ANALIZA

PERFORMANȚELORBANCARE

BRD - GROUPE SOCIÉTÉ GÉNÉRALE

Cuprins

PREZENTARE GENERALĂ BRD……………..……..……………………………………3

INTRODUCERE.....................................................................................................................2

ISTORIC.................................................................................................................................2

AXE DE ACTIVITATE..........................................................................................................2

INDICATORI DE PERFORMANȚĂ..................................................................................2

Indicatorii de apreciere a calității activelor.................................................................................2

Indicatorii de apreciere ai eficienței............................................................................................2

Indicatori de profitabilitate și rentabilitate bancară..................................................................12

Indicatorii de apreciere a lichidității și solvabilității.................................................................15

Indicatori de analiză a veniturilor și costurilor bancare..............................................................2

Bilanț și cont de profit și pierdere………………………………...…………………………..21

BIBLIOGRAFIE…………………………………………………………………………….26

2

PREZENTARE GENERALĂ A BRD

INTRODUCERE

BRD - Groupe Société Générale este a doua bancă românească, după activele bancare şi detine a doua capitalizare la Bursa de Valori Bucureşti. BRD - Groupe Société Générale este prezentă în toate judeţele României printr-o reţea de 917 de agenţii .

La 31 decembrie 2008, BRD număra 2,6 milioane clienţi activi individuali şi corporativi şi peste 2,3 millioane de carduri. Calitatea servicilor noastre este garantată de cei peste 9500 de profesionişti care formează echipa BRD.

Acţionarul principal al BRD este Société Générale, unul dintre cele mai mari grupuri bancare din zona euro, ale cărui servicii sunt utilizate de 27 milioane clienţi din întreaga lume.

Société Générale este unul dintre cele mai importante grupuri europene de servicii financiare. Sprijinindu-se pe un model diversificat de bancă universală, Grupul îmbină soliditatea sa financiară şi strategia de creştere durabilă cu ambiţia de a fi banca de referinţă pentru calitatea relaţiilor cu clienţii, recunoscută pe toate pieţele pe care activează, aproape de clienţii săi, aleasă pentru calitatea şi angajamentul echipelor sale.

Cei aproape 160 000 de colaboratori care lucrează în 77 de ţări îi servesc în fiecare zi pe cei 33 de milioane de clienţi ai grupului din întreaga lume. Echipele Société Générale acordă consiliere şi servicii clienţilor persoane fizice, companiilor şi comunităţilor pe trei linii principale de activitate :

Banca de retail în Franţa, sub mărcile Société Générale, Crédit du Nord şi Boursorama ;Banca internaţională de retail, prezentă în Europa Centrală şi de Est, Rusia, Bazinul mediteraneean, Africa subsahariană, Asia şi în Departamentele Franceze de peste Mări ;Banca de investiţii, cu expertiză la nivel global în finanţări şi activităţi de piaţă.Société Générale este, de asemenea, un actor semnificativ pe piaţa serviciilor financiare specializate, asigurărilor, private banking-ului, a administrării de active şi a serviciilor pentru investitori.

Société Générale este inclusă în componenţa indicilor de dezvoltare durabilă FSE4Good şi ASPI.

ISTORIC1923 Se înfiinţează Societatea Naţională de Credit Industrial, ca instituţie publică.

Statul deţinea 20% din capitalul social, Banca Naţională a României 30%, iar restul era deţinut de particulari, dintre care un grup de foşti directori ai Marmorosch Blank & Co., prima bancă modernă din România. Scopul noii instiţutii era finanţarea primelor etape ale dezvoltării sectorului industrial din România.

1948 După al doilea război mondial, conform Legii naţionalizării din iunie 1948, Societatea Naţională de Credit Industrial este naţionalizată, devenind Banca de Credit pentru Investiţii.

1957 După reorganizarea sistemului financiar, Banca de Credit pentru Investiţii obţine monopolul în România pentru finanţarea pe termen mediu şi lung a tuturor sectoarelor industriale, cu excepţia agriculturii şi industriei alimentare, şi ia numele de Banca de Investiţii. În toată această perioadă, cea mai mare parte a finanţărilor provenind de la Banca Mondială sunt derulate prin Banca de Investiţii.

3

1990 Monopolul de care beneficiau băncile specializate în domeniul lor de activitate este suprimat. Banca Română pentru Dezvoltare se constituie ca bancă comercială, sub formă de societate pe acţiuni, și preia activele și pasivele Băncii de Investiţii, primind o autorizatie de funcţionare generală.

1998 În decembrie se semnează contractul de vânzare - cumpărare de acţiuni între Société Générale şi Fondul Proprietăţii de Stat, autoritea românească care se ocupa de participaţiile statului, contract prin care SG subscrie o majorare de capital de 20% şi cumpără un pachet de acţiuni care-i permite să devină proprietară a 51% din capitalul majorat al BRD.

1999Fondul Proprietăţii de Stat vinde Băncii Europene de Dezvoltare (BERD) 4,99% din capitalul social al BRD.

2001BRD este listată la Bursa de Valori Bucureşti, în prima categorie, devenind în scurt timp una din cele mai tranzacţionate societăţi.

2003În urma unei campanii de rebranding, Banca Română pentru Dezvoltare devine BRD - Groupe Société Générale. Noua identitate a băncii consolidează astfel poziţia sa, făcând mai vizibilă identitatea Grupului - mamă.1

2004 Société Générale cumpără pachetul rezidual de acţiuni deţinut de statul român în capitalul BRD, participaţia sa crescând astfel de la 51% la 58,32%AXE DE ACTIVITATEBRD-Groupe Société Générale își concentrează activitatea pe trei axe majore:BANCĂ DE RETAIL - Banca numără peste 2,5 milioane clienţi persoane fizice și

peste 2,2 milioane de carduri. Cota sa de piaţă variază între 15% şi 20%, în funcţie de produse. Se numără printre liderii pieţei cardurilor bancare şi a creditelor pentru consum. Activitatea de credite de consum la locul de vânzare se derulează prin intermediul filialei specializate BRD Finance.

BANCĂ DE INVESTIŢII - BRD este implicată în finanţări structurate şi oferă soluţii complexe sectorului public şi unui număr de mari companii. Cu sprijinul entităţilor specializate ale Société Générale, unul din liderii mondiali pe această piaţă, BRD îşi continuă tradiţia de bancă a marilor proiecte de dezvoltare. Prin intermediul unei filiale comune cu Grupul Société Générale, BRD Corporate Finance, Banca oferă toată gama de servicii de consultanţă în domeniul privatizării şi al fuziunilor şi achiziţiilor. De asemenea, BRD este una dintre cele două bănci active pe piaţa obligaţiunilor. Filială a grupului Societe Generale, BRD Asset Management, comercializează prin intermediul BRD, două fonduri deschise de investiţii.

BANCĂ DE REFERINŢA A ÎNTREPRINDERILOR ROMÂNEŞTI ŞI INTERNAŢIONALE - BRD este banca de referinţă în sectorul privat din România, peste 65 % din totalul creditelor fiind acordate acestui sector atât pentru întreprinderile mici şi mijlocii şi microîntreprinderi, cât şi pentru marile corporaţii. Este implicată în toate ramurile economiei şi în cadrul colectivităţilor locale. În afara finanţărilor clasice, gama de produse şi servicii acoperă în totalitate gestiunea fluxurilor de numerar, serviciile de leasing, prin intermediul filialei BRD Sogelease, factoring-ul intern şi extern cat și soluţii complete de externalizare a flotelor de vehicule prin filiala ALD Automotive. Beneficiind de sprijinul Grupului Société Générale, BRD joacă un rol important în relaţia cu societăţile multinaţionale

Ratingurile acordate BRD - Groupe Société Générale sunt urmatoarele2: 

1http://www.brd.ro/banca/profil/2www.brd.ro/despre-brd/investitori-si-actionari/ratinguri

4

Fitch Ratings (ultima actualizare la 13/11/2013) Rating Perspectiva

Datoria in valuta pe termen scurt F2 n/a

Datoria in valuta pe termen lung BBB+ Stabila

Suport 2 n/a

Moody's (ultima actualizare la 23/07/2013) Rating Perspectiva

Depozite in lei pe termen scurt Not prime Negativa

Depozite in lei pe termen lung Ba2 Negativa

Depozite in valuta pe termen scurt Not Prime Negativa

Depozite in valuta pe termen lung Ba2 Negativa

Soliditate financiara E+ Negativa

Clasificarea Creditelor acordate persoanelor fizice de BRD GROUPE SOCIÉTÉ GÉNÉRALE Credite locuința:

Credit Habitat Credit Prima Casa

Credite Personale: Credit Expresso Instant Credit Expresso Credit Auto Credit 10 Credit Work&Travel Credit pentru studii Credit pentru tratamente medicale

Linii de credit: Carduri de credit Descoperit autorizat de cont Refinatare

5

INDICATORI DE PERFORMAN ĂȚ BANCARĂ

Indicatorii de apreciere a calității activelor

Evaluarea calităţii activelor bancare prezintă o importanţă deosebită în analiza de

ansamblu a performanţelor bancare şi se realizează cu ajutorul indicatorilor calităţii activelor,

care pun în evidenţă structura activelor unei bănci din punct de vedere al performanţei şi din

punct de vedere al capacităţii de a produce venituri.

Pentru evaluarea activelor bancare literatura şi practica de specialitate foloseşte o serie

de indicarori, cei mai importanţi fiind următorii:

PONDEREA CREDITELOR ÎN TOTAL ACTIVE = CRED ITE

TOTAL ACTIVE* 100

mii lei

Indicatori 2010 2011

Credite 31.893.224 31.555.334

Total Active 48.750.998 48.288.308

Provizioane 85.962 94.551

2010 : 31.893.22448.750 .998

*100=65,421%

2011:31.555.33448.288 .308

*100 = 65,348%

2010 201165.300%

65.320%

65.340%

65.360%

65.380%

65.400%

65.420%

65.440%

PONDEREA CREDITELOR ÎN TOTAL ACTIVE ÎN PERIOADA 2010-2011

Ponderea Creditelor în Total Active în perioada 2010-2011

6

Din analiza indicatorului putem observa faptul că creditele dețin o pondere însemnată

în totalul activelor. Ușoara scăderea a ponderii creditelor in totlal active reflectă o scădere a

riscului asumat.

Această indică creșterea gradului de lichiditate a băncii pentru că creditele presupun

imobilizări de fonduri pe diferite termene.

GRADUL DE ACOPERIRE A CREDITELOR PRIN PROVIZIOANE

= PROVIZIOANE

CREDITE* 100

2010 : 85.962

31.893.224* 100 = 0,270%

2011 : 94.551

31.555.334 * 100 = 0,300%

2010 20110.24%

0.26%

0.28%

0.30%

0.32%

GRADUL DE ACOPERIRE A CREDITELOR PRIN PROVIZIOANE

Gradul de acoperire a cred-itelor prin provizioane

  2010 2011

Ponderea creditelor în total active 65,421% 65,348%

Gradul de acoperire a creditelor prin

provizioane

0,270% 0,300%

Acoperirea prin porvizioane a cunoscut o ușoară creștere ceea ce arată o înrautățire a protofoliului de credite al băncii. Aceasta presupune creșterea ponderii creditelor

7

neperformante și a celor restante în totlaul creditelor acordate și în totalul activelor. Deci putem spune că tinde spre o reducere a calițății managementului portofoliului de credite.

Indicator 2010 2011

Credite restante şi îndoielnice 2.299.296.609 2.790.952.692

Total 29.755.088.902 30.446.605.334

PONDEREA CREDITELOR RESTANTE IN TOTAL CREDITE

= CREDITE RESTANTE

TOTALCREDITE* 100

2010 : 2. 299 .296 . 609

29 .755 . 088 . 902*100 = 7.73%

2011: 2 . 790 . 952. 692

30 . 446 .605 . 334*100 = 9.17%

2010 20117.00%

8.00%

9.00%

10.00%

7.73%

9.17%

PONDEREA CREDITELOR RESTANTE ÎN TOTAL CREDITE

PONDEREA CREDITELOR RESTANTE IN TOTAL CREDITE

Din calcularea indicatorului ponderea creditelor restante în total credite se observă creșterea creditele restante de la 7,73%, în anul 2010 la 9,17% în anul 2011.

Indicatorii de apreciere ai eficienței

Activitatea de ansamblu a băncii poate apreciată prin calcularea și compararea următorilor indicatori de eficiență:

RATA PROFITULUI BRUT = PROFIT BRUT

VENITURI TOTALE *100

8

Acest indicator reflectă valoarea veniturilor obținute pentru realizarea și prezintă gradul în care centrul de profit realizează dezideratul maximizării veniturilor în condițiile minimizării cheltuielilor.

2010 : 603993110

19038922118 *100=3,17%

2011 : 562003423

21534729448 *100=2,61%

0.00%

0.50%

1.00%

1.50%

2.00%

2.50%

3.00%

3.50% 3.17%

2.61%

EVOLUȚIA RATEI PROFITULUI BRUT

2010 2011

Nivelul acestui indicator relevă obținerea unor rezultate bune , fară asumarea unor riscuri excesive de către bancă. Veniturile au crescut în timp ce profitul brut a scăzut ceea ce relevă o creștere a cheltuielilor, ceea ce ar putea însemna că gestionarea resurselor nu afost foarte bună.

RENTABILITATEA = PROFIT BRUT

CHELTUIELI TOTALE * 100

Măsoară rezultatele managementului bancar, de optimizare a fluxurilor elementelor de activ în corelare cu volumul și structura resurselor atrase.

2010 : 603993110

18434929008 * 100=3,28%

2011 : 562003423

20972726025 * 100=2,68%

9

2010 20110.00%

0.50%

1.00%

1.50%

2.00%

2.50%

3.00%

3.50%3.28%

2.68%

EVOLUȚIA RENTABILITATĂȚII

RENTABILITATEA

PRODUCTIVITATEA MUNCII LUCRĂTORULUI BANCAR

PROFIT BRUT

NUMAR MEDIU DE SALARIATI

Exprimă eficiența lucrătorului bancar.

2010 : 603993110

8979 = 67267,3 LEI/Sal

2011 : 562003423

8979 = 62590,87 LEI/Sal

2010 201160000.00

61000.00

62000.00

63000.00

64000.00

65000.00

66000.00

67000.00

68000.00 67267.30

62590.87

EVOLU IA PRODUCTIVITATĂ II MUNCII LUCRĂTORULUI Ț ȚBANCAR

PRODUCTIVITATEA MUNCII LUCRĂTORULUI BANCAR

Se constată o scădere a calității managementului resurselor umane, deoarece a avut loc

o scădere a productivității muncii.

10

PONDEREA SALARIILOR ÎN TOTALUL CHELTUIELILOR CU FUNCȚIONAREA

BĂNCII = SALARII Ș I AFERENTE

CHELTUIELI DE Ț IONARE * 100

2010 : 641162033

1129060310 * 100 = 56,79%

2011 : 645742042

1151748224 * 100 = 56,07%

2010 201155.60%

55.80%

56.00%

56.20%

56.40%

56.60%

56.80%

57.00%

56.79%

56.07%

EVOLUȚIA PONDERII SALARIILOR ÎN TOTALUL CHELTUIELILOR CU FUNȚIONAREA

PONDEREA DE ACOPERIRE A CHELTUIELILOR CU SALARI-ILE DIN COMISIOANE

Au crescut cheltuielile administrative ale băncii, ponderea cheltuielilor cu salariile în totalul cheltuielilor de funcționare scăzând.

GRADUL DE ACOPERIRE A CHELTUIELILOR CU SALARIILE DIN COMISIOANELE

ÎNCASATE = COMISIOANE Î NCASATE

SALARII+cHELTUIELI AFERENTE * 100

2010 : 762637820641162033

* 100 = 118,95%

2011 : 797519326645742042

* 100 = 123,50%

11

20102011

116.00%117.00%118.00%119.00%120.00%121.00%122.00%123.00%124.00%

118.95%

123.50%

EVOLUȚIA GRADULUI DE ACOPERIRE A CHELTUIELILOR CU SALARIILE DIN COMISIOANE

GRADUL DE ACOPERIRE A CHELTUIELILOR CU SALARI-ILE DIN COMISIOANE

Menținerea nivelului ridicat al salariilor determină scăderea profitului, și are loc și scăderea ponderii de acoperire a cheltuielilor salariale din comisioane. Gradul de acoperire a salariilor din comisioane a crescut.

GRADUL DE ACOPERIRE A CHELTUIELILOR DIN COMISIOANE

VENITURI NETE DIN TAXE SI COMISIOANECHELTUIELI OPERATIOANLE

* 100

2010 : 7626378201129060310

*100 = 67,55%

2011 : 7975193261151748224

* 100 =69,24%

2010 201166.50%

67.00%

67.50%

68.00%

68.50%

69.00%

69.50%

67.55%

69.24%

EVOLUȚIA GRADULUI DE ACOPERIRE A CHELTUIELILOR DIN COMISIOANE

GRADUL DE ACOPERIRE A CHELTUIELILOR DIN COMISIOANE

Se observă tendința băncii de a acorda o importanță mai mare veniturilor din comisioane, acestea fiind stabile și nu presupun angajarea băncii în plasamente foarte riscante. De altfel gradul de acoperire a cheltuielilor din comisioane a cunoscut o creștere de aproximativ 2,6 procente.

12

Activitatea bancară are probleme în sfera managementului resurselor umane, banca confruntându-se cu o scădere a productivității muncii, dar și a ratei profitului și rentabilității.

Indicatori de profitabilitate și rentabilitate bancară

RENTABILITATEA FINANCIARĂ = Profit net

Capital propriu* 100

2010 : 603,993,110696,901,518

* 100 =86,67 %

2011 : 562,003,423696,901,518

* 100 = 80,64%

Valoare76.00%

78.00%

80.00%

82.00%

84.00%

86.00%

88.00%

RENTABILITATEA FINANCIARĂ 2010-2011

20102011

Din calcularea indicatorului de rentabilitate financiara se observă o scadere a profitului net de la 86,67%, în anul 2010 la 80,64% în anul 2011.

RENTABILITATEA ECONOMICĂ = Profit net

TOTAL ACTIVE* 100

2010 : 603,993,110

47,494,119,031* 100 = 12,39%

2011 : 562,003,423

48,027,709,809 * 100 = 11,64%

13

Valoare11.20%

11.40%

11.60%

11.80%

12.00%

12.20%

12.40%

12.60%

RENTABILITATEA ECONOMICĂ 2010-2011

20102011

Din calcularea indicatorului de rentabilitate economica se observă scaderea profitului net de la 12,39%, în anul 2010 la 11,64% în anul 2011.

EECTUL DE PARGHIE= TOTAL ACTIVECapital propriu

2010 : 47,494,119,031

696,901,518* 100 = 68,15%

2011 : 48,027,709,809

696,901,518 * 100 =68,91 %

Valoare67.60%

67.80%

68.00%

68.20%

68.40%

68.60%

68.80%

69.00%

EFECTUL DE PÂRGHIE 2010-2011

20102011

Din calcularea indicatorului efectul de parghie se observă o crestere a activelor de la 68,15%, în anul 2010 la 68,91% în anul 2011.

RATA PROFITULUI NET= Profit net

TOTAL ACTIVE* 100

14

2010 : 603,993,110

19,03 S , 922,118* 100 = 3,173%

2011 : 562,003,423

21,534,729,448 * 100 = 2,61%

Valoare0.00%

0.50%

1.00%

1.50%

2.00%

2.50%

3.00%

3.50%

RATA PROFITULUI NET 2010-2011

20102011

Din calcularea indicatorului rata profitului net se observă scaderea profitului net de la 3,173%, în anul 2010 la 2,61% în anul 2011.

RATA UTILIZĂRII ACTIVELOR = TOTALVENITURI

TOTAL ACTIVE* 100

2010 : 19,03 S , 922,11847,494,119,031

* 100 =40,081 %

2011 : 21,534,729,44848,027,709,809

* 100 = 44,84%

Valoare37.00%

38.00%

39.00%

40.00%

41.00%

42.00%

43.00%

44.00%

45.00%

RATA UTILIZĂRII ACTIVELOR 2010-2011

20102011

15

Din calcularea indicatorului rata utilizarii activelor se observă o cresterea veniturilor de la 40,081%, în anul 2010 la 44,84% în anul 2011.

Indicatorii de apreciere a lichidității și solvabilității

Lichiditatea bancară reprezintă capacitatea băncii de a efectua in orice moment plati din conturile titularilor, la cererea acestora, banca trebuind sa dispuna de rezerve suficiente respectiv active ce pot fi utilizate ca mijloace de plata sau care pot fi transformate operativ in astfel de mijloace, aceste rezerve influentand in mod direct gradul de lichiditate al bancii.

Limita minima a indicatorului de lichiditate este 1 si se calculeaza ca raport intre lichiditatea efectiva (total active + total angajamente in afara bilantului primite) si lichiditatea necesara (total obligatii + total angajamente in afara bilantului date). Lichiditatea bancara mai poate fi apreciata si de alti indicatori: Lichiditatea activelor lichide este un indicator care masoara cele mai lichide active ale bancii, iar o valoare mare a sa demonstreaza o buna capacitate de reactie la eventualele probleme generate de lipsa de lichiditate. Se calculeaza ca raport procentual intre numerar, titluri guvernamentale , operatiuni interbancare si totalul activelor.

Lichiditatea activelor lichide = Credite / Surse atrase x 100;

Lichiditatea creditelor arata gradul de lichiditate al creditelor, respectiv capacitatea de rambursare a acestora, creditele fiind appreciate cu un grad de lichiditate redus. Indicatorul se calculeaza ca raport procentual intre total credite si total active, nivelul sau ridicat indicand o lichiditate activa scazuta.

Lichiditatea creditelor = Credite / Total active x 100;

Lichiditatea activelor sigure daca are o valoare ridicata inseamna ca riscul de lichiditate este scazut. Acest indicator se calculeaza ca raport procentual intre numerar, depozite, titluri guvernamentale si totalul activelor.

Lichiditatea activelor sigure = Active lichide sigure / Total active x 100;

Lichiditatea interbancara exprima pozitia unei banci fata de celelalte banci din sistemul bancar, comparandu-se creantele cu obligatiile bancii in raport cu restul bancilor din sistem. Acest indicator poate fi determinat separat pentru relatia cu banca centrala si separate pentru celelalte banci prin intermediul indicatorului ,,capitalurilor fierbinti” care se determina ca raport procentual intre active pe piata monetara si pasive pe piata monetara.Lichiditatea creditelor:

a) (Credite / Active )x 100

2010: 31893224 / 47494119,031 x 100 = 67,15%

2011: 31555334 / 48027709,809 x 100 = 65,70%

16

2010 201164.50%

65.00%

65.50%

66.00%

66.50%

67.00%

67.50%

67.15%

65.70%

Evoluția Lichiditatății

Lichiditatea

b)( Credite / Surse atrase )x100

2010: 31893224 / 41281536 x 100 = 77,25 %

2011: 31555334 / 41365679 x 100 = 76,28 %

2010 201175.60%

75.80%

76.00%

76.20%

76.40%

76.60%

76.80%

77.00%

77.20%

77.40%

77.25%

76.28%

Evoluția Lichiditatății

Lichiditatea

Lichiditatea activelor sigure:

c) (Active lichide sigure / Surse atrase) x 100

2010: 13899403,87 / 41281536 x 100 = 33,66 %

2011: 14183763 / 41365679 x 100 = 34,28 %

2010 201133.20%

33.40%

33.60%

33.80%

34.00%

34.20%

34.40%

33.66%

34.28%

Evoluția Lichiditatății

Lichiditatea

17

Indicatorii privind solvabilitatea reflectă capacitatea băncii de a susține cu ajutorul capitalului întreaga activitate,calculandu-se ca raport procentual între capital propriu si total active(sau credite sau surse atrase).

SOLVABILITATEA = capitalul propriu

credite * 100

2010: 5577198

31893224*100=17,49%

2011:5890237

31555334*100=18,67%

2010 201116.80%

17.00%

17.20%

17.40%

17.60%

17.80%

18.00%

18.20%

18.40%

18.60%

18.80%

17.49%

18.67%

Evoluția solvabilității

SOLVABILITATEA

Deoarece a scăzut volumul creditelor,indicatorul de solvabilitate calculat ca raport între capitalul propriu si credite a cunoscut o creștere in anul 2011 fața de 2010.

SOLVABILITATEA= capitalul propriu

surse atrase* 100

2010:5577198

41281536*100=13,51%

2011:5890237

41365679*100=14,24%

Dată fiind creșterea capitalului propriu al băncii in intervalul 2010-2011 se observă creșterea solvabilității băncii pusă in evidență de acest indicator.

18

2010

2011

13.00%

13.20%

13.40%

13.60%

13.80%

14.00%

14.20%

14.40%

Evoluția solvabilității

SOLVABILITATEA

SOLVABILITATEA =capitalul propriu

active* 100

2010:5577198

48288308*100=11,55%

2011:5890237

48750998*100=12,08%

2010 201111.20%

11.30%

11.40%

11.50%

11.60%

11.70%

11.80%

11.90%

12.00%

12.10%

12.20%

11.55%

12.08%

Evoluția solvabilității

SOLVABILITATEA

Indicatori de analiză a veniturilor și costurilor bancare

Evaluarea performanțelor bancare trebuie completată cu analiza structurală a veniturilor și costurilor bancare prin intermediul indicatorilor:

Ponderea veniturilor din dobanzi în total active se calculează ca raport procentual între venituri din dobânzi și total active.

Ponderea veniturilor din dobânzi în total active = venituri din dob â nzi

totalactive× 100

19

2010: 3,535,238

48 , 288 , 308×100=7 , 32 %

2011: 3,298,021

48 , 750 , 998×100=6 , 77 %

2010

2011

6.40% 6.60% 6.80% 7.00% 7.20% 7.40%

7.32%

6.77%

Ponderea veniturilor din dobânzi în total active

Ponderea veniturilor din dobânzi în total active

Ponderea veniturilor din alte surse decât dobânzile în total active se calculează ca raport procentual între venituri din alte surse decât dobânzile și total active.

Pvas = venituri din alte surse dec â t dob â nzile

total active×100

2010: 762,637,820

47,494,119,031×100=1, 61 %

2011: 797,519,326

48,027,709,809× 100=1.66 %

Rata cheltuielilor cu dobânzile față de total active se calculează ca raport procentual între cheltuieli cu dobânzile și total active.

20

Rata cheltuielilor cu dobănzile față de total active = cheltuieli cudob â nzile

totalactive×100

2010: 1,398,351

48 , 288 , 308×100=2 , 9 %

2011: 1,213,520

48 , 750 , 998×100=2 , 49 %

Gradul de acoperire a cheltuielilor de funcționare din comisioane și taxe reflectă masura în care venituri obținute din operatiunile efecuate de bancă în numele clienților acopera cheltuielile proprii cu funcționarea băncii. Se determină ca raport între comisioanele și taxele de servicii încasate și cheltuielilor cu funcționarea băncii. O rată înalta a indicatorului indica o buna organizare a activității și fluxurilor bancare și o poziție importantă deținută în sistemul concurențial bancar ca urmare a calității și diversității serviciilor oferita clienților băncii.

Gacfc= comisioane î ncasatecheltuieli de ț ionare

× 100

2010: 777 ,669

1, 376 ,070× 100=56 ,51 %

2011: 767 ,185

1, 378 ,916×100=55 ,64 %

21

Se observă o scădere a ponderii veniturilor din dobânzi în totalul activelor din cauza unei creșteri ușoare a activelor totale. Ponderea veniturilor din alte surse decât dobânzile în total active este in ușoara creștere, ceea ce demonstrează că veniturile, dar și activele au crescut într-o măsură mai mare. Rata cheltuielilor cu dobânzile este în scădere, ceea ce arată faptul că banca se bazează pe resurse mai ieftine și pe capitaluri proprii. De asemenea, la indicatorul de eficientă a activițății bancare observăm o scădere lentă, fiind determinată de scăderea comisioanelor încasate și a creșterii mai accentuate a cheltuielilor de funcționare.

BILANŢ

incheint la data de 31 decembrie 2011

- lei -

ACTIV Cod Exerciţiul financiar

poziţi

e

2010 2011

A B 1 1 2

Casa, disponibilităţi la bănci centrale 10 10,037,940,093 9,402,486,828

Efecte publice si alte titluri acceptate pentru

refinanţare la băncile centrale20 3,861,463,777 4,781,276,175

- Efecte publice si valori asimilate 23 3,861,463,777 4,781,276,175

- Alte titluri acceptate pentru refinanţare la

băncile centrale26 0 0

Creanţe asupra instituţiilor de credit 30 1,693,145,468 994,837,960

- la vedere 33 182,052,246 317,887,015

- alte creanţe 36 1,511,093,222 676,950,945

Creanţe asupra clientelei 40 29,755,088,902 30,446,605,334

22

Obligaţiuni si alte titluri cu venit fix 50 0 95,583,118

- emise de organisme publice 53 0 95,583,118

- emise de alţi emitenţi, din care: 56 0 0

- obligaţiuni proprii 58 0 0

Acţiuni si alte titluri cu venit variabil 60 52,936,465 58,949,36S

Participaţi!, din care: 70 70,939,149 70,899,149

- participaţii la instituţii de credit 75 29,017,185 29,017,185

Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, din

care:

80 66,614,472 66,701,767

- părţi în cadrul instituţiilor de credit 85 0 0

Imobilizări necorporale, din care: 90 89,648,053 84,891,260

- cheltuieli de constituire 93 0 0

- fondul comercial, în măsura în care a fost

achiziţionat cu titlu oneros96 0 0

Imobilizări corporale, din care: 100 1,303,086,273 1,306,065,899

- terenuri şi construcţii utilizate în scopul

desfăşurării activităţilor proprii105 986,040,S43 1,002,909,625

Capital subscris nevărsat 110 0 0

Alte active 120 191,331,485 329,815,986

Cheltuieli înregistrate în avans si venituri

angajate

130 371,924,894 389,596,965

Total activ 140 47,494,119,031 48,027,709,809

- Ici -

PASIV Coti Exerciţiul financiarpoziţie precedent | încheiat

A B 1 | 2Datorii privind instituţiile de credit 300 10,418,908,719 10,967,856,475

- la vedere 303 607,989,422 695,752,035- la termen 306 9,810,919,297 10,272,104,440

Datorii privind clientela 310 29,624,96S,258 30,077,928,761

- depozite, din care: 313 19,271,514,899 20,348,472,286- la vedere 314 3,097,028,403 2,893,714,33S- la termen 315 16,174,486,496 17,454,757,948

- alte datorii, din care: 316 10,353,453,359 9,729,456,475- la vedere 317 10,229,089,070 9,599,505,443- la termen 31§ 124,364,289 129,951,032

Datorii constituite prin titluri 320 735,000,000 0

- titluri de piaţă interbancară, obligaţiuni,

titluri de creanţă negociabile în circulaţie

323 735,000,000 0

- alte titluri 326 0 0

23

Alte pasive 330 619,073,303 545,968,308Venituri înregistrate în avans si datorii angajate 340 392,341,837 370,417,408Provizioane, din care: 350 85,962,204 94,551,699

- provizioane pentru pensii si obligaţii 353 39,100,728 48,258,305- provizioane pentru impozite 355 0 0

- alte provizioane 356 46,861,476 46,293,394

Datorii subordonate 360 856,960,000 863,940,000

Capital social subscris 370 696,901,518 696,901,5 IS

Prime de capital 380 0 0Rezerve 390 514,623,853 520,648,392

- rezerve legale 392 244,156,714 244,156,714- rezerve statutare sau contractuale 394 0 0- rezerve pentru riscuri bancare 396 269,358,296 269,358,296- rezerva de întrajutorare 397 0 0- rezerva mutuală dc garantare 398 0 0- alte rezerve 399 1,108,843 7,133,382

Rezerve din reevaluare 400 498,547,767 497,074,062Acţiuni proprii (-) 410 0 0Rezultatul reportat- Profit 423 2,550,241,737 2,927,157,818- Pierdere 426 0 0Rezultatul exerciţiului financiar- Profit 433 500,589,835 465,265,368- Pierdere 436 0 0Repartizarea profitului 440Total pasiv 450 47,494,119,03 48,027,709,809

24

CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE la data de 31 decembrie2011

- lei -

Denumirea indicatorului Cod

poziţi

e

Exerciţiul financiar

precedent | încheiat

Dobânzi de primit si venituri asimilate, din care: 010 3,676,362,994 3,542,489,527

- aferente obligaţiunilor si altor titluri cu venit fix 015 108,088,880 271,578,494

Dobânzi de plătit si cheltuieli asimilate 020 1,340,381,583 1,263,550,870

Venituri privind titlurile 030 2,342,296 2,787,353

- Venituri din acţiuni si alte titluri cu venit variabil 033 0 0

- Venituri din participaţi! 035 2,342,296 2,787,353

- Venituri din părţi în cadrul societăţilor comerciale

legate

037 0 0

Venituri din comisioane 040 762,637,820 797,519,326

Cheltuieli cu comisioane 050 105,108,138 119,946,134

Profit sau pierdere netă din operaţiuni financiare 060 546,816,724 333,621,576

Alte venituri din exploatare 070 91,990,982 105,107,412

Cheltuieli administrative generale OSO 1,129,060,310 1,151,748,224- Cheltuieli cu personalul, din care: 0S3 641,162,033 645,742,042

- Salarii 084 468,456,137 469,978,203

- Cheltuieli cu asigurările sociale, din care: 085 134,597,351 134,042,947

- cheltuieli aferente pensiilor 086 101,041,515 100,122,082

- Alte cheltuieli administrative 087 487,898,277 506,006,182

Corecţii asupra valorii imobilizărilor necorporale si

corporale

090 128,711,970 138,591,375

Alte cheltuieli de exploatare 100 230,357,370 261,009,916

Corecţii asupra valorii creanţelor si provizioanelor

pentru datorii contingente si angajamente

110 4,262,937,613 3,969,187,780

Reluări din corecţii asupra valorii creanţelor si

provizioanelor pentru datorii contingente si

120 2,713,729,319 2,680,422,375

Corecţii asupra valorii titlurilor transferabile care au

caracter de imobilizări financiare, a participaţiilor si a

130 0 39,999

Reluări clin corecţii asupra valorii titlurilor

transferabile care au caracter de imobilizări financiare,

a participaţiilor si a părţilor în cadrul societăţilor

140 6,669,959 4,130,152

Rezultatul activitatii curente

- Profit 153 603,993,110 562,003,423

- Pierdere 156 0 0

Venituri extraordinare 160 0 0

Cheltuieli extraordinare 170 0 0

25

Denumirea indicatorului Cod

pozi

Exerciţiul financiar

precedent inchciatRezultatul activitatii extraordinare

- Pro ni 183 0 0- Pierdere 186 0 0

Venituri totale 190 19,03S,922,118 21,534,729,448Cheltuieli totale 200 18,434,929,008 20,972,726,025Rezultatul brut

- Profit 213 603,993,110 562,003,423- Pierdere 216 0 0

Impozitul pe profit 220 103,403,275 96,738,055Alle impozite ce nu apar în elementele de mai sus 230 0 0Rezultatul net al excrci(iului financiar

- Profit 243 500,589,835 465,265,368- Pierdere 246 0 0

26

BIBLIOGRAFIE

www.brd.ro

27