba 180110. 22. En el campo Cuenta de contrapartida, especifique 110170. 23. En la sección izquierda del panel, seleccione Depreciación

para el tipo de transacción. 24. Haga clic en el botón Agregar para agregar una nueva línea. 25. En el campo Modelo de valor, haga clic en la flecha para

seleccionar COCHES. 26. En el campo Cuenta principal, escriba 180280. 27. En el campo Cuenta de contrapartida, especifique 607300. 28. Haga clic en el botón Agregar para agregar una nueva línea. 29. En el campo Modelo de valor, haga clic en la flecha para seleccionar

COCHES-IMPUESTOS. 30. En el campo Cuenta principal, escriba 180280. 31. En el campo Cuenta de contrapartida, especifique 607300. 32. En la sección izquierda del panel, seleccione Ajuste de depreciación

para el tipo de transacción. 33. Haga clic en el botón Agregar para agregar una nueva línea. 34. En el campo Modelo de valor, haga clic en la flecha para

seleccionar COCHES. 35. En el campo Cuenta principal, escriba 180280. 36. En el campo Cuenta de contrapartida, especifique 607300. 37. Haga clic en el botón Agregar para agregar una nueva línea. 38. En el campo Modelo de valor, haga clic en la flecha para seleccionar

COCHES-IMPUESTOS. 39. En el campo Cuenta principal, escriba 180280. 40. En el campo Cuenta de contrapartida, especifique 607300.



2-42

41. Haga clic en el botón Cancelación y en Venta. 42. En el campo Modelo de valor, seleccione COCHES. 43. En el campo Valor contable, seleccione Valor neto en los libros. 44. En el campo Cuenta principal, escriba 801100. 45. En el campo Cuenta de contrapartida, especifique 110170. 46. Haga clic en el botón Nuevo para agregar una nueva línea. 47. En el campo Modelo de valor, seleccione COCHES-IMPUESTOS. 48. En el campo Valor contable, haga clic en la flecha y seleccione

Valor neto en los libros. 49. En el campo Cuenta contable, especifique 801100. 50. En el campo Cuenta de contrapartida, especifique 110170. 51. Haga clic en el botón Cerrar para cerrar el formulario Parámetros

de cancelación - venta. 52. Haga clic en el botón Cerrar para cerrar el formulario Perfiles

de contabilización de activos fijos.



2-43

Parámetros El último paso obligatorio en la configuración del módulo Activos fijos es la configuración de los parámetros.

Umbral de capitalización

Normalmente, se exige a las empresas que deprecien los activos que cuestan más de un importe definido. El importe definido, que se conoce como umbral de capitalización, se define como el importe límite por el que se depreciarán los activos si su precio de coste es igual o mayor que el valor definido. Los gastos de depreciación de los activos que sufran depreciaciones se deberán registrar y notificar durante el tiempo de vida útil del activo. Asimismo, los activos con un coste menor que el valor del importe del umbral no se depreciarán, si bien todos los costes sin depreciación (coste de adquisición, ajustes, etc.) deberán registrarse igualmente y actualizarse en Contabilidad general. Estos activos solo se registran con fines de seguimiento, normalmente en una cuenta de gastos de contabilidad.

Las empresas pueden definir el importe del umbral que van a utilizar. Además, el umbral puede ser diferente para distintos tipos de activos. Por ejemplo, las compras de tecnología suelen tener un umbral de capitalización diferente del de los muebles de oficina.

Para facilitar el registro y un seguimiento más preciso, en el formulario Grupos de activos fijos hay disponible un umbral de capitalización. Los activos creados automáticamente a través de pedidos de compra con un coste de adquisición menor que el umbral especificado del grupo de activos establecerán el indicador de depreciación de los modelos de valor en estado desactivado de forma predeterminada, para indicar que la depreciación no se registrará para el activo. Los activos adquiridos a través de Activos fijos u otros diarios no establecen de forma predeterminada el indicador de depreciación en función del umbral de capitalización; sin embargo, pueden establecer alertas en sus costes de adquisición, de forma que la casilla de verificación de depreciación se pueda ajustar manualmente.



2-44

La opción Considerar umbral de capitalización del formulario Parámetros de activos fijos controla si los umbrales de capitalización se evalúan cuando el sistema crea automáticamente activos de pedidos de compra de proveedores. Si se selecciona, el umbral de capitalización del grupo de activos se evaluará al crear los activos. La casilla de verificación Depreciación del modelo de valor del activo se establecerá como activada si el precio de compra es igual o mayor que el umbral de capitalización.

El valor establecido en Umbral de capitalización determinará el valor inicial del campo Umbral de capitalización de un grupo de activos al crear un grupo de activos fijos nuevo. El valor del umbral de capitalización del grupo de activos se puede modificar en cualquier momento. El valor de Umbral de capitalización establecido en el formulario Parámetros de activos fijos no se utiliza ni evalúa de ninguna otra forma.

Procedimientos: Configuración de los parámetros

Para definir parámetros de activos fijos, siga estos pasos.

1. En el panel de exploración, haga clic en Activos fijos, Configurar y, por último, en Parámetros de activos fijos.

Figura 5: Formulario Parámetros de activos fijos



2-45

2. En el campo Importe mínimo de depreciación, especifique el importe más pequeño de depreciación que ha permitido el método de depreciación degresiva. Recuerde que se pueden configurar reglas detalladas de redondeo para la depreciación individualmente para cada método de depreciación.

3. Active la casilla de verificación Permitir varias adquisiciones para permitir un número ilimitado de transacciones de adquisición para cada activo y para cada modelo de valor. Debe seleccionar este campo si desea permitir varias adquisiciones.

Si el parámetro no se selecciona, Microsoft Dynamics AX 2012 sólo registra una transacción de adquisición para cada activo y para cada modelo de valor. En este caso, es necesario seleccionar el tipo Ajuste de adquisición para realizar actualizaciones del precio de adquisición del activo.

4. Haga clic en la casilla de verificación Considerar umbral de capitalización para que se tenga en cuenta la cantidad del umbral de capitalización cuando cree activos fijos.

5. En el campo Umbral de capitalización, especifique el valor del umbral de capitalización.

6. En el campo Cuenta para el reconocimiento de ingresos de reservas no transferidas, especifique la cuenta que desee utilizar cuando los beneficios aplazados derivados de la venta de un activo registrado originalmente en el balance de situación como una deuda se transfieran al informe de ingresos. Microsoft Dynamics AX 2012 utiliza el modelo de valor predeterminado cuando se crean líneas nuevas en el Perfil de contabilización, cuando se añade un Modelo de valor a un activo nuevo o cuando se especifica una transacción de activos en una línea de diario, un pedido de compra o una factura de servicios.

Las reservas de beneficios aplazados sobre activos no pueden permanecer siempre en el balance de situación. Es necesario volver a clasificarlos, ya sea como una reducción del precio de adquisición de un activo o como reconocimiento de ingresos. La cuenta de este campo se utiliza para el reconocimiento de ingresos. Este campo cumple con los requisitos específicos de cada país o región.



2-46

7. Haga clic en la pestaña desplegable Reglas contables. 8. En el campo Perfil de contabilización, seleccione el perfil de

contabilización predeterminado que desee utilizar para registrar las transacciones. Este campo es obligatorio.

Siempre que se registren transacciones con activos fijos, es necesario especificar un tipo de transacción de activos. De esta forma, se vincula la transacción con el perfil de contabilización, además de las cuentas contables configuradas para la integración contable. Si no se especifica ningún perfil de contabilización en los parámetros, no se puede registrar ninguna transacción de activos.

9. En el campo Diario de inventario, seleccione el diario de inventario que desee utilizar como predeterminado.

Este diario se sugiere al agregar una nueva línea haciendo clic en Activos fijos, Diarios y, por último, en Inventario a activos fijos. El resto de diarios configurados en el módulo Gestión de inventario están disponibles. Sin embargo, esta es la configuración predeterminada.

10. En el campo Modelo de valor predeterminado, seleccione el modelo de valor que desee utilizar como predeterminado. Este campo es obligatorio.

11. Active la casilla de verificación ¿Debe descontarse el descuento por pronto pago? para que Microsoft Dynamics AX 2012 ajuste el precio de adquisición de un activo según los descuentos por pronto pago recibidos. De este modo, se realizan los ajustes en el precio de adquisición y en la base de depreciación de un activo cuando se realiza un descuento en el momento del pago. El descuento se registra en el activo, no en la cuenta de descuentos por pronto pago configurada en el sistema. Esta casilla de verificación cumple con los requisitos específicos de cada país o región.

12. Haga clic en la pestaña desplegable Código de barras. 13. Active la casilla de verificación Enumerar automáticamente los

activos fijos para que Microsoft Dynamics AX 2012 asigne números a los activos nuevos mediante la secuencia numérica asignada al grupo de activos fijos o en la ficha Secuencias numéricas en Parámetros de activos fijos. Esta casilla de verificación debe activarse para la numeración automática. Si no se activa, los números de activos fijos se deben asignar manualmente.



2-47

14. Active la casilla de verificación El código de barras es igual al número de activo fijo para que los números de códigos de barras y de activos fijos sean los mismos. Esta opción funciona con la numeración manual y la automática. Los códigos de barras también se pueden asignar en el nivel del grupo de activos fijos.

15. Haga clic en la pestaña desplegable Pedidos de compra. 16. Active la casilla de verificación Permitir la adquisición de activos

desde Compras para permitir el registro de una transacción de adquisición de activos desde Compras al registrar una factura de proveedor que incluya un activo fijo nuevo o existente. Si se desactiva este parámetro, la transacción de adquisición de un activo sólo se puede registrar a través del módulo Activos fijos, ya sea en un diario de activos fijos o en una propuesta de adquisición.

17. En el campo Restringir registro de adquisición de activos a grupo de usuarios, seleccione un grupo de usuarios para permitir únicamente a los miembros de este grupo registrar transacciones de adquisición de activos directamente desde Compras al registrar una factura de proveedor que incluya un activo fijo nuevo o existente. Este parámetro sólo está disponible si se selecciona el parámetro Permitir la adquisición de activos desde Compras.

Si un usuario que registra una factura no es miembro de este grupo de usuarios, no se creará la adquisición de activos y la transacción de adquisición de activos deberá crearse en el módulo Activos fijos.

18. Active la casilla de verificación Crear activo durante la recepción de producto o el registro de facturas para que los usuarios puedan crear un nuevo activo fijo cuando se registre una recepción de producto, o cuando se registre una factura de proveedor, si el activo fijo no se crea cuando se registra la recepción de producto.

Con la casilla de verificación Crear activo durante la recepción de producto o el registro de facturas activada, el nuevo activo fijo se creará si la casilla de verificación ¿Nuevo activo fijo? está activada en las líneas de una recepción de producto o factura de proveedor antes de que se registre.

Nota: si se desactiva el campo Crear activo durante la recepción de producto o el registro de facturas, debe existir un activo fijo en el formulario Activos fijos para poder hacer referencia al número de activo en las líneas de un pedido de compra, una recepción de producto o una factura de proveedor.



2-48

19. Active la casilla de verificación Comprobar la creación de activos fijos durante la entrada de línea para comprobar la idoneidad de los activos de acuerdo con las reglas de los activos, y establecer el grupo de activos en la línea durante la creación o actualización de líneas.

20. Haga clic en la pestaña desplegable Códigos de motivos. 21. Active la casilla de verificación Requerir motivos para cambios

de activos para exigir el uso de códigos de motivo para realizar cambios en determinados valores de activos.

22. Para requerir códigos de motivo para transacciones de activos, seleccione los tipos de transacción en lista Requisitos de códigos de motivo para transacciones del formulario Parámetros de activos fijos. Mueva los tipos de transacciones que requerirán códigos de motivo del campo No obligatorio al campo Obligatorio con los botones de flecha. Invierta el procedimiento para los códigos de motivo que ya no son obligatorios.

En Activos fijos, se pueden requerir los códigos de motivos al especificar determinados tipos de transacciones de activos en los diarios, o bien cuando se modifican los campos Valor de ventas, Tiempo de vida, Períodos de depreciación o Valor residual previsto en los formularios Modelos de valor o Libros amortización. Si se requiere un motivo al cambiar un valor del campo, aparece un formulario Motivos al guardar un registro y, antes de cerrar el formulario Modelos de valor o Libros amortización, es necesario especificar el motivo.

23. Haga clic en Secuencias numéricas. 24. Haga clic en la línea con el número de activo fijo del campo

Referencia. 25. En el campo Código de secuencia numérica, seleccione la secuencia

numérica que desee utilizar cuando agregue activos. El número de secuencia seleccionado se utiliza en combinación con el campo Enumerar automáticamente los activos fijos.

26. El campo Secuencia numérica es opcional; los números se pueden asignar a los activos manualmente o mediante la configuración de secuencias numéricas en un Grupo de activos fijos.



2-49

Métodos de depreciación Microsoft Dynamics AX 2012 tiene varios métodos de depreciación, diseñados para satisfacer las necesidades de la mayoría de las empresas. Los métodos de amortización se asignan en el formulario Métodos de depreciación. Para acceder al formulario Métodos de depreciación, haga clic en Activos fijos, Configurar, Depreciación y, por último, en Métodos de depreciación.

Depreciación lineal

Al utilizar este método, el valor depreciable del activo se reduce en el mismo importe cada período.

Microsoft Dynamics AX 2012 proporciona dos métodos para la depreciación lineal:

Tiempo de vida de depreciación lineal

Tiempo de vida restante de depreciación lineal

En la depreciación lineal, se deben definir dos campos en el formulario Método de depreciación: Año de depreciación y Frecuencia de períodos. Estos dos campos están relacionados. Las opciones del campo Frecuencia de períodos dependen de la opción seleccionada en el campo Año de depreciación. La selección de Calendario implica que la depreciación se actualizará el 1 de enero cada año. La selección de Fiscal conlleva la actualización de la base de depreciación en la primera fecha del ejercicio.

Figura 6: Formulario Métodos de depreciación



2-50

Depreciación degresiva

Hay dos campos adicionales en el formulario Métodos de depreciación para el método de depreciación degresiva: el campo Porcentaje y el campo Depreciación total.


Con este método, el valor del campo Porcentaje de cada período de depreciación reduce el valor depreciable del activo. En la tabla siguiente, se muestra un ejemplo de los cálculos derivados del uso de la depreciación degresiva.

Período Cálculo de la depreciación

Depreciación anual

Cálculo del valor neto en

los libros

Valor neto en los libros

Año 1 10.000 USD * 25%

2.500 USD 10.000 - 2.500 USD

7.500 USD

Año 2 7.500 USD * 25% 1.875 USD 7.500 - 1.875 USD

5.625 USD

Año 3 5.625 USD * 25% 1.406 USD 5.625 - 1.406 USD

4.219 USD

Año 4 4.219 USD * 25% 1.055 USD 4.219 - 1.055 USD

3.164 USD

En este ejemplo se muestra que el método de depreciación degresiva calculará el 25 por ciento del valor neto en los libros al final del período (año) de depreciación anterior.



2-51

Además del método de depreciación degresiva descrito en el que el usuario especifica el porcentaje, existen cuatro métodos de depreciación degresiva que usan porcentajes predefinidos:





Depreciación manual

El método Manual se selecciona cuando un usuario desea especificar el porcentaje que se va a utilizar para calcular la depreciación cada período. El cálculo de depreciación manual se aplica como porcentaje del precio de adquisición.


Los intervalos del método de depreciación manual del campo Intervalo son:

Anual

Mensual

Trimestral

Semestral



2-52

Cuando se selecciona el método Manual, además de los campos del formulario, se activa el botón Programaciones manuales. Haga clic en el botón Programaciones manuales para abrir el formulario.

Figura 9: Formulario Programaciones de los métodos de depreciación de activos fijos

En el formulario Programas de método de depreciación de activos fijos, especifique un porcentaje determinado para cada período de depreciación.

El cálculo de la depreciación manual siempre utiliza el año de calendario en el campo Año de depreciación. El total de todos los porcentajes para todos los intervalos no tiene que ser 100, pero a modo de control, aparece un mensaje de error si la suma de los porcentajes no es 100.

El método de depreciación manual es flexible. Este aspecto resulta útil porque el método de depreciación también se puede utilizar para configurar la depreciación extraordinaria de los modelos de valor.



2-53

Depreciación de factor

El método Depreciación de factor contiene los campos Factor e Intervalo. El cálculo de los importes de acumulación de depreciación utiliza los valores de estos campos.


La entrada del campo Factor determina si Microsoft Dynamics AX 2012 debe calcular la depreciación progresiva o degresiva. El cálculo depende del factor (porcentaje) especificado para este método, como se indica a continuación:

Si la entrada del campo Factor es mayor que 50, la depreciación es progresiva. Es decir, el importe de depreciación aumenta cada período de depreciación.

Si la entrada del campo Factor es menor que 50, la depreciación es degresiva. Es decir, el importe de depreciación disminuye cada período de depreciación.

Si la entrada del campo Factor es 50, la depreciación se calcula exactamente como la depreciación lineal.

Depreciación de consumo

El método de depreciación de consumo calcula la depreciación en base al uso del activo. La configuración de un método de consumo implica cuatro pasos:

Configurar el método de depreciación

Configurar un factor de consumo

Configurar unidades de consumo

Configurar el activo para utilizar el consumo



2-54

El formulario Métodos de depreciación no tiene campos adicionales para la configuración de la depreciación de consumo.


Procedimiento: Configuración de un factor de consumo

Para configurar un factor de consumo, siga estos pasos.

1. En el panel de exploración, haga clic en Activos fijos, Configurar, Consumo y, por último, en Factores de consumo.

2. Haga clic en el botón Nuevo para agregar una línea. 3. En el campo Factor de consumo, especifique un código

para identificar el factor de consumo. 4. En el campo Descripción, especifique una descripción que

identifique con más claridad el factor de consumo. 5. En el campo Fecha final, especifique una fecha para identificar

el final del período para el que se calcula la depreciación.

Se puede configurar un factor de consumo como porcentaje o cantidad.



2-55

6. En el campo Porcentaje, especifique el porcentaje que se va a utilizar para la depreciación del período definido.

7. En el campo Cantidad, especifique el número de unidades que desee utilizar para el período.

Los factores de consumo se utilizan para la configuración de activos en la tabla Activos fijos. Cuando se crea una propuesta de depreciación para la depreciación de consumo, Microsoft Dynamics AX 2012 busca la Fecha final adecuada en función del factor de consumo del activo.

Para los activos con un factor de consumo del tipo Cantidad, la cantidad configurada para este factor por fecha final seleccionada se recomienda como cantidad de depreciación del período.

Para los activos configurados con un factor de consumo del tipo Porcentaje, el porcentaje especificado está relacionado con el campo Consumo estimado en el activo.

Figura 12: Formulario Factores de consumo

Procedimiento: Configuración de unidades de consumo

Para configurar las unidades de consumo, siga estos pasos.

1. En el panel de exploración, haga clic en Activos fijos, Configurar, Consumo y, por último, en Unidades de consumo.

2. Haga clic en el botón Nuevo para agregar una línea. 3. En el campo Unidad, especifique un nombre para la unidad

de consumo. 4. En el campo Descripción, especifique una descripción que describa

el nombre.



2-56

Las unidades de consumo utilizan el activo como referencia para la entrada de precio unitario. También se usan para calcular la depreciación de consumo en la propuesta de depreciación de consumo. Una unidad puede ser km, kg, hora, etc.

En el propio activo, el modelo de valor utilizado para la depreciación de consumo debe configurarse con un método de depreciación basado en el método de consumo.

Procedimiento: Configuración de un activo para que use la depreciación de consumo

Para llevar a cabo la configuración en el activo, siga estos pasos.

1. En el panel de exploración, haga clic en Activos fijos, Común, Activos fijos y, por último, en Activos fijos.

2. Haga clic en el activo que desee. 3. Haga clic en el botón Modelos de valor. 4. Haga clic en la ficha Depreciación. 5. Busque el grupo de campos Depreciación de consumo. 6. En el campo Factor de consumo, seleccione el factor de consumo

para este activo. 7. En el campo Unidad, haga clic en la flecha para seleccionar la unidad

adecuada para este activo. 8. En el campo Depreciación de unidad, especifique el número

que desee utilizar como importe por unidad para la depreciación. A continuación, la depreciación sugerida se calcula multiplicando la Depreciación de unidad por la Cantidad definida para el período en el formulario Factor de consumo.

9. En el campo Consumo estimado, especifique la cantidad estimada para el activo fijo. A continuación, la depreciación sugerida se calcula multiplicando el consumo estimado por el Porcentaje del período en el formulario Factor de consumo. En el campo Consumo registrado, se muestra el consumo anteriormente registrado.

10. Cierre todos los formularios.



2-57

Convenciones de amortizaciones Las convenciones de amortizaciones determinan el importe de la depreciación obtenida en el primer y último año del activo fijo a través del libro amortización. Microsoft Dynamics AX 2012 posee las siguientes convenciones de amortizaciones predefinidas.

Semestral: se deduce medio año de la depreciación durante el primer y el último año que la propiedad se deprecia.

Mes completo: los activos con una fecha de colocación en servicio durante el mes se comienzan a depreciar el primer día del mes. Los activos interrumpidos durante el mes se consideran interrumpidos a efectos de depreciación el último día del mes antes de darlos de baja.

Medio trimestre: la depreciación en el primer año depende del trimestre en el que la propiedad se haya colocado en servicio. Un trimestre de un ejercicio de 12 meses es un período de tres meses. El primer trimestre de un año comienza el primer día del ejercicio. El segundo trimestre comienza el primer día del cuarto mes del ejercicio. El tercer trimestre comienza el primer día del séptimo mes del ejercicio. Y el cuarto trimestre comienza el primer día del décimo mes del ejercicio.

Medio mes (primero de mes): los activos con una fecha de colocación en servicio en la primera mitad del mes (entre los días 1 y 15) se comienzan a depreciar el primer día del mes de esa fecha. Los activos con una fecha de colocación en servicio en la segunda mitad del mes (desde el día 16 al final de mes) se comienzan a depreciar el primer día del mes siguiente después de dicha fecha.

Medio mes (el día 15 del mes): calcule la deducción de amortización para el año en que se coloca en servicio la propiedad multiplicando la amortización de un año completo por una fracción. El numerador (número superior) de la fracción es el número de meses completos del año que la propiedad está en servicio más la mitad o (0,5). El denominador (número inferior) es 12.



2-58

Medio año (inicio de año): los activos con una fecha de colocación en servicio en la primera mitad del año se comienzan a depreciar el primer día del año (año completo). Los activos con una fecha de colocación en servicio en la segunda mitad del año se comenzarán a depreciar en el punto medio del año.

Medio año (próximo año): los activos con una fecha de colocación en servicio en la primera mitad del año se comienzan a depreciar el primer día del año (año completo). Los activos con una fecha de colocación en servicio la segunda mitad del año se comenzarán a depreciar el primer día del próximo año.

Nota: las convenciones de amortización sólo se pueden asignar si el método de depreciación es Tiempo de vida de depreciación lineal, Depreciación degresiva, Tiempo de vida restante de depreciación lineal, Depreciación degresiva del 200%, Depreciación degresiva del 175%, Depreciación degresiva del 150% o Depreciación degresiva del 125%.


1. Microsoft Dynamics AX 2012 cuenta con varias convenciones de amortizaciones predefinidas. Nombre al menos cuatro de las convenciones de amortizaciones predefinidas.

Visión general de los libros amortización Los libros amortización se utilizan para registrar la depreciación que no afecta a la Contabilidad general.

Cuando se escribe un diario de activos fijos, en el formulario Asiento del diario (al que se obtiene acceso desde el botón Líneas), tiene la opción de especificar libros amortización y modelos de valor adicionales. Es necesario registrar manualmente los importes de cada modelo de valor y libro amortización.



2-59

Los diarios del libro amortización se utilizan en los libros amortización alternativos (normalmente impuestos) cuando se desea especificar los diarios de forma independiente o que Microsoft Dynamics AX 2012 sugiera los importes de depreciación para los distintos libros.

En la lista siguiente se proporciona una visión general de los pasos para configurar los libros amortización y crear diarios de estos. Muchos de los pasos se mencionan en este curso o en el contenido de los otras secciones del curso sobre los activos fijos. Los que no aparecen en ninguna otra sección, se muestran a continuación.

1. Crear un calendario fiscal. 2. Crear un libro amortización. 3. Asignar un calendario fiscal a un libro amortización. 4. Crear un grupo de activos fijos para un libro amortización. 5. Configurar una convención de amortizaciones en un libro

amortización. 6. Adjuntar un libro amortización a un activo fijo. 7. Crear un diario del libro amortización.

Procedimiento: Creación de un grupo de activos fijos para un libro amortización y configuración de una convención de amortizaciones

Para crear un grupo de activos fijos para un libro amortización, siga estos pasos.

1. En el panel de exploración, haga clic en Activos fijos, Configurar, Depreciación y, por último, en Libros amortización.

2. Haga clic en el botón Grupos de activos fijos para abrir el formulario Grupos de activos fijos/Libro amortización.

3. Haga clic en el botón Nuevo para agregar una nueva línea. 4. En el campo Grupo de activos fijos, seleccione el grupo de activos

fijos que desee asociar con el libro amortización. 5. En el campo Convención de amortizaciones, seleccione la

convención de amortizaciones para la combinación grupo de activos fijos-libro amortización.

Nota: las convenciones de amortizaciones sólo se pueden aplicar si el método de depreciación es Tiempo de vida de depreciación lineal, Depreciación degresiva, Tiempo de vida restante de depreciación lineal, Depreciación degresiva del 200%, Depreciación degresiva del 75%, Depreciación degresiva del 50% o Depreciación degresiva del 125%.



2-60

6. En el campo Períodos de depreciación, especifique el número de períodos en que está en servicio el grupo de activos fijos.

7. En el campo Tiempo de vida, especifique el número de años en que está en servicio el grupo de activos fijos.


Procedimiento: Vinculación de un libro amortización a un activo fijo

Una vez creado un libro amortización, puede asociarlo a un activo.

Para asignar el libro amortización a un activo fijo, siga estos pasos.


2. Seleccione un activo y haga clic en el botón Libros amortización. 3. Haga clic en el botón Nuevo para agregar una línea. 4. En el campo Libro amortización, seleccione el libro amortización

que desee vincular al activo.

Nota: los métodos de depreciación se pueden modificar en la combinación libro amortización/activo individual. Seleccione la ficha Depreciación para modificar la información del método de depreciación. También es necesario especificar la información del tiempo de vida y la convención para la combinación del activo y el libro amortización.

Procedimiento: Creación de un diario del libro amortización

El diario del libro de amortización se utiliza para registrar las transacciones de activos fijos sin que afecte a la Contabilidad general.

Para crear un diario nuevo del libro amortización, siga estos pasos:

1. En el panel de exploración, haga clic en Activos fijos, Diarios y, por último, en Diario del libro depreciación.

2. Haga clic en el botón Nuevo para agregar una línea. 3. En el campo Nombre, seleccione el nombre del diario. 4. Haga clic en el botón Líneas. 5. En el campo Tipo de transacción, seleccione un tipo de transacción

distinto del tipo predeterminado asociado con el diario.



2-61

6. En el campo Número de activo fijo, seleccione el activo para la entrada de diario.

7. En el campo Libro amortización, seleccione el libro de amortización que desee, si es diferente al predeterminado para asociarlo con el activo.

8. En los campos Débito o Crédito, especifique un importe para la transacción.

9. Haga clic en el botón Registrar y en Registrar para registrar el diario.

Microsoft Dynamics AX 2012 ofrece una función para generar distintas propuestas para el libro amortización. Las propuestas disponibles son las mismas que para los modelos de valor, con la salvedad de que los libros amortización tienen una más: la Propuesta de depreciación de bonificación.

Información adicional: consulte el curso Transacciones de activos para obtener más información sobre las propuestas.


Actividad de secuencias

Existe una serie de pasos recomendados para configurar los libros amortización. Coloque los siguientes pasos en orden numerando cada uno de ellos para indicar el orden correcto.

Pasos Crear un libro amortización. Crear un calendario fiscal. Crear un grupo de activos fijos para un libro amortización. Adjuntar un libro amortización a un activo fijo. Asignar un calendario fiscal a un libro amortización. Configurar una convención de amortizaciones en un libro

amortización.

Funcionalidad extendida, tipos de provisión y depreciación de bonificación

Es posible que las empresas más grandes y complejas requieran la configuración de una funcionalidad extendida. La más importante es Tipos de provisión. Se utilizan en muchos países o regiones. Entre ellos, se incluyen España y Turquía.



2-62

Procedimiento: Configuración de tipos de provisión

Para configurar tipos de provisión, siga estos pasos.

1. Haga clic en Activos fijos, Configurar y, por último, en Tipos de provisión para activos fijos.

2. Haga clic en el botón Nuevo para agregar una línea. 3. En el campo Tipo, especifique un código para el tipo de provisión. 4. En el campo Descripción, escriba un texto para describir el tipo

de provisión. 5. En el campo Duración de propiedad, especifique el tiempo durante

el que una empresa debe poseer un activo antes de que su cancelación se pueda administrar mediante provisiones.

6. En el campo Meses, especifique el número de meses que pueden transcurrir antes de que se exija a una empresa que gaste la reserva registrada para una cancelación de activos.

Existen dos formas de procesar los beneficios sobre activos vendidos, conocidas como la opción básica y la opción avanzada. La diferencia se resume de la forma siguiente:

La opción básica registra el precio de venta y el valor neto en los libros del activo cancelado en la misma cuenta de pérdidas y margen. Esta opción no utiliza los Tipos de provisión.

La opción avanzada proporciona la funcionalidad por la que el margen sobre las ventas se registra temporalmente en una cuenta de balance de situación. En función del tiempo de la sustitución del activo, una empresa puede volver a clasificar el margen en el informe de ingresos.

Opción básica

El margen o las pérdidas sobre un activo son la combinación del precio de venta y del valor neto en los libros en el año de la venta. En la opción básica, tanto el precio de venta como el valor neto en los libros del activo cancelado se registra en la misma cuenta de pérdidas y margen. De esta forma, se identifican las pérdidas o ganancias del activo vendido.

El único requisito de esta configuración consiste en configurar una cuenta de cancelación en el perfil de contabilización. Así, las transacciones de activos fijos se pueden registrar de acuerdo con la configuración de las cuentas para cancelación. Para obtener más información acerca de este tema, consulte el contenido de Botón de cancelación de este curso.



2-63

En la siguiente tabla, se muestra un ejemplo de la entrada para la venta de un activo mediante la opción básica.

Descripción Divisa del importe

Extracto de pérdidas y margen Crédito

Balance de situación Débito

Precio de venta

10.000 USD


(6.000 USD)

Margen 4.000 USD 4.000 USD 4.000 USDEntrada Pérdidas/margen sobre la

cancelación de activos Cuenta bancaria

Opción avanzada

La opción avanzada (reservas para beneficios sobre activos) es necesaria en países donde existen leyes para posponer el reconocimiento del margen sobre la venta de activos y, con frecuencia, los impuestos. Esta opción utiliza las funciones de reservas.

Cuando se configuran los perfiles de contabilización, dos de los tipos de transacciones disponibles son Provisión para reserva y Transferir desde reserva. Ambos tipos de transacciones son prácticos a la hora de manejar beneficios sobre activos vendidos.

Cuando se utiliza Provisión para reserva, en lugar de realizar el registro en una cuenta de ganancias, el margen sobre las ventas del activo se registran en el balance de situación como un deuda. En la tabla siguiente se muestran los resultados del registro de la misma transacción, en esta ocasión, con el uso de reservas.


Balance de situación Crédito


Precio de venta

10.000 USD


(6.000 USD)

Margen 4.000 USD 4.000 USD 4.000 USDEntrada, cancelación

Provisión para reservas, cuenta de pasivos

Cuenta bancaria



2-64

No todos los beneficios sobre activos fijos se pueden gestionar como reservas. La legislación local indica el tiempo durante el que una empresa puede posponer la tributación de las ganancias mediante las opciones de reserva.

Cuando se extrae el balance de la cuenta de reservas, hay dos opciones disponibles:

Incluir las ganancias sobre las ventas del activo en el coste de adquisición de un activo de sustitución.

Reclasificar el registro de la reserva para las ganancias sobre las ventas del balance de situación al informe de ingresos.

Activo de sustitución adquirido dentro del plazo

Si la empresa adquiere un activo nuevo para sustituir el activo vendido, la reserva se puede registrar como una deducción del precio de adquisición del nuevo activo. En la tabla siguiente, se muestran las entradas creadas.


Balance de situación Crédito


Precio de venta 10.000 USD Valor neto en los libros

(6.000 USD)

Margen 4.000 USD 4.000 USD 4.000 USDEntrada, cancelación Provisión para

reservas, cuenta de pasivos

Cuenta bancaria

Entrada, adquisición de un nuevo activo

Cuenta de activos Provisión para reservas

En este caso, las ganancias no se reconocerán simultáneamente como un importe en el plan contable, sino en incrementos. Debido a la reducción del precio de adquisición, los importes de amortización del nuevo activo serán menores y la renta neta de la empresa aumentará en los próximos años.



2-65

Activo de sustitución no adquirido dentro del plazo

Si la empresa no ha adquirido un activo en el plazo legal, debe transferir la reserva al extracto de pérdidas y ganancias que se muestra en la siguiente tabla.


Extracto de pérdidas y ganancias

Crédito


Precio de venta 10.000 USD Valor neto en los libros

(6.000 USD)

Margen 4.000 USD 4.000 USD 4.000 USDEntrada, cancelación Provisión para

reservas, cuenta de pasivos

Cuenta bancaria

Entrada, nuevo activo no adquirido

Transferencia desde reserva

Provisión para reservas

Funcionamiento de los tipos de provisión en Microsoft Dynamics AX 2012 Creación de una reserva (deuda del balance de situación)

Después de registrar una transacción de cancelación de activos, Microsoft Dynamics AX 2012 determina si el activo está configurado para la funcionalidad de provisión.

Si el activo se configura con la funcionalidad provisional, Microsoft Dynamics AX 2012 comprueba si se cumple el requisito configurado para el tipo de provisión. Es decir, el activo ha pertenecido a la empresa durante el tiempo que requiere la duración de la propiedad.

Si este requisito se cumple, el margen sobre la venta de este activo se registra en la cuenta de Provisión para reserva, según la configuración del perfil de contabilización.



2-66

Reclasificación de la reserva

En el diario de activos fijos, se puede utilizar la opción para Reconocimiento de ingresos de reservas. Este comando (en el botón Propuestas) activa una función que crea líneas de diarios para las reservas existentes en función de la consulta utilizada para esta propuesta. Microsoft Dynamics AX 2012 controla automáticamente la configuración de Meses.

Para las reservas en las que el plazo de Meses no ha vencido aún, Microsoft Dynamics AX 2012 sólo sugiere una cuenta de contrapartida. Para estos activos, se supone que la reserva se registra para un nuevo activo.

En las reservas en las que ha vencido el plazo de Meses, se sugiere la cuenta para el reconocimiento de ingresos de reservas no transferidas.

Información adicional: para obtener más información acerca del campo Cuenta para el reconocimiento de ingresos de reservas no transferidas, consulte el apartado “Parámetros” de este curso.

Método de amortización por depreciación especial

La depreciación especial es la posibilidad de obtener importes de depreciación adicionales el primer año de la colocación en servicio del activo. La depreciación especial resulta útil para las siguientes situaciones.

Actualmente en los Estados Unidos, algunas propiedades reúnen los requisitos como propiedad del grupo 179. La deducción de la sección 179 es la posibilidad de recuperar todo o parte del coste de cierta propiedad, hasta un límite, deduciéndolo el año en que la propiedad se coloca en servicio.

Debido a los recientes desastres naturales que han tenido lugar en Estados Unidos, el gobierno ofrece la posibilidad de obtener depreciaciones especiales sobre los activos colocados en servicio en las áreas afectadas como un incentivo para reconstruir las empresas en estas regiones.



2-67

Las siguientes directrices se aplican a la depreciación especial:

La depreciación especial siempre se realiza antes de cualquier cálculo de depreciación.

La depreciación se calcula después de que la depreciación especial descuente los costes de adquisición.

En esta versión, la depreciación especial solo está disponible para los libros amortización (no para modelos de valor).

No se necesitan registros de depreciación especial para registrar transacciones de depreciación especial para el libro amortización.

Es posible introducir manualmente transacciones de depreciación especial si se selecciona Depreciación especial como tipo de transacción.

Los registros de depreciación especial solo se utilizan durante el proceso de propuestas de depreciación especial.

No existe una clave de configuración que no sea la de los libros de amortización.

Procedimiento: Configuración del método de amortización por depreciación especial

Para configurar el método de amortización por depreciación especial, siga estos pasos.

1. En el panel de exploración, haga clic en Activos fijos, Configurar, Depreciación y, por último, en Método de amortización por depreciación especial.

2. Haga clic en el botón Nuevo para agregar una línea. 3. En el campo Método de amortización por depreciación especial,

especifique un código. 4. En el campo Descripción, especifique una descripción. 5. En los campos Porcentaje o Importe, especifique el porcentaje

o el importe de la depreciación especial. 6. Cierre el formulario.



2-68

Procedimiento: Configuración de depreciación especial, grupo de activos fijos

Puede utilizar el formulario Grupo de activos fijos/Método de amortización por depreciación especial del libro de depreciación para configurar la información de depreciación especial predeterminada para un grupo de activos fijos.

Para activar la depreciación especial predeterminada, siga estos pasos.

1. En el panel de exploración, haga clic en Activos fijos, Configurar, Grupos de activos fijos, haga clic en el botón Libros amortización y, por último, haga clic en el botón Método de amortización por depreciación especial.

2. En el campo Método de amortización por depreciación especial, seleccione la depreciación especial.

3. En el campo Prioridad, establezca la prioridad de la depreciación especial. Cada depreciación especial debe tener una prioridad única. Esta prioridad única informa al sistema acerca del pedido en el que obtener los importes especiales durante el proceso de propuestas de depreciación cuando hay varios registros de depreciación especial asociados al activo o libro amortización.

Nota: el hecho de agregar un registro de depreciación especial al grupo de activos fijos o al activo no implica el registro de la depreciación especial. Si hay uno o más registros de depreciación especial asociados al activo/libro amortización, ejecute el proceso de propuestas de depreciación especial en las líneas del diario del libro amortización, para crear los registros de depreciación especial, o especifique manualmente la transacción de depreciación especial sin crear registros de depreciación especial.

Cálculo del método de amortización por depreciación especial

La información del método de amortización por depreciación especial se calcula del modo siguiente.

La depreciación especial se calcula según el coste de adquisición.

La segunda depreciación especial se calcula según el importe de adquisición menos la primera depreciación especial.

Las depreciaciones especiales posteriores siempre se calculan en un importe reducido.



2-69


1. ¿Qué función de Microsoft Dynamics AX 2012 se utiliza para procesar las deducciones de la sección 179 sobre los activos fijos?

( ) Libros amortización

( ) Tipos de provisión

( ) Método de amortización por depreciación especial

( ) Depreciación de consumo

Actualización masiva de convenciones de amortizaciones para un libro amortización

Una empresa puede usar la función de actualización masiva para cambiar la convención de amortizaciones de los activos asociados al libro amortización como una actualización masiva.

Por ejemplo, en el caso del impuesto sobre la renta en los Estados Unidos, si más del 40 por ciento de los activos se han colocado en servicio el cuarto trimestre del año actual, los activos se deben depreciar mediante la convención del medio trimestre. Esta función ofrece al usuario una manera sencilla de actualizar la convención.

Procedimiento: Actualización masiva de convenciones de amortizaciones para un libro amortización

Para procesar una actualización masiva, siga estos pasos:

1. En el panel de exploración, haga clic en Activos fijos, en Periódico y en Actualización masiva.

2. En el formulario Actualización masiva, seleccione el Libro amortización que desee actualizar de forma masiva.

3. Especifique los períodos Colocado en inicio de servicio y Colocado en final de servicio.

4. Seleccione la Convención de amortizaciones actual que se va a cambiar y seleccione la Convención de amortizaciones nueva.

5. Haga clic en el botón Aceptar.

La funcionalidad de actualización masiva proporciona una manera sencilla de actualizar varias convenciones de amortizaciones en un libro amortización.



2-70

Revisión del módulo En este capítulo se han descrito los procesos y los detalles de la forma de configurar el sistema y el módulo Activos fijos. Además, se ha mostrado el modo en que el módulo Activos fijos se integra con otros módulos financieros.

Conocer esta información es importante para que los usuarios puedan planear la implementación de activos fijos en sus empresas.



2-71


Configuración del sistema para Activos fijos

1. ¿Cuántos nombres de diario del tipo Registrar activos fijos se deben configurar para registrar transacciones de activos fijos?

(√) Se debe configurar al menos un nombre de diario del tipo Registrar activos fijos

( ) Se deben configurar al menos dos nombres de diario del tipo Registrar activos fijos

( ) Se deben configurar al menos tres nombres de diario del tipo Registrar activos fijos

( ) Se deben configurar al menos cuatro nombres de diario del tipo Registrar activos fijos

2. En el capítulo, se describen dos pasos para la integración completa de los activos fijos. ¿Cuáles son estos dos pasos?


1. La configuración de las cuentas del plan contable, en concreto para los activos fijos

2. La asignación de estas cuentas en los perfiles de contabilización para los tipos de transacciones de activos fijos

Configuración del módulo Activos fijos

1. Antes de cerrar los períodos de un libro amortización, ¿cuántas veces se puede volver a ejecutar la depreciación?

( ) El libro amortización no se puede volver a ejecutar

( ) Un libro amortización se puede volver a ejecutar solo una vez antes del cierre de sus períodos

( ) Un libro amortización se puede volver a ejecutar solo dos veces antes del cierre de sus períodos

(√) Un libro amortización se puede volver a ejecutar tantas veces como sea necesario hasta el cierre de sus períodos



2-72

2. Indique algunas características de los modelos de valor.


Contienen y conectan toda la información financiera sobre los activos fijos

Llevan a cabo toda la configuración de depreciación para un activo

Cada modelo de valor asigna un ciclo de vida adicional al activo

Cada activo puede tener vinculado un número ilimitado de modelos de valor

3. ¿Cuáles son los motivos para configurar grupos de activos fijos?


Simplificar la configuración de los activos

Suministrar ayuda para la creación de consultas e informes y la configuración de perfiles de contabilización

Crear una plantilla con información predeterminada que se copie en un activo nuevo cuando la empresa adquiera un activo similar

Convenciones de amortizaciones

1. Microsoft Dynamics AX 2012 cuenta con varias convenciones de amortizaciones predefinidas. Nombre al menos cuatro de las convenciones de amortizaciones predefinidas.


Medio año

Mes completo

Medio trimestre

Medio mes (primero de mes)

Medio mes (el día 15 del mes)

Medio año (inicio de año)

Medio año (próximo año)



2-73

Visión general de los libros amortización

Actividad de secuencias

Pasos 2 Crear un libro amortización.1 Crear un calendario fiscal.4 Crear un grupo de activos fijos para un libro amortización. 6 Adjuntar un libro amortización a un activo fijo.3 Asignar un calendario fiscal a un libro amortización. 5 Configurar una convención de amortizaciones en un libro amortización.

Funcionalidad extendida, tipos de provisión y depreciación de bonificación

1. ¿Qué función de Microsoft Dynamics AX 2012 se utiliza para procesar las deducciones de la sección 179 sobre los activos fijos?

( ) Libros amortización

( ) Tipos de provisión

(√) Método de amortización por depreciación especial

( ) Depreciación de consumo



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3-1

MÓDULO 3: CONFIGURACIÓN DE ACTIVOS

Visión general del modulo Microsoft Dynamics® AX 2012 ofrece muchas funciones que resultan útiles para configurar y gestionar activos fijos. La estructura y funcionalidad del formulario Activo fijo, descrito en este material del curso, ofrece una visión más clara acerca de cómo Microsoft Dynamics AX 2012 puede ayudar en la gestión de los activos fijos.

Objetivos

Los objetivos son:

Describir los campos disponibles en el formulario Activos fijos.

Distinguir entre información financiera y no financiera de los activos.

Configurar un activo fijo.

Mostrar cómo se prestan los activos.

Asignar códigos de barras a activos.

Completar el presupuesto de activos.

Asociar y gestionar activos fijos en el formulario Proyectos.

Revisar los detalles de los activos fijos relacionados con un proyecto o subproyecto.



3-2

Formulario Activos fijos El formulario Activos fijos de Microsoft Dynamics AX 2012 es la interfaz para la tabla Activos fijos. El formulario Activos fijos proporciona un lugar donde una empresa puede registrar información sobre los activos fijos y gestionarlos.

La tabla Activos fijos contiene información financiera y no financiera sobre los activos. La información no financiera está relacionada con el activo físico. Gran parte de la información no financiera se registra durante la configuración del activo. Entre los ejemplos de información no financiera se incluyen los siguientes:

Nombre del activo

Número de serie

Fechas de mantenimiento

Información sobre seguros

Código de barras

Ubicación

Es posible registrar varias valoraciones de la información financiera acerca de cada activo mediante modelos de valor asignados al formulario. Además, la información financiera se registra cuando se registran las transacciones.

Para acceder a la página de lista Activos fijos, en el panel de exploración, haga clic en Activos fijos, Común, Activos fijos y, por último, en Activos fijos. En la página de lista Activos fijos, haga clic en los botones Editar o Activo fijo, o haga doble clic en un activo para abrir el formulario Activos fijos.

La información no financiera acerca de un activo se puede registrar y almacenar en el formulario Activo fijo. Esta información suele denominarse atributos de activos fijos.

Escenario

Cassie, contable de la empresa Contoso, se encarga de gestionar los activos fijos de esta empresa. Cada mes, Cassie revisa los pedidos de compra y las facturas de los nuevos activos adquiridos el mes anterior. Debido a que los artículos no se han registrado como activos durante el proceso de compra, realiza un nuevo registro de activo para cada activo identificado. Cuando Cassie registra el nuevo activo, el primer campo que especifica es el grupo de activos fijos, que se selecciona en un menú desplegable de grupos predefinidos. El activo dispone de varios atributos de grupos de activos predeterminados. Cassie inserta los datos de los atributos restantes, que son campos que brindan un nivel más detallado de seguimiento de los activos y minimizan a la vez la entrada de datos.


Módulo 3: Configuración de activos

3-3

General

Como sucede en la mayoría de los otros formularios de Microsoft Dynamics AX 2012, la primera pestaña desplegable del formulario es la pestaña General. Esta pestaña contiene muchos de los campos clave necesarios para registrar un activo, como Grupo de activos fijos y Número de activo fijo.

Figura 1: Formulario Activos fijos

En la tabla siguiente se muestran los campos y sus descripciones correspondientes de la pestaña desplegable General.

Campo Descripción Grupo de activos fijos

Use la flecha para seleccionar un grupo de activos fijos.

Número de activo fijo

El número de activo fijo se asigna de forma manual o automática, en función de la configuración de los formularios Grupos de activos fijos y Parámetros de activos fijos forms.

Nombre Escriba un nombre para ayudar a identificar el activo fijo. Puede usarse con fines de búsqueda y filtro (por ejemplo, un intervalo) y de ordenación para las consultas y los informes.

Nombre de búsqueda

Escriba un nombre de búsqueda como nombre alternativo del activo. Se utiliza para fines de búsqueda y filtrado.

Tipo El tipo de activo fijo se establece de forma predeterminada en el campo Tipo del grupo de activos fijos. Este valor predeterminado se puede cambiar para cada activo.



3-4

Campo Descripción Tipo principal

Use este campo para identificar grupos de activos de alto nivel, como equipos, edificios, tierras, infraestructuras y utilidades. Los tipos principales se utilizan únicamente para la generación de informes. Estos tipos se pueden asignar a activos fijos o a grupos de activos fijos. Solo se pueden eliminar los tipos principales que no se hayan asignado a un grupo de activos fijos ni a un activo fijo.

Tipo de propiedad

Seleccione el tipo que describa la propiedad: Activo fijo: activos regulares, que se procesan de la forma

habitual.

Propiedad continuada: propiedad que existe solo para fines de inventario (como teléfonos, radios o dispositivos móviles) por debajo del umbral de capitalización. Normalmente, se especifica un tiempo de vida de cero (0) para los activos de propiedad continuada y dichos activos se excluyen del informe de valoración que se concilia con la contabilidad general.

Otros: activos intangibles que deben aparecer por separado en el balance de situación.

Este campo sólo se usa para informes o búsquedas. Código de actividad de activo

Utilice la flecha para seleccionar un Código de actividad de activo para realizar un seguimiento de los activos fijos según las categorías de actividad para las que se usan. Estos códigos son opcionales. Para configurar Códigos de actividad de activo, haga clic en Activos fijos, Configurar y, por último, en Códigos de actividad de activos.

Grupo de propiedades

Utilice la flecha para seleccionar el Grupo de actividad que desee asignar a un activo fijo.

La gestión de activos también puede requerir el seguimiento de una cantidad, una unidad de medida (UM) y un coste unitario del activo. Esto suele ser necesario cuando un grupo de artículos similares se considera de forma lógica como activo, pero el precio de cada artículo se considera demasiado bajo para considerarlo activo. Por ejemplo, es posible que no se realice un seguimiento de una silla de sala de conferencias como activo en sí misma; sin embargo, cincuenta sillas agrupadas y adquiridas a la vez sí se pueden tratar como activo. Para ayudar a realizar un seguimiento de este tipo de activos, los campos Cantidad, Unidad de medida y Coste unitario están disponibles en el registro de activos.



3-5

En la tabla siguiente se muestran los campos y las descripciones de Cantidad, Unidad de medida y Coste unitario.

Campo Descripción Cantidad Escriba el número de unidades del activo fijo. Para realizar un

seguimiento de una cantidad de artículos como si se tratase de un sólo activo, especifique una cantidad mayor que uno para Cantidad y, en el campo Unidad de medida, especifique Por unidad.

Unidad de medida

Especifique la unidad de medida común para el activo; por ejemplo, docena, caja o por unidad.

Coste unitario

Especifique el coste de cada unidad.

Información técnica

La pestaña desplegable Información técnica contiene gran cantidad de información acerca del activo como el fabricante, el modelo, el número de serie, los datos de mantenimiento, etc.

En la tabla siguiente se muestran los campos y sus descripciones correspondientes de la pestaña desplegable Información técnica.

Campo Descripción Realizar Escriba el nombre del fabricante del artículo. Modelo Escriba el número de modelo del artículo. Año de modelo Escriba el año en que se fabricó el artículo. Número de serie Escriba el número de serie del activo fijo. Fecha de la garantía Escriba la fecha en que comienza la garantía del

active fijo. Información técnica 1, 2 y 3

Son campos de texto libre que se pueden utilizar para almacenar información técnica.

Último mantenimiento

Escriba la fecha del último mantenimiento.

Siguiente mantenimiento

Escriba la fecha del siguiente mantenimiento.

Información 1, 2 y 3 Son campos que se pueden utilizar para especificar información de actualización.

Condición de activo Seleccione una condición para el activo fijo de la lista de condiciones creadas en el formulario Condición de activo mediante la ruta Activos fijos > Configurar > Condiciones de activo fijo.



3-6

Seguro

Consulte la siguiente tabla para conocer los atributos de activos que se pueden definir en la pestaña desplegable Seguro. Esta tabla contiene información acerca de los detalles del seguro del activo.

Campo Descripción Proveedor de seguros

La empresa aseguradora que asegura el activo fijo.

Agente El agente de seguros de la póliza de seguro del activo fijo.

Número de póliza El número de referencia de la póliza de seguro u otro identificador.

Fecha de caducidad de póliza

La fecha de caducidad de la póliza de seguro para el activo fijo.

Importe de la póliza

El importe por el que se asegura el activo fijo.

Valor asegurado El valor por el que está asegurado el activo fijo. Dado que el valor cambia a lo largo del tiempo, actualice este campo manualmente o use una actualización periódica para recalcular el valor, si es necesario.

Coste de sustitución

El coste de sustitución del activo fijo. Dado que el coste cambia a lo largo del tiempo, actualice este campo manualmente o use una actualización periódica para recalcular el coste, si es necesario.

Última actualización periódica de valor/coste

Es la fecha de la última actualización del coste de sustitución o del valor asegurado. La fecha se actualiza manualmente o mediante el proceso periódico Actualizar costes de sustitución y valores asegurados.

Fecha del seguro 1 y 2

Son campos con fechas del seguro que se utilizan para realizar un seguimiento de las fechas de caducidad del seguro.

Asegurado a un valor de mercado justo

Seleccione esta casilla de verificación para indicar que el seguro para el activo fijo cubre el coste de sustitución.

Nota: si usa el proceso periódico Actualizar costes de sustitución y valores asegurados para actualizar los campos Valor asegurado y Coste de sustitución, es necesario especificar un valor en el campo Valor asegurado antes de realizar la actualización periódica. De manera similar, se deberá especificar un coste en el campo Coste de sustitución antes de realizar la actualización periódica.



3-7

Ubicación

Las ubicaciones se utilizan en el activo como identificación de la ubicación principal de este. Consulte la siguiente tabla para conocer los atributos de activos que se pueden definir en la pestaña desplegable Ubicación.

Campo Descripción Ubicación Seleccione una ubicación para el activo fijo. Las ubicaciones

disponibles se configuran en el formulario Ubicación del activo fijo en Activos fijos > Configurar > Ubicaciones de activos fijos.

Memoria de ubicación

En este campo, se insertan notas sobre la ubicación del activo fijo, como Planta 4: departamento de finanzas. Una dirección de ubicación combinada con una memoria de ubicación proporciona un nivel de detalle personalizado para la ubicación de un activo fijo.

Número de habitación

Aquí, se muestra el número de habitación donde se encuentra el activo fijo.

Departamento Seleccione el departamento o división responsables del activo.Responsable Seleccione el nombre de un empleado. Los empleados

disponibles se configuran en el formulario Trabajador. Código de barras

Se muestran los dígitos del código de barras asignado al activo fijo. Si se selecciona el campo El código de barras es igual al número de activo fijo en Parámetros de activos fijos, se asigna un código de barras al crear un registro de activo fijo. Si ese campo no está seleccionado y se ha configurado un código de barras en el grupo de activos fijos, se deberá generar un trabajo periódico para asignar códigos de barras.

Falta el activo Active esta casilla de verificación si no se encuentra el activo.Inventario físico

Es la fecha de la última actualización del inventario físico para el activo fijo.

Contacto Aquí, se indica el nombre de una persona que podría tener más información sobre la ubicación del activo fijo.

Nota de concesión

Si concede el activo fijo, escriba un número de referencia para la concesión o una nota diferente sobre la concesión.

Propietario del título

Esta sección indica la organización que posee el título del activo fijo.

Número de referencia GIS

El número de referencia GIS (del sistema de información geográfica) indica la ubicación del activo fijo en la capa de GIS. Una aplicación GIS es una aplicación de terceros que se suele usar para realizar un seguimiento de los terrenos y las infraestructuras.

Id. de paquete Si el activo es un terreno, escriba su identificador (parcela o zona de explotación), como 01-6211421.



3-8

Ordenación de informes

En la pestaña desplegable Ordenación de informes, hay tres campos de ordenación alternativa del activo. Haga clic en la flecha de cada campo para seleccionar entre las opciones de ordenación disponibles.

Referencia y notas

La pestaña desplegable Referencia y notas contiene campos de referencia que se utilizan para registrar comentarios sobre el inventario físico y las cancelaciones.

En la tabla siguiente se muestran los campos y sus descripciones correspondientes de la pestaña desplegable Referencia y notas.

Campo Descripción Referencia Especifique un comentario sobre el inventario físico.Comentarios Especifique un comentario sobre el inventario físico.Ubicación del documento

Este es un campo informativo que se utiliza para especificar la ruta donde se pueden consultar los documentos relacionados con el activo. Entre los ejemplos de documentos almacenados se pueden incluir garantías, instrucciones de uso, contratos y otros. Además, es posible usar la funcionalidad estándar de gestión de documentos para administrar los documentos relacionados con el activo.

Restricciones de cancelación

Especifique los procedimientos especiales para desechar el activo fijo, si los hubiera. Por ejemplo, los activos fijos que contienen materiales peligrosos suelen tener restricciones.

Estructura

La pestaña desplegable Estructura indica la relación entre el activo y otros activos, ya sea como activo principal con componentes subyacentes o como componente asignado a otro activo.

La pestaña desplegable Estructura tiene dos campos. En el primer campo, se muestra la estructura jerárquica de los componentes. El otro identifica al activo fijo que este activo de componente utiliza como principal. Un activo fijo de componente puede ser el activo principal de otro activo de componente. Esto significa que la estructura puede contar con diversos niveles.



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1. ¿Cuál de los siguientes no es un ejemplo de información no financiera que puede registrarse en el formulario Activos fijos?

( ) Usar código

( ) Número de serie

( ) Código de barras

( ) Ubicación

Configurar activos El formulario principal utilizado para configurar activos fijos es el formulario Activos fijos. Este formulario se crea a partir de información que hereda de muchos de los formularios de la sección de menú Configurar para los activos fijos.

Como se analizó en el curso “Procedimientos de configuración”, la configuración de los parámetros controla si los nuevos activos fijos se pueden crear cuando se registran recepciones de productos o facturas de proveedor. Si se desactiva el campo Crear activo durante la recepción de producto o el registro de facturas del formulario Parámetros de activos fijos, debe existir un activo fijo en el formulario Activos fijos para poder hacer referencia al número de activo en las líneas de un pedido de compra, una recepción de producto o una factura de proveedor. Cuando se habilita el campo Crear activo durante la recepción de producto o el registro de facturas y se crea un activo al registrar una recepción de producto o factura de proveedor, muchos de los campos del registro de activos fijos se completan en el momento de la creación del activo. Los valores que se completan se basan en el grupo de activos fijos seleccionado en la ficha Activo fijo de la línea del pedido de compra o de la factura de proveedor.

Información adicional: consulte el curso “Transacciones de activos” para obtener información completa sobre la creación de activos durante la recepción de productos o el registro de facturas de proveedor.

Procedimiento: Configuración de un activo fijo

Para configurar un activo fijo, siga estos pasos.


2. Haga clic en el botón Activo fijo para crear un nuevo activo fijo.



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3. En el campo Grupo de activos fijos, seleccione el grupo de activos fijos al que pertenece el activo. La información que se rellena automáticamente depende de las configuraciones realizadas en la empresa. Parte de esta información se muestra en la tabla siguiente.

Nota: la selección de un grupo de activos fijos agilizará el proceso de configuración de muchos de los campos en el registro de activos. Sin embargo, la mayor parte de la información aún se puede insertar o mantener de forma manual.

Ubicación del formulario

Activos fijos Datos

copiados Se completa automáticamente si... Pestaña desplegable General


La opción para numerar automáticamente se habilita en el grupo de activos fijos o en Parámetros en el modulo Activos fijos. La secuencia numérica usada se configura en la ficha Secuencias numéricas del formulario Parámetros de activos fijos. No obstante, la asignación numérica se puede configurar con secuencias numéricas individuales para cada grupo de activos fijos, especificando una secuencia en el grupo de activos. Si el grupo no tiene una secuencia numérica específica, se usará la secuencia del formulario Parámetros de activos fijos.

Pestaña desplegable General

Tipo Se configura en el grupo de activos fijos.

pestaña Desplegable General

Tipo principal

Se configura en el grupo de activos fijos.

Pestaña desplegable General

Tipo de propiedad


Botón Modelos de valor

Modelo de valor


Botón Libros amortización





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Para completar el formulario Activos fijos, siga estos pasos.

1. Si es necesario, en el campo Número de activo fijo, edite el número. 2. En el campo Nombre, especifique un nombre para el activo. 3. En el campo Nombre de búsqueda, especifique un nombre

alternativo que se pueda utilizar. 4. Especifique cualquier información no financiera adicional del activo.

Consulte el contenido de este curso para obtener información sobre los campos de datos no financieros del formulario Activos fijos.

Modelos de valor

Las selecciones realizadas en el formulario Modelos de valor determinan la información financiera que se registra y almacena para un activo fijo. Para obtener acceso al formulario, haga clic en el botón Modelos de valor situado en el formulario Activos fijos.

Figura 2: Formulario Modelos de valor



3-12

Las páginas de fichas de este formulario permiten ver y ajustar la configuración de cada modelo de valor. Desde el formulario Modelos de valor, un usuario puede realizar lo siguiente:

Ver información acerca de las transacciones de activos de cada modelo de valor mediante la selección del botón Transacciones.

Mostrar los saldos, el perfil o el historial de cambios de un activo fijo a través del botón Consulta.

Ver los cambios de los siguientes campos del activo:

o Tiempo de vida o Períodos de depreciación o Valor residual previsto o Valor de ventas

Dividir el activo fijo con el botón Funciones.

Especificar y ajustar un presupuesto para el activo fijo con el botón Previsión.

Ver transacciones de inventario relacionadas con el activo.

Los modelos de valor asociados con el activo fijo seleccionado (y también muchos de los campos del modelo de valor) se completan automáticamente según la configuración de los modelos de valor para el grupo de activos fijos seleccionado. Se pueden usar estos modelos de valor sugeridos o se pueden seleccionar modelos de valor diferentes.

Si una empresa solo registra transacciones de activos para la contabilidad, normalmente bastaría un solo modelo de valor.

Si también se registran las transacciones de impuestos, debe haber una modelo de valor adicional disponible, que generalmente usa la capa de registro Impuestos.

Si se observa desde el registro de un activo, el formulario Modelos de valor contendrá campos adicionales exclusivos de ese activo que no están visibles cuando se observa el formulario desde la ruta Activos fijos > Configurar > Modelos de valor.



3-13

Los siguientes son algunos de los campos de la ficha Visión general que se completan automáticamente:

Datos copiados Se completa automáticamente si... Modelo de valor El grupo de activos fijos tiene un modelo de valor

asociado. Capa de registro El modelo de valor tiene la configuración de la capa de

registro Actual, Impuestos u Operaciones. Cada capa de registro debe tener al menos un nombre de diario.

Depreciación El modelo de valor tiene activada la casilla de verificación Depreciación.

Método de depreciación

El modelo de valor tiene asignado un método de depreciación.

Método de depreciación alternativo

El modelo de valor tiene asignado un método de depreciación alternativo.

Fecha en la que se ejecutó por última vez la depreciación

La fecha en que la depreciación se ejecutó por última vez para la combinación de activo fijo y modelo de valor. Este campo se encuentra abierto para realizar cambios manuales.

Tiempo de vida El grupo de activos fijos tiene un tiempo de vida especificado.

Perfil de contabilización

Parámetros de activos fijos

Nota: cuando se registran transacciones, solo se registran las entradas de los modelos de valor con la misma capa de registro en el nombre de diario. Las capas de registro se asignan a los nombres de diario en el campo Capa de registro en Contabilidad general > Configurar > Diarios > Nombres de diarios > pestaña desplegable General. Las capas de registro se configuran en el modelo de valor del campo Capa de registro a través de la ruta Activos fijos > Configurar > Modelos de valor > pestaña desplegable General.

Estado

En el campo Estado del formulario Modelos de valor del activo, se usa en primer lugar el valor No adquirido todavía. El resto de los estados se asignan manual o automáticamente de la forma siguiente:

Abierto: se establece cuándo se ha adquirido un activo.

Suspendido: se asigna manualmente.



3-14

Cerrado: se asigna a los activos amortizables cuando el valor neto en los libros es cero.

Vendido: se asigna a los activos cancelados por venta.

Dado de baja: se asigna a los activos dados de baja por medio de un diario.

Los activos con el estado Suspendido, Cerrado, Vendido o Dado de baja no se pueden actualizar con transacciones adicionales. Sin embargo, el estado se puede actualizar manualmente para permitir el registro.

La actualización del estado de un activo siempre se realiza para cada modelo de valor. Esta tarea es necesaria ya que un activo se puede amortizar totalmente con fines fiscales, pero puede permanecer abierto para registros de amortización adicionales a efectos de contabilidad.

Fecha de ejecución de la depreciación

En el campo Fecha de ejecución de la depreciación, se muestra la fecha de inicio prevista para el primer cálculo de depreciación. Esta es la fecha en la que se ha creado el modelo de valor.

La depreciación se puede calcular y registrar antes de una fecha de colocación en servicio. Por tanto, si la depreciación se configura para que comience antes de la fecha de colocación en servicio, la primera depreciación calculada tras la fecha de colocación en servicio incluirá también la depreciación anterior a la fecha de colocación en servicio.

Ejemplo: El día 1 de julio de 2012 se configura un activo y se crean los modelos de valor correspondientes. El activo fijo se coloca en servicio el 31 de diciembre de 2012 y el método de depreciación es lineal trimestral. La depreciación comienza el 1 de julio de 2012 (según el valor del campo Fecha de ejecución de la depreciación), el precio de adquisición es 10.000,00 dólares estadounidenses (USD) y el tiempo de vida es 4 (trimestres).

Cuando la depreciación se calcula inicialmente el 31 de diciembre de 2012, se calcula por 5.000,00 USD (dos trimestres).

Procedimiento: Configuración de un modelo de valor de un activo fijo

Toda la configuración financiera de un activo se realiza con el botón Modelos de valor del formulario Activos fijos. Debido a que gran parte de la configuración del modelo de valor finaliza cuando se configura el grupo de activos fijos, la configuración financiera pendiente del activo se puede realizar muy rápido.



3-15

Para especificar datos en el formulario Modelos de valor del activo, siga estos pasos.

1. En el formulario Activos fijos, haga clic en el botón Modelos de valor.

2. Haga clic en la ficha General.

Nota: el diseño de las páginas de fichas General y Depreciación puede variar en función de la configuración del modelo de valor.

3. En el campo Fecha de adquisición, especifique una fecha que se utilizará para la propuesta de adquisición en el diario de activos fijos y en el diario general. La fecha predeterminada será la fecha en que se insertó el registro del activo fijo en el formulario Activos fijos. Cambie la fecha, si es necesario. Cuando se registra una adquisición, la fecha de adquisición se actualiza con la fecha de la adquisición actual.

4. En el campo Precio de adquisición, especifique un importe que se utilizará para la propuesta de adquisición en el diario de activos fijos y en el diario general. Solo los activos fijos configurados con un precio de adquisición estarán disponibles en la propuesta de adquisición. El precio de adquisición se actualiza cada vez que se registra una adquisición o un ajuste de adquisición para el activo fijo o modelo de valor.

5. En el campo Método de adquisición, seleccione cómo se adquiere el activo fijo. Los métodos de adquisición definen las maneras en que se obtienen los activos, como compras o donaciones, y se pueden especificar en el formulario de modelos de valor de activos fijos o en el formulario de libro amortización de activos. La lista contiene los métodos creados en el formulario Métodos de adquisición que se encuentra en Activos fijos > Configurar > Métodos de adquisición. Es posible eliminar los métodos de adquisición que no existan en los modelos de valor de activos fijos ni en los libros de amortización.

6. En el grupo de campos Emisión, se aplica lo siguiente: a. En el campo Fecha de cancelación, se muestra la fecha en que

el activo fijo se vende o se da de baja. b. En el campo Valor de ventas, se muestra el precio de venta del

activo fijo. El campo se actualiza cuando el activo fijo se vende. c. En el campo Fecha de sustitución, especifique la fecha

planificada para sustituir el activo fijo. La fecha predeterminada es la fecha de adquisición más el tiempo de vida.



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7. En el campo Grupo de revalorización, haga clic en la flecha para realizar una selección. La opción de revalorización es una función específica de cada país (España).

8. En el grupo de campos Provisiones, en el campo Tipo, haga clic en la flecha para realizar una selección. Esta configuración activa la funcionalidad de reservas para las ganancias sobre los activos.

9. Haga clic en la ficha Depreciación. 10. En el campo Depreciación, la casilla de verificación estará activada

según la configuración del modelo de valor. Esta casilla de verificación se puede desactivar o activar manualmente. La desactivación de la casilla puede resultar útil si el activo no se ha colocado en servicio todavía y si una empresa desea garantizar que no se calcule la depreciación.

Nota: el parámetro de Activos fijos Considerar umbral de capitalización también puede afectar a si el campo Depreciación está habilitado o deshabilitado al crear el activo desde una recepción de producto o una factura de proveedor. Para obtener más información, consulte el curso “Procedimientos de configuración”.

11. En el campo Tiempo de vida, se muestra la vida restante del activo. La primera vez, este valor equivale al tiempo de vida del activo en años. Si el activo se ha amortizado parcialmente, este campo se puede editar de forma manual.

12. En el campo Valor residual previsto, especifique el importe de la divisa por debajo del que no debe amortizarse el activo.

13. Haga clic en la ficha Compra/Venta. En esta ficha, se muestra información acerca de la compra o venta del activo. Los siguientes campos los completa el sistema.

Grupo de campos Campo Descripción

Cuenta de compras

Cuenta de proveedor

El número de cuenta del proveedor se actualiza automáticamente si se adquiere un activo fijo mediante facturas de proveedor.

Cuenta de compras

Pedido de compra

Se muestra la identificación del pedido de compra.

Cuenta de compras

Factura Se muestra la identificación de la factura de proveedor.

Cuenta de ventas

Cuenta de cliente

La cuenta de cliente se actualiza automáticamente si se cancela de forma externa un activo fijo mediante una factura de servicios.

Cuenta de ventas

Factura Se muestra la identificación de la factura de servicios.



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14. Haga clic en la ficha Dimensiones financieras. 15. Haga clic en la flecha para asignar dimensiones financieras al modelo

de valor, según sea necesario. 16. Haga clic en el botón Cerrar para cerrar el formulario Modelos

de valor.

Información adicional: consulte el curso “Transacciones de activos” para obtener información completa sobre la creación de activos durante la recepción de productos o el registro de facturas de proveedor.


1. De los siguientes estados, ¿cuáles no pertenecen a los activos fijos?

( ) Suspendido

( ) Cerrado

( ) Vendido

( ) Activo

2. Cuando se configura un activo fijo, ¿cuál es el estado inicial que asigna Microsoft Dynamics AX 2012?

( ) Abierto

( ) Suspendido

( ) No adquirido todavía

( ) Dado de baja

3. Cuando se configura un activo fijo, ¿cuál es la ventaja principal de seleccionar un grupo de activos fijos?



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Préstamo de activos Las empresas que prestan activos fijos tanto a los empleados como a otras empresas o mueven activos temporalmente a otra ubicación de la empresa pueden realizar el seguimiento correspondiente en Microsoft Dynamics AX 2012.

Procedimiento: Registro de transacciones de préstamos

Para registrar transacciones de préstamos, siga estos pasos:

1. En el formulario Activos fijos, seleccione el activo, y haga clic en el botón Prestar.

2. En el campo Fecha de préstamo, especifique la fecha en que se prestará el activo.

3. En el campo Fecha de devolución prevista, especifique la fecha para la que se prevé la devolución del activo.

4. En el campo Fecha real de devolución, especifique la fecha en que se devolverá el activo realmente.

5. En el campo Prestado a, haga clic en la flecha para seleccionar el empleado al que se presta el activo.

6. Haga clic en la ficha General. 7. En el campo Ubicación, haga clic en la flecha para seleccionar

la ubicación donde se encuentra el activo en préstamo. 8. Haga clic en la ficha Dimensiones financieras.



3-19

9. Haga clic en las flechas para seleccionar las dimensiones financieras que desee asignar, según sea necesario.

10. Haga clic en el botón Cerrar.

Figura 3: Formulario Préstamos

Asignar códigos de barras a activos En Microsoft Dynamics AX 2012, se puede asignar un código de barras a un activo para que resulte más fácil identificarlo. Además, los códigos de barras se pueden imprimir. Los códigos de barras de activos resultan muy útiles en el control físico de activos y constituyen una herramienta importante en la gestión interna de activos.

En Microsoft Dynamics AX 2012, existen dos opciones de configuración para los códigos de barras. Los códigos de barras se pueden asignar a los activos desde:

La secuencia numérica predeterminada del módulo Activos fijos

Las secuencias numéricas especiales configuradas en cada grupo de activos fijos

Estas opciones pueden combinarse.



3-20

Procedimiento: Asignación de códigos de barras a activos

Puede asignar códigos de barras a los activos fijos de tres formas.

Para asignar códigos de barras al crear activos fijos, siga estos pasos.

1. Haga clic en Activos fijos, Configurar y, por último, en Parámetros de activos fijos.

2. En la pestaña desplegable Código de barras, active la casilla de verificación El código de barras es igual al número de activo fijo en caso de que todos los nuevos activos registrados en Activos fijos deban recibir inmediatamente un número de código de barras que se corresponda con el número de activo. El número del activo se asigna desde: o La secuencia numérica asignada al grupo de activos fijos o La secuencia numérica asignada a la referencia de número

de activo fijo en la ficha Secuencias numéricas del formulario Parámetros de activos fijos, si el grupo de activos fijos seleccionado no contiene una secuencia numérica para la numeración específica del grupo.

Para asignar códigos de barras a los activos fijos actuales, siga estos pasos.

1. Active la casilla de verificación El código de barras es igual al número de activo fijo del formulario Parámetros de activos fijos.

2. Haga clic en Activos fijos, Periódico y, por último, en Asignar número de activo fijo al código de barras.

3. Procese el trabajo por lotes. De este modo se asignarán los códigos de barras a todos los activos existentes.

En lugar de utilizar los códigos de número de activo fijo como códigos de barras, puede asignar secuencias numéricas de códigos de barras de activos fijos a grupos de activos fijos concretos.

Para asignar códigos de barras a grupos de activos fijos, siga estos pasos.

1. Haga clic en Activos fijos, Configurar y, por último, en Grupos de activos fijos.

2. Seleccione el grupo de activos fijos a cuyos componentes desea asignar códigos de barras específicos del grupo.



3-21

3. Seleccione la casilla de verificación Numerar automáticamente los códigos de barras.

4. Seleccione la secuencia numérica adecuada para el grupo de activos fijos en el campo Secuencia numérica de código de barras.

Nota: para imprimir códigos de barra para activos fijos, haga clic en Activos fijos, Informes, Datos base y, por último, en Códigos de barras de activos fijos.

Presupuestos de activos Con Microsoft Dynamics AX 2012, es posible crear presupuestos individuales para los activos fijos que no formen parte de los presupuestos financieros especificados en el módulo Gestión presupuestaria, o bien el presupuesto de activos fijo se puede incluir en los presupuestos financieros.

Hay dos formas de especificar un presupuesto para un activo:

Directamente en cada activo

En el diario de presupuestos de activos fijos

La entrada de un presupuesto directamente en el activo permite solo la entrada manual de las transacciones de activos. Por tanto, los presupuestos de activos fijos se suelen registrar en el diario de presupuestos. El diseño del diario de presupuestos se asemeja al diario contable del módulo Activos fijos.

Procedimiento: Creación de una entrada de diario de presupuestos de activos fijos

Para crear una entrada en el diario de presupuestos de activos fijos, siga estos pasos.

1. En el panel de exploración, haga clic en Activos fijos, Diarios y Presupuesto de activos fijos.

2. Haga clic en el botón Nuevo para crear un registro nuevo. 3. En el campo Nombre, haga clic en la flecha para seleccionar

el nombre de diario que desee utilizar para la entrada. 4. Haga clic en el botón Líneas. 5. En el campo Modelo presupuestario, haga clic en la flecha para

seleccionar el modelo presupuestario que desee utilizar para esta entrada.



3-22

6. En el campo Tipo de transacción, haga clic en la flecha para seleccionar el tipo de transacción correspondiente. De esta forma, se completarán automáticamente los valores de muchos de los campos restantes en función del perfil de contabilización relacionado.

7. En el campo Fecha, especifique la fecha de la entrada de presupuesto.

8. En el campo Cuenta, haga clic en la flecha para seleccionar el activo fijo. De este modo, se puede actualizar el modelo de valor y los campos relacionados en función de la configuración del activo fijo.

9. En el campo Débito o Crédito, especifique el importe de divisa. 10. Haga clic en el botón Registrar y seleccione alguna de las siguientes

opciones: o Transferir al presupuesto de activos fijos o Transferir al presupuesto contable y de activos fijos

11. En el cuadro de diálogo, active la casilla de verificación Eliminar asientos existentes para eliminar las entradas de registro de presupuestos de activos fijos que existan.

12. Haga clic en Aceptar. 13. Aparecerá una ventana de registro de información, donde se brindan

datos sobre la entrada registrada. 14. Haga clic en Cerrar. 15. Cierre todos los formularios.

Además de crear entradas manuales, el diario de presupuestos tiene la misma funcionalidad que el diario de activos fijos. Es decir, existen diferentes tipos de propuestas disponibles para los presupuestos.

Información adicional: consulte el contenido del curso “Transacciones de activos” para obtener más información sobre este tema.

La diferencia principal entre el diario de presupuestos y otros diarios es la funcionalidad Registrar. Cuando se registra un diario de presupuestos, el usuario puede decidir si desea actualizar las cuentas presupuestarias solo en el presupuesto del activo fijo o actualizar también las cuentas presupuestarias contables.



3-23

Compruebe lo que sabe

1. Cuando se utiliza el diario de presupuestos de activos fijos, ¿qué opciones están disponibles al seleccionar el botón Registrar?

( ) Transferir al historial

( ) Transferir al presupuesto de activos fijos

( ) Transferir al presupuesto contable y de activos fijos

( ) Transferir al presupuesto de activos fijos y Transferir al presupuesto contable y de activos fijos


Integración del módulo Proyectos con el módulo Activos fijos

El módulo Proyectos se integra con el módulo Activos fijos de las siguientes maneras.

Microsoft Dynamics AX 2012 incluye una función que sirve para identificar el activo fijo que se crea mediante un proyecto, desde el módulo Proyectos. Esta característica está disponible para proyectos de tipo estimación, y también al final del proyecto cuando se registra la adquisición del activo fijo.

Asimismo, los activos pueden requerir procesos de mantenimiento y de actualización a lo largo de su tiempo de vida. Se recomienda que revise rápidamente, en el registro de activos, un resumen de los proyectos mediante los cuales se hayan realizado tareas, mantenimiento o mejoras con respecto al activo. También se recomienda consultar el activo relacionado con el proyecto en el formulario Proyectos. Con Microsoft Dynamics AX 2012, los proyectos que no estén asociados a un proyecto de estimación se pueden asociar a los activos a los que este proyecto afecta, y se pueden consultar los activos afectados desde el módulo Proyectos o Activos fijos. Además, esta funcionalidad se extiende a la jerarquía de proyectos definida y habilita vistas en el proyecto principal y en sus subproyectos. De este modo, las fases del trabajo pueden abarcar, por ejemplo, una serie de subproyectos que estén relacionados con su proyecto principal y un activo fijo específico.



3-24

Escenario: Gestión de activos fijos incluidos en el trabajo de un proyecto

Vince, director de operaciones de la empresa Contoso, es responsable de todos los proyectos de mantenimiento de edificios y propiedades en las instalaciones de producción de Contoso. Se encarga del proyecto actual de repavimentación del estacionamiento del almacén principal y las áreas de los muelles de carga. El proyecto se divide en fases que representan cuatro cuadrantes geográficos (NO, NE, SO, SE) del área que se repavimentará. Cada fase del proyecto se ha registrado como subproyecto y representa una sección de las instalaciones, ya que se registra como activo. Cada cuadrante se divide asimismo en tareas, donde cada tarea representa una parte más pequeña de la repavimentación de las instalaciones designadas como activo fijo. Por ejemplo, el número de activo fijo “Estacionamiento NO” representa el estacionamiento más grande del sector noroeste de las instalaciones, mientras que el número de activo fijo “Muelle de carga NE” representa el muelle de carga del lado noreste.

Vince abre el formulario del proyecto, revisa el proyecto de repavimentación y se asegura de que los números de activos fijos se asignen correctamente en cada fase y tarea del proyecto. Por ejemplo, Vince revisa el número de registro del subproyecto “Repavimentación NE” para asegurarse de que el activo fijo asociado sea “Muelle de carga NE”.

Gracias a esta asociación entre el activo y el proyecto que permite elaborar un historial de mantenimiento preciso de los activos, Vince sabe que le resultará útil en futuras decisiones sobre el mantenimiento de estos activos.

Procedimiento: Asociación de un activo fijo con un proyecto

Para asociar un registro de activo fijo con un proyecto, siga estos pasos.

1. Haga clic en Gestión de proyectos y contabilidad, Común, Proyectos y, por último, en Todos los proyectos.

2. Seleccione el proyecto o subproyecto que desee.



3-25

3. Haga clic en el botón Editar. 4. Haga clic en la pestaña desplegable Configurar.

Figura 4: Formulario Proyectos

5. Seleccione un activo fijo de la lista desplegable de activos en el campo Número de activo fijo.

Nota: el campo Número de activo fijo sólo está disponible para la entrada cuando se dan las siguientes circunstancias:

o El Tipo de proyecto puede ser Interno, Inversión o Coste. o La Etapa del proyecto es No terminado. o El proyecto no está asociado a un proyecto de estimación. El campo

Proyecto de estimación está en blanco.

6. Si trabaja en el registro de un proyecto principal y este tiene subproyectos, se abrirá el formulario Cambio de información del proyecto general, donde se le preguntará cuál de los proyectos de la jerarquía desea modificar. Seleccione uno de los siguientes valores: o Sólo el proyecto actual o Editar sólo los subproyectos con el mismo valor o Editar todos los subproyectos



3-26

7. Guarde el registro. Ahora, el activo estará asociado con el proyecto y sus subproyectos.

Nota: el formulario Cambio de información de Proyecto general también se abrirá al realizar nuevos cambios en el activo fijo asociado a un proyecto principal. En función de la selección realizada en el formulario Cambio de información de Proyecto general, podrá asociar distintos activos con un subproyecto y su proyecto principal.

Si el número de activo registrado en el proyecto no tiene, al menos, un modelo de valor con el estado Abierto, aparecerá un mensaje de advertencia. Puede continuar con la selección de este activo; el estado de su modelo de valor se puede actualizar una vez que se haya actualizado el activo a través de las funcionalidades del módulo Proyectos.

Cuando se asocia un activo a un proyecto, puede activar la casilla de verificación Incluir subproyectos situada en la parte superior del formulario Proyectos. De este modo, se mostrarán los activos fijos asociados al proyecto principal y a sus subproyectos en la jerarquía, cuando se consulte el proyecto principal. Esta información estará visible en la ficha Activos en la parte inferior del formulario Proyectos.

Si se desactiva la casilla de verificación Incluir subproyectos al ver el proyecto principal o si el proyecto que se muestra no es un proyecto principal, en la cuadrícula solo se mostrará el activo fijo del proyecto que aparece actualmente.

Escenario

Phyllis, directora de contabilidad de la empresa Contoso, es responsable del mantenimiento de los registros de contabilidad de los activos fijos de la empresa. Abre el formulario de activos y filtra el conjunto de activos para incluir las instalaciones de producción. Observa que la fase del proyecto de repavimentación del sector noreste, subproyecto “Muelle de carga NE”, ya finalizó y, por tanto, debe crear un ajuste de revalorización para reflejar el mantenimiento realizado en las instalaciones. A continuación, abre el programa de entrada del diario de activos fijos y crea el ajuste de revalorización en el activo “Muelle de carga NE” y registra el diario.



3-27

Procedimiento: Revisión de proyectos asociados con un activo fijo

Para revisar los proyectos asociados con un activo, siga estos pasos.

1. En el formulario Activos fijos, seleccione el activo fijo que desee. 2. Expanda la pestaña de información Proyectos asociados. 3. Haga clic en un proyecto dentro de la lista para abrir el formulario

Proyectos; se mostrarán los proyectos asociados al activo fijo.

Los detalles de los activos fijos asociados al proyecto también se pueden ver directamente en el formulario Proyectos.

1. En el formulario Proyectos, haga clic en la pestaña desplegable Configurar.

2. Haga clic con el botón secundario en el campo Número de activo fijo y después haga clic en el vínculo situado junto a Número de activo fijo. Se abrirá el formulario Activos fijos. En este formulario, se muestran los detalles del activo asociado con el proyecto.


1. ¿Dónde se registra el activo fijo asociado con un proyecto?

2. ¿Dónde se pueden ver los proyectos asociados con un activo fijo?

( ) Formulario Parámetros de activos fijos

( ) Líneas de pedido de compra, ficha Activos fijos

( ) Formulario Activos fijos

( ) Diario de activos fijos



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Práctica 3.1: Configuración de un activo fijo Escenario

Ken es el controlador de Contoso. Ha aprobado un pedido de compra de un equipo portátil que utilizará el grupo de finanzas. Ken decide amortizar el equipo portátil sólo por treinta y seis meses. Por tanto, envía las especificaciones del pedido de compra junto con sus recomendaciones de depreciación al departamento de contabilidad. La información se resume de la forma siguiente:

Campo Valor Nombre Equipo portátil,

finanzas Nombre de búsqueda Equipo portátil FI Grupo de activos fijos Equipo informático Número de activo fijo Asignado por el

sistema Empleado responsable Phyllis HarrisUbicación 100Tiempo de vida (impuestos y contabilidad)

Tres años

Períodos de depreciación Treinta y seis meses Precio de adquisición 2.000,00 USD

Cassie, contable de la empresa Contoso, debe crear el activo fijo y revisar los libros amortización asignados.


Configure el activo fijo con la información de la tabla.


1. Una vez que haya escrito la información básica acerca del formulario Activos fijos, utilice los botones Modelo de valor y Libros amortización para especificar la información y validarla.

2. Asegúrese de verificar que se use el registro de contabilización adecuado, ya que el predeterminado en los parámetros puede ser diferente.



3-29

Paso a paso

1. Haga clic en Activos fijos, Común, Activos fijos y, por último, en Activos fijos.

2. Haga clic en el botón Activo fijo para configurar un nuevo activo. 3. En el campo Grupo de activos fijos, haga clic en la flecha para

seleccionar COMP. 4. En el campo Nombre, especifique Equipo portátil, finanzas. 5. En el campo Nombre de búsqueda, especifique Equipo portátil FI. 6. Haga clic en la pestaña desplegable Ubicación. 7. En el campo Responsable, haga clic en la flecha para seleccionar

a Phyllis Harris (número personal 000033). 8. En el campo Ubicación, haga clic en la flecha para seleccionar 100. 9. Haga clic en el botón Modelos de valor. 10. En el campo Tiempo de vida de cada línea, especifique 3. 11. En el campo Períodos de depreciación, verifique que se calculen

36 períodos en cada línea. Si es necesario, use la tecla TAB para ir al campo correspondiente.

12. Haga clic en la ficha General. 13. En el campo Precio de adquisición, escriba 2.000. 14. Si es necesario, en el campo Perfil de contabilización, haga clic

en la flecha para seleccionar la opción ALL. 15. En la ficha Visión general, haga clic en la línea en que el campo

Modelo de valor sea COMP. 16. Repita los pasos del 12 al 14 para el modelo de valor COMP. 17. Cierre el formulario. 18. Haga clic en el botón Libros amortización. 19. Revise los datos del formulario para asegurarse de que sean precisos. 20. Cierre el formulario. 21. Cierre el formulario Activos fijos.



3-30

Revisión del módulo En la sección Configuración de activos se ha proporcionado información detallada acerca de los campos y la funcionalidad del formulario Activos fijos. Los conceptos tratados constituyen elementos clave para las decisiones que deben tomarse acerca de cómo crear activos fijos en una empresa.



3-31


Formulario Activos fijos

1. ¿Cuál de los siguientes no es un ejemplo de información no financiera que puede registrarse en el formulario Activos fijos?

(√) Usar código

( ) Número de serie

( ) Código de barras

( ) Ubicación

Configurar activos

1. De los siguientes estados, ¿cuáles no pertenecen a los activos fijos?

( ) Suspendido

( ) Cerrado

( ) Vendido

(√) Activo

2. Cuando se configura un activo fijo, ¿cuál es el estado inicial que asigna Microsoft Dynamics AX 2012?

( ) Abierto

( ) Suspendido

(√) No adquirido todavía

( ) Dado de baja

3. Cuando se configura un activo fijo, ¿cuál es la ventaja principal de seleccionar un grupo de activos fijos?


La selección de un grupo de activos fijos agiliza el proceso de configuración de un activo fijo.



3-32

Presupuestos de activos

1. Cuando se utiliza el diario de presupuestos de activos fijos, ¿qué opciones están disponibles al seleccionar el botón Registrar?

( ) Transferir al historial

( ) Transferir al presupuesto de activos fijos

( ) Transferir al presupuesto contable y de activos fijos


(√) Transferir al presupuesto de activos fijos y Transferir al presupuesto contable y de activos fijos

Integración del módulo Proyectos con el módulo Activos fijos

1. ¿Dónde se registra el activo fijo asociado con un proyecto?


Se registra en el campo Activo fijo, en la pestaña desplegable Configurar.

2. ¿Dónde se pueden ver los proyectos asociados con un activo fijo?

( ) Formulario Parámetros de activos fijos

( ) Líneas de pedido de compra, ficha Activos fijos

(√) Formulario Activos fijos

( ) Diario de activos fijos


4-1

MÓDULO 4: TRANSACCIONES DE ACTIVOS

Visión general del módulo Un módulo contable de activos fijos con solidez requiere varios tipos diferentes de transacciones de activos fijos y métodos detallados para registrar dichas transacciones.

Microsoft Dynamics® AX 2012 ofrece varias clases de transacciones para clasificar y realizar el seguimiento de los activos fijos. En las secciones siguientes, se tratará cada tipo de transacción en detalle.

Objetivos

Los objetivos son:

Utilizar los tipos de transacciones de activos.

Usar diarios para registrar manualmente transacciones de activos fijos.

Controlar la creación de transacciones de adquisición de activos fijos desde Compras.

Restringir los permisos de grupos de usuarios para el registro de transacciones de adquisición de activos fijos en Compras.

Crear un registro de activos fijo directamente desde Compras, durante la contabilización de una recepción de producto o una factura de proveedor.

Describir cuándo se van a utilizar los tipos de cuenta de Recepción de activos fijos y de Emisión de activos fijos.

Registrar la depreciación.

Utilizar las propuestas para registrar transacciones de activos fijos.

Analizar los ajustes de los valores de los activos fijos.

Analizar las cancelaciones de activos fijos.

Describir dónde se llevan a cabo las inversiones de transacciones de activos fijos.

Realizar inversiones de transacciones de activos fijos.

Describir cómo se utilizan el factor de coste de sustitución y el factor de valor asegurado en el grupo de activos para actualizar el coste de sustitución y los importes de valor asegurado de un activo.



4-2

Procesar actualizaciones de coste de sustitución de un activo e importes de valor asegurado.

Copiar un activo fijo.

Cambiar un grupo de activos fijos.

Especificar una adición de activos fijos.

Escenario En la empresa Contoso, el departamento de contabilidad mantiene un estricto control de los activos fijos de la empresa. Independientemente de si un activo fijo se adquiere mediante compra, se ensambla o se cancela por venta o residuo, todas estas transacciones pueden controlarse y registrarse en Microsoft Dynamics AX 2012. Además, no solo pueden registrarse las adquisiciones y las cancelaciones; también pueden registrarse los ajustes de valores y las depreciaciones. Phyllis, la directora de contabilidad de la empresa Contoso, aprecia enormemente esta funcionalidad integrada, por lo que piensa impartir un curso sobre esta funcionalidad de los activos fijos al personal de la empresa Contoso.

Tipos de transacciones de activos fijos típicas Los activos fijos pasan por varias fases en su ciclo de vida financiera.

Durante dichas fases, se registran la adquisición, la depreciación, los ajustes de valor y las transacciones de cancelación de los activos fijos. Ahora, Microsoft Dynamics AX 2012 ofrece los tipos de transacciones correspondientes para estos tipos de transacciones de activos.

Tipos de transacciones generales disponibles

Para la adquisición, la depreciación, el ajuste de valores y las transacciones de cancelación de activos fijos, Microsoft Dynamics AX 2012 ofrece los tipos siguientes de transacciones detalladas.

Adquisición y ajuste de la adquisición

Depreciación y ajuste de la depreciación

Depreciación extraordinaria

Ajustes de valores: revalorización, amortización y revaluación

Cancelación: venta, cancelación y provisión para reserva


Módulo 4: Transacciones de activos

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El formulario principal que se utiliza para registrar estas transacciones de activos es el diario Activos fijos, al que se accede haciendo clic en Activos fijos, Diarios y Activos fijos. El campo Tipo de transacción del diario se utiliza para distinguir las transacciones registradas. Los diarios también están disponibles para Libros amortización y Presupuesto de activos fijos.

Nota: las cuentas contables independientes se tienen que configurar en el perfil de contabilización para cada tipo de transacción.

Nota: a la hora de registrar las transacciones, solo se pueden registrar las entradas de los modelos de valor con la misma capa de registro que la que se define en el nombre de diario. Las capas de registro se asignan a los nombres de diario en el campo Capa de registro del formulario Nombres de diarios, al que se accede haciendo clic en Contabilidad general, Configurar, Diarios y, por último, en Nombre de diarios. Las capas de registro se configuran en el modelo de valor del campo Capa de registro del formulario Modelos de valor, al que se accede haciendo clic en Activos fijos, Configurar y después en Modelos de valor.

Adquisiciones

Puede administrar las adquisiciones mediante los tipos de transacciones Adquisición, Ajuste de adquisición y Transferir desde reserva.

Una adquisición de activo puede usar el tipo de transacción de adquisición, aunque se trate de una compra externa o una contabilización interna de activos autoagrupados.

Puede usar el tipo de transacción Ajuste de adquisición cuando la configuración de parámetros prohíbe varias adquisiciones o si parte de una adquisición se debe registrar en una cuenta contable especial.

En función de la configuración del parámetro Permitir varias adquisiciones, se puede habilitar una o un número ilimitado de adquisiciones para cada activo para cada modelo de valor. Debe tener varias adquisiciones para cada activo si espera registrar varias transacciones que afectan el valor de adquisición de un activo. Un ejemplo de este caso es cuando una empresa compra un camión y una carrocería a dos proveedores distintos y registra dos transacciones diferentes, pero el camión completo con ambos componentes se convierte en el activo real.

Para cambiar este parámetro, haga clic en Activos fijos, Configurar y, por último, en Parámetros de activos fijos. Para permitir varias adquisiciones, active la casilla de verificación Permitir varias adquisiciones. Si solo desea una adquisición para cada activo por modelo de valor, desactive la casilla de verificación Permitir varias adquisiciones.



4-4

Depreciación

Hay tres tipos de transacciones que se puede utilizar para registrar la depreciación: Depreciación, Ajuste de depreciación y Depreciación extraordinaria.

La depreciación es una transacción periódica que reduce el valor de un activo fijo. En algunas jurisdicciones, una empresa puede asumir una reducción del valor como deducción fiscal durante el período.

Puede usar el tipo de transacción Ajuste de depreciación para realizar correcciones o ajustes a la depreciación ya registrada.

Nota: recuerde que los ajustes de depreciación y los ajustes de valor de los activos son transacciones diferentes en contabilidad.

Puede usar el tipo de transacción Depreciación extraordinaria para la depreciación simultánea de activos. A pesar de que la depreciación extraordinaria funciona de la misma manera que la depreciación básica, la primera lo hace independientemente de la depreciación básica. Esto permite registrar y crear informes de depreciación extraordinaria sin depender de la depreciación básica ordinaria.

Normalmente, se trata de un evento único. La depreciación extraordinaria se configura en el Modelo de valor. En el diario Activos fijos y en el diario Libros amortización, existe una propuesta de depreciación especial para la depreciación extraordinaria.

Por lo general, la depreciación se registra mediante perfiles de depreciación que se pueden configurar para crear propuestas de depreciación en los diarios. La depreciación también se puede registrar manualmente.

Ajustes de valores

Hay tres ajustes de valores que puede utilizar en Microsoft Dynamics AX 2012: Ajuste de revalorización, Ajuste de devaluación y Revalorización.

Los ajustes de revalorización y devaluación son tipos de transacciones que se registran manualmente en los diarios, y se usan principalmente para ajustar el valor de un activo a su valor de mercado actual. Puede hacer esto, por ejemplo, para reflejar un aumento o descenso del valor de mercado de un edificio debido a las fluctuaciones en el mercado inmobiliario.

La revalorización también es una transacción de ajuste de valor con un tipo de transacción correspondiente que se utiliza para registrar las transacciones de revalorización manuales en los diarios de activos fijos.



4-5

La revalorización, el ajuste de revalorización y el ajuste de devaluación son ajustes del precio de adquisición. La cuenta contable para dichas transacciones es una cuenta de balance de situación. La cuenta de contrapartida puede ser una cuenta de balance de situación o de pérdidas y margen, según la transacción.

La razón principal por la que la revalorización es un tipo de transacción distinto es la funcionalidad específica de Grupos de revalorización y Propuestas de revalorización, que están disponible para este tipo de transacción en el diario Activos fijos . Sin embargo, los Grupos de revalorización y su configuración, así como las propuestas de revalorización, solo están disponibles si se activan las características específicas del país para España.

Cancelación

Existen tres tipos de transacciones que se pueden utilizar para la cancelación: Venta, Cancelación y Provisión para reserva.

Puede usar las transacciones Venta y Cancelación cuando ya no se utilicen los activos. El valor neto en libros se establece en cero y el activo se debe cerrar para futuras transacciones. La venta es una cancelación externa, mientras que el residuo de cancelación se considera una transacción interna.

Los tipos de transacciones Provisión para reserva y Transferencia desde reserva no son transacciones de cancelación reales, sino transacciones creadas junto con la venta externa de un activo. La funcionalidad de las reservas es una forma alternativa de contabilizar el margen de la venta de activos. Normalmente, cuando se vende un activo fijo con un margen, el margen debe ser reconocido en el año de la venta y registrado en la parte de pérdidas y margen del plan contable.

Sin embargo, en ciertos países y regiones, la legislación permite posponer el reconocimiento del margen (y su tributación) para años posteriores. La provisión para reserva y la transferencia desde reserva satisfacen estos requisitos.

Propuestas

Además de registrar manualmente las transacciones, Microsoft Dynamics AX 2012 ofrece una funcionalidad de propuesta que sugiere las líneas que va a registrar el usuario.



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Las siguientes propuestas están disponibles desde las líneas en el diario de activos fijos.

Adquisición


Depreciación

Depreciación de consumo

Reconocimiento de ingresos de reservas

Depreciación extraordinaria

Las líneas del diario Libros amortización incluyen la mayoría de las propuestas del diario Activos fijos, excepto la propuesta de ajuste de adquisición. También está disponible la propuesta de depreciación de bonificación.

Registro de adquisiciones Todos los tipos de transacciones de activos fijos se pueden registrar mediante el diario Activos fijos. Para utilizar este diario, haga clic en Activos fijos, Diarios y Activos fijos. Debido a la integración que ofrece Microsoft Dynamics AX 2012, las entradas de transacciones de activos para adquisiciones también se pueden realizar en el Diario general de Contabilidad general y en el Diario de facturas de Proveedores.

La adquisición es la fase inicial del ciclo de vida de los activos. Esta fase ofrece la mayoría de las opciones en cuanto a formas de registrar la adquisición. Todas estas opciones dentro de la funcionalidad de diarios de Microsoft Dynamics AX 2012 se pueden utilizar para los tipos de transacciones Adquisición y Ajuste de adquisición.

Los procesos de los dos tipos son idénticos, con excepción del Tipo de transacción y el Texto de la transacción.

Escenario

En la empresa Contoso, se solicitan equipos para los nuevos empleados en el momento de firmar el contrato de trabajo. Cassie, la contable de la empresa Contoso, recibe la notificación de que ha comenzado a trabajar un nuevo empleado. Ella es responsable de asegurarse de que cada activo fijo se cree y registre correctamente, por lo que crea el activo fijo para cada equipo. Durante el proceso, las adquisiciones de activos generalmente se registran en el momento en que la factura del equipo se registra en Compras. Al finalizar cada mes, Cassie verifica que dichas adquisiciones estén registradas correctamente; para ello, compara los registros de Proveedores con una propuesta de adquisición.



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Procedimiento: Registro de adquisiciones mediante el diario general

Antes de registrar la adquisición mediante el diario general, debe crearse el activo fijo.

Información adicional: para obtener más información acerca de cómo crear un activo fijo, consulte el curso “Configuración de activos”.

Para registrar la adquisición de un activo con el diario general, siga estos pasos.

1. En el panel de exploración, haga clic en Contabilidad general, Diarios y Diario general.

2. Haga clic en el botón Nuevo para crear un diario nuevo. 3. En el campo Nombre, seleccione el nombre del diario. 4. De manera opcional, cambie la Descripción a una expresión fácil

de referencia.

Para crear las líneas del diario general, siga estos pasos.

1. Haga clic en el botón Líneas. 2. Acepte la fecha predeterminada en el campo Fecha o cambie la

fecha, de ser necesario. El número del campo Asiento se rellenará automáticamente.

3. En el campo Tipo de cuenta, seleccione Activos fijos. 4. En el campo Cuenta, seleccione el activo fijo. El Modelo de valor

de la ficha Activos fijos será el modelo de valor predeterminado en función de la configuración del activo seleccionado en el campo Cuenta.

5. En el campo Descripción, seleccione texto, como adquisición. 6. Especifique el valor de adquisición en el campo Débito. 7. El Tipo de cuenta de contrapartida y la Cuenta de contrapartida

serán los predeterminados según el Perfil de contabilización (determinado por el Tipo de transacción y el Modelo de valor de la ficha Activos fijos).

8. Haga clic en la ficha Activos fijos para revisar los valores de los campos Tipo de transacción y Modelo de valor.

9. Actualmente, no se requieren códigos de motivo para las transacciones de activos en la configuración de parámetros. Si se requiere un código de motivo, haga clic en la ficha General y seleccione el código correspondiente en el campo Código de motivo.



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10. Haga clic en el botón Registrar y en Registrar el diario general. 11. Haga clic en Cerrar para cerrar el Registro de información. 12. Cierre todos los formularios.

Figura 1: Formulario Asiento del diario

Procedimiento: Registro de adquisiciones mediante el diario de activos fijos

Puede usar también el diario Activos fijos para registrar adquisiciones. Este diario incluirá fichas que mostrarán los modelos de valor y los libros amortización asociados con los activos seleccionados.

Para registrar la adquisición de un activo con el diario Activos fijos, siga estos pasos.

1. En el panel de exploración, haga clic en Activos fijos, Diarios y, por último, en Activos fijos.

2. Haga clic en el botón Nuevo para crear un diario nuevo. 3. En el campo Nombre, haga clic en la flecha para seleccionar

el diario que se usa para registrar las adquisiciones de activos.



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4. Especifique la descripción del diario en el campo Descripción. 5. Haga clic en el botón Líneas.

Figura 2: Formulario Asiento del diario

6. En el campo Fecha, acepte la fecha o cámbiela, si es necesario. 7. En el campo Tipo de transacción, seleccione Adquisición. 8. En el campo Cuenta, haga clic en la flecha para seleccionar el activo

que se va a registrar. 9. El Modelo de valor será el modelo predeterminado según

la configuración del activo seleccionado en el campo Cuenta. 10. En el campo Descripción, especifique el texto que describe la

transacción. 11. Dado que se trata de una adquisición, escriba el valor de adquisición

en el campo Débito. 12. El Tipo de cuenta de contrapartida y la Cuenta de contrapartida

serán los predeterminados según el Perfil de contabilización, que se determina por el Tipo de transacción y el Modelo de valor seleccionados.

13. Realice las modificaciones necesarias en las fichas Modelos de valor y Libros amortización. Estos datos se rellenarán según el activo seleccionado.



4-10

14. Haga clic en el botón Registrar y en Registrar el diario de activos. 15. Haga clic en Cerrar para cerrar el formulario Registro de

información. 16. Cierre todos los formularios.

Registro de adquisiciones en el diario Inventario a activos fijos

El diario Inventario a activos fijos se utiliza para registrar la adquisición de activos agrupados por la propia empresa, normalmente mediante artículos de inventario. Este diario funciona igual que otros diarios de inventario, con la incorporación de estos campos:


Modelo de valor

Tipo de transacción

Cuando se registra el diario Inventario a activos fijos, se retiran uno o más artículos del inventario y se transforman en activos fijos.

Nota: el diario Inventario a activos fijos se configura en Gestión de inventario y almacenes > Configurar > Diarios > Nombres de diarios, Inventario. En el campo Tipo de diario, utilice el valor Activos fijos.

Procedimiento: Registro de adquisiciones mediante el diario de inventario a activos fijos

Para registrar la adquisición de los activos creados mediante la agrupación de otros artículos, siga estos pasos.

1. En el panel de exploración, haga clic en Activos fijos, Diarios e Inventario a activos fijos.

2. Haga clic en el botón Nuevo para crear un diario nuevo. 3. En el campo Nombre, seleccione el nombre del diario. 4. Haga clic en el botón Líneas. 5. Haga clic en la flecha Número de activo fijo y, a continuación,

en el activo que se va a registrar. El Modelo de valor será el modelo predeterminado según la configuración del activo.



4-11

6. Haga clic en la flecha Tipo de transacción y en Adquisición. 7. Haga clic en la flecha Código de artículo y, a continuación, en

el Código de artículo que se va a asignar a este artículo recién agrupado.

8. En los campos Sitio y Almacén, especifique la ubicación del artículo. 9. Haga clic en el botón Registrar. 10. Si es necesario, haga clic en el botón Aceptar en el formulario

Reserva automática. 11. En el cuadro de diálogo Registro, active la casilla de verificación

Transferir todos los errores de registro a un nuevo diario. 12. Haga clic en Aceptar. 13. Haga clic en Cerrar para cerrar el formulario Registro de


Nota: el Número de lote, el Número de serie y la Cantidad se pueden modificar en función del tipo y número de artículos agrupados y registrados como activos.

Figura 3: Formulario Líneas del diario, Inventario



4-12

Registro de adquisiciones en el módulo Proveedores

En el módulo Proveedores, puede registrar la adquisición de activos a través de estos métodos:

Haga clic en Proveedores, Diarios, Facturas y Diario de facturas.

Haga clic en Proveedores, Diarios, Facturas y Registro de facturas.

Haga clic en Proveedores, Común, Pedidos de compra y Todos los pedidos de compra.

Haga clic en Proveedores, Común, Facturas de proveedores y, por último, en Facturas de proveedor abiertas.

Procedimiento: Registro de adquisiciones mediante el diario de facturas

Antes de registrar la adquisición, se debe crear el activo fijo. Para registrar la adquisición de un activo con el Diario de facturas, siga estos pasos.

1. En el panel de exploración, haga clic en Proveedores, Diarios, Facturas y Diario de facturas.

2. Haga clic en el botón Nuevo para crear un diario nuevo. 3. En el campo Nombre, seleccione el nombre del diario. 4. En el campo Descripción, especifique una descripción para el diario. 5. Haga clic en el botón Líneas. 6. En el campo Tipo de cuenta, seleccione Activos fijos. 7. En el campo Cuenta, seleccione el activo fijo que creó anteriormente. 8. En el campo Factura, especifique el número de factura. 9. En el campo Descripción, escriba un texto para describir la

transacción. 10. Dado que el activo fijo está seleccionado en el campo Tipo

de cuenta, escriba el valor de adquisición en el campo Débito. 11. En el campo Tipo de cuenta de contrapartida,

seleccione Proveedor. 12. En el campo Cuenta de contrapartida, especifique el número

de cuenta del proveedor al que se adquiere el activo. 13. Haga clic en el botón Registrar y en Registrar el diario de facturas

de proveedor. 14. Haga clic en Cerrar para cerrar el formulario Registro de




4-13

Uso de propuestas para registrar adquisiciones

Además de especificar manualmente las adquisiciones, se pueden crear sugerencias para las adquisiciones de activos fijos mediante la función Propuestas del diario de activos fijos. Para generar una propuesta, los activos fijos se deben configurar con el precio de adquisición esperado especificado.

Procedimiento: Uso de propuestas para adquirir activos en el diario Activos fijos

Antes de registrar la adquisición, se debe crear el activo fijo. Si desea utilizar propuestas para registrar la adquisición de activos, siga estos pasos.


2. Haga clic en el botón Nuevo para crear un diario nuevo. 3. En el campo Nombre, haga clic en la flecha para seleccionar el diario. 4. Especifique la descripción del diario en el campo Descripción. 5. Haga clic en el botón Líneas. 6. Haga clic en el botón Propuestas y en Propuesta de adquisición. 7. Haga clic en el botón Seleccionar. 8. En la columna del campo Criterios, para el número de activo fijo,

seleccione el activo nuevo. 9. Haga clic en Aceptar. 10. Haga clic de nuevo en Aceptar. 11. Anote la línea sugerida con el artículo y el precio. 12. Haga clic en el botón Registrar y en Registrar el diario de activos. 13. Haga clic en Cerrar para cerrar el formulario Registro de


Nota: la misma funcionalidad de propuesta se encuentra en el Diario del libro depreciación. Para encontrar el diario en el panel de exploración, haga clic en Activos fijos, Diarios y, por último, en Diario del libro depreciación.



4-14


1. ¿Cuál de las siguientes no es una forma de adquirir un activo?

( ) Uso del diario Activos fijos

( ) Uso del Diario general

( ) Uso del diario Inventario a activos fijos

( ) Uso del pedido de ventas

2. Nombre los cuatro tipos de transacciones de activos.



4-15

Práctica 4.1: Adquisición de un activo mediante el diario de activos fijos

Escenario

April es la coordinadora de proveedores de la empresa Contoso. Recientemente, la empresa compró una caldera de gas nueva por 10.000 dólares estadounidenses (USD). Su tarea consiste en registrar la adquisición mediante el diario de activos fijos.


Cree una entrada de adquisición en el diario de activos fijos. Utilice la siguiente información:

Campo Valor Grupo de activos fijos MAQUNúmero de active fijo Asignado por el sistemaNombre Caldera de gas n.º 2.Nombre de búsqueda Caldera 2Precio de adquisición 10.000,00


Antes de utilizar el diario Activos fijos, cree el activo fijo.

Seleccione el Nombre del diario de activos fijos que corresponda a las adquisiciones de activos.

Seleccione el Tipo de transacción correcto.

Paso a paso

Para crear un activo fijo nuevo, siga estos pasos.


2. Haga clic en el botón Activo fijo para crear un nuevo activo.



4-16

3. En el campo Grupo de activos fijos, seleccione MAQU. 4. En el campo Número de activo fijo, el sistema muestra este

número de forma predeterminada. Anote este número para la entrada del diario.

5. En el campo Nombre, especifique Caldera de gas n.º 2. 6. En el campo Nombre de búsqueda, especifique Caldera 2. 7. Haga clic en el botón Modelos de valor. Tenga en cuenta que

hay un modelo de valor asociado con el activo y que el estado es No adquirido todavía.


Para registrar la adquisición, siga estos pasos.


2. Haga clic en el botón Nuevo para crear un diario nuevo. 3. En el campo Nombre, seleccione FAA (Diario de adquisición

de activos fijos). 4. Haga clic en el botón Líneas. 5. En el campo Tipo de transacción, seleccione Adquisición. 6. En el campo Cuenta, seleccione el activo fijo que creó anteriormente.

El Modelo de valor será el modelo predeterminado según la configuración del activo seleccionado en el campo Cuenta.

7. En el campo Descripción, seleccione adquisición. 8. En el campo Débito, escriba 10.000,00. Los valores de Tipo de

cuenta de contrapartida y Cuenta de contrapartida serán los predeterminados según el perfil de contabilización del modelo de valor.

9. Haga clic en el botón Registrar y, a continuación, haga clic en Registrar.

10. Haga clic en Cerrar para cerrar el formulario Registro de información.




4-17

Práctica 4.2: Adquisición de un activo mediante el diario de inventario a activos fijos

Escenario

April es la coordinadora de proveedores de la empresa Contoso. Recientemente, la empresa completó el montaje y la instalación de un proyector, que se utilizará en las oficinas. El artículo está formado por partes del inventario de materias primas (códigos de artículo 1507 y 1552) y ahora es preciso registrar el activo final. Su tarea consiste en registrar el activo fijo nuevo mediante el diario de inventario a activos fijos.


Cree un activo nuevo para el proyector.

Cree y registre una entrada de adquisiciones en el diario Inventario a activos fijos.

Utilice los artículos de inventario 1507 y 1552. Para el artículo 1552, seleccione 2 para el Sitio y 21 para el Almacén.

Use la siguiente información para crear el activo:

Campo Valor Grupo de activos fijos OFICNúmero de active fijo Asignado por el sistemaNombre Proyector de oficinaNombre de búsqueda Proy. de ofic.


Antes de crear el diario Inventario a activos fijos, cree el activo fijo.

Seleccione el nombre de diario correcto para registrar en Inventario a activos fijos.

En el diario, seleccione los códigos de artículo correctos.

Seleccione el Tipo de transacción correcto.

Si es necesario, procure reservar los artículos de inventario.



4-18

Paso a paso

Para crear un activo fijo nuevo, siga estos pasos.


2. Haga clic en el botón Activo fijo para crear un nuevo activo. 3. En el campo Grupo de activos fijos, seleccione OFIC. 4. En el campo Número de activo fijo, el sistema crea el número de

forma predeterminada. Anote este número para la entrada del diario. 5. En el campo Nombre, especifique Proyector de oficina. 6. En el campo Nombre de búsqueda, especifique Proy. de ofic. 7. Haga clic en el botón Modelos de valor. 8. Tenga en cuenta que hay dos modelos de valor asociados con el

activo y que el estado de cada uno de ellos es No adquirido todavía. 9. Cierre todos los formularios.

Para crear y registrar la entrada, siga estos pasos.

1. En el panel de exploración, haga clic en Activos fijos, Diarios e Inventario a activos fijos.

2. Haga clic en el botón Nuevo para crear un diario nuevo. 3. En el campo Nombre, seleccione IFA. 4. Haga clic en el botón Líneas. 5. En el campo Número de activo fijo, seleccione el activo que creó

anteriormente. El Modelo de valor será el modelo predeterminado en función de la configuración del activo.

6. En el campo Tipo de transacción, seleccione Adquisición. 7. En el campo Código de artículo, seleccione 1507. 8. Escriba 1 en el campo Cantidad. 9. Haga clic en el botón Nuevo para agregar una línea. 10. En el campo Número de activo fijo, seleccione el activo que creó

anteriormente. El Modelo de valor será el modelo predeterminado en función de la configuración del activo.

11. En el campo Tipo de transacción, seleccione Adquisición. 12. En el campo Código de artículo, seleccione 1552. 13. En el campo Sitio, seleccione 2. 14. En el campo Almacén, seleccione 21. 15. Escriba 1 en el campo Cantidad.



4-19

16. Haga clic en el botón Registrar. 17. Si es necesario, haga clic en el botón Aceptar en el formulario

Reserva automática. 18. Si aún no se ha seleccionado, en el cuadro de diálogo Registro,

active la casilla de verificación Transferir todos los errores de registro a un nuevo diario.

19. Haga clic en Aceptar. 20. Haga clic en Cerrar para cerrar el formulario Registro

de información. 21. Cierre todos los formularios.



4-20

Creación y adquisición de activos fijos desde Compras En Microsoft Dynamics AX 2012, existen muchas maneras de crear y adquirir activos fijos directamente desde compras. Gracias a esta variedad, las empresas con requisitos de adquisición de activos complejos pueden satisfacer sus requisitos.

Asimismo, existen varias formas posibles de crear y adquirir activos fijos directamente desde los pedidos de compra en Proveedores.

En Microsoft Dynamics AX 2012, existe una funcionalidad que permite al usuario asignar un artículo de línea de compra como compra de activo fijo sin la necesidad de crear el registro del activo con antelación. El activo se crea automáticamente durante el proceso de recepción de producto o de registro de la factura de proveedor. Cuando el artículo que se compra se va a utilizar como activo fijo, se pueden definir cuentas contables de registro específicas para utilizarlas en las adquisiciones.

Además, las organizaciones pueden administrar el registro de las transacciones de adquisición de activos durante el registro de facturas de proveedor mediante la asignación de grupos de usuarios. Una organización puede asignar un grupo de usuarios específico que pueda registrar adquisiciones de activos desde los pedidos de compra o puede desactivar esta funcionalidad. Además, la funcionalidad de propuestas de adquisición de los diarios de activos fijos se configura para la adquisición de los activos facturados, pero que aún no se adquirieron en activos fijos. Esta función está disponible para que el usuario que administra los registros de activos fijos (que, normalmente, no el mismo usuario que registra la factura del proveedor para el activo) pueda crear las transacciones de adquisición de activos en el activo y actualizar el estado del activo a Abierto, mediante la recuperación de las facturas de proveedor registradas para el activo.

Escenario

Cassie es la contable de la empresa Contoso. Ha seleccionado un parámetro de activo fijo para poder crear un activo durante las transacciones de recepción del producto o de factura del proveedor del pedido de compra. Cassie también ha creado el campo Permite la adquisición de activos desde Compras en el formulario Parámetros de activos fijos. Con este parámetro desactivado, la funcionalidad para registrar una transacción de adquisición de activos a través del registro de la factura de proveedor no está disponible para ningún usuario.



4-21

Cassie especifica también la cuenta de emisión del activo fijo y de recepción del activo fijo para su uso en un grupo de artículos o un artículo específico. Asimismo, ha activado umbrales de capitalización que se validarán cuando se cree el activo. El umbral de capitalización del grupo de activos Equipo se ha establecido en 2.500 USD.

Alicia es el agente de compras de la empresa Contoso. Va a registrar un pedido de compra para la adquisición de un portátil para un nuevo empleado. Alicia sabe que la compra está relacionada con un activo interno; sin embargo, no dispone de la autoridad necesaria para crear nuevos registros de activos. Selecciona un registro de artículos y activa una casilla de verificación en la línea del pedido de compra que indica que la compra es para un nuevo activo fijo. Tras seleccionar el artículo de línea como activo fijo nuevo, el campo Grupo de activos se habilita.

Ahora Alicia puede seleccionar una opción en una lista predefinida de grupos de activos, por lo que selecciona el grupo más adecuado para el equipo portátil: COMP. Después de activar la casilla de verificación del activo fijo, los campos de número de activo fijo, modelo de valor y tipo de transacción se deshabilitan (el tipo de transacción se establece en adquisición y no se puede cambiar). Asimismo, se crea una reserva para la línea del pedido de compra para reservar las cantidades solicitadas para su uso como activo fijo. Así se garantiza que la compra de la línea del pedido de compra de un activo fijo no pueda seleccionarse para un pedido de ventas. Alicia guarda el pedido de compra y no se realiza ningún registro.

Posteriormente, Sammy, empleado del departamento de envío y recepción, registra la recepción del portátil. Introduce una transacción de recepción del producto y luego registra la transacción de recepción del producto. Durante el proceso de registro, se crea el registro de activo nuevo en función del grupo de activos asignado a la línea del pedido de compra. El estado del activo es No adquirido todavía. Además, dado que Cassie ha seleccionado el parámetro Umbral de capitalización, se compara el importe de la línea de recepción del producto de 2.600 USD con el umbral de capitalización de 2.500 USD del grupo de activos. Debido a que el importe de la línea es mayor que el umbral, se activa la casilla de verificación de depreciación en el modelo de valor del activo y en los libros de amortización establecidos de forma predeterminada en el grupo de activos. El nuevo número de activo se vuelve a almacenar en la línea del pedido de compra y en el modelo de valor predeterminado asignado.

April, la coordinadora de proveedores, recibe la factura del proveedor del equipo portátil y registra la factura del pedido de compra. El estado del activo no se modifica, ya que la configuración de parámetros que Cassie ha deshabilitado evita el registro de una transacción de adquisición de activos desde compras.



4-22

Cassie, la contable, revisa los activos con el estado No adquirido todavía. Selecciona el registro de activos y hace clic en el botón Modelos de valor para ver el estado del activo de cada modelo de valor asignado. Después de seleccionar los activos que se van a registrar en el diario de activos fijos, manualmente o mediante una propuesta de adquisición, registra el diario y se adquieren los activos. El estado del modelo de valor se establece en Abierto.

Tras el registro de la adquisición del activo, se registra una transacción vendida en el registro de artículos que elimina la cantidad disponible, y se actualizan la cantidad, la unidad de medida y el coste del activo.

Variaciones del ejemplo

A continuación, se muestran algunas variaciones de este ejemplo.

Si el formulario Parámetros de activos fijos se configura para que sea posible registrar las transacciones de adquisición cuando se registran las facturas de proveedor, el contable no necesita utilizar las propuestas de adquisición de Activos fijos, ya que la transacción de adquisición se crea al registrar la factura del proveedor.

El momento en que se activa la casilla de verificación ¿Nuevo activo fijo? de la línea del pedido de compra puede afectar al estado de un activo creado. Si no se activa la casilla de verificación ¿Nuevo activo fijo? al registrar la recepción del producto, pero se activa al registrar la factura del proveedor, el activo se crea con el estado No adquirido todavía. No obstante, el estado será Abierto si las transacciones de adquisición también se crean al registrar la factura del proveedor.

Los umbrales de capitalización se evalúan durante la creación de activos desde los pedidos de compra. Si el coste del equipo portátil es de 1.900 USD en lugar de 2.600 USD, el umbral de capitalización no se alcanza en el ejemplo de la visión general. Por lo tanto, el activo se crea con la casilla de verificación de la depreciación desactivada.

Si se utiliza un registro de factura, debe seguir estos pasos para crear un activo fijo en compras:

o Utilice el formulario del diario de aprobación de facturas una vez registrada la factura para recuperar el asiento.

o Vincule el pedido de compra a la factura de la forma habitual. o Si la casilla de verificación ¿Nuevo activo fijo? no se seleccionó

anteriormente en la línea de pedido de compra, active la casilla de verificación ¿Nuevo activo fijo?, seleccione el grupo de activos y, a continuación registre la factura. Si el usuario es miembro de un grupo de usuarios que pueden crear transacciones de adquisición directamente en compras y se selecciona el parámetro adecuado de activos fijos, la adquisición se crea cuando se registra la factura y el activo tiene el estado Abierto.



4-23

Si se recibe únicamente una cantidad parcial en la recepción del producto del pedido de compra y el usuario que realiza el registro no es miembro del grupo de usuarios autorizado para crear transacciones de adquisición en compras (suponiendo que el parámetro esté seleccionado en Activos fijos), no se creará ninguna adquisición de activos para la primera factura. Si un segundo usuario registra después la factura para la cantidad y el importe restantes, no se creará ninguna adquisición de activos, aunque el segundo usuario sea miembro del grupo de usuarios autorizado para realizar transacciones de adquisición. Por lo tanto, la adquisición se debe crear mediante los diarios de activos fijos.

Si se crea una transacción de adquisición para la primera factura parcial registrada, las facturas siguientes registradas para el pedido de compra se comportarán de la siguiente forma:

o Si la opción Permitir varias adquisiciones está activada en el formulario Parámetros de activos fijos, el tipo de transacción de activos fijos de la factura de proveedor siguiente se establecerá en Adquisición para la segunda factura registrada para el activo. Este valor se puede cambiar manualmente a Ajuste de adquisición.

o Si la opción Permitir varias adquisiciones está desactivada en el formulario Parámetros de activos fijos, el tipo de transacción de activos fijos de la factura de proveedor siguiente se establecerá en Ajuste de adquisición para la segunda factura registrada para el activo.

Métodos de integración

Se puede configurar una integración entre Activos fijos y Compras para crear automáticamente activos fijos a partir de pedidos de compra o facturas de proveedor, o para registrar automáticamente transacciones de adquisición o transacciones de ajuste de adquisición de activos fijos.



4-24

Existen cuatro métodos disponibles para llevar a cabo la integración de Activos fijos y Compras. El método utilizado depende de la configuración de los parámetros y del flujo del proceso:

Se puede crear manualmente un activo fijo, y el número de activo fijo se agrega posteriormente al pedido de compra o a la factura del proveedor. Se registra automáticamente una transacción de adquisición para el activo al registrar la factura del proveedor.

Se puede crear manualmente un activo fijo antes de agregar el número de activo fijo a la línea del pedido de compra o de la factura del proveedor. No se registra ninguna transacción de adquisición del activo cuando se registra la factura del proveedor.

Se crea automáticamente un activo fijo nuevo al registrar una recepción del producto o factura del proveedor que tienen activada la casilla de verificación ¿Nuevo activo fijo? Se registra automáticamente una transacción de adquisición para el activo al registrar la factura del proveedor.

Se crea automáticamente un activo fijo nuevo al registrar una recepción del producto o factura que tienen activada la casilla de verificación ¿Nuevo activo fijo? No se registra automáticamente ninguna transacción de adquisición para el activo al registrar la factura del proveedor. La transacción de adquisición se crea posteriormente a través de un diario de activos fijos.

Parámetros de activos fijos

Los parámetros siguientes controlan las opciones de registro de activos fijos en facturas de proveedor y pedidos de compra.

Para cambiar la configuración de los parámetros, siga estos pasos.

1. Haga clic en Activos fijos, Configurar y, por último, en Parámetros de activos fijos.

2. Haga clic en la pestaña desplegable Pedidos de compra. 3. Active la casilla de verificación Permite la adquisición de activos

desde Compras si se registra una adquisición de activos cuando un usuario autorizado registra una factura de proveedor, si los campos de activos fijos están definidos. Si se desactiva este campo, la transacción de adquisición de un activo sólo se puede registrar a través del módulo Activos fijos, en un diario de activos fijo o en una propuesta de adquisición. De forma predeterminada, este parámetro está seleccionado en Microsoft Dynamics AX 2012.



4-25

4. En el campo Restringir registro de adquisición de activos a grupo de usuarios, seleccione un grupo de usuarios para permitir únicamente a los miembros de este grupo registrar transacciones de adquisición de activos directamente desde Compras al registrar una factura de proveedor que incluya un activo fijo nuevo o existente. Este campo sólo está disponible si se selecciona el campo Permite la adquisición de activos desde Compras. Cuando se especifica un grupo de usuarios, solo los usuarios que sean miembros de este grupo podrán crear adquisiciones de activos fijos directamente desde compras al registrar una factura de proveedor. Si un usuario que registra una factura de proveedor no es miembro de este grupo de usuarios, no se creará la adquisición de activos y la transacción de adquisición de activos deberá crearse en el módulo Activos fijos.

5. Active la casilla de verificación Crear activo durante la recepción de producto o el registro de facturas para que los usuarios puedan crear un nuevo activo fijo cuando se registre una recepción de producto, o cuando se registre una factura de proveedor, si el activo fijo no se crea cuando se registra la recepción de producto. Con el parámetro Crear activo durante la recepción de producto o el registro de facturas seleccionado, el nuevo activo fijo se creará si la casilla de verificación ¿Nuevo activo fijo? está activada en las líneas de una recepción de producto o factura de proveedor antes de que se registre.

Nota: si se desactiva el campo Crear activo durante la recepción de producto o el registro de facturas, debe existir un activo fijo en el formulario Activos fijos para poder hacer referencia al número de activo en las líneas de un pedido de compra, una recepción de producto o una factura de proveedor.



4-26

6. Active la casilla de verificación Comprobar la creación de activos fijos durante la entrada de línea para comprobar la idoneidad de un activo fijo de acuerdo con las reglas de los activos fijos existentes. Si se selecciona esta opción, el grupo de activos fijo se registra en la línea del pedido de compra, según las reglas de activos fijos definidas, cuando se crea la línea del pedido de compra.

Figura 4: Formulario Parámetros de activos fijos



4-27

Cuentas de registro de Contabilidad general para adquisición de activos o creación desde Compras

En Microsoft Dynamics AX 2012, como existen cuentas de recepción y emisión de activos fijos específicas en las cuentas de registro de inventario, las empresas pueden usar los mismos artículos de inventario para las adquisiciones de activos internas, las compras para reventa o la fabricación para existencias. Puede usar estas cuentas al registrar adquisiciones de activos fijos en Compras cuando se dan las siguientes circunstancias:

Se genera una transacción de adquisición de activos a partir de la línea de factura de proveedor.

El grupo de modelos de artículo al que pertenece el artículo tiene activada la casilla de verificación Registrar inventario financiero en la pestaña desplegable Configurar.

Nota: para acceder al formulario Grupos de modelos de artículo, haga clic en Gestión de inventario y almacenes, Configurar, Inventario y, por último, en Grupos de modelos de artículo.

Figura 5: Formulario Grupos de modelos de artículo



4-28

Creación manual de activos fijos y registro de adquisiciones en Compras

En las secciones siguientes, se proporcionará información detallada sobre los métodos de integración descritos anteriormente. En el primer escenario, se crea manualmente un activo fijo, y el número de activo fijo se agrega posteriormente a la línea del pedido de compra o a la factura del proveedor. Se registra automáticamente una transacción de adquisición para el activo al registrar la factura del proveedor.

En este escenario, debe seguir estos pasos en el formulario Parámetros de activos fijos:

Seleccione el campo Permite la adquisición de activos desde Compras.

Desactive el campo de Crear activo durante la recepción de producto o el registro de facturas.

Nota: al registrar la adquisición de los activos fijos en un pedido de compra, la entrada se registra mediante un número de artículo. Para mantener segregados los activos fijos de los artículos del inventario, una empresa puede crear un artículo en concreto para registrar las transacciones de activos fijos.

Empezará usando el formulario Pedido de compra para especificar los detalles y, a continuación, especificará el número de activo fijo en el campo Número de activo fijo en la pestaña desplegable Activo fijo. Los valores predeterminados de los campos Modelo de valor y Tipo de transacción se establecen según el activo fijo seleccionado.

Una vez recibido el artículo, el responsable del envío creará y registrará una recepción de producto para registrar la recepción del artículo. Cuando se registre la factura del proveedor, la adquisición se registrará automáticamente y el estado del activo cambiará a Abierto. Se realizará un cargo en la cuenta de inventario de recepción del activo fijo y se efectuarán dos transacciones adicionales: se realiza un cargo en la cuenta de adquisición del activo y un abono en la cuenta de inventario de emisión de activos fijos.



4-29

Creación de activos fijos desde Compras y registro de adquisiciones en Compras

En este escenario, se crea un activo fijo desde compras, y el número de activo fijo se agrega posteriormente a la línea del pedido de compra o a la factura del proveedor. Se registra automáticamente una transacción de adquisición para el activo al registrar la factura del proveedor.

En este escenario, debe realizar las siguientes acciones en el formulario Parámetros de activos fijos.

Seleccione el campo Permite la adquisición de activos desde Compras.

Seleccione el campo de Crear activo durante la recepción de producto o el registro de facturas.

Empiece usando el formulario Pedido de compra para especificar los detalles y, a continuación, active la casilla de verificación ¿Nuevo activo fijo? en la pestaña desplegable Activo fijo. A continuación, se activará el campo Grupo de activos fijos y los campos Número de activos fijos, Tipo de transacción y Modelo de valor ya no estarán activados. Ahora, seleccione el grupo de activos fijos apropiado en este campo.

Una vez recibido el artículo, el responsable del envío creará y registrará una recepción de producto para registrar la recepción del artículo. Una vez registrada una recepción de producto con la casilla de verificación ¿Nuevo activo fijo? activada para una línea, se crea un nuevo activo fijo tras registrar una recepción de producto con el estado No adquirido todavía.

Una vez registrada la factura del proveedor, la adquisición se registra automáticamente y el estado del activo cambia a Abierto. Se adeuda la cuenta del inventario Recepción de activo fijo y se efectúan otras dos transacciones: se adeuda la cuenta Adquisición del activo y se abona la cuenta del inventario Emisión de activo fijo.

Nota: si la casilla de verificación ¿Nuevo activo fijo? no está activada en la línea del pedido al registrar la recepción del producto, pero se activa al registrar la factura, el nuevo activo fijo se crea y se adquiere con el estado Abierto.

Nota: no se crearán activos adicionales al registrar una factura, si ya se ha creado uno al registrar la recepción del producto.



4-30

Creación de transacciones de adquisición de activos mediante diarios de activos fijos

En función de la configuración de los parámetros de activos fijos, puede utilizar diarios de activos fijos para registrar adquisiciones de activos. Sin embargo, no es necesario crear la adquisición de activos cuando se registra la factura de proveedor en las siguientes situaciones.

El parámetro de Activos fijos Permite la adquisición de activos desde Compras está desactivado.

El parámetros de Activos fijos Permite la adquisición de activos desde Compras está activado, el campo Restringir registro de adquisición de activos a grupo de usuarios se ha rellenado y el usuario que registra la factura del proveedor no es miembro del grupo de usuarios seleccionado.

Si se dan estas dos situaciones, es necesario utilizar un diario de activos fijos para registrar las adquisiciones de activos para estos activos. Para seleccionar los activos que desee adquirir, puede utilizar una propuesta de adquisición en el diario de activos fijos.

Ejemplo: Registro de una adquisición de activos creada en Compras

A continuación, se muestra un ejemplo de registro en el que el activo se crea desde la recepción del producto y la adquisición del activo se crea directamente desde la factura del proveedor. El grupo de modelos del artículo tiene seleccionadas las opciones de integración contable de registro de inventario financiero y registro de compra física. El parámetro de proveedores Registrar recepción de producto está seleccionado. Todas las cuentas son solo ejemplos. El importe de la línea del pedido de compra para el registro de recepción del pedido y de la factura es de 1.500 USD.

En la tabla siguiente se muestra el registro de la recepción del producto.

Tipo de registro Cuenta Débito Crédito Compra, compra de recepción de producto

Recibos no facturados

1.500

Compra, contrapartida de compra de recepción de producto

Compras acumuladas

1.500



4-31

En la tabla siguiente se muestra el registro de la factura del proveedor.

Tipo de registro Cuenta Débito Crédito Saldo del proveedor Proveedores 1.500Compra, contrapartida de compra de recepción de producto

Compras acumuladas 1.500

Compra, compra de recepción de producto

Recibos no facturados 1.500

Emisión de inventario Cuenta de emisión de activos fijos

1.500

Compra, recepción Cuenta de recepción de activos fijos

1.500

Activos fijos, débito Cuenta de adquisición de activos fijos

1.500

Nota: como la casilla de verificación ¿Nuevo activo fijo? está activada en la línea del pedido de compra, se utilizarán las cuenta de recepción de activos fijos y las cuentas de emisión de activos fijos asignadas al artículo/grupo de artículos para determinar los registros. Estas cuentas se utilizan en lugar de las cuentas de recepción y emisión que se utilizan cuando el artículo se compra para su reventa.

Ejemplo: Registro de la adquisición de activos creada en un diario de activos fijos

A continuación, se muestra un ejemplo de registro en el que el activo se crea a partir de la recepción del producto y la adquisición del activo se crea posteriormente mediante una propuesta de adquisición en un diario de activos fijos. El parámetro de proveedores Registrar recepción de producto está seleccionado. El grupo de modelos del artículo tiene seleccionadas las opciones de integración contable Registrar inventario financiero y Registrar compra física. Todas las cuentas son solo ejemplos. El importe de la línea del pedido de compra para el registro de recepción del pedido y de la factura es de 1.500 USD.

En la tabla siguiente se muestra el registro de la recepción del producto.

Tipo de registro Cuenta Débito Crédito Compra, compra de recepción de producto


1.500

Compra, contrapartida de compra de recepción de producto

Compras acumuladas

1.500



4-32

En la tabla siguiente se muestra el registro de la factura del proveedor (la adquisición no se registra en Proveedores).

Tipo de registro Cuenta Débito Crédito Saldo del proveedor Proveedores 1.500Compra, contrapartida de compra de recepción de producto

Compras acumuladas 1.500

Compra, compra de recepción de producto


1.500

Compra, recepción Cuenta de recepción de activos fijos

1.500

En la tabla siguiente se muestra la adquisición creada mediante un diario de activo fijo.

Tipo de registro Cuenta Débito Crédito Activos fijos, débito Adquisiciones del año actual 1.500 Emisión de inventario

Cuenta de emisión de activos fijos

1.500

Nota: como la casilla de verificación ¿Nuevo activo fijo? está activada en la línea del pedido de compra, se utilizarán las cuenta de recepción de activos fijos y las cuentas de emisión de activos fijos asignadas al artículo/grupo de artículos para determinar los registros. Estas cuentas se utilizan en lugar de las cuentas de recepción y emisión que se utilizan cuando el artículo se compra para su reventa.

Nota: el ejemplo anterior presupone la utilización de una propuesta de adquisición en el diario de activos fijos para seleccionar los activos fijos que se van a adquirir. Si los activos se seleccionan manualmente en las líneas del diario, el creador del diario es responsable de garantizar que se utilice la cuenta de emisión de activos fijos.


1. ¿Qué parámetro de Activos fijos se debe seleccionar para que un usuario pueda crear un activo fijo de un pedido de compra?

( ) Permite la adquisición de activos desde Compra

( ) Restringir registro de adquisición de activos a grupo de usuarios

( ) Crear activo durante la recepción de producto o el registro de facturas

( ) Considerar umbral de capitalización



4-33

2. ¿Qué parámetro de activos fijos se debe seleccionar para permitir el registro de adquisiciones de activos de una factura de proveedor?





3. ¿Cuáles son los pasos necesarios para restringir la posibilidad de permitir las adquisiciones de activos desde compras a un usuario determinado?

4. Para crear un activo desde Compras, coloque los siguientes pasos en orden numerando cada uno de ellos para indicar el orden correcto.

Pasos Active la casilla de verificación ¿Nuevo activo fijo? en la pestaña

desplegable Activos fijos de la línea del pedido de compra o del formulario Registro de recepción de productos.

Active la casilla de verificación Grupo de activos fijos en la pestaña desplegable Activos fijos de la línea del pedido de compra o del formulario Registro de recepción de productos.

Cree el pedido de compra y las líneas del pedido de compra. Registre la recepción del producto.

Seleccione el campo Crear activo durante la recepción de producto o el registro de facturas en el formulario Parámetros de activos fijos.

5. Se va a utilizar un artículo del inventario de los pedidos de compra para crear y adquirir un activo. ¿Qué configuración de grupos de modelos de inventario para el artículo del inventario seleccionado se debe seleccionar para utilizar las cuentas de recepción y emisión de activos fijos?

( ) Integración contable: Registrar inventario físico

( ) Actualización física: Requisitos de deducción

( ) Integración contable: Registrar inventario financiero

( ) Integración contable: Registrar compra física



4-34

Registrar la depreciación Hay tres tipos de opciones de registro de activos para los siguientes Tipos de transacciones: Depreciación, Ajuste de depreciación y Depreciación extraordinaria.

Los procesos de los tres tipos son idénticos, con excepción del Tipo de transacción y el Texto de la transacción.

Puede registrar la depreciación de activos fijos, los ajustes de depreciación y la depreciación extraordinaria en los siguientes formularios:

Diario de activos fijos (Activos fijos) > Diarios > Diario Activos fijos)

Diario del libro amortización (Activos fijos > Diarios > Diario del libro amortización)

En ambos diarios puede registrar los importes de depreciación manualmente o usar propuestas para sugerir los importes de depreciación. Las entradas manuales son útiles para realizar ajustes en un número limitado de activos, por ejemplo, cuando un auditor proporciona un ajuste que se debe reservar. Las propuestas son útiles para generar la depreciación recomendada para todos los activos de un período determinado.

Al especificar Diario de activos fijos, el usuario tiene la opción de registrar modelos de valor y/o libros amortización adicionales. Es necesario registrar manualmente los importes de cada modelo de valor y libro amortización. Todos los importes se registran al registrar el diario.

En un diario de libro amortización, el usuario puede agregar varias líneas al diario para seleccionar los distintos libros amortización configurados para el activo. Las entradas no se registran en las cuentas contables a partir de los diarios de los libros amortización.

Procedimiento: Registro de la depreciación mediante el diario Activos fijos

En el diario de activos fijos, normalmente se registran las entradas que afectan las cuentas de contabilidad general.

Para registrar la depreciación mediante el diario de activos fijos, siga estos pasos.


2. Haga clic en el botón Nuevo para crear una nueva línea.



4-35

3. En el campo Nombre, haga clic en la flecha para seleccionar un nombre de diario.

4. Haga clic en el botón Líneas. 5. En el campo Fecha, especifique la fecha de registro. 6. Haga clic en la flecha Tipo de transacción y luego en Depreciación. 7. Haga clic en la flecha Cuenta y, a continuación, en el activo que se

vaya a amortizar. El Modelo de valor será el modelo predeterminado según la configuración del activo seleccionado en el campo Cuenta.

8. En el campo Descripción, especifique el texto que describe la transacción.

9. Dado que se trata de una entrada de depreciación, escriba el importe en el campo Crédito. El Tipo de cuenta de contrapartida y la Cuenta de contrapartida serán los predeterminados en función de la configuración del perfil de contabilización del modelo de valor vinculado con el activo fijo.




Procedimiento: Registro de la amortización mediante el diario del libro amortización

Puede registrar la amortización mediante el diario de libro amortización. Las entradas de amortización realizadas en el diario del libro amortización se registran en el libro amortización del activo y no en el modelo de valor. Por lo tanto, las entradas registradas a través de este diario no afectan los saldos de las cuentas contables.

Para registrar la depreciación de activos mediante el diario del libro amortización, siga estos pasos.

1. En el panel de exploración, haga clic en Activos fijos, Diarios y, por último, en Diario del libro amortización.


un nombre de diario. 4. Haga clic en el botón Líneas. 5. Haga clic en la flecha Tipo de transacción y luego en Depreciación. 6. En el campo Número de activo fijo, seleccione el activo que se

va a depreciar.



4-36

7. En el campo Libro amortización, haga clic en la flecha para seleccionar el libro amortización en el que se debe registrar la transacción.

8. En el campo Descripción, especifique o seleccione el texto que describe la transacción.

9. Dado que se trata de una depreciación, escriba el importe en el campo Crédito.




Uso de propuestas para registrar las depreciaciones

Además de registrar las depreciaciones mediante el diario de activos fijos o el diario del libro amortización, también se pueden crear propuestas dentro de estos diarios para la depreciación, la depreciación de consumo, la depreciación extraordinaria, y la depreciación de bonificación (solo en el diario del libro amortización).

Las propuestas de depreciación sólo tienen en cuenta los activos fijos depreciables con el Estado Abierto. Las propuestas de depreciación calculan la depreciación para períodos de depreciación en los que aún esta no se ha registrado.

Se pueden crear depreciaciones de los activos que no se han adquirido todavía, o depreciaciones proyectadas, por medio de propuestas y la especificación de una fecha de registro en el futuro.

El uso de propuestas de depreciación ayuda en la confección de los extractos financieros periódicos, dado que las depreciaciones de varios activos fijos se pueden calcular y registrar en una única operación.

Procedimiento: Uso de propuestas en el diario de activos fijos para registrar la depreciación

Si desea utilizar las propuestas del diario Activos fijos para registrar la depreciación de activos, siga estos pasos.


2. Haga clic en el botón Nuevo para crear un diario nuevo. 3. En el campo Nombre, haga clic en la flecha para seleccionar un

nombre de diario. 4. Haga clic en el botón Líneas.



4-37

5. Haga clic en el botón Propuestas y en Propuesta de depreciación. 6. En el campo Hasta fecha, especifique la fecha de finalización del

período para el que desea crear líneas de propuesta de depreciación. 7. Haga clic en el botón Seleccionar. 8. Especifique los criterios de la propuesta. 9. Haga clic en Aceptar en los formularios Propuesta de activo

y Propuesta de depreciación. 10. Revise la entrada sugerida. 11. Haga clic en el botón Registrar y, a continuación, haga clic

en Registrar. 12. Haga clic en Cerrar para cerrar el formulario Registro de


Nota: haga clic en la casilla de verificación Resumir depreciación del formulario Propuesta de depreciación para resumir las depreciaciones mensuales en una sola línea del diario. Por ejemplo, si el valor de Hasta fecha es el 31 de diciembre de 2012 y no se ha registrado ninguna depreciación desde el 1 de julio de 2012, los importes de todas las depreciaciones desde julio hasta diciembre se resumen en una sola línea del diario y el campo Fecha en las líneas del diario propuestas se establece en el 31 de diciembre de 2012.

Procedimiento: Uso de propuestas en el diario de libro amortización para registrar la depreciación

Si desea utilizar las propuestas del diario Libros amortización para registrar la depreciación de activos, siga estos pasos.

1. En el panel de exploración, haga clic en Activos fijos, Diarios y, por último, en Diario del libro amortización.


un nombre de diario. 4. Haga clic en el botón Líneas. 5. Haga clic en el botón Propuestas y en Propuesta de depreciación. 6. En el campo Hasta fecha, especifique la fecha de finalización del

período para el que desea crear líneas de propuesta de depreciación. 7. Haga clic en el botón Seleccionar. 8. Especifique los criterios de la propuesta. 9. Haga clic en Aceptar en los formularios AssetDepBookProposal

y Propuesta de depreciación.



4-38

10. Revise la entrada sugerida. Se mostrarán todos los libros amortización asociados con los activos aptos para depreciar.




Nota: haga clic en la casilla de verificación Resumir depreciación del formulario Propuesta de depreciación para resumir las depreciaciones mensuales en una sola línea del diario.


1. ¿Cuál de las siguientes no es una forma de registrar las depreciaciones?

( ) Uso del diario Activos fijos (manualmente)

( ) Uso del diario Activos fijos (mediante una propuesta)


( ) Uso del diario del libro amortización

2. ¿Cuál de los siguientes no es un tipo de transacción de depreciación?

( ) Depreciación

( ) Ajuste de depreciación

( ) Depreciación ordinaria

( ) Depreciación extraordinaria



4-39

Práctica 4.3: Depreciación de un activo mediante una propuesta

Escenario

Cassie es la contable de la empresa Contoso. Se acerca fin de mes y debe crear una propuesta para depreciar todos los activos del grupo de activos fijos FIXT. Tras crear la propuesta, su gerente la revisa y, a continuación, Cassie procede con el registro.


Utilice el diario de activos fijos para crear una propuesta de depreciación. Especifique 31/07/08 para la fecha.

Registre la depreciación.


Seleccione el nombre de diario correcto para la depreciación del activo fijo.

Seleccione el grupo de activos fijos correcto.

Paso a paso


2. Haga clic en el botón Nuevo para crear un diario nuevo. 3. Haga clic en la flecha Nombre y, a continuación, haga clic en FAD. 4. Haga clic en el botón Líneas. 5. Haga clic en el botón Propuestas y en Propuesta de depreciación. 6. En el campo Hasta fecha, especifique 31/07/2012. 7. Haga clic en el botón Seleccionar. 8. Si es necesario, haga clic en el botón Restablecer para borrar los

criterios anteriores. 9. En el campo Criterios del grupo de activos fijos, haga clic en la flecha

para seleccionar FIXT. 10. Haga clic en Aceptar para cerrar el formulario

AssetProposalDepreciation.



4-40

11. Haga clic en Aceptar para cerrar el formulario Propuesta de depreciación.

12. Revise las líneas sugeridas en el diario. 13. Haga clic en el botón Registro y, a continuación, haga clic

en Registrar. 14. Haga clic en Cerrar para cerrar el formulario Registro




4-41

Registro de ajustes de valores Los ajustes de valores están formados por los siguientes tipos de transacciones: Ajuste de revalorización, Ajuste de devaluación y Revalorización.

Los ajustes de revalorización y los ajustes de devaluación siempre se especifican como líneas de diario manuales, porque generalmente no se pueden configurar reglas para dichos ajustes.

Los procesos para utilizar estos diarios son idénticos a los procesos que se muestran para las adquisiciones y las depreciaciones.

Por otro lado, la revalorización se puede configurar para cada activo y, por lo tanto, se pueden utilizar propuestas. El proceso para utilizar estas propuestas es idéntico a los procesos que se han mostrado en este apartado. Dado que esta funcionalidad es específica de España, consulte el contenido localizado para España a fin de obtener más información.

Registro de las cancelaciones Existen cuatro tipos de transacciones que se pueden utilizar para la cancelación de activos: Venta, Cancelación y Provisión para reserva.

Los procesos para registrar estas transacciones son idénticos a los procesos que se muestran para las adquisiciones y las depreciaciones.

Puede registrar transacciones de activos del tipo Venta en el diario de activos fijos, en el diario general y en Clientes (como factura de servicios).

En estos diarios, el tipo Venta se registra como una línea del diario especificada manualmente. El Número de activo, el Modelo de valor y el Tipo de transacción se deben especificar en las líneas del diario. Este proceso es idéntico a los procesos descritos para las adquisiciones y las depreciaciones.

La cancelación de activos mediante las ventas también se puede registrar a través de la factura de servicios. En la facturación de servicios, el Tipo de transacción de activos siempre se considera Venta.



4-42

Procedimiento: Registro de cancelación por venta mediante facturas de servicios

Para registrar la cancelación de activos por venta mediante la factura de servicios, siga estos pasos.

1. En el panel de exploración, haga clic en Clientes, Común, Facturas de servicios y, por último, en Todas las facturas de servicios.

2. Haga clic en el botón Factura de servicios para crear una nueva factura.

3. En el campo Cuenta de cliente, seleccione el cliente al que se va a vender el activo.

4. Haga clic en la pestaña desplegable Detalles de línea.

Figura 6: Formulario Factura de servicios

5. En el campo Descripción, escriba una descripción para el activo o la cancelación.

6. En el campo Importe, escriba el importe por el que se va a vender el activo.

7. En el campo Número de activo fijo, seleccione el activo que se va a vender. El campo Modelo de valor se establece de forma predeterminada en el activo fijo seleccionado.

8. Haga clic en el botón Registrar.



4-43

9. Haga clic en Aceptar. 10. Haga clic en Cerrar para cerrar el formulario Registro


Nota: al registrar una cancelación, no es necesario indicar el número de cuenta contable una vez completada la configuración de la cancelación en el perfil de contabilización.

Para revisar los resultados del registro de cancelación, siga estos pasos.


2. Seleccione el registro del activo que se ha cancelado. 3. Haga clic en el botón Modelos de valor. 4. En el campo Estado, observe que el estado es Vendido. 5. Seleccione la línea con el modelo de valor que se ha especificado

en la transacción de cancelación. 6. Haga clic en el botón Transacciones. 7. Presione CTRL + FIN o desplácese hasta el último registro

del formulario. 8. Observe las entradas creadas para la cancelación. 9. Cierre todos los formularios.

Cancelación

La cancelación se puede registrar de la misma forma que la venta, pero como la cancelación se considera una transacción interna, para registrarla solo se pueden utilizar los diarios. No se pueden utilizar las facturas de servicios.

Provisión para reserva

Después de registrar una transacción de cancelación de activos, Microsoft Dynamics AX 2012 determina si el activo está configurado para la funcionalidad de provisión.

Si el activo se configura con la funcionalidad provisional, Microsoft Dynamics AX 2012 comprueba si se cumple el requisito configurado para el tipo de provisión. Es decir, el activo pertenece a la empresa durante el tiempo que requiere la duración de la propiedad.



4-44

Si este requisito se cumple, el margen sobre la venta de este activo se registra en la cuenta de Provisión para reserva, según la configuración del perfil de contabilización.

Por lo tanto, dado que las comprobaciones las realiza el sistema, la provisión para reserva no se debe registrar de forma manual. Para obtener más información, consulte el curso Procedimientos de configuración.

Procedimiento: Transferencia desde reserva

La transferencia desde reserva es una transacción de activos. Esta se puede crear mediante la funcionalidad de propuestas. Este proceso es idéntico al proceso descrito para utilizar las propuestas para las adquisiciones, excepto que el tipo de propuesta es Reconocimiento de ingresos de reservas.

Esta transacción invierte la transacción de provisión para reserva. Según el tiempo de la reserva, es posible que el campo Cuenta se tenga que completar manualmente. Este será el caso si la reserva todavía se puede utilizar con respecto a una adquisición de un activo nuevo. Si la reserva es muy antigua, de acuerdo con la configuración del Tipo de provisión, el sistema sugerirá la cuenta del reconocimiento de ingresos de reservas no transferidas.

Para crear estas propuestas, siga estos pasos.

1. Haga clic en Activos fijos, Diarios y, por último en, Activos fijos. 2. Haga clic en el botón Nuevo para crear un diario nuevo. 3. En el campo Nombre, haga clic en la flecha para seleccionar

un nombre de diario. 4. Haga clic en el botón Líneas. 5. Haga clic en el botón Propuestas y en Reconocimiento de ingresos

de reservas. 6. En el campo Fechas de registro, especifique la fecha de

la transacción. 7. Haga clic en el botón Seleccionar. 8. Especifique los criterios de la propuesta. 9. Haga clic en Aceptar. Revise la entrada sugerida en el formulario

Asiento del diario. 10. Haga clic en el botón Registro y, a continuación, haga clic





4-45

Para crear las transferencias en el diario general, siga estos pasos.

1. Haga clic en Contabilidad general, Diarios y Diario general. 2. Haga clic en el botón Nuevo para crear un diario nuevo. 3. En el campo Nombre, haga clic en la flecha para seleccionar

un nombre de diario. 4. Haga clic en el botón Líneas. 5. Haga clic en el menú Desbordamiento, en Activos fijos

y después en Reconocimiento de ingresos de reservas. 6. En el campo Fechas de registro, especifique la fecha de

la transacción. 7. Haga clic en el botón Seleccionar. 8. Especifique los criterios de la propuesta. 9. Haga clic en Aceptar en los formularios

AssetProposalTransferCapital y Reconocimiento de ingresos de reservas.

10. Revise la entrada sugerida. 11. Haga clic en el botón Registro y, a continuación, haga clic




1. ¿Cuál es la diferencia entre Provisión para reserva y Transferencia desde reserva?



4-46

2. ¿Qué tipo de transacción se puede registrar mediante una factura de servicios?

( ) Adquisición

( ) Depreciación

( ) Ajustes de valores

( ) Cancelación - Venta

3. Indique los cuatro tipos de transacciones de cancelación.



4-47

Práctica 4.4: Cancelación de un activo mediante el diario de activos fijos

Escenario

Cassie es la contable de la empresa Contoso. La empresa Contoso pagará 500 USD para que se quite la presa hidráulica (MAQU-003) de la planta. Cassie registra la cancelación del activo en el diario de activos fijos.


Registre la cancelación en el diario de activos fijos.


Seleccione el nombre de diario correcto para la depreciación del activo fijo.

Seleccione el tipo de transacción correcto.

Paso a paso


2. Haga clic en el botón Nuevo para crear un diario nuevo. 3. Haga clic en la flecha Nombre y, a continuación, haga clic

en FADP_SC. 4. Haga clic en el botón Líneas. 5. En el campo Tipo de transacción, haga clic en la flecha para

seleccionar Cancelación. 6. En el campo Cuenta, seleccione MAQU-003. 7. En el campo Débito, escriba 500. 8. Haga clic en la pestaña desplegable Modelos de valor y tenga

en cuenta la entrada del modelo de valor MAQU–IMPUESTOS. 9. Haga clic en el botón Registro y, a continuación, haga clic





4-48

Inversiones de transacciones Las principales transacciones asociadas con los activos incluyen las adquisiciones, la depreciación y las cancelaciones de activos. Una vez adquiridos los activos, Microsoft Dynamics AX 2012 ofrece también una amplia funcionalidad para mantener y modificar estas transacciones. Dicha funcionalidad incluye:

Inversiones de transacciones

Adiciones de activos

Actualizaciones de los costes de sustitución y los valores asegurados

Copia de activos fijos

Cambio del grupo de activos fijos

La inversión de transacciones de activos fijos está disponible en Microsoft Dynamics AX 2012. Esta funcionalidad de inversión está disponible en el módulo Activos fijo o en las transacciones en las que se hace referencia a un activo. Algunos ejemplos de las ubicaciones donde se pueden invertir las transacciones de activos fijos incluyen las facturas de proveedores, las transacciones de Contabilidad general y las facturas de servicios de clientes que están vinculadas a un activo fijo, o cualquier transacción especificada en el diario de activos fijos. Esta funcionalidad agiliza el proceso de corrección de los errores transaccionales relacionados con activos fijos.

Entre los ejemplos de tipos de inversiones de transacciones de activos fijos que se pueden llevar a cabo se incluyen los siguientes.

Inversión de adquisición (en el diario de activos fijos)

Inversión de adquisición (en Proveedores)

Inversión de depreciación

Inversión de cancelación

Inversión de venta

Inversiones de revalorización y devaluación

Inversiones de revalorización

Si se utiliza un modelo de valor derivado, al invertir la transacción del modelo de valor original, se invertirá la transacción del modelo de valor y la transacción del modelo de valor derivado asociada a la transacción original.

Asimismo, si se utilizan los libros amortización para un activo, las transacciones del libro amortización asociadas con la transacción original se invertirán al invertir la transacción original.



4-49

Dónde se invierten las transacciones de activos fijos

Las inversiones de transacciones de activos fijos se deben llevar a cabo en el módulo de origen y se pueden realizar en los formularios que se describen en la siguiente tabla. Los tipos de registro para las transacciones de activos fijos de cada módulo que también se pueden invertir se enumeran a continuación.

Nombre del formulario

Tipos de registro permitidos Ruta

Activos fijos Activo fijo; Contabilidad

Activos fijos > Común > Activos fijos > Activos fijos > (seleccione el activo que desee) > botón Modelos de valor > botón Transacciones > (seleccione la transacción que desee invertir) > botón Invertir transacción

Diario del libro amortización

Activo fijo Activos fijos > Común > Activos fijos > Activos fijos > (seleccione el activo que desee) > botón Libros amortización > botón Transacciones > (seleccione la transacción que desee invertir) > botón Invertir transacción

Transacciones de proveedores

Proveedor; Activo fijo (la transacción debe contener el tipo de registro Proveedor en el asiento)

Proveedores > Común > Proveedores > Todos los proveedores > (seleccione el proveedor que desee) > botón Transacciones > (seleccione la transacción que desee invertir) > botón Invertir transacción

Transacciones de clientes

Cliente; Activo fijo (la transacción debe contener el tipo de registro Cliente en el asiento)

Clientes > Común > Clientes > Todos los clientes > (seleccione el cliente que desee) > botón Transacciones > (seleccione la transacción que desee invertir) > botón Invertir transacción



4-50

Detalles adicionales acerca de las inversiones de las transacciones de activos fijos

A continuación, se describen algunos detalles adicionales acerca de las inversiones de las transacciones de activos fijos.

Es necesario cumplir con todos los requisitos de configuración de inversión de transacciones estándar de Microsoft Dynamics AX:

o Se debe establecer una secuencia numérica para la Inversión de la transacción en Contabilidad general > Configurar > Parámetros de Contabilidad general > Secuencias numéricas > Inversión de transacción. La secuencia numérica de inversión de la transacción se debe establecer como Continua.

o Se debe establecer una secuencia numérica para el Número de seguimiento en Contabilidad general > Configurar > Parámetros de Contabilidad general > Secuencias numéricas > Número de seguimiento. La secuencia numérica asignada al Número de seguimiento se debe establecer como Continua.

La fecha de inversión debe pertenecer a un período fiscal abierto.

La fecha de inversión no puede ser anterior a la fecha de la transacción original.

La fecha de inversión debe encontrarse en un período del calendario de activos fijos abierto, si los calendarios fiscales se utilizan para invertir la transacción.

Las transacciones invertidas se registrarán en el mismo diario que la transacción original, con el mismo número de diario y el mismo tipo de transacción de activos fijos.

En determinadas situaciones, solo se puede invertir la última transacción de activos fijos.

Por ejemplo, si existen transacciones de depreciación después de una transacción de adquisición y tan sólo existe una transacción de adquisición, es necesario invertir las transacciones de depreciación antes de que la transacción de adquisición se seleccione para su inversión.

Si existen varias transacciones de adquisición para el activo, la inversión puede continuar después de que aparezca el mensaje de advertencia.

Igualmente, si existen varias transacciones en la misma fecha, como una transacción de adquisición y una de depreciación, la transacción de depreciación (en este ejemplo) se debe invertir antes que la transacción de adquisición.



4-51

Si se activan varias transacciones, es posible invertir una transacción de adquisición sin que tenga que ser la última transacción de adquisición.

Es posible invertir las transacciones de depreciación que no sean las últimas de su tipo; no obstante, aparecerá un mensaje de confirmación.

Las transacciones que son el resultado del registro de transacciones derivadas, por ejemplo, de un modelo de valor derivado asociado a un modelo de valor, se invertirán a la vez que se invierte la transacción original de la que han derivado.

Escenario: Inversión de adquisiciones

Cassie, la contable de la empresa Contoso, es responsable de administrar los activos fijos de la empresa. Al revisar el historial de transacciones del modelo de valor de un activo, Cassie se da cuenta de que se ha registrado por error una transacción de adquisición en el activo fijo incorrecto. Por tanto, selecciona la transacción de adquisición incorrecta en el historial de transacciones del modelo de valor y hace clic en el botón Invertir transacción.

Esta acción crea una transacción adicional en el registro del modelo de valor/activo que invierte la entrada original. Para la inversión de una adquisición, la inversión será negativa, ya que la transacción de adquisición original crea un saldo positivo para el registro del activo. Además, la transacción invertida actualizará las cuentas de contabilidad general de la transacción original.

Para las inversiones de adquisición debe tener en cuenta lo siguiente.

Si se desactiva el parámetro de Activos fijos Permitir varias adquisiciones, el estado del activo también cambia de Abierto a No adquirido todavía durante la función de inversión de la transacción. Esto permite registrar la transacción de adquisición correcta para el modelo de valor/activo.

Si se selecciona el parámetro de Activos fijos Permitir varias adquisiciones y la transacción de adquisición es la única transacción de adquisición registrada para el activo, el estado del activo se actualizará de Abierto a No adquirido todavía.

Si se selecciona el parámetro de Activos fijos Permitir varias adquisiciones y la transacción de adquisición no es la única transacción de adquisición registrada para el activo, el estado del activo no se actualizará.



4-52

Escenario: Inversión de adquisición en Proveedores

April, la coordinadora de proveedores de la empresa Contoso, ha recibido una llamada de un proveedor que solicita el pago de una factura relacionada con la compra de un equipo. April examina el historial de transacciones del proveedor y no encuentra la factura en cuestión. Tras investigar más a fondo, se da cuenta de que la factura del proveedor se ha registrado en la cuenta del proveedor incorrecto.

Ella invierte la factura de la cuenta del proveedor incorrecto, que a su vez invierte la transacción de adquisición en el registro de activos, invierte el saldo abierto en el proveedor incorrecto y crea las entradas de inversión de Contabilidad general necesarias. Finalmente, registra la factura del proveedor para la cuenta del proveedor correcto, que a su vez crea la transacción de adquisición en el registro de activos.

Escenario: Inversión de depreciación

Cassie, la contable de la empresa Contoso, es responsable de administrar los activos fijos de la empresa. Tras revisar el historial de transacciones del modelo de valor de un activo, se da cuenta de que se ha registrado una transacción de depreciación de activos fijos incorrecta para un activo y su modelo de valor. Por tanto, selecciona la transacción de depreciación y la acción para invertir la transacción. Esta acción creará una transacción adicional en el registro del modelo de valor/activo que invierte la entrada original. Además, la transacción invertida actualizará las cuentas de contabilidad general de la transacción original.

A continuación, Cassie registra la transacción de depreciación correcta.

Nota: es posible invertir una transacción de amortización aunque no se trate de la última transacción de amortización. No obstante, aparecerá un mensaje de advertencia y confirmación. Este mensaje indica que la transacción seleccionada puede haber afectado la transacción posterior. Debe seleccionar el botón Aceptar para continuar. En esta situación, no se volverá a calcular la depreciación.



4-53

Escenario: Inversión de cancelación

Cassie va a registrar una transacción de cancelación de un activo y hace clic en el botón Registrar demasiado pronto; poco después, se da cuenta de que había seleccionado el registro del activo erróneo. Mediante la inversión de transacciones, puede seleccionar la transacción de cancelación del historial de transacciones del modelo de valor/activo e Invertir transacción. De esta forma, restablece el estado a abierto, crea una entrada de cancelación positiva en el historial de transacciones del modelo de valor/activo y registra la inversión de Contabilidad general.

Cassie ya puede crear una transacción de cancelación para el activo correcto.

Nota: al invertir la transacción de cancelación, además de la inversión de todas las transacciones contables y de activos relacionadas con la cancelación, el estado del activo cambiará de Dado de baja a Abierto.

Escenario: Inversión de cancelación por venta desde Clientes

Arnie, el administrador de clientes de la empresa Contoso, recibe una llamada de un cliente (Pelican Wholesales) para indicarle que han recibido una factura de un portátil que no han comprado. Arnie realiza una consulta en la cuenta del cliente, donde puede ver la factura en el formulario Transacciones del cliente registrada para la cuenta de Pelican Wholesales. Además, observa que esta venta está relacionada con la venta de un activo fijo.

Arnie se pone en contacto con el departamento de tecnología de la información (TI). Descubre que el cliente correcto al que debería haber facturado las transacciones es Owl Wholesales, así que invierte la factura registrada para Pelican Wholesales. Esta acción actualiza la cuenta del cliente y restablece el estado del activo a Abierto. A continuación, Arnie registra una factura para el cliente correcto, lo que actualiza la cuenta de Owl Wholesales y, además, restablece el estado del activo a Vendido.

Revocación de una transacción invertida

Las transacciones invertidas anteriormente también se pueden invertir. Esta acción se conoce como revocar la transacción de inversión. El procedimiento es básicamente el mismo que el procedimiento para invertir una transacción. No obstante, la transacción de inversión se seleccionará para su inversión en lugar de la transacción original que se ha invertido. Al revocar una inversión, el formulario Inversión de transacción indicará que la transacción ya está invertida y le solicitará que confirme la revocación.



4-54

Procedimiento: Seguimiento de una transacción invertida

Tras la inversión de la transacción, todo el grupo de transacciones (que incluye la transacción de contabilidad original, la transacción de contabilidad de inversión y la transacción de activos fijos) recibe el mismo número único de seguimiento. Este número único se obtiene de la secuencia numérica de seguimiento y es útil para la auditoría y la realización de informes sobre transacciones invertidas.

Para realizar un seguimiento de una transacción invertida, en la transacción invertida, haga clic en el botón Seguimiento invertido; se abrirá el formulario Seguimiento invertido en el que se muestran las transacciones de seguimiento.


1. ¿Cuáles de las siguientes afirmaciones acerca de la inversión de transacciones de activos fijos son verdaderas?

( ) La fecha de inversión debe ser anterior a la fecha de la transacción original

( ) El período fiscal en el que se registra una inversión debe tener el estado Cerrado

( ) La fecha de inversión no puede ser anterior a la fecha de la transacción original

( ) Las transacciones de activos fijos no se pueden invertir

2. ¿Qué dos secuencias numéricas se deben establecer en el sistema para invertir las transacciones de activos fijos?

( ) El número de seguimiento y el número de activo fijo

( ) El número de activo fijo y la regla de asignación

( ) La regla de asignación y la inversión de transacción

( ) El número de inversión de transacción y de seguimiento

3. Cuando se revoca una inversión de un activo fijo, ¿qué transacción se invertirá?



4-55

Actualización del coste de sustitución y el valor asegurado

Microsoft Dynamics AX 2012 incluye la automatización de las actualizaciones del coste de sustitución y del valor asegurado de un activo.

El coste de sustitución, que se define como el coste para sustituir un activo, se puede cambiar a partir de diversos factores. Estos son algunos ejemplos.

Inflación, ya que conlleva que activos idénticos adquiridos para sustituciones sean más caros que el activo original

Tecnología más reciente o más económica, por ejemplo en compras de TI, o reducciones del coste debido a la creciente competitividad del mercado

Un aumento en el coste de los materiales, para activos de construcción propia

Además, las empresas aseguran normalmente sus activos por el coste total de sustitución o un porcentaje del coste de sustitución, y deben mantener regularmente estos valores asegurados para el inventario de seguros y para fines de auditoría.

Microsoft Dynamics AX 2012 proporciona un proceso periódico que permite al usuario actualizar el coste de sustitución y el valor asegurado de un grupo de activos, mediante el uso de los factores de coste de sustitución y valor asegurado implementados en el grupo de activos fijos.

Escenario

Cassie es la contable de la empresa Contoso. Es responsable de administrar los activos fijos de la empresa. También es responsable de actualizar anualmente el valor asegurado y el coste de sustitución de todos los activos; estos valores pueden cambiar debido a diversos factores. Los importes pueden variar en la misma proporción para todos los activos (inflación) o para grupos de activos que comparten ciertas características (como los equipos, debido a la reducción de los costes en tecnología).

Cassie define los factores para todos los grupos de activos en un 3,5 por ciento para reflejar la inflación anual. Para los grupos que experimentan cambios en una proporción distinta, modifica los factores antes de ejecutar el programa periódico. Por ejemplo, Cassie identifica que, debido a la disminución de los costes de mercado, los equipos y periféricos solo aumentarán en un 1,5 por ciento, así que establece los factores de modificación en el grupo de activos fijo EQUI en el 1,5 por ciento.



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Atributos del coste de sustitución y del valor asegurado de un grupo de activos

Los campos Factor de coste de sustitución y Factor de valor asegurado se encuentran en el formulario Grupos de activos fijos. Para acceder al formulario Grupos de activos fijos, haga clic en Activos fijos, Configurar y, por último, en Grupos de activos fijos.

En la tabla siguiente se muestran los campos que incluye la pestaña desplegable General.

Factor Procedimiento Factor de coste de sustitución

Especifique el porcentaje para aumentar o disminuir el coste de sustitución del activo fijo. Por ejemplo, si este año sustituir los activos de este grupo cuesta el 3,5 por ciento más, especifique 3,5. El factor especificado sólo se utiliza si el coste de sustitución de un activo fijo se actualiza mediante el formulario Actualizar costes de sustitución y valores asegurados.

Factor de valor asegurado

Especifique el porcentaje para aumentar o disminuir el valor asegurado del activo fijo. Por ejemplo, escriba 1,5 para el 1,5 por ciento. El factor especificado sólo se utiliza si el valor asegurado de un activo fijo se actualiza mediante el formulario Actualizar costes de sustitución y valores asegurados.

Nota: los campos Factor de coste de sustitución y Factor de valor asegurado usan un valor de cero cuando se crea un grupo de activos fijos.

Nota: los campos Factor de coste de sustitución y Factor de valor asegurado pueden ser números negativos, pero deben ser superiores a menos (-) 100.

Procedimiento: Actualización de los costes de sustitución y los valores asegurados

Utilice el formulario Actualizar costes de sustitución y valores asegurados para actualizar el coste de sustitución y el valor asegurado de los activos fijos, de acuerdo con los valores especificados para los grupos de activos fijos.



4-57

Para volver a calcular los costes de sustitución y los valores asegurados de los activos fijos, es necesario especificar el porcentaje en que desea cambiar los costes de sustitución y valores asegurados existentes en primer lugar. Después, se puede llevar a cabo la actualización periódica para volver a calcular los valores realmente.

Nota: los campos Valor asegurado y Coste de sustitución del formulario Activos fijos se pueden modificar manualmente en cualquier momento para actualizar estos valores de los activos fijos individuales.

Para actualizar los costes de sustitución y los valores asegurados, siga estos pasos.

1. Haga clic en Activos fijos, Periódico y después en Actualizar costes de sustitución y valores asegurados.

2. Opcionalmente, haga clic en el botón Seleccionar para especificar los criterios de selección para un activo específico, un grupo de activos específico o los campos de fecha Última actualización periódica de valor/coste.

3. De manera opcional, haga clic en la ficha Lote para configurar el procesamiento por lotes.

4. Haga clic en Aceptar para ejecutar la actualización.

Nota: la actualización periódica no afectará al valor neto ni al valor neto en los libros de los activos fijos. Si no se realiza ninguna selección para determinados activos o grupos de activos, se actualizarán todos los activos.

Uso de una fecha para seleccionar los artículos que desea actualizar

De manera predeterminada, el proceso periódico actualiza los activos seleccionados que no se actualizaron en el día actual, pero que podrían haberse actualizado en días anteriores (por ejemplo, < fecha actual). La fecha propuesta en el formulario periódico se puede modificar mediante el botón Seleccionar. Los criterios de fecha especificados se comparan con la fecha de la última actualización periódica del activo (como se refleja en el campo Última actualización periódica de valor/coste del formulario Activos fijos). Cada vez que se actualiza correctamente el coste de sustitución o el valor asegurado de un activo mediante el trabajo periódico, el sistema actualiza automáticamente el campo Última actualización periódica de valor/coste del formulario Activos fijos con la fecha actual (o la fecha en la que se procesa el trabajo periódico).



4-58

Por ejemplo, el coste de sustitución de los grupos Vehículos, Muebles de oficina y Edificios se actualizó en un cinco por ciento ayer y, ahora, estos activos se encuentran actualizados con precisión. Para excluir estos activos de la actualización del resto de los activos en el día de la fecha, especifique una fecha en el campo Última actualización periódica de valor/coste previa a la de ayer (< fecha de ayer), ya que la última actualización periódica de los grupos Vehículos, Muebles de oficina y Edificios se habrá realizado fuera de los criterios de fecha especificados.

Cada actualización periódica tiene un efecto acumulativo, de modo que las actualizaciones se deben planificar cuidadosamente. Por ejemplo, si los valores de los costes de sustitución de todos los activos se incrementa en un tres por ciento el martes y, a continuación, se produce un aumento en los valores del coste de sustitución de los muebles de oficina en un cuatro por ciento el viernes, el aumento total acumulativo del coste de sustitución para los muebles de oficina será del 7,12 por ciento. En la tabla siguiente, se muestran los efectos del ejemplo:

Descripción

Valor del coste de

sustitución antes del aumento

Aumento de

porcentaje

Importe de

aumento

Valor del coste de

sustitución después del

aumento

Aumento porcentual incremental

sobre el coste de

sustitución original de 1.000 USD

Aumento porcentual

acumulativo sobre el coste de

sustitución original de 1.000 USD

Actualización del martes

1.000,00 3% 30,00 1.030,00 3,00% 3,00%

Actualización del viernes

1.030,00 4% 41,20 1.071,20 4,12% 7,12%



4-59


1. ¿Dónde se encuentran los campos Factor de coste de sustitución y Factor de valor asegurado en Activos fijos?

2. ¿Cuáles de los siguientes valores no se pueden utilizar para un factor de coste de sustitución?

( ) 65

( ) 3,5

( ) -100,5

( ) 17

3. ¿Qué comando se utiliza para ejecutar una actualización de valores asegurados de activos fijos?

4. La función para actualizar los costes de sustitución y los valores asegurados se ejecutó ayer, pero un grupo de activos se pasó por alto y no se ha actualizado. ¿Qué valor se debe especificar en el campo Última actualización periódica de valor/coste para no incluir los activos actualizados ayer? Suponga que la fecha de hoy es 15/07/2012 (dd/mm/aaaa).

( ) >15/07/2012

( ) <15/07/2012

( ) <14/07/2012

( ) >30/08/2012



4-60

Copia de activos fijos y cambio de grupos de activos fijos

En Microsoft Dynamics AX 2012, es posible copiar los activos fijos y cambiar el grupo de activos fijos de un activo.

Procedimiento: Copia de activos fijos

La copia de un activo fijo crea una línea nueva que contiene mucha información similar a la de la línea del activo fijo original, si bien es posible que parte de esa información deba cambiarse en la nueva línea. El nuevo activo fijo tiene saldos cero y no tiene transacciones.

Para copiar un activo fijo, siga estos pasos.


2. Seleccione el activo que desee copiar. 3. Haga clic en el botón Copiar activo fijo.

Las líneas de activos fijos se crean automáticamente con nuevos números de activo fijo y el cuadro de diálogo Copiar activo fijo no aparece si seleccionó uno o ambos de los siguientes elementos:

La casilla de verificación Enumerar automáticamente los activos fijos en el formulario Parámetros de activos fijos

La casilla de verificación Enumerar automáticamente los activos fijos en el formulario Grupos de activos fijos para el grupo de activos fijos al que pertenece dicho activo

Si una o ninguna de las casillas de verificación están activadas, entonces se abrirá el cuadro de diálogo Copiar activo fijo. Especifique el nuevo número de activo fijo manualmente en el campo Nuevo número de activo fijo o bien, de forma alternativa, seleccione uno de los números de activo existentes.

Procedimiento: Cambio de grupos de activos fijos

Las funciones de Cambiar el grupo de activos fijos se utilizan para transferir el activo fijo seleccionado a un grupo de activos fijos diferente o para darle un número de activo fijo nuevo.



4-61

Para cambiar un grupo de activos fijos, siga estos pasos.


2. Seleccione el activo. 3. Haga clic en Cambiar el grupo de activos fijos.

Figura 7: Formulario Cambio de grupo de activos fijos

4. En el campo Nuevo grupo, seleccione el grupo de activos fijos al que se cambiará el activo.

5. Junto con el grupo de activos fijos, o independientemente de este, se puede cambiar el número del activo fijo. Para cambiar el número de activo fijo, active la casilla de verificación Nuevo número de activo fijo. Un número de activo fijo se asigna automáticamente al activo fijo en el campo Número de activo fijo, si ha configurado la numeración automática para los activos fijos. Este número se puede cambiar, si es necesario. Si ha configurado la numeración manual, este campo está en blanco y se debe especificar el nuevo número de activo fijo.

6. Haga clic en el botón Aceptar. 7. Cierre los formularios.



4-62

Adiciones de activos fijos La funcionalidad de adiciones de activos fijos se utiliza para crear, modificar y eliminar adiciones para el activo fijo seleccionado en el formulario Activos fijos. Una adición se considera parte de un activo fijo, pero no es un activo independiente. Normalmente, una adición es un mantenimiento o una mejora de un activo fijo, como un trabajo de pintura, y está relacionado con un ajuste de revalorización. Por ejemplo, una batería de repuesto de un equipo portátil es una adición al activo fijo portátil.

Utilice este formulario para realizar un seguimiento de las adiciones por separado, aunque se sigan considerando parte del activo. Si cambia el número del activo fijo, todas las adiciones continuarán asociadas con el activo fijo. Si se elimina un activo fijo, las adiciones de ese activo también se eliminarán.

Escenario

Cassie, la contable de la empresa Contoso, es responsable de administrar los activos fijos de la empresa. Ella se encarga de revisar las compras de la empresa del mes anterior, para determinar los artículos comprados a los que se debe realizar algún tipo de seguimiento en los archivos de activos. Advierte una factura de 2.000 USD por un camión volquete y un cargador frontal para montaje en elevadores de carga que se instalará en uno de los elevadores de carga de la empresa. El cargador frontal no se considera un activo en sí mismo, sino que es un complemento del elevador de carga al que actualmente se realiza un seguimiento como activo. El número de activo del elevador de carga tiene su referencia correspondiente en la factura que, cuando se registró, incluyó el ajuste de revalorización del activo por el valor del cargador frontal, según lo indicó el empleado que registró la factura.

Para realizar un seguimiento del cargador frontal en el archivo de activos, Cassie abre el formulario Activos fijos y selecciona el elevador de carga. Registra los datos del cargador frontal como una adición de activo al elevador de carga y especifica los detalles adicionales, incluidos el número de adición, la descripción, el importe, cierta información técnica y comentarios. Dado que el ajuste de revalorización (para reflejar el incremento en el valor del activo para el elevador de carga) se registra desde la factura y este complemento no aumenta el tiempo de vida del elevador de carga, no es necesario realizar un mantenimiento adicional en este momento a los efectos de realizar un seguimiento del artículo.



4-63

Procedimiento: Especificación de una adición de activos fijos

Para especificar una adición para un activo fijo, siga estos pasos.


2. Seleccione el activo. 3. Haga clic en el botón Accesorios. Se abrirá el formulario Adiciones

de activos fijos.

Figura 8: Formulario Adiciones de activos fijos

4. Haga clic en el botón Nuevo para crear un registro nuevo. 5. Especifique un identificador único para la adición de activo en el

campo Número de adición. Se sugiere automáticamente un número predeterminado, aunque se puede cambiar. El número de adición puede contener números, letras u otros caracteres. Es obligatorio y debe ser único.

6. En el campo Nombre, especifique una descripción para la adición de activo.



4-64

7. En el campo Fecha de adquisición, especifique la fecha de adquisición de la adición.

8. En el campo Coste unitario, especifique el coste de cada unidad. 9. En el campo Cantidad, escriba la cantidad.

Algunas adiciones pueden ser difíciles de cuantificar, como un trabajo de pintura para un vehículo. Escriba la cantidad que mejor corresponda. Por ejemplo, si un activo recibió un trabajo de pintura, escriba 1.

El campo Coste total calculará el coste total a partir de los campos Coste unitario y Cantidad.

10. Haga clic en la ficha General. 11. Como opción, active la casilla de verificación Aumenta el tiempo

de vida y rellene los campos de atributos en el grupo de campos Modelo o los campos relacionados con la compra en el grupo de campos Compra.

12. Cierre los formularios.

Nota: los campos de este formulario son informativos y no se corresponden con otras áreas de Microsoft Dynamics AX 2012. Por ejemplo, los campos Compra no se corresponden necesariamente con documentos de pedidos de compra. Por lo tanto, no se rellenan automáticamente en función de estos documentos, sino que se deben rellenar manualmente.

Nota: si una adición incrementa el tiempo de vida de un activo fijo, debe modificar el valor del campo Tiempo de vida en el formulario Modelos de valor. De forma similar, la creación de una adición de un activo no ajusta el valor en los libros ni la depreciación futura del activo; por tanto, si desea cambiar el valor en los libros del activo, debe crear una transacción de activo, por ejemplo, de revalorización.



4-65

Revisión del módulo En Transacciones de activos se han abordado varios aspectos de las transacciones de activos fijos, incluidos los siguientes:

Tipos de transacciones

o Adquisición o Adquisición o Ajuste de adquisición o Depreciación o Depreciación o Ajuste de depreciación o Depreciación extraordinaria o Ajustes de valores o Revalorización o Devaluación o Cancelación o Cancelación por venta o Cancelación o Provisión para reservas o Transferencia desde reserva

Métodos de registro de los distintos tipos de transacciones, incluidos los siguientes:

o Manualmente en un diario o Mediante uso de propuestas en un diario

Otras transacciones de activos, incluidas las inversiones, las adiciones de activos y las actualizaciones.

En este capítulo, también se ha analizado la naturaleza integrada de Microsoft Dynamics AX 2012, que admite la entrada de estas transacciones de activos en diversos módulos.



4-66


Registro de adquisiciones

1. ¿Cuál de las siguientes no es una forma de adquirir un activo?

( ) Uso del diario Activos fijos

( ) Uso del Diario general


(√) Uso del pedido de ventas

2. Nombre los cuatro tipos de transacciones de activos.


• Adquisición

• Depreciación

• Ajustes de valores

• Cancelación

Creación y adquisición de activos fijos desde Compras

1. ¿Qué parámetro de Activos fijos se debe seleccionar para que un usuario pueda crear un activo fijo de un pedido de compra?



(√) Crear activo durante la recepción de producto o el registro de facturas


2. ¿Qué parámetro de activos fijos se debe seleccionar para permitir el registro de adquisiciones de activos de una factura de proveedor?

(√) Permite la adquisición de activos desde Compra






4-67

3. ¿Cuáles son los pasos necesarios para restringir la posibilidad de permitir las adquisiciones de activos desde compras a un usuario determinado?


Seleccione el parámetro de Activos fijos Permite la adquisición de activos desde Compras y, a continuación, seleccione el grupo de usuarios al que pertenece el usuario en el campo Restringir registro de adquisición de activos a grupo de usuarios.

4. Para crear un activo desde Compras, coloque los siguientes pasos en orden numerando cada uno de ellos para indicar el orden correcto.

Pasos 3 Active la casilla de verificación ¿Nuevo activo fijo? en la pestaña

desplegable Activos fijos de la línea del pedido de compra o del formulario Registro de recepción de productos.

4 Active la casilla de verificación Grupo de activos fijos en la pestaña desplegable Activos fijos de la línea del pedido de compra o del formulario Registro de recepción de productos.

2 Cree el pedido de compra y las líneas del pedido de compra. 5 Registre la recepción del producto.

1 Seleccione el campo Crear activo durante la recepción de producto o el registro de facturas en el formulario Parámetros de activos fijos.

5. Se va a utilizar un artículo del inventario de los pedidos de compra para crear y adquirir un activo. ¿Qué configuración de grupos de modelos de inventario para el artículo del inventario seleccionado se debe seleccionar para utilizar las cuentas de recepción y emisión de activos fijos?

( ) Integración contable: Registrar inventario físico

( ) Actualización física: Requisitos de deducción

(√) Integración contable: Registrar inventario financiero

( ) Integración contable: Registrar compra física

Registro de la depreciación

1. ¿Cuál de las siguientes no es una forma de registrar las depreciaciones?

( ) Uso del diario Activos fijos (manualmente)

( ) Uso del diario Activos fijos (mediante una propuesta)

(√) Uso del diario Inventario a activos fijos

( ) Uso del diario del libro amortización



4-68

2. ¿Cuál de los siguientes no es un tipo de transacción de depreciación?

( ) Depreciación

( ) Ajuste de depreciación

(√) Depreciación ordinaria

( ) Depreciación extraordinaria

Registro de las cancelaciones

1. ¿Cuál es la diferencia entre Provisión para reserva y Transferencia desde reserva?


La transferencia desde reserva invierte la transacción de provisión para reserva.

2. ¿Qué tipo de transacción se puede registrar mediante una factura de servicios?

( ) Adquisición

( ) Depreciación

( ) Ajustes de valores

(√) Cancelación - Venta

3. Indique los cuatro tipos de transacciones de cancelación.


Cancelación por venta

Cancelación

Provisión para reservas

Transferencia desde reserva



4-69

Inversiones de transacciones

1. ¿Cuáles de las siguientes afirmaciones acerca de la inversión de transacciones de activos fijos son verdaderas?

( ) La fecha de inversión debe ser anterior a la fecha de la transacción original

( ) El período fiscal en el que se registra una inversión debe tener el estado Cerrado

(√) La fecha de inversión no puede ser anterior a la fecha de la transacción original

( ) Las transacciones de activos fijos no se pueden invertir

2. ¿Qué dos secuencias numéricas se deben establecer en el sistema para invertir las transacciones de activos fijos?

( ) El número de seguimiento y el número de activo fijo

( ) El número de activo fijo y la regla de asignación

( ) La regla de asignación y la inversión de transacción

(√) El número de inversión de transacción y de seguimiento

3. Cuando se revoca una inversión de un activo fijo, ¿qué transacción se invertirá?


La transacción de inversión

Actualización del coste de sustitución y el valor asegurado

1. ¿Dónde se encuentran los campos Factor de coste de sustitución y Factor de valor asegurado en Activos fijos?


Activos fijos > Configurar > Grupos de activos fijos > Pestaña desplegable General

2. ¿Cuáles de los siguientes valores no se pueden utilizar para un factor de coste de sustitución?

( ) 65

( ) 3,5

(√) -100,5

( ) 17



4-70

3. ¿Qué comando se utiliza para ejecutar una actualización de valores asegurados de activos fijos?


Activos fijos > Periódico > Actualizar costes de sustitución y valores asegurados

4. La función para actualizar los costes de sustitución y los valores asegurados se ejecutó ayer, pero un grupo de activos se pasó por alto y no se ha actualizado. ¿Qué valor se debe especificar en el campo Última actualización periódica de valor/coste para no incluir los activos actualizados ayer? Suponga que la fecha de hoy es 15/07/2012 (dd/mm/aaaa).

( ) >15/07/2012

( ) <15/07/2012

(√) <14/07/2012

( ) >30/08/2012


5-1

MÓDULO 5: CONSULTAS E INFORMES

Visión general del módulo Este curso se centra en cómo ejecutar consultas e informes en Microsoft Dynamics® AX 2012. Hay muchas consultas e informes disponibles en el sistema.

Objetivos

Los objetivos son:

Mostrar el uso de las consultas de datos disponibles en Activos fijos.

Mostrar cómo se ejecutan los informes.



5-2

Consultas Hay cuatro consultas disponibles en la tabla Activos fijos:

Consulta de transacciones

Consulta de saldos

Consulta de futuras transacciones

Consulta del historial de cambios

Asimismo, Microsoft Dynamics AX 2012 ofrece las siguientes opciones de consulta directamente desde el panel de exploración:

Transacciones de activos fijos

Entradas de registro de presupuestos de activos fijos

Transacciones del libro amortización


Para ver todas las entradas del modelo de valor de los activos, utilice el formulario Transacciones de activos fijos.

Figura 1: Formulario Transacciones de activos fijos

Para acceder al formulario Transacciones de activos fijos, utilice uno de los dos métodos siguientes.

Método número uno

1. Haga clic en Activos fijos, Consultas y, por último, en Transacciones de activos fijos.


Módulo 5: Consultas e informes

5-3

Método número dos


2. Seleccione un activo en Listado de activos fijos y haga clic en el botón Modelos de valor.

3. Haga clic en el botón Transacciones del formulario Modelos de valor.

En el formulario Transacciones de activos fijos, en la ficha Visión general, se enumeran todas las transacciones de activos para el modelo de valor, si la transacción se ha realizado en:

Activos fijos

Contabilidad general

Proveedores

Factura de proveedor

Clientes

En la ficha General, observe los detalles de cada transacción.

Figura 2: Formulario Transacciones de activos fijos, ficha General

En la ficha Dimensiones financieras, observe las dimensiones financieras asociadas con la transacción.

En la ficha Historial, se muestra si se ha invertido una transacción.



5-4

Los siguientes botones están disponibles en el formulario:

Asiento: utilice este botón para realizar un seguimiento de cada transacción en la contabilidad general o para ver el documento original.

Invertir transacción: use este botón para invertir una transacción.

Seguimiento invertido: use este botón para realizar el seguimiento de transacciones mediante el formulario Seguimiento invertido. Este botón sólo estará activo cuando la transacción que se invierte -o la transacción de inversión- esté seleccionada.

Información adicional: para obtener más información sobre los botones Invertir transacción y Seguimiento invertido, consulte el curso “Transacciones de activos”.

Saldos y perfil

Las opciones de consulta están disponibles en el formulario Modelos de valor. Para tener acceso al formulario Modelos de valor, siga estos pasos:


2. Seleccione un activo. 3. Haga clic en el botón Modelos de valor.

Consulta de saldos

Para ver los saldos de activos fijos del formulario Modelos de valor, haga clic en el botón Consulta y después en Saldos.

En el formulario Saldos de activos fijos, los saldos se resumen para varios tipos de transacciones registradas para el modelo de valor o activo.

En el campo Año de notificación, haga clic en el campo para seleccionar:

Todos los años

Año actual

Años anteriores

En el campo Modelo presupuestario, seleccione un presupuesto para compararlo con los saldos reales.



5-5

Consulta de perfiles (futuras transacciones)

Para ver futuras transacciones en el formulario Modelos de valor, haga clic en el botón Consulta y después en Perfil.

En el formulario Perfil, en la ficha Datos, observe la depreciación prevista según la configuración del modelo de valor del activo. Lo que se muestra es similar a una previsión en lugar de un presupuesto, ya que está basado en las transacciones reales previstas, según la fecha de consulta, en función de la configuración.

En la ficha Gráficos se muestra una visión general gráfica de la depreciación de cada período, la depreciación acumulada y el valor neto en los libros previsto.

Nota: la consulta de perfiles calcula la depreciación futura si no se registran ajustes. Esto resulta útil para comprobar la configuración cuando se crean activos nuevos; la amortización calculada se puede comparar con la amortización prevista para comprobar la configuración.

Historial de cambios

Para ver el historial de cambios de un activo, puede usar alguno de los dos métodos siguientes:

Método número uno


2. Seleccione un activo y haga clic en el botón Modelos de valor. 3. Haga clic en el botón Consulta y, a continuación, haga clic

en Cambiar historial.

Método número dos


2. Seleccione un activo y haga clic en el botón Libros amortización. 3. Haga clic en el botón Consulta y, a continuación, haga clic en

Cambiar historial.



5-6

Use el formulario Historial de cambios de activos fijos para ver los cambios que se realizaron en el tiempo de vida, los períodos de depreciación, el valor residual previsto y el valor de ventas del activo en los formularios Modelos de valor o Libros amortización. Estos registros están disponibles en el formulario Parámetros de activos fijos cuando está activada la casilla de verificación Requerir motivos para cambios de activos.

También puede ver el usuario que realizó el cambio, el valor anterior del campo, el nuevo valor del campo, la fecha del cambio y otra información.

Entradas de registro de presupuestos de activos fijos

Para obtener acceso a una consulta de entradas de registro de presupuestos de activos fijos, haga clic en Activos fijos, Consultas y, a continuación, en Entradas de registros de presupuestos de activos fijos.

En el formulario Entradas de registros de presupuestos de activos fijos se muestran los detalles de las entradas de registro de presupuestos de activos fijos realizadas anteriormente.

Para ver las entradas de registro de un presupuesto de activos fijos, haga clic en el botón Asientos de registro presupuestario. Para que este botón esté disponible, se deben cumplir las siguientes condiciones:

Cuando se registra el diario Presupuesto de activos fijos, la opción de registro Transferir a presupuesto contable y de activos fijos está seleccionada.

A continuación, la línea se transfiere al presupuesto contable mediante el botón Transferir en el formulario de consulta Transacciones presupuestarias de activos fijos.

Para transferir asientos de registro presupuestario de activos fijos al presupuesto contable, siga estos pasos.

1. En el formulario Entradas de registros de presupuestos de activos fijos, en el campo Importe en divisa de transacción, modifique el importe si es necesario.

2. Haga clic en el botón Transferir. Aparecerá el formulario Transferir al presupuesto contable.

3. En el campo Invertir las entradas transferidas anteriormente, active la casilla para invertir los actuales asientos de registro presupuestario durante el proceso de transferencia.



5-7

4. Haga clic en el botón Seleccionar para seleccionar los criterios específicos para las transacciones que se transferirán. Si no se configuran los criterios, se transferirán todas las transacciones enumeradas.

5. Haga clic en Aceptar.

Transacciones del libro de amortización

Para obtener acceso a la consulta de transacciones del libro de amortización, haga clic en Activos fijos, Consultas y, a continuación, en Transacciones del libro amortización. En la ficha Visión general de este formulario, se muestran los detalles de las entradas del libro de amortización previamente realizadas.

En la ficha General se muestra información sobre la transacción del libro de amortización seleccionada.

En la ficha Historial se muestra el historial de inversiones de la transacción seleccionada.

Los siguientes botones están disponibles en el formulario:

Mostrar: use este botón para ver el documento original.

Invertir transacción: use este botón para invertir una transacción.

Seguimiento invertido: use este botón para realizar el seguimiento de transacciones mediante el formulario Seguimiento invertido. Este botón sólo estará activo cuando la transacción que se invierte -o la transacción de inversión- esté seleccionada.

Información adicional: para obtener más información sobre los botones Invertir transacción y Seguimiento invertido, consulte el curso “Transacciones de activos”.


1. ¿Cuál de las siguientes opciones no es una consulta que esté disponible para cada modelo de valor de un activo fijo?

( ) Consulta de transacciones

( ) Consulta de estados

( ) Consulta de saldos

( ) Consulta de perfiles



5-8

2. Los siguientes pasos son necesarios para ver el documento original de una transacción de activos fijos. Coloque los siguientes pasos en orden numerando cada uno de ellos para indicar el orden correcto.

Pasos Haga clic en el botón Asiento.

En el panel de exploración, haga clic en Activos fijos, Consultas y después en Transacciones de activos fijos.

Haga clic en el botón Documento original.

Busque la transacción.

3. Los siguientes pasos se deben seguir para modificar el importe de presupuesto registrado en la contabilidad para una transacción de activos fijos. Coloque los siguientes pasos en orden numerando cada uno de ellos para indicar el orden correcto.

Pasos Haga clic en el botón Transferir.

En el campo ¿Desea eliminar las transacciones presupuestarias existentes?, active o desactive la casilla de verificación para eliminar o conservar la entrada original.

En el panel de exploración, haga clic en Activos fijos, Consultas y después en Entradas de registros de presupuestos de activos fijos.

En el campo Importe en divisa de transacción, modifique el importe.

Haga clic en Aceptar.

Busque la transacción.

4. Al utilizar el botón Mostrar en el formulario Transacciones del libro amortización, ¿qué aparece?



5-9

Informes Microsoft Dynamics AX 2012 ofrece varios informes para los activos fijos. Los informes están disponibles desde distintas ubicaciones de la sección Informes del panel de exploración.

Nota: según las claves de configuración de país o región habilitadas en el sistema, podrán estar disponibles los informes específicos para cada país o región, además de los que se describen en esta sección.

Procedimiento: Ejecución de informes de activos fijos

Para ejecutar los informes de activos fijos, siga estos pasos generales.

1. Seleccione el informe en el panel de exploración. Microsoft Dynamics AX 2012 muestra una casilla de verificación o un formulario específico del informe. En algunos casos, se pueden o deben realizar selecciones específicas dentro de estos formularios. Algunos ejemplos son las fechas requeridas o los libros de amortización.

2. Para seleccionar criterios adicionales, haga clic en el botón Seleccionar.

3. En el campo Criterios de la ficha Intervalo, haga clic en la flecha para seleccionar los criterios para el informe.

4. Haga clic en la ficha Ordenación para definir opciones de ordenación.

5. Haga clic en Aceptar para aceptar los criterios y las demás selecciones realizadas.

6. Haga clic en el botón Destinos para seleccionar las opciones de salida e impresión del informe. Haga clic en Aceptar para cerrar el formulario.

7. Haga clic en el botón Aceptar para generar el informe.

Información adicional: en el apéndice se indican los informes disponibles para los activos fijos, la ruta de acceso al informe y una breve descripción de cada informe.



5-10

Revisión del módulo La compresión de cómo se extrae la información especificada en Microsoft Dynamics AX 2012, ya sea mediante consultas o informes, es un punto necesario para disfrutar de todas las ventajas del módulo Activos fijos.



5-11


Consultas

1. ¿Cuál de las siguientes opciones no es una consulta que esté disponible para cada modelo de valor de un activo fijo?

( ) Consulta de transacciones

(√) Consulta de estados

( ) Consulta de saldos

( ) Consulta de perfiles

2. Los siguientes pasos son necesarios para ver el documento original de una transacción de activos fijos. Coloque los siguientes pasos en orden numerando cada uno de ellos para indicar el orden correcto.

Pasos 3 Haga clic en el botón Asiento.

1 En el panel de exploración, haga clic en Activos fijos, Consultas y después en Transacciones de activos fijos.

4 Haga clic en el botón Documento original.

2 Busque la transacción.

3. Los siguientes pasos se deben seguir para modificar el importe de presupuesto registrado en la contabilidad para una transacción de activos fijos. Coloque los siguientes pasos en orden numerando cada uno de ellos para indicar el orden correcto.

Pasos 4 Haga clic en el botón Transferir.

5 En el campo ¿Desea eliminar las transacciones presupuestarias existentes?, active o desactive la casilla de verificación para eliminar o conservar la entrada original.

1 En el panel de exploración, haga clic en Activos fijos, Consultas y después en Entradas de registros de presupuestos de activos fijos.

3 En el campo Importe en divisa de transacción, modifique el importe.

6 Haga clic en Aceptar.

2 Busque la transacción.

4. Al utilizar el botón Mostrar en el formulario Transacciones del libro amortización, ¿qué aparece?


Si se utiliza el botón Mostrar del formulario Transacciones del libro amortización, aparecerá el documento original.



5-12


A-1

APÉNDICE A: INFORMES

Informes de datos base de activos fijos

Listado de activos fijos

Activos fijos > Informes > Datos base > Listado de activos fijos

Este informe proporciona una lista de activos fijos con el valor neto en los libros para los modelos de valor y los libros de amortización seleccionados.

Activos fijos en filas del informe de activos fijos

Activos fijos > Informes > Datos base > Activos fijos en filas del informe de activos fijos

Imprima este informe para obtener una lista de activos fijos incluidos en las filas del informe de activos fijos seleccionadas.

Filas del informe de activos fijos

Activos fijos > Informes > Datos base > Filas del informe de activos fijos

Este informe muestra información relativa a cómo se configuran las filas del informe de activos fijos.

Base de activo fijo

Activos fijos > Informes > Datos base > Base de activos fijos

Este informe muestra la base de amortización para un intervalo de fechas y libros específicos.

Adiciones de activos fijos

Activos fijos > Informes > Datos base > Adiciones de activos fijos

Imprima este informe para ver una lista de activos fijos y sus adiciones, en función de los activos fijos del formulario Activos fijos y las adiciones del formulario Adiciones de activos fijos.



A-2

Hoja de cálculo de inventario físico de activos fijos

Activos fijos > Informes > Datos base > Hoja de cálculo de inventario físico de activos fijos

Imprima este reporte para generar una hoja de cálculo de inventario físico para calcular los activos fijos.

Activo fijo pendiente de sustitución

Activos fijos > Informes > Datos base > Activo fijo pendiente de sustitución

Imprima este reporte para generar una lista de activos fijos pendientes de sustitución. La fecha de sustitución predeterminada es la fecha de adquisición más el tiempo de vida.

Códigos de barras de activos fijos

Activos fijos > Informes > Datos base > Códigos de barras de activos fijos

Imprima este reporte para generar etiquetas de códigos de barras.

Adquisiciones de activos fijos

Activos fijos > Informes > Datos base > Movimiento > Adquisiciones de activos fijos

Este informe muestra información relativa a las adquisiciones de activos, incluida la fecha, el precio y la información del proveedor.

Cancelaciones de activos fijos

Activos fijos > Informes > Datos base > Movimiento > Cancelaciones de activos fijos

Este informe muestra información relativa a las cancelaciones de activos fijos, incluida la fecha, el valor neto en los libros y la información sobre pérdidas y ganancias.

Aplicabilidad de la mitad del trimestre del activo fijo

Activos fijos > Informes > Datos base > Movimiento > Aplicabilidad de la mitad del trimestre del activo fijo

Este informe genera una lista de la base del coste total de adquisiciones para cada trimestre y el porcentaje de los activos colocados en servicio para cada trimestre.


Apéndice A: Informes

A-3

Informes de transacciones de activos fijos


Activos fijos > Informes > Transacciones > Transacciones de activos fijos

Este informe es un listado de las transacciones de activos fijos con fechas, asientos, tipos de transacciones, importes, etc.

Movimientos de activos fijos

Activos fijos > Informes > Transacciones > Movimientos de activos fijos

Imprima este informe para ver una lista de movimientos de activos fijos de diferentes tipos de transacciones durante un período de tiempo seleccionado.

Transacciones de inversión de activos fijos

Activos fijos > Informes > Transacciones > Transacciones de inversión de activos fijos

Este informe ofrece una lista de transacciones de inversión de activos fijos con fechas, asientos, importes, etc.

Saldos de activos fijos

Activos fijos > Informes > Transacciones > Periódico > Saldos de activos fijos

Imprima este informe para ver una lista de saldos de activos fijos con los importes para cada tipo de transacción.

Comparación del libro de activo fijo

Activos fijos > Informes > Transacciones > Periódico > Comparación del libro de activo fijo

Este informe muestra una comparación de los libros de amortización seleccionados con la base de coste, la amortización del año actual, la amortización acumulada y el valor neto en los libros para cada activo.



A-4

Informes externos de activos fijos

Seguro de activo fijo

Activos fijos > Informes > Externo > Seguro de activo fijo

Este informe muestra información de los seguros de los activos fijos. Se incluyen los números de póliza y los valores asegurados de la pestaña desplegable Seguro del formulario Activos fijos.

Extracto de activos fijos

Activos fijos > Informes > Externo > Extracto de activos fijos

Este informe muestra un extracto de activos fijos con los importes para cada tipo de transacción y los valores netos en los libros.

Nota de activo fijo

Activos fijos > Informes > Externo > Nota de activo fijo

Este informe muestra una nota de activo fijo para que se incluya con el extracto financiero externo anual.

Informes de préstamos de activos fijos

Préstamos de activos fijos

Activos fijos > Informes > Préstamos > Préstamos de activos fijos

Con esta opción, se imprime un informe de préstamos de activos fijos, con la fecha del préstamo, el prestamista, la ubicación, la fecha de devolución prevista, etc., según el formulario Detalles del préstamo.

Historial de préstamos de activos fijos

Activos fijos > Informes > Préstamos > Historial de préstamos de activos fijos

Este informe muestra el historial de préstamos de activos fijos con la fecha del préstamo, la fecha de devolución prevista, la fecha de devolución real, etc., según el formulario Detalles del préstamo.


Apéndice A: Informes

A-5

Informes de presupuestos de activos fijos

Valor futuro de activos fijos

Activos fijos > Informes > Presupuesto > Valor futuro de activos fijos

Este informe muestra una lista de cálculos de valor futuro para intervalos de fechas y el modelo presupuestario seleccionados.



A-6


Documents

AX2012 ESES ActivosFijos