Alternatywy finansowania inwestycji na obszarach

wiejskich

XIV Kongres Gmin Wiejskich RPSerock, 15 października 2013

► Znaczne potrzeby inwestycyjne gmin - w szczególności w zakresie infrastruktury i środowiska

► Przy transakcjach z dotacjami UE w nowej perspektywie finansowej 2014-2020 konieczność zapewnienia wkładu własnego - na ogół maksymalne dofinansowanie z funduszy UE wynosi 85% kosztów kwalifikowalnych, a ponadto konieczne jest pomniejszenie grantu z UE o przychody netto generowane przez dany projekt

► Wysoki poziom zadłużenia gmin

► Ograniczenia wynikające z art. 242, 243 i 244 „Ustawy o finansach publicznych” dla dalszego zadłużania się gmin (monitorowany wskaźnik zadłużenia i obsługi zadłużenia)

► Luka finansowa w wysokości ok. 66 mld PLN

► Wyzwania – nowelizacja ustawy o utrzymaniu czystości i porządku w gminach

Wyzwania:

Sfinansowanie inwestycji gminnych w całości lub w części równej wkładowi własnemu – w sposób optymalny biorąc pod uwagę różnorodne uwarunkowania i ograniczenia

Wyzwania rynku

► neutralność z punktu widzenia długu publicznego

► minimalizacja wydatków bieżących

► krótki czas pozyskania finansowania (np. brak konieczności stosowania PZP)

► niski łączny koszt finansowania

► korzystne inne parametry finansowania – zabezpieczenia, kowenanty, tenor

► jeśli z partnerem prywatnym – znalezienie rzetelnego partnera, który sfinansuje w części lub całości planowaną inwestycję

► jeśli inwestycja kwalifikuje się do dofinansowania z funduszy UE – sfinansowanie wkładu własnego ze źródeł i w strukturze nie zagrażającej utracie środków

► zbilansowanie wpływów z tytułu opłat za odpady komunalne z kosztami – nowelizacja ustawy

Potrzeby gmin

Rozwiązania dla gmin

► kredyt z banków komercyjnych

► kredyt „opakowany” w obligacje

► finansowanie z międzynarodowych instytucji finansowych

► obligacje komunalne

► obligacje przychodowe

► euroobligacje

► leasing, w tym leasing zwrotny

► fundusze UE (konieczne sfinansowanie wkładu własnego)

► kompleksowe rozwiązanie wspierające rozliczanie wpływów z tytułu odpadów komunalnych

Rozwiązania dla gmin i partnerów prywatnych

W przypadku realizacji inwestycji z partnerami prywatnymi istotne jest spojrzenie na

dostępne źródła finansowania z punktu widzenia firm.

► finansowanie w części lub w całości przez partnera prywatnego – Partnerstwo Publiczno-Prywatne (PPP) lub koncesja

► Partnerstwo Publiczno-Prywatne hybrydowe, tj. połączenie funduszy UE i PPP

► faktoring samorządowy

► wykup wierzytelności

Faktoring samorządowy

Faktoring samorządowy- OPCJA I

Transakcja między gminą a firmą działającą na zlecenie gminy.Klientem banku jest gmina.Firma otrzymuje pieniądze za faktury przed terminem lub w terminie płatności.

Co zyskuje gmina? dłuższy termin płatności (np. 90 dni) koszty finansowania mogą być ponoszone zarówno przez gminę, jak i firmę (do ustalenia) możliwość łatwiejszego zamykania transakcji (gmina otrzymuje pieniądze w ustalonym

terminie) możliwość uzyskania rabatu u dostawcy za wcześniejszą płatność możliwość realizowania większych zamówień jednocześnie wsparcie lokalnego rozwoju przedsiębiorczości

Obowiązki gminy: podpisanie faktoringu odwrotnego z bankiem rejestracja faktur do wykupu - poprzez system on –line, dokumenty papierowe nie są

wymagane Standardowe zabezpieczenia transakcji:- weksel własny in blanco

Faktoring samorządowy – OPCJA II

Transakcja między gminą a firmą działającą na zlecenie gminy.Klientem banku jest firma.Firma otrzymuje pieniądze za faktury przed terminem płatności.

Co zyskuje gmina? dłuższy termin płatności (np. 90 dni) bez ponoszenia dodatkowych kosztów finansowania ograniczenie ryzyka złego lub nieterminowego wykonania zlecenia wsparcie lokalnego rozwoju przedsiębiorczości optymalizacja budżetowa: brak wpływu na wskaźniki limitujące gminy, opisane w ustawie o

finansach publicznych

Obowiązki gminy: podpisanie zawiadomienia o cesji - dokumentu potwierdzającego przyjęcie do wiadomości

przeniesienia na bank właścicielstwa faktur i zmiany numeru rachunku do spłat za faktury - czynność jednorazowa

pisemna akceptacja wykonania zlecenia

Bariery do pokonania

w przypadku długoterminowych zleceń - brak faktur częściowych brak możliwości finansowania inwestycji w formie faktoringu w trakcie jej trwania

brak zgody na cesję ze strony gmin

Wykup wierzytelności wobec gmin

Wykup wierzytelności wobec gmin

Firmy realizujące zamówienia publiczne mogą zwrócić się do banku z prośbą o wykup wierzytelności z odroczonym terminem płatności, przysługujących im od gmin w ramach podpisanych umów.

Wykup wierzytelności dokonywany jest na podstawie umowy podpisanej pomiędzy bankiem a firmą, natomiast zgoda gminy na cesję wierzytelności na bank ma formę jednostronnego potwierdzenia, będącego załącznikiem do umowy.

W wyniku nabycia wierzytelności bank staje się wierzycielem gminy, a spłata wierzytelności odbywa się na rachunek wskazany przez bank. Koszty finansowania ponoszone są przez firmę. Koszty dyskonta są naliczane i pobierane z góry za cały okres finansowania.

Korzyści dla gmin

możliwość rozłożenia spłaty wierzytelności na długi okres, dopasowany do możliwości finansowych gminy

uzyskanie finansowania bez konieczności przeprowadzania długiej procedury uzyskania kredytu, wynikającej z ustawy „Prawo zamówień publicznych”

finansowanie ewidencjonowane jako zobowiązanie handlowe - bez konieczności wliczania do wskaźnika zadłużenia, zgodnie z definicją „Ustawy o finansach publicznych”

możliwość uzyskania karencji w spłacie do czasu zakończenia inwestycji

możliwość realizacji większej liczby inwestycji

Przedmiot finansowania

Długoterminowe finansowanie umów:

roboty budowlane

inwestycje termomodernizacyjne w

trybie ESCO – Energy Saving

Company

Finansowanie w trybie ESCO

ESCO to instytucja ekspercka realizująca projekty mające na celu zmniejszenie zużycia energii. Finansowanie polega na wykorzystaniu przyszłych oszczędności energii, powstałych z realizacji termomodernizacji, na spłatę zobowiązań wobec banku, który pokrył koszt inwestycji.

Rodzaje inwestycji: systemy cieplne, gospodarka odpadami urządzenia energetyczne, oświetleniowe Spłata zobowiązań wobec banku pochodzi z przychodów wygenerowanych w wyniku redukcji kosztów zakupu energii będącej efektem inwestycji termomodernizacyjnej.

Księgowość precyzyjna dla gmin- wyzwania związane z nowelizacją

ustawy o utrzymaniu czystości i porządku w gminach

Wyzwania dla gmin vs. nowelizacja ustawy

• Identyfikacja płatności za

odpady komunalne

• Wyjaśnianie zapytań odnośnie płatności

• Dostarczenie informacji o kwotach do

zapłaty

Proponowane rozwiązania

• Krok 1 – Przygotowanie i wysyłka zawiadomienia o płatności za odpady komunalne (np. e-mail, sms, papier).

• Krok 2 – Mieszkańcy gminy w tradycyjny sposób dokonują płatności. Wpłaty dokonywane są na rachunki wirtualne gminy.

• Krok 3 – Bank dopasowuje otrzymane wpływy do opłat za śmieci oczekujących na zapłatę.

• Krok 4 – Gmina otrzymuje informację w postaci elektronicznej o dopasowaniu poszczególnych wpływów do opłat za odpady.

• Krok 5 – Dzięki konektorowi import raportu do systemu bilingowego gminy.

• Krok 6 – Organizacja call-center do wyjaśnienia zapytań o płatnościach, a także o zaległych wpływach za śmieci

• Info o płatności – e-faktura lub

papierowa

• Nadanie indywidualneg

o numeru rachunku dla mieszkańca (płatnika)

• Uzgodnienie wpływów z

należnościami – automatyzacja

(konektor)

• Wyjaśnienie zapytań o płatności ,

ponaglenia w przypadku

braku wpływu

Korzyści

Skuteczne poinformowanie mieszkańców o opłatach za odpady komunalne

Obniżenie kosztów z tytułu automatyzacji procesu rozksięgowania wpływów za odpady komunalne

Skrócenie czasu uzgodnienia wpływów i pozyskania informacji o mieszkańcach , którzy nie zapłacili w terminie

Możliwość organizacji zewnętrznego call-center do obsługi zapytań i miękkiej windykacji

Długafalowo poprawa płynności gminy

Aleksandra A. Rutkowska

Ekspert Tel. komórkowy: +48 691 333 176

E-mail: Aleksandra-Agnieszka.Rutkowska@raiffeisen.pl

Dziękujemy za uwagę i zapraszamy do kontaktu z naszymi doradcami!

Magdalena Wypych

Dyrektor ds. Bankowości TransakcyjnejTel. komórkowy: +48 691 333 414

E-mail: Magdalena.Wypych@raiffeisen.pl