Analisa Ekonomi - Pradesain Pabrik Maltosa

y = a + b ( x - x' )

x =

y =

a = y' (harga rata-rata y)

Dengan menggunakan metode Least Square dari Peter &Timmerhaus 4th

edition hal.760,

dapat dilakukan penaksiran indeks harga rata-rata pada akhir tahun 2014

(1)

Keterangan

APPENDIKS D

D.1 Harga Peralatan

D.1.1 Perhitungan Harga Peralatan Proses

saat ini dapat ditaksir dengan menggunakan Marshall and Swift equipment Cost

Harga peralatan setiap saat akan berubah tergantung pada perubahan ekonomi.

Apabila harga alat pada beberapa tahun yang lalu diketahui, maka harga alat pada

2005 1244,5

2006 1302,3

2002 1104,2

2003 1123,6

2004 1178,5

Tabel D.1 Marshall and Swift Equipment Cost Index

PERHITUNGAN ANALISA EKONOMI

Tahun Annual Index

2000 1089

2001 1093,9

Tahun

Cost Index

2008 1449,3

2009 1468,6

2010 1461,3

Index. Besarnya harga alat dapat dinyatakan sebagai berikut :

Harga alat sekarang =Indeks harga tahun sekarang

Harga tahun XIndeks harga tahun X

2007 1373,3

D-1

n = =

y

[( x' - x )( y' - y )]

( x' - x )2

x

y

( )2

=

( )2

=

[( x' - x )( y' - y )] = xy - ( x y)

241.014

Dari persamaan 17.20 Peters &Timerhaus 4th

edition hal.760

-( y)

2

n

= 17.776.508 -13889

11

110

( y' - y )2 = y

2

-( x)

2

n

= 44.220.385 -22055

11

n 11

Dari persamaan 17.21 Peters &Timerhaus 4th

edition hal.760

( x' - x )2 = x

2

= 2005n 11

y' = =13889

= 1262,59

b =

x' = =22055

Jumlah Data (n) 11

a = y' =n

Total 22055 13888,5 44.220.385 17.776.508 27.851.461

11 2010 1461,3 4.040.100 2.135.398 2.937.213

10 2009 1468,6 4.036.081 2.156.786 2.950.417

9 2008 1449,3 4.032.064 2.100.470 2.910.194

8 2007 1373,3 4.028.049 1.885.953 2.756.213

7 2006 1302,3 4.024.036 1.695.985 2.612.414

Tabel D.2 Penaksiran harga dengan least square

No x y x2

y2 xy

6 2005 1244,5 4.020.025 1.548.780 2.495.223

5 2004 1178,5 4.016.016 1.388.862 2.361.714

4 2003 1123,6 4.012.009 1.262.477 2.250.571

3 2002 1104,2 4.008.004 1.219.258 2.210.608

2 2001 1093,9 4.004.001 1.196.617 2.188.894

1 2000 1089 4.000.000 1.185.921 2.178.000

D-2

- ( )

=

y

=

[( x' - x )( y' - y )]

( x' - x )2

=

y = + b ( x - x' )

= + ( x - )

= + x

y = + x

= + ( )

=

y = + x

= + ( )

=

IsIr

=

=

Is =

Ir =

=

=

= m

= m

Kode Alat R-120

Diameter

Tinggi

cost index pada tahun 2014

Contoh perhitungan harga peralatan proses

Kurs US$ pada tahun 2015 US $1 Rp 12.000

Reaktor Sakarifikasi

dimana : Cp, v, s harga peralatan pada tahun 2016

Cp, v, r harga peralatan pada tahun data

cost index pada tahun data

4,267

7

1764,5

Rumus yang digunakan untuk memperkirakan harga peralatan pada tahun 2016 =

Cp, v, s = Cp, v, r

Dari persamaan 2, diperoleh cost index pada tahun 2016 sebesar :

-90216 45,63

-90216 45,63

-90216 45,63

-90216 45,63

1673,2

2014

2016

1262,6 45,63 2005

-90216 45,63

Dari persamaan 2, diperoleh cost index pada tahun 2014 sebesar :

=5018,8

110

45,63

Berdasarkan persamaan 1, maka:

a

=13889

11

1262,6

b =

5018,8

a = y' =n

=22055 13888,5

1127.851.461

D-3

= m3

=

=

IsIr

=

1673,2

$89.108,30

(dari www.matche.com)

Cp, v, s = Cp, v, r

Harga pada tahun 2016 = $84.500,00 1764,5

Volume

Jumlah 4

Harga pada tahun 2014 $84.500,00

83,837

D-4

$14.549

$7.291

$9.510

$3.899

$62.763

$39.942

$1.013.509

$271.440

$628.171

$13.315

$42.793

$19.125

$9.932

$200.235

$43.428

$9.932

$51.448

$51.913

$298.183

$9.932

$288.990

$288.991

Total 89 $11.502.986

1

2

1

3

Steam Jet Ejector

Pompa Tangki Penampung Produk

Hot Well

Tangki Penampung Sirup Maltosa $19.839

38

39

40

41

G-352

L-353

F-354

F-355

21 M-310 Tangki Karbonasi $192.219 5

20 E-228 Heater $18.938 2

19

L-226

Pompa Rotary Vacuum Filter

28 H-320 Filter Press $37.976 5

27 L-317 Pompa Filter Press $4.709 2

23 F-312 Tangki Penampung $119.137

Tangki Penampung

37 E-351 Barometric Condensor $13.797 1

1

1

1

2

V-350

Pompa Kation-Anion Exchanger

Kation Exchanger

Anion Exchanger

Evaporator efek I

Pompa Evaporator

Evaporator efek II

$48.787

$49.228

$282.762

$4.709

$6.914

$4.509

$3.697

35

36

$41.182

$4.709L-322

D-323

D-324

V-330

L-331

V-340

31

32

26 F-316 Tangki Penampung Karbon Aktif $18.136 1

33

34

Evaporator efek III

F-321

$274.045

$274.046

1

1

1

2

29

30

5

22 H-311 Rotary Vacuum Filter $257.402 1

E-315 Heater $20.290 225

L-31324 Pompa Tangki Pengkarbonan $6.313 2

$4.709 2L-227

18

F-225

Pompa Reaktor Sakarifikasi $4.709 3

17

F-224

Tangki Penampung AMG $18.637 1

16 $79.142

$19.653

$14.897

$9.932

M-223

Tangki Penampung HCl $75.049 1

13 L-221 Pompa Tangki Pencampur II $4.709 2

14 E-222 Cooler $28.316 2

15 Tangki Pencampur II $291.129 2

$9.932

$59.720

$614.012

12 R-220 Reaktor Sakarifikasi $451.698 11

11 E-217 Cooler $12.986 2

10 E-216 Jet Cooker $68.446 2 $144.358

$27.388

$5.239.650

9 L-215 Pompa Reaktor Dekstrinasi $4.709 4

8 F-214 Tangki Penampung -Amylase $14.829 1

7 F-213 Tangki Penampung CaCl2 $38.877 1 $40.997

$15.638

$19.863

6 M-212 Pompa Tangki Pencampur I $426.348 2

5 L-211 Tangki starter $4.709 2

4 R-210 Reaktor Dektrinasi $418.352 4 $1.764.669

$9.932

$899.199

3 J-112 Pneumatic Conveyor $3.006 2

2 F-111 Tapioca Storage (Bin) $10.321 1

1 F-110 Tapioca Milk Pit $263.925 1 $278.318

$10.884

$6.340

Tabel D3.Tabel Data Harga Peralatan Proses

No Kode Alat Nama Alat Harga 2012jumlah Harga 2016

D-5

=

=

4. Kebutuhan Bahan Bakar

=

= x 24 x hari

= Rp611.119.324.393

Produk

Rp 1.200

Rp 4.500

18507,73554

212936,9833

53922,43516

Rp 230.458.323

Rp 255.524.380

Rp 242.650.958

5

6

2 Enzim -Amilase Rp 232.382 35329,33404 Rp 8.209.901.303

1 . Air yang digunakan untuk air pendingin, sanitasi, dan air umpan steam

2 . Listrik yang digunakan sebagai tenaga penggerak dari peralatan proses serta penerangan

59568000 Rp 256.142.400.000

Untuk harga-harga kebutuhan bahan baku Pabrik Maltosa dari Tepung Tapioka

ini dapat dilihat pada tabel berikut

Tabel D.4 Biaya Bahan Baku

No Bahan Baku Harga (Rp/kg)Kebutuhan kg

per tahunJumlah biaya per tahun

Rp 138.035.836.683

D.4 Harga Bahan Pembantu

tahun 2016

Total harga peralatan proses pada $11.502.986 Rp 12.000

7

CaCl2HCl

Karbon Aktif

Rp 12.452

1 Tepung Tapioka Rp 4.300

D.3. BIAYA UTILITAS

D.3 Perhitungan Biaya Utilitas

Utilitas yang dibutuhkan sebesar 10% TPC, yang meliputi :

Total penjualan produk per tahun

D.5 Harga Jual Produk

Total Rp 866.702 59665508,96 Rp 283.282.653.330

Total biaya bahan baku per tahun Rp 283.282.653.330

3 Enzim -amilase Rp 227.825 31682,00089 Rp 7.217.951.852

4 Enzim Pullulanase Rp 384.043 30497,62702 Rp 11.712.400.175

Rp69.762.480 jam 365

85008207,351 Rp69.762.480

Harga

(Rp/jam)

Tabel D.5 Harga Penjualan Produk

Maltosa

Kuantitas

(kg/jam) (Rp)

Harga/kg

D-6

b. Utilitas dan Pemeliharaan

b. Utilitas dan Pemeliharaan

=

=

Gaji untuk 1 tahun Rp 484.000.000 12

Rp 5.808.000.000

Rp 1.500.000 8 Rp 12.000.000

Total 124 Rp 484.000.000

7

Karyawan Tidak Tetap

a. Petugas Kebersihan Rp 1.500.000 8 Rp 12.000.000

b.Petugas Bongkar Muat

6

Foreman

g. Sopir Rp 2.000.000 4 Rp 8.000.000

e. Keuangan &Pembukuan Rp 3.000.000 8 Rp 24.000.000

f. Keamanan Rp 2.000.000 8 Rp 16.000.000

1 Rp 8.000.000

a. Proses & Produksi Rp 8.000.000 1 Rp 8.000.000

Rp 8.000.000 1 Rp 8.000.000

c. Penjualan dan Pemasaran Rp 3.000.000 12 Rp 36.000.000

d. Bahan Baku dan Gudang Rp 3.000.000 8 Rp 24.000.000


Rp 3.000.000 24 Rp 72.000.000

5

Kepala Seksi

c. Promosi & Keuangan Rp 12.000.000 1 Rp 12.000.000

d. Umum & Personalia Rp 12.000.000 1 Rp 12.000.000

e. Keuangan dan Pembukuan Rp 8.000.000 1 Rp 8.000.000

f. Keamanan Rp 8.000.000 1 Rp 8.000.000

c. Penjualan dan Pemasaran Rp 8.000.000 1 Rp 8.000.000

d. Bahan Baku dan Gudang Rp 8.000.000


b. Teknik & Pemeliharaan Rp 12.000.000 1 Rp 12.000.0004

Kepala Bagian

Rp 15.000.000 1 Rp 15.000.000

c. Dirut SDM Rp 15.000.000 1 Rp 15.000.000

3

Direktur Rp 15.000.000 1 Rp 15.000.000

a. Dirut Produksi Rp 15.000.000 1 Rp 15.000.000

b. Dirut Keuangan

1 Direktur Utama Rp 30.000.000 1 Rp 30.000.000

2 Sekretaris Rp 10.000.000 1 Rp 10.000.000

D.6 Perhitungan Gaji Karyawan

Biaya untuk keperluan karyawan selama 1 bulan, dapat diperkirakan sebagai berikut

Tabel D.5 Gaji Karyawan

No Jabatan Gaji (Rp/bulan)Jumlah

KaryawanJumlah (Rp)

D-7

= +

= +

=

=

= +

= +

=

=

=

=

=

TCI =

TCI =

Rp 245.013.610.113

Rp 296.777.048.869

Rp 349.149.469.258

Rp 52.372.420.389

Modal Investasi Terbagi atas :

1. Modal sendiri 60% Rp 209.489.681.555

2. Modal pinjaman bank 40% Rp 139.659.787.703

Rp 349.149.469.258

Modal Kerja (WCI) 15%

15%

TCI (Total Capital Investment)

TCI =FCI

85%

=Rp 296.777.048.869

85%

TCI FCI 15% TCI

85% TCI FCI

2. Modal Kerja

Modal Kerja (WCI) 15%

TCI FCI WCI

TCI (Total Capital Investment)

Fix Capital Investment (FCI) Direct Cost Indirect Cost

Rp 51.763.438.756

4. Biaya tak terduga 5% Rp 17.254.479.585

Total 86% Rp 51.763.438.756

2. Biaya konstruksi 4% Rp 13.803.583.668

3. Biaya kontraktor 2% Rp 6.901.791.834

B. Biaya Tidak Langsung (Indirect Cost)

1. Engineering and supervision 4% Rp 13.803.583.668

8. Land 1% Rp 3.450.895.917

Total Rp 245.013.610.113

6. Buildings 2% Rp 6.901.791.834

7. Service facilities 8% Rp 27.607.167.337

4. Piping 10% Rp 34.508.959.171

5. Electrical systems 2% Rp 6.901.791.834

2. Purchased-equipment installation 6% Rp 20.705.375.502

3. Instrumentation and Control 2% Rp 6.901.791.834

1. Modal Tetap

Tabel D.6 Biaya Langsung dan Biaya Tidak Langsung

A. Biaya Langsung (Direct Cost, DC) Range of FCI, % Nilai, Rp

1. Purchased equipment 40% Rp 138.035.836.683

D.7 Penentuan Investasi Total

Penentuan Biaya langsung dan tidak langsung berdasarkan literatur Peter &

Timmerhaus edisi 5 halaman 240

D-8

+= + + +

= + 0.1 TPC

=

= 0.05 TPC

= 0.08 TPC

= + 0.23 TPC

=

=

=

=

=

=

4. Masa konstruksi pabrik selama 2 tahun

2. Bunga bank 7,75% (www.lps.go.id 15 September 2014)

3. laju Inflasi 6,23% (www.bi.go.id Nopember2014)per tahun

per tahun

D.9 Perhitungan Analisa Ekonomi

Analisa ekonomi dilakukan dengan metode discounted cash flow, yaitu cash flow

yang nilainya diproyeksikan pada masa sekarang. Adapun asumsi yang dipakai

1. Modal

Modal sendiri 60%

Modal pinjaman 40%

+TPC Rp 343.091.322.126

0.73 TPC Rp 343.091.322.126

TPC Rp 469.988.112.502

DPC Rp 303.026.420.529

FC Rp 40.064.901.597

POC

GE

3. Biaya R&D 2% TPC 0.02 TPC

Total 0.08 TPC

Total Production Cost (TPC) DPC FC POC GE

D. Biaya Pengeluaran Umum (General Expanses, GE)

1. Biaya Administrasi 2% TPC 0.02 TPC

2. Biaya distribusi dan penjualan 2% TPC 0.02 TPC

Total Rp 40.064.901.597

C. Biaya Plant Overhead (Plant Overhead Cost, POC)

POC 5% TPC 0.05 TPC

3. Asuransi 0.5% FCI Rp 1.483.885.244

4. Financing (interest) 1% FCI Rp 2.967.770.489

B. Biaya Tetap (Fixed Charges, FC)

1. Depreciation 10% FCI Rp 29.677.704.887

2. Pajak daerah 2% FCI Rp 5.935.540.977

6. Operating supplies 0.5% FCI Rp 1.483.885.244

TotalRp 303.026.420.529

0.1 TPC

4. Maintenance and repairs 4% FCI Rp 11.871.081.955

5. Laboratorium 10% operating labor Rp 580.800.000

2. Operating Labor Rp 5.808.000.000

3. Utilitas 10% TPC 0.1 TPC

D.8 Penentuan Biaya Produksi (Total Production Cost)

Tabel D.7 Manufacturing Cost

A. Biaya Produksi Langsung (Direct Production Cost, DPC)

1. Raw material Rp 283.282.653.330

D-9

==

=

=

=

=

=

= TPC - Depresiasi

=

0 0 Rp 7.681.288.324 Rp 7.681.288.324

Modal pinjaman pada akhir masa konstruksi pabrik Rp 155.022.364.350

-2 50% Rp 69.829.893.852 - Rp 69.829.893.852

-1 50% Rp 69.829.893.852 Rp 7.681.288.324 Rp 77.511.182.175

Masa

Konstruks%

Modal Pinjaman

Biaya (Rp) Bunga Bank (11%) Jumlah (Rp)

3 100% Rp 440.310.407.615

Investasi

Investasi total pabrik tergantung pada masa konstruksi. Investasi yang berasal

dari modal sendiri akan habis pada tahun pertama konstruksi. Nilai modal sendiri

tidak akan terpengaruh oleh laju inflasi dan suku bunga bank. Sehingga modal

sendiri pada masa akhir masa kontruksi adalah tetap. Untuk modal pinjaman dari

bank, total pinjaman pada akhir masa konstruksi adalah sebagai berikut

Tabel D.9 Modal Pinjaman Selama Masa Konstruksi

1 60% Rp 264.186.244.569

2 80% Rp 352.248.326.092

Perhitungan Biaya Total Produksi

Biaya produksi tanpa depresiasi

Rp 440.310.407.615

Tabel D.8 Biaya Operasi Untuk Kapasitas Produksi Sebesar 60%, 80%, dan 100%

No Kapasitas Produksi Biaya Produksi (Rp)

Rp 50.000.000.000 - Rp 100.000.000.000 10%

Rp 100.000.000.000 - Rp 200.000.000.000 15%

Lebih dari Rp 200.000.000.000 25%

b. Tahun ke-2 80%

c. Tahun ke-3 100%

9. Pajak pendapatan : (Pasal 17 ayat 2 UU PPh, 2000)

Rp 25.000.000.000 - Rp 50.000.000.000 5%

b. Pada akhir tahun kedua masa konstruksi dibayarkan sisa modal pinjaman

6. Pengembalian pinjaman dilakukan dalam jangka waktu 10 tahun, sebesar 10%/tahun

7. Umur pabrik diperkirakan selama 10 tahun dengan depresiasi sebesar 10%/tahun

8. Kapasitas produksi pabrik :

a. Tahun ke-1 60%

a. Tahun pertama menggunakan 50% modal sendiri dan 50% modal pinjaman

b. Tahun kedua menggunakan sisa modal sendiri dan pinjaman

5. Pembayaran modal pinjaman selama masa konstruksi dilakukan secara diskrit

dengan cara sebagai berikut

a. Pada awal masa konstruksi (awal tahun ke-2) dilakukan pembayaran sebesar

50% dari modal pinjaman untuk keperluan pembelian tanah dan uang muka

modal pinjaman untuk keperluan pembelian tanah dan uang muka

D-10

= +

=

penjualan produk =

:

=

=

=

Total Present Value Rp 348.932.419.705

9 Rp 149.618.951.422 0,10 Rp 14.472.372.463

10 Rp 151.397.251.719

7 Rp 146.062.350.828

0,07 Rp 11.296.783.258

0,16 Rp 23.742.368.952

8 Rp 147.840.651.125 0,13 Rp 18.538.018.467

5 Rp 142.505.750.234 0,27 Rp 38.926.987.109

6 Rp 144.284.050.531 0,21 Rp 30.403.277.873

3 Rp 104.872.770.743 0,46 Rp 48.140.853.274

4 Rp 140.727.449.937 0,35 Rp 49.832.599.203

1 Rp 93.995.273.031 0,77 Rp 72.508.629.114

2 Rp 69.018.091.548 0,60 Rp 41.070.529.991

Tabel D.11 Trial Laju Bunga (i)

TahunNet Cash Flow

i 0,30

ke-n DF Present Value

Di mana

n Tahun

CF cash flow pada tahun ke - n

CF= discount factor (DF)

(1+i)n

D.9 Laju Pengembalian Modal (Internal Rate of Return, IRR)

Internal Rate of Return berdasarkan discounted cash flow adalah tingkat suku

bunga ter-tentu di mana seluruh penerimaan akan tepat menutup seluruh jumlah

pengeluaran modal. Ca- ra yang dilakukan adalah dengan trial harga I, yaitu laju

bunga sehingga memenuhi persamaan berikut :

CF = Total modal pada akhir masa konstruksi(1+i)n

Rp 387.555.910.876

Perhitungan harga penjualan produk

Dari Appendiks D, untuk kapasitas produksi sebesar 100%, didapatkan harga

Rp611.119.324.393

Total modal pada akhir masa

konstruksi= Modal sendiri + Modal pinjaman

Rp 232.533.546.526 Rp 155.022.364.350

0 0 Rp 11.521.932.485 Rp 11.521.932.485

Modal pinjaman pada akhir masa konstruksi pabrik Rp 232.533.546.526

-2 50% Rp 104.744.840.777 - Rp 104.744.840.777

-1 50% Rp 104.744.840.777 Rp 11.521.932.485 Rp 116.266.773.263

Tabel D.10 Modal Sendiri Selama Masa Konstruksi

Masa

Konstruks%

Modal Pinjaman

Biaya (Rp) Bunga Bank (11%) Jumlah (Rp)

D-11

==

Dari tabel di atas, maka untuk modal sebesar

dengan interpolasi antara ke 4 dan 5 diperoleh waktu pengembalian modal 4.97 tahun

6 Rp 144.284.050.531 Rp 695.403.386.024

7 Rp 146.062.350.828 Rp 841.465.736.852

4 Rp 140.727.449.937 Rp 408.613.585.259

5 Rp 142.505.750.234 Rp 551.119.335.493

2 Rp 69.018.091.548

Modal awal Rp 349.149.469.258

Rasio =Total present value

Modal awal

10 Rp 151.397.251.719 Rp 1.290.322.591.119

Rp 387.555.910.876

8 Rp 147.840.651.125 Rp 989.306.387.977

9 Rp 149.618.951.422 Rp 1.138.925.339.400

Rp 163.013.364.580

3 Rp 104.872.770.743 Rp 267.886.135.322

Untuk menghitung waktu pengembalian modal, maka dihitung akumulasi

modal sebagai berikut :

Tabel D.12 Cummulative Cash Flow

Tahun

ke-nNet Cash Flow Cummulative Cash Flow

1 Rp 93.995.273.031 Rp 93.995.273.031

=Rp 348.932.419.705

Rp 349.149.469.258

0,9994

Dari perhitungan Tabel 6.5, diperoleh nilai i = 20 % per tahun. Harga i yang

diperoleh lebih besar dari pada nilai bunga pinjaman modal. Hal ini menunjukkan

bahwa pabrik layak untuk didirikan

D.10 Waktu Pengembalian Modal (Pay Out Time, POT)

D-12

--

-

-

-

-

-

-

Cara Analitis

BEP = +

- -

+

- -

=

Cara Grafis

40.064.901.597

283.282.653.330

46.998.811.250

330.281.464.580

5.808.000.000

11.871.081.955

1.483.885.244

580.800.000

37.599.049.000

23.499.405.625

Utilitas

100%

0,287

100%

Plant overhead cost

Laboratorium

Pengeluaran umum

Pemeliharaan & perbaikan

Operating supplies

3. Biaya Semivariabel, SVC

Gaji karyawan

80.842.221.824

611.119.324.393

=Rp 40.064.901.597 Rp 24.252.666.547

Rp 611.119.324.393 Rp 56.589.555.277 Rp 330.281.464.580

Penjulan total 0 Rp 611.119.324.393

FC 0.3SVC 100%

TS 0.7SVC VC

Biaya tetap Rp 40.064.901.597 Rp 40.064.901.597

Pengeluaran total Rp 64.317.568.145 Rp 451.188.588.002

4. Total Penjualan (S)

Kapasitas 0%

2. Biaya Variabel (VC)

Bahan baku

Tabel D.13 Biaya Fixed Cost, Variable, Semi Variable Cost, dan Sell

No Keterangan

1. Biaya Tetap (FC)

D.11 Analisa Titik Impas (Break Event Point, BEP)

Analisa titik impas digunakan untuk mengetahui jumlah kapasitas produksi di

mana biaya produksi total sama dengan hasil penjualan.

Jumlah (Rp)

D-13

Gambar D.1 Break Event Point pada Pabrik Biogas

BEP dari grafik = 29%

0

100

200

300

400

500

600

700

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%

Bia

ya (

x10

9 )

Kapasitas

biaya tetap

Pengeluaran Total

Penjualan Total

D-14

Documents

Analisa Ekonomi - Pradesain Pabrik Maltosa