Altan Hurd Plan

“Sity audit” компаны бизнес төлөвлөлтийн үндэслэл

Орчин үеийн эдийн засгийн гол зүйл нь зах зээлийн эдийн засаг юм.Эдийн засаг

бол улс орныг бүхэл бүтнээр нь хамардаг нийгэм ба хүмүүсийн амьдрал ахуй,хөгжлийн

үндэс суурь болж байдаг зах зээлийн харилцаанд шилжиж байгаа өнөөгийн нөхцөлд

үйлдвэрлэлийн харилцаанд гарч байгаа өөрчлөлт шинэчлэлийг санхүүгийн талаас нь

судалж,аж ахуй нэгж байгууллагын санхүүгийн онол арга зүйг өөрийн орны хөрсөнд

буулгах явдал нэн чухал байгаа билээ.

Аж ахуй нэгжийн санхүүгийн байдал хэр зэрэг тогтвортой,санхүүгийн менежмент ямар

төвшинд байгаагаас санхүүгийн тогтолцооны бусад хэсгүүдийн үйл ажиллагаа шууд

хамаардаг бөгөөд санхүүгийн үйл ажиллагааны гол цөм нь санхүүгийн төлөвлөлт байдаг.

Үүний зэрэгцээ хувь хүн, а.а.н субъект, эдийн засгийн сонирхол чухамхүү а.а.н-ийн төвшин

дэх санхүүгийн харилцаагаар дамжин ард түмэнд хүрдэг.Өөрөөр хэлбэл тухайн

байгууллагын санхүүгийн үйл ажиллагааг зөв зохистой явуулж, аудит болоод бусад

санхүүгийн мөн улсын мэргэжлийн хяналтын зүгээс явагддаг шалгалтуудад тус

байгууллагыг зөв үнэлж, тавьж буй шаардлагат нь тэнцүүлж,ашиг алдагдлыг нь зөв

тооцож, хэтийн төлөвлөгөө орлого зарлагыг нь гаргахад тусалдаг байгууллага бол

санхүүгийн тайлан баланс гаргадаг бие даасан байгууллагууд юм.

Тоо хэмжээний хувьд авч үзвэл:

Одоогоор монгол улсын хэмжээнд 100000 гаруй аж ахуй нэгж байгууллагууд байна.

Үүнээс 30000 аж ахуй нэгж нь нягтлан бодогчтой

Үлдсэн 70000 орчим байгууллагын 30000 аж ахуй нэгж нь үйл ажиллагаа

явуулдаггүй гэсэн нэрийн доор улирал болон жилийн эцсийн тайлан баланс

гаргадаггүй байна.

Албан бус тоо баримтаар жил тутам 1200 гаруй нягтлан бодогч их дээд сургууль

төгсдөг байна.

Мөн жилд 15000 гаруй аж ахуй нэгж шинээр үйл ажиллагаа явуулж эхэлдэг байна.

Тэгхээр дээрх тоон судалгаанаас харахад:

Үлдэж буй 40000 орчим аж ахуй нэгж байгууллага нь гэрээт нягтлан бодогч эсвэл тайлан

баланс гаргадаг хувь хүн болон албан байгууллагатай хамтарч ажилладаг болох нь

тодорхой харагдаж байна.

www.zaluu.comwww.zaluu.com

Тиймээс миний бие энэ чиглэлээр шинээр компани байгуулахаар шийдсэн юм.Миний

байгуулж буй компанийг “Алтан хүрд” гэдэг бөгөөд үйл ажиллагаагаа эхлэхдээ

захирал,ерөнхий нягтлан бодогч,туслах нягтлан бодогч гэсэн 3 ажилчинтай эхэлнэ.

“Sity audit” компаны зорилго нь аж ахуй нэгж байгууллагуудын тулгарч буй

санхүүгийн асуудлыг нь шийдэж,орлого зарлага,ашиг алдагдлыг нь тохируулан,хэтийн үйл

ажиллагаанд нь санхүүгийн зөвөлгөө өгч, аудитын шалгалт төдийгүй бусад санхүүгийн

шалгалтуудад хуулийн дагуу тэнцүүлэн,тухайн байгууллагын тайлан балансыг нь зөв

гаргахад манай байгууллагын зорилго оршино.

Тиймээс миний бие өөрийн байгуулж буй компаныхаа 2011 он,2012он,2013 оны бизнес

төлөвлөлтийг хийж, цаашид энэ салбарт хэр зэрэг хүчтэй өрсөлдөгч болж ,амжилтанд

хүрэх эсэхээ тодорхойлох нь энэхүү бизнес төлөвлөлт хийх үндэслэл болж байгаа

“Sity audit” санхүүгийн тайлан гаргадаг компаны гурван жилийн төлөвлөгөөнүүд

2011 он 2012 он 2013он

Маркетингын

төлөвлөгөө

Үйлчлүүлэгчдэд

үйл ажиллагаагаа

танилцуулахын

тулд зар

сурталчилгаа

явуулна.

Идэвхжүүлэлтийн

арга хэмжээ авна.

Байр сууриа бий

бэхжүүлнэ

ЗЗ-ээ судлах

Өрсөлдөгчөө

судлах,судалга

а шинжилгээ

явуулах

Шинэ

харилцагчдыг

татахын

татахын тулд

идэвхжүүлэлт

явуулах

ЗЗ дах өөрийн

байр сууриа

баталгаажуулах

Идэвхжүүлэлт,

зар сургталчилгаа

явуулах

Харилцагч

компаниудын

итгэлийг алдалгүй

үйл ажиллагаагаа

тогтвортой

явуулах

Үйлдвэрлэл

үйлчилгээний


100 гаруй

харилцагч

компанитай

хамтарч ажиллах

Санхүүгийн

тайлангаа цаг

Эхний жилд

хамтарч

ажилласан

үйлчлүүлэгчидт

эйгээ улам бат

бөх харилцаа

Харилцагч

нарынхаа итгэл

дээр үндэслэн

шинээр 130 гаруй

а.а.н-тэй хамтарч

ажиллах


тухайд нь чанартай

найдвартай

гүйцэтгэх

тогтоох

Шинээр 110

гаруй

компанитай

хамтарч

ажиллах

Зардлаа

бууруулах

Үр ашгаа

нэмэгдүүлэх

Хариуцлага

өндөртэй

ажиллах

Үйлчилгээний

чанарыг

сайжруулах

Зардлаа

бууруулах

Борлуулалтын


Төлөвлөсөн

хугацаанд чанар

сайтай үйлчилгээг

үйлчлүүлэгчдийн

таашаалд

нийцүүлэх

Зардлыг хэмнэх

Идэвхжүүлэлт

явуулах

Борлуулалтаа


Үйлчилгээгээ

үнэ хямд,өндөр

чанартай байх

Зардлаа хэмнэх

Төлөвлөсөн

орлогыг

баталгаатай

олох нөхцөл

бололцоог

хангах

Бүтээгдэхүүн,үйлч

илгээгээ

чанаржуулах

Зардлаа хэмнэх

Борлуулалтаа


Дэвшил

өөрчлөлтийн


Шинээр санхүүгийн

зөвөлгөө өгөх

үйлчилгээг

нэвтрүүлэх

Байгууллагынхаа

үйлчилгээг олонд

хүртээмжтэй хүргэх

зорилгоор өөрийн

компаны вэб

сайттай болох




улам

сайжруулж,

өрсөлдөх

чадвараа


Нягтлан

бодогчдын

сургалтын төв

байгуулахаар

судалгаа

шинжилгээнийхээ

ажлыг эхлүүлэх

Үйл

ажиллагааныхаа

чанарыг




эдийн засгийн үр

ашгийг


Удирдлага

зохион

байгуулалтын


Ажилчдынхаа ур

чадвар,мэдлэг

боловсрлолыг

дээшлүүлэх

Чадварлаг хамт

олныг бүрдүүлэх

Байгууллагынха

а зохион

байгуулалтыг


Ажилчиддаа

урамшуулал

олгох

Мэргэжлийн

санхүүгийн

зөвлөгчтэй

болох

Чадварлаг хамт

олныг

бүрдүүлэх

Ажлын зохион

байгуулалтыг


Ажилчиддаа

цалингийн болон

бусад зүйлээр

урамшуулах

Мэдлэг

боловсролтой баг

хамт олныг

бүрдүүлэх

Хөрөнгө

оруулалтын


Нэг жилийн байрны

түрээсийн

төлбөрийг

банкнаас 2жилийн

хугацаатай хүүтэй

зээл авах

Байрны

түрээсийн

хүүгээ банкинд

төлөх

Нягтлан

бодогчдын


байгуулах талаар

судалгаа

шинжилгээний

үндсэн дээр

хаанаас хөрөнгө

оруулалтаа

оруулах талаар

хэлэлцэх болно.



Үйлчилгээ

харилцагч

компаниуддаа

үзүүлэхдээ бичиг

Орлого

зарлагаа зөв

тооцох

Санхүүгийн үйл

Үйл

ажиллагаанаас

олсон ашгаа

хуримтлуулах


хэргийн зардал

болон бусад

зардлыг тооцох

Ашиг алдагдлаа

хянах

ажиллагаан

даа хяналт

тавих

Зардлаа

бууруулж,орлого

үр ашиггүй зүйлд

зарцуулахгүй байх

Нэг дэх жилийн зорилго

Зах зээл дээр байр сууриа олж авахын зэрэгцээ үйлчлүүлэгчдэд боломжийн үнэ санал

болгон 100 гаруй харилцагч компаниудтай харилцаа холбоо тогтоож,тэдний итгэл

найдварыг хүлээхийн тулд дадлага туршлагатай хамт олныг бүрдүүлж,чанартай

үйлчилгээ үзүүлснээр үйлчлүүлэгчдийнхээ найдвартай түнш байгууллага болох

зорилготой.

Хоѐр дахь жилийн зорилго

Харилцагч компаниудынхаа итгэл найдварыг алдахгүйгээр байр сууриа улам

бэхжүүлж,110 гаруй компанитай шинээр хамтарч ажиллах төдийгүй компаны бүхий л

хүрээнд үйл ажиллагаагаа тогтвортой явуулж,хариуцлага өндөртэй үйлчилгээ үзүүлснээр

үйлчлүүлэгчдийн итгэлийг даасан чадварлаг хамт олон болох зорилготой.

Гурав дахь жилийн зорилго

Хамтарч ажилладаг компаниудынхаа итгэл дээр үндэслэн үйлчлүүлэгчдийнхээ тоог 130-

аар нэмэгдүүлж,компаны үйл ажиллагааны хүрээнд идэвхжүүлэлт,урамшууллын

системийг өргөн хэрэгжүүлэхийн зэрэгцээ үйлчилгээгээ улам чанаржуулснаар түүний үр

дүнд зардлаа хэмнэн.ашгаа хуримлуулж,үйл ажиллагаагаа өргөжүүлэх зорилготой.

Хэтийн төлөвлөгөөний зорилго

2011-2013 оны хэтийн төлөвлөгөөний гол зорилго нь 3 жилийн хугацаанд компаний үйл

ажиллагааны бүхий л хүрээнд идэвхжүүлэлтийг байнга явуулж,үйлчлүүлэгчдийн итгэл

найдварыг олж аван, дадлага туршлагатай мэргэжлийн чадварлаг хамт олныг

бүрдүүлэхийн зэрэгцээ харилцагч компаниудад үнэ хямд, өндөр чанарыг санал болгосны


үр дүнд зах зээл дээр байр сууриа бэхжүүлж,нийт 340 гаруй харилцагч компанитай

хамтарч ажиллан үйл ажиллагаагаа өргөжүүлнэ.

Агуулга

1. Маркетингын зорилго

2011 оны зорилго



2. Зорилтот зах зээлийг тодорхойлох

3. SWOT шинжилгээ

4. Аюул боломжийн матриц

5. Үйлчлүүлэгч

Сегмент бүрээр гаргаж ирэх

Үйлчлүүлэгчдийн ангилал

Үйлчлүүлэгчдийн үнэлэмж

6. Өрсөлдөгч

Өрсөлдөгчдийн ангилал

Өрсөлдөгчтэй тэмцэх арга

7. Үнэ бүрдэлт

Үнийн зорилго

Үнийн зорилт

Үнийн стратеги

Эрэлт

Зах зээлүүд дээр авч үзэх нь

Маркетингийн үйл ажиллагааны зардал

Компаны эрэлтийг тооцох нь

Маркетингын гурван жилийн зорилго

2011 оны маркетингын зорилго

Зар сурталчилгаа,идэвхжүүлэлтийг үр дүнтэй явуулсны үндсэн дээр үйлчлүүлэгчдийн

итгэлийг олж авах төдийгүй өөрсдийн зах зээл дэх байр суурийг бий болгох.



Зах зээлийн багтаамжийн давуу байдлыг ашиглан, идэвхжүүлэлтийг өргөн хүрээнд

явуулж,дахин шинэ хэрэглэгчдийг татахын зэрэгцээ өрсөлдөгчидөө сайтар судалж мэдэх.


Зах зээл дээрх байр сууриа улам баталгаажуулахын зэрэгцээ зар

сурталчилгаа,идэвхжүүлэлтийн үндсэн дээр үйлчлүүлэгчдийг татан улмаар итгэл

найдварыг нь алдалгүйгээр үйл ажиллагаагаа тогтвортой явуулах

Зорилтот зах зээлийг тодорхойлох

Зорилтот зах зээлд нэвтрэхэд хоѐр үндсэн арга байдаг бөгөөд үүний нэгдүгээр арга

болох зэрэгцэн байрших буюу оршин буй өрсөлдөгчтэй хамт зэрэгцэн өөрийн

үйлчилгээ,барааны нэр төрлийг бүрдүүлэх ба зах зээлд эзлэх байр суурийн төлөө тэмцэж

эхлэн,зах зээлд нэвтрэх болно.

“Sity audit” компаны хувьд:

Зорилтот зах зээл – Аж ахуй нэгж байгууллагууд

Сегмент байршлын хувьд – Улаанбаатар хотын хэмжээнд

Sales

нягтлан бодогчгүй а.а.н

үйл ажиллагаа явуулдаггүй а.а.н

нягтлан бодогчтой а.а.н


Улаанбаатар хотын хэмжээнд 100000гаруй аж ахуй нэгж,байгууллага үйл ажиллагаа

явуулдаг байна.

Үүний 30000 аж ахуй нэгж нь нягтлан бодогчтой бөгөөд 30000 нь үйл ажиллагаа

явуулдаггүй гэсэн нэрийн доор тайлан баланс гаргадаггүй байна.

Үлдсэн 40000 аж ахуй нэгж нь санхүүгийн тайлан балансыг гэрээт нягтлан бодогчид болон

санхүүгийн тайлан гаргадаг байгууллагаар гаргуулдаг байна.

Мөн жилд 15000 гаруй аж ахуй нэгж шинээр үйл ажиллагаагаа явуулдаг бол жилд 1200

нягтлан бодогч их дээд сургууль төгсдөг гэсэн тоо баримт бий.

Ийм учраас Улаанбаатар хотод манай компаны хувьд үйл ажиллагаа явуулахад

ашигтай гэж үзэн,уг сегментийг сонгон авсан. Мөн цаг хугацааны хувьд энэ аж ахуйн

нэгжүүдийн тоо баримт цаашид нэмэгдэх хандлагатай учраас аюул бага,боломж ихтэй

байгаа гэж үзэж байна.

Түүнчлэн энэ байршлыг сонгосон давуу тал нь:

a) Зах зээлийн хувьд үйлчлүүлэгчдийн тоо боломжийн

b) Өрсөлдөгч бараг байхгүй

c) Жил ирэх тусам аж ахуй нэгж байгууллагуудын тоо олширч байна.

Манай компаны хувьд үл ялгаварт стратегыг баримтална.

SWOT шинжилгээ

Орчны нөхцөл Давуу тал Сул тал

Хууль эрх зүйн орчин

түүний хүчин зүйл

• Төрөөс жижиг дунд

бизнессийг дэмжиж байгаа

сайшаалтай

Байгаль газар зүйн

хүчин зүйлс

•

Техник технологи • Сайн чанарын өндөр

Эдийн засгийн орчин

түүний хүчин зүйлс

• Санхүүгийн эх үүсвэр олох

боломж өндөр

Нийгэм соѐлын хүчин

зүйлс

• Бага дунд А.А.Н хэрэглээ

болсон


Хүн ам зүйн хүчин

зүйлс

• Улаанбаатар хотод хүн

амын төвлөрөл ихтэй

Боломжийн матриц

Амжилт олох боломж

Их бага тааламжтай байдал

1 2

3 4

Их

Бага

1. Хэрэглэгчдийн эрэлт хэрэгцээ

2. Төрөөс авч хэрэгжүүлж байгаа бодлого чиг хандлага

3. Өрсөлдөгчид бага сул байгаа байдал

Аюулын матриц

Тохиолдох магадлал

Их бага Ноцтой байдал

1 2

3 4

Их

Бага

1. Өрсөлдөгч нэмэгдэх

2. Хууль тогтоомж


3. Эдийн засгийн хүндрэл

4. Хэрэглэгчдийн сэтгэл ханамж

Хэрэглэгч

“Sity audit” компаны хувьд зах зээлийн багтаамж нь 40000 аж ахуй нэгж бөгөөд

эхний 3-н жилд компаний хувьд 340 аж ахуй нэгж байгууллага байхад хангалттай гэж үзэж

байна.

Үйлчлүүлэгчдийг сегментээр авч үзэхдээ (жил тус бүрийг дүүргээр нь сегменчиллээ).

(аж ахуй нэгжээр)

Он БГД,ЧД БЗД,ХУД СБД,СХД Дүн

2010 40 30 30 100

2011 35 35 40 110

2012 45 43 42 130

Нийт 120 108 112 340

Дээрх 340 аж ахуй нэгж маань жил эцсийн болон улирал бүрийн тайланг манай

компаниар гаргуулна.

Харилцагч аж ахуй нэгж байгууллагуудыг үйл ажиллагааны цар хүрээгээр нь 3 ангилвал:

a) Томоохон үйл ажиллагаатай а.а.н

b) Дунд зэргийн үйл ажиллагаатай а.а.н

c) Бага хэмжээний үйл ажиллагаатай а.а.н

2011 он,2012он ,2013 онд жил бүр “Хэрэглэгчийн судалгаа”-г явуулна.Ингэснээр манай

компаниар үйлчлүүлэгчид юу хүсэж байгаа болон үнэ болон чанарын хувьд ямар бодол

санаатай байдгыг мэдэж болох юм. Мөн үйлчлүүлэгчдийг татах боломжийг бий болгоно.

Үйлчлүүлэгчдээ дараах 4 зүйлээр үнэлж байна.

1) Газар зүйн үнэлэмж

Манай компаний зорилтот зах зээл бол жижиг дунд үйлдвэр эрхлэгчид болно

байршилын хувьд 3 жилийн төлөвлөгөөт хугацаанд Улаанбаатар хотын хэмжээг хамрана.


Жил ирэх тусам нийслэлд байгууллагууд олширч байгаа учраас манай компаний хувьд

газар зүйн хувьд таатай нөлөө үзүүлнэ гэж үзэж байна.

2) Хүн ам зүйн үзүүлэлтүүд

Улаанбаатар хотод амьдарч,ажиллаж буй 1 сая гаруй хүн байгаагаас албан бус тоо

баримтаар 3н өрх гэр тутмын 1-2 өрх нь тодорхой хэмжээгээр аж ахуй эрхэлж байгаа учир

манай компаний хувьд хүн ам зүйн үзүүлэлтүүд сайнаар нөлөөлж болох юм.

3) Худалдан авах чадвар, худалдааны эргэлт

Санхүүгийн тайлан балансыг аж ахуй нэгж байгууллагууд үйл ажиллагаа явуулж

байгаа бол улирал бүр,жилийн эцэст зайлшгүй гаргах ѐстой байдаг.Тиймээс ч худалдан

авах чадвар болон худалдааны эргэлт нь үйлчлүүлэгчдийн хувьд муу байвал тайлан

баланс гаргуулахдаа үйл ажиллагаа явуулаагүй гэсэн “Х” тайлан гаргаж болдог.

Тиймээс худалдан авах чадвар, худалдааны эргэлтийн хувьд манай компаний хувьд

уян хатан байх боломжтой юм.

4) Сэтгэл зүйн үзүүлэлтүүд

Сэтгэл зүйн үзүүлэлтүүд манай компаны хувьд тэр бүр нөлөөлөөд байхгүй.

Өрсөлдөгч

“Sity audit” компанид 2 өрсөлдөгч байна.

Хүчин зүйл Хувиараа болон гэрээт

нягтлан бодогчид

Бусад санхүүгийн тайлан

гаргадаг байгууллагууд

Хотын хэмжээнд хэд байдаг

болох

Улс болон хотын хэмжээнд

хувиараа гэрээт нягтлан

бодогчид хэд байдгыг

харуулсан тоо баримт

одоохондоо тодорхойгүй

байна.

Улаанбаатар хотын

хэмжээнд санхүүгийн тайлан

гаргадаг байгууллага нийт

40 орчим л байдаг

Үнэ Хувиараа учраас үнэ нь

байнга өөр өөр

хэлбэлзэж,өөрчлөгдөж

1сарын тайлан=100000төг

Зарим компани нь улирлын

тайлан нь=150000-


байдаг.

1сар нь =20000-40000төг

300000төг

Өрсөлдөгчидтэйгээ 3 жилийн хугацаанд хэрхэн тэмцэх вэ?

Өрсөлдөгчийн

шинжилгээ

- Манай өрсөлдөгч хэн бэ?

- Өрсөлдөгчийн

зорилтыг тодорхойлно.

- Өрсөлдөгчийн сул

болон хүчтэй талыг

тодорхойлно.

- Өрсөлдөгчийн

эсэргүүцэх чадварыг

тодорхойлно.

Ингэснээр өрсөлдөгчөө

бүрэн судалж чадна.

Ингэж судалгаа

явуулсны үндсэн дээр

тохирсон арга хэмжээг

боловсруулна.

Өрсөлдөгчидтэйгээ

Өөр бусад ямар

өрсөлдөгчид байж болох

талаар судалж мэдэх

Өрсөлдөгчидийнхөө

үнэ,идэвхжүүлэлтийг

тандах бадлаар дахин

судална.

Ингэсний үр дүнд

харилцагч компаниуддаа

өрсөлдөгчидөөсөө илүү

идэвхжүүлэлт,урамшуулл

ын үйл ажиллагаа зохион

байгуулна.

Мөн тандалтын судалгаа

явуулснаар өрсөлдөгч

компаныхаа

үйлчлүүлэгчдийг өөрийн

компанидаа татахын тулд

Үйл ажиллагаагаа

өргөжүүлэхийн тулд

нягтлан бодох

бүртгэлийн

сургалтын төвүүдийн

талаар ажиглалтын

судалгаа шинжилгээ

явуулах

Үйлчилгээнийхээ

үнээр,чанараар,

итгэл дааж,

хариуцлага хүлээх

чадвараараа хүчтэй

өрсөлдөгч байх

болно.

Мөн өөрийн

компанийн сул талыг

давуу талаа болгон


манай компаны хувьд:

- Үйлчилгээний үнээр

- Чанараар

- Үйлчилгээний

шинэлэг байдал

- Хариуцлага хүлээх

чадвараараа

өрсөлдөгчидтэйгээ

тэмцэнэ.


өрсөлдөгчөө хэн болохыг

мэдэж ямар арга замаар

тэмцэхээ шийдэж чадна.

ямар арга замаар үйл

ажиллагаа явуулахыг

мэдэж чадна.

өрсөлдөх болно.


үйлчлүүлэгчдийнхээ

итгэлийг бүрэн олж

авч,

өрсөлдөгчидийнхөө

хүчтэй өрсөлдөгч

компани болох

болно.

2011 онд хэрэгжүүлэх

өрсөлдөгчийн төлөвлөгөө





Үнэ бүрдэлт

Үнийн зорилго:

Гурван жилийн хугацаанд зах зээлд эзлэх байр сууриа нэмэгдүүлэхийн зэрэгцээ

үйлчилгээний чанарыг сайжруулан, үнээ үйлчлүүлэгчдийн санал болгож буй үнэд

тулгуурлан тогтоож, өрсөлдөгчийнхөө хүчийг сулруулах зорилготой.

Үнэ бүрдүүлэх зорилт:

Борлуулалтын хэмжээг нэмэгдүүлэх

Үйлчилгээний чанараа сайжруулах

Зах зээлд эзлэх байр сууриа нэмэгдүүлэх

Үйлчилгээний нэр хүндийг бий болгох

Өрсөлдөгчидийн хүчийг сулруулах

Үнийн баримтлах стратеги:


Манай компани нь үнэт чанарыг нэмэгдүүлэх стратегыг баримтлана.Өрсөлдөгч

компаниуд нэг сар,улиралаар нь үнэ тарифаа тооцдог бол “Алтан хүрд” компани нь бүтэн

жилээр төлбөрөө тооцож авдаг.

(жилээр)

2011 он 2012 он 2013 он

Томоохон үйл ажиллагаатай

а.а.н= 180$

Дунд зэргийн үйл

ажиллагаатай а.а.н= 150$

Бага хэмжээний үйл



а.а.н= 180$






а.а.н= 200$





Долларын ханш хичнээн

өөрчлөгдсөн ч анх гэрээ

байгуулахад байсан

ханшаар нь тооцно.

Үнэ урьд жилиинхтэйгээ

адилхан байна.

Энэ жилд үнээ бага зэрэг

нэмнэ.Учир нь инфляцийн

өсөлт бууралт болон тухайн

үед юмны үнэ өсөх

магадлалтай учраас

эрсдлийг давхар тооцож

үзсэн болно.

Эрэлт

“Sity audit” компаны хувьд:

Далд зах зээл – Энэ нь манай компаниар үйлчлүүлж санхүүгийн тайлангаа

гаргуулах сонирхолтой,хүсэлтэй байгаа аж ахуй нэгж байгууллагууд юм.

Зорилтот зах зээл – Улаанбаатар хотын хэмжээнд үйл ажиллагаагаа явуулж

байгаа 40000 гаруй аж ахуй нэгж байгууллагаас эхний 3 жилд 340 гаруй а.а.н-ийг

харилцагч компаниа болгох

Боломжит зах зээл – Энэ нь Улаанбаатар хотоос гадна байгаа аж ахуй нэгж

байгууллагууд орно.Тухайлбал: Дархан,Эрдэнэт хотод байгаа а.а.н-үүд гэх мэт..

Нэвтрэн орсон зах зээл – Энэ нь манай компанитай одоо хамтарч ажиллаж

байгаа аж ахуй нэгж байгууллагууд юм.


Маркетингийн үйл ажиллагааны зардал

№ Зардлын нэр 2011 он 2012он 2013он Өөрчлөлт Нийт

зардал

1. Зар

суртчилгааны

зардал

500000

төг

500000

төг

2011онд

сурталчилгаа

явуулах ба энэ

нь зардал

өндөр гардаг

учраас 2жилд

нэг удаа

явуулахад

болно.

1000000

төг

(3жилийн

хугацаанд

зарцуулна)

2. Зах зээлийн

судалгааны

зардал

(өрсөлдөгчийн

зардал )

100000

төг

350000

төг

2011онд зах

зээлийн

судалгааг илүү

явуулсан

байна.

450000

төг

3. Идэвхжүүлэх

арга хэмжээний

зардал

150000

төг

200000

төг

300000

төг

Идэвхжүүлэлти

йг жил бүр

зайлшгүй

явуулж байх

шаардлагатай.

650000

төг

4. Урамшууллын

зардал

300000

төг

250000

төг

Энэхүү

урамшууллын

зардалыг хоѐр

жилд нэг удаа

явуулах болно.

550000

төг

5. Бусад зардал 80000төг 70000төг 90000төг Уг зардал нь

жил ирэх тусам

нэмэгдэж

байгаа ч үйл

ажиллагаатай

холбоотой

240000


бусад

зардлүүд юм.

Зардлын

нийлбэр дүн

830000

төг

920000

төг

1140000

төг

Жил ирэх

тусам

маркетингийн

зардал

нэмэгдэж

байна.

2890000төг

Байгууллагын эрэлтийг тооцож үзвэл: (3жилээр)

2011он

Улаанбаатар хотын хэмжээнд 40000аж ахуй нэгж байдаг ба нийслэлийн хэмжээнд

ердөө 40гаруй л санхүүгийн тайлан гаргадаг байгууллагууд байдаг.Ингэхлээр манай

компаний хувьд эрэлт буюу үйлчлүүлэгчид хангалттай байгаа юм.Тэгэхдээ эхний жилд

100 гаруй аж ахуй нэгжтэй хамтарч ажиллахад болно гэж үзэж байна..Үйлчлүүлэгчидээ

татахын тулд манай компани идэвхжүүлэлт,зар сурталчилгаа явуулах бөгөөд нийт

2011 онд 830000 төгрөг зарцуулахаар төлөвлөлөө.

Түүнчлэн аж ахуй эрхэлж байгаа хүмүүсийн хувьд авч үзвэл ихэвчлэн орлогын түвшин

боломжийн,амьдралын түвшин өндөртэй хүмүүс байгаа юм.

2012 он

Энэ жилдээ шинээр 110 аж ахуй нэгжтэй хамтарч ажиллахад болно.Ингэж хамтарч

ажиллахын тулд маркетингийн үйл ажиллагаандаа 920000 төгрөгний зардал гаргах

болно. Энэ нь урьд жилийн зардалтай харьцуулахад өссөн байгаа юм.Манай компанид

эрэлт хангалттай байгаа учир маркетингийн үйл ажиллагаагаа хэр үр дүнтэй явуулна

эрэлт төдий чинээ өндөр байх болно.

2013 он

Тухайн жилд шинэ үйлчлүүлэгчдийг татахын тулд 1140000төгрөг зарцуулах бөгөөд

ингэснээр 130 аж ахуй нэгжтэй хамтарч ажиллах болно.Энэ нь мөн л өмнөх жилүүдтэй

харьцуулахад нилээд хэмжээгээр өссөн байна. Маркетингийн зардал


1200000төг

1100000төг

1000000төг

900000төг

800000төг

А.А.Н (эрэлт)

100 110 130

Манай компаны хувьд ашигтай ажиллахын хирээр маркетингдаа өндөр зардал гаргаж

байна.Үүний үр дүнд харилцагч компаниудын тоо буюу эрэлт нэмэгдэх хандлагатай байна.

Дүгнэлт

Манай “Sity audit” санхүүгийн тайлан гаргадаг компаны хувьд Маркетингын

зорилгоос эрэлт хүртэлх хийсэн бүх зүйлүүдийг авч үзвэл ерөнхийдөө анхдагч болон

хоѐрдогч судалгааг бүрэн ашигласны дээр судалгаа болон бусад мэдээ баримтыг давхар

ашигласан болно.

Түүнчлэн маркетингийн төлөвлөлтөндөө зар сурталчилгаа болон бусад идэвхжүүлэлтийн

аргуудыг түлхүү оруулж өгсөн. Ингэснээр үйлчлүүлэгчдийн тоо нэмэгдэх болно.


Үйлдвэрлэлийн төлөвлөгөө

Агуулга

1. Үйлдвэрлэлийн төлөвлөгөөний гурван жилийн зорилго

2011он зорилго

2012 он зорилго

2013он зорилго

2. Үйлдвэрлэлийн хүчин чадал

Дээд хүчин чадал

Төслийн хүчин чадал

Зохист хүчин чадал

Бодит хүчин чадал

Хүчин чадлын ашиглалтын үр ашиг\коэффицент

Хүчин чадлын ашиглалтын түвшин \коэффицент\

3. Үйлдвэрийн технологийн зардал

2011 он

2012 он

2013он

4. Ажиллах хүчний хэрэгцээ хангамж

Тогтмол зардал

Хувьсах зардал

Цалингын зардал

5. Үйлдвэрийн газрын байршил

Байршлыг сонгох тооцоо

Өрөөний байрлал


Үйлдвэрлэлийн төлөвлөгөөний гурван жилийн зорилго


2012 оны зорилго 2013 оны зорилго

“Sity audit” компаны 201! оны

үйлдвэрлэлийн

төлөвлөгөөний зорилго нь

100 гаруй а.а.н-тэй хамтарч

ажиллан,цаг тухайд нь

тавьсан чанарын

шаардлагын түвшинд

нийцсэн тайлан

гаргаж,үйлчилгээ үзүүлэх


“Sity audit” компаны 2012

оны үйлдвэрлэлийн


эхний жилд хамтарч

ажилласан

хэрэглэгчидтэйгээ

харилцаагаа улам бат бэх

болгох төдийгүй шинээр 110

а.а.н-тэй хамтарч

ажиллан,үйл

ажиллагааныхаа зардлыг

бууруулан,байгууллагынхаа

үр ашгийг нэмэгдүүлэх


“Sity audit” компаны 2013

оны үйлдвэрлэлийн


санхүүгийн тайлангаа цаг

тухайд нь хариуцлагатай

гүйцэтгэхийн зэрэгцээ

үйлчлүүлэгчдийнхээ итгэл

дээр үндэслэн 130 гаруй

а.а.н-тэй хамтран

ажиллан,зардлаа

бууруулж,үйлчилгээний

чанарыг сайжруулах


Үйлдвэрлэлийн хүчин чадалыг:Гурван жилээр тооцох нь

Үзүүлэлтүүд 2011 он 2012 он 2013 он

Дээд хүчин чадал 100 а.а.н-ийн тайлан

улиралд 1 удаа

гаргана гэж

үзвэл:\4улиралтай\

100*4=400тайлан

жилд гаргана.

Мөн сар бүр 1

тайлан гаргана гэж

үзвэл:

1 а.а.н жилд 12

110 а.а.н-ийн тайлан








үзвэл:


130 а.а.н-ийн тайлан








үзвэл:



тайлан гаргана.

12*100=1200 тайлан

гаргана.


12*110=1320 тайлан

болж байна.


12*130=1560 тайлан

болно.

Төслийн хүчин

чадал

100 а.а.н 110 а.а.н 130 а.а.н

Зохист хүчин чадал 150 а.а.н 200 а.а.н 220 а.а.н

Бодит хүчин чадал 80 а.а.н 100 а.а.н 120 а.а.н

Хүчин чадлын

ашиглалтын үр

ашиг\коэффицент\

80\150=0.54% буюу

54%

100\200=0.5% буюу

50%

120\220=0.54% буюу

54%

Хүчин чадлын

ашиглалтын түвшин

\коэффицент\

80\100=0.8% буюу

80%

100\110=0.9% буюу

90%

120\130=0.92% буюу

92%

Дүгнэлт: Хүчин чадлын ашиглалтын үр ашиг\коэффицент\ нь 3 жилийн хугацаанд тогтмол

хэвийн байгаа нь харагдаж байна.Харин хүчин чадлын ашиглалтын түвшин \коэффицент\

нь жил ирэх тусам нэмэгдэж байгаа нь манай компанид сайнаар нөлөөлөх юм.

“Sity audit”компаныг ашигтай ажиллахад нөлөөлөх хүчин зүйлсийг дараах 5 зүйлээр

авч үзлээ.

Үйлдвэрийн газрын хүчин зүйлс Хотын төвийн байрлал

Бүтээгдэхүүн үйлчилгээ Санхүүгийн тайлан гаргах

Санхүүгийн зөвөлгөө өгөх

Үйлдвэрлэлийн үйл ажиллагаа А.А.Н-үүдэд санхүүгийн зөвөлгөө өгч,тэдэнд

тулгарч буй асуудлыг нь шийдэхэд нь

туслах

Хүний хүчин зүйлс Ажилчид дээд боловсролтой,

мэргэжлээрээ дадлага туршлагатай

Ажилчиддаа цалин болон бусад

урамшууллын систем ашиглана.

Идэвхжүүлэлт явуулна.

Үйлдвэрийн хүчин зүйлс Ажлын гүйцэтгэл өндөр,хариуцлагатай байх


Дүгнэлт:Дээрх нөлөөлөх хүчин зүйлүүд нь манай компанид сайнаар нөлөөлнө.Учир нь

ажилчид нь дадлага туршлагатай хүмүүс байх бөгөөд үйлчилгээгээ чанартай үзүүлэх

төдийгүй идэвхжүүлэлтийг өргөнөөр явуулах болно.

Үйлдвэрийн технологийн зардал

Гурван жилээр тус бүрд нь тооцсон болно.

2011 он

2012 он 2013 он

Принтер 1ш=200000т

Канон 1ш=700000т

Компьютер 4ш=3200000т

Ажлын ширээ,сандал

4ш=1500000т

Бичгийн цаас\500ширхэгтэй

нь 72

шаардлагатай\=216000т

Компьютер 1ш=800000т

Ажлын ширээ,сандал

1ш=250000т


нь 79.2



нь 86.4


Принтер 1ш=250000т

Фах=650000т

Нийт=58160000т Нийт= 1287600т

Нийт=1159200т

Ажиллах хүчний хэрэгцээ хангамж

1ажилтан өдөрт=6 цаг ажиллана.

1 сард 24 өдөр ажиллана гэж үзвэл: Жилд 288 өдөр ажиллах болно.

1 сард= 144 цаг дунджаар нэг ажилтан ажиллах болно.

Зардлын

нэр

2011 он

2012 он 2013 он

Тогтмол

зардал

1 сард

Цахилгаан=35000т

Хог=20000т

Тээвэр=50000т


Хог=20000т


Цэвэрлэгээний


Хог=20000т





материал=5000т

Түрээс=300000т

Нийт 1 сард=410000т

Жилд=4920000т




Жилд=4848000т




Жилд=4836000т

Хувьсах

зардал

Чийдэн шатах=4200т

Машин эвдрэх=300000т

Компьютер

эвдрэх=150000т

Бусад зардал=90000т

Нийт 1 сар=544200т

Жилд=6530400т



Компьютер эвдрэх=210000т



Жилд=5820000т



Компьютер

эвдрэх=180000т



Жилд=5673600т

Цалингын

зардал

4 ажилтантай.\1 нь

захирал \

Ерөнхий нягтлан

бодогч=400000т\НДШ+Э

МДШ-20%\=320000т

Туслах нягтлан бодогч

2=300000т\НДШ+

ЭМДШ-20%\=480000т

Нийт=800000т

5 ажилтантай.\1 нь захирал

\


бодогч=400000т\НДШ+ЭМД

Ш-20%\=320000т


2=300000т\НДШ+

ЭМДШ-20%\=480000т


зөвлөх=250000т\НДШ+

ЭМДШ-20%\=200000т

Нийт=1000000т

5 ажилтантай.\1 нь

захирал \


бодогч=400000т\НДШ+Э

МДШ-20%\=320000т


2=300000т\НДШ+

ЭМДШ-20%\=480000т


зөвлөх=250000т\НДШ+

ЭМДШ-20%\=200000т

Нийт=1000000т

Үйлдвэрийн газрын байршил

Байршлыг сонгох тооцоо

Нөлөөлөх

хүчин зүйл

Байршил

БГД БЗД ЧД

үнэлгээ оноо үнэлгээ оноо үнэлгээ оноо

Хэрэглэгчдэд 5 3 4


ойр эсэх

Зам тээврийн

боломж

4 4 4

Хангамж 3 3 3

Хүний нөөц 4 4 4

Өрсөлдөгч 2 3 4

Үйлдвэрийн

зардал

4 3 4

Өргөтгөл хийх

боломж

5 5 5

Нийлбэр 27 25 28

Эзлэх байр II III I

Дүгнэлт:”Sity audit” компани нь дээрх хүснэгтээс дүгнэхэд БГД-т үйл ажиллагаагаа

явуулвал хамгийн тохиромжтой байгаа бөгөөд мөн ЧД-т ч гэсэн үйл ажиллагаагаа

явуулвал таатай нөлөө үзүүлэх нь харагдаж байна.

Өрөөний бүтэц“Sity audit компаны хувьд үйлдвэрлэл явуулдаггүй болохоор үйлдвэрлэл

явуулах үе шат,зохион байгуулалт байхгүй багаад учир нь манай компани нь үйлчилгээ

үзүүлдэг байгууллага юм.Тиймээс үйл ажиллагаа явуулдаг өрөөнийхөө бүтцийг үзүүлье.


Борлуулалтын төлөвлөгөөний зорилго




1. Бүтээгдэхүүн үйлчилгээний нэр төрөл хэмжээ

Санхүүгийн тайлан

Санхүүгийн зөвлөх

2. Бүтээгдэхүүн борлуулах үнэ

2011 он

2012 он

2013 он

3. Борлуулалтын хуваарилалтын зардал

4. Борлуулалтыг идэвхжүүлэх арга хэмжээ

2011 он

2012 он

2013 он

5. Борлуулалтын стрсатеги

20101 он

2012 он

2013 он

Борлуулалтын төлөвлөгөөний гурван жилийн зорилго

он Зорилго

2011 “Sity audit” компаны 2010 оны борлуулалтын зорилго нь

төлөвлөгдсөн хугацаанд чанар сайтай бүтээгдэхүүн

үйлчилгээг үйлчлүүлэгдийн таашаалд нийцүүлэн үзүүлэх

бөгөөд зардлыг хэмнэж,борлуулалтаа нэмэгдүүлэх

зорилготой


зардлыг хэмнэх замаар борлуулалтын төлөвлөсөн орлогыг

баталгаатай олох нөхцөл бололцоог хангахад оршино.



бүтээгдэхүүн үйлчилгээгээ улам чанаржуулахын зэрэгцээ

зардлаа багасгаж,төлөвлөгдсөн хугацаанд борлуулалтаа

нэмэгдүүлэх зорилготой.

Бүтээгдэхүүн үйлчилгээний нэр төрөл, хэмжээ

№ Хэмжээ

Үйлчилгээний нэр төрөл 2011 он 2012 он 2013 он

Санхүүгийн тайлан 100 а.а.н 110 а.а.н 130 а.а.н

Бараа материалын

тайлан

400\улирал\ 440\улирал\ 520\улирал\


тайлан

1200\сар\ 1320\сар\ 1560\сар\

Үйл ажиллагааны

тайлан

1200\сар\ 1320\сар\ 1560\сар\

Мөнгөн гүйлгээний

тайлан

1200\сар\ 1320\сар\ 1560\сар\

Эздийн өмчийн

тайлан

100 жил 110 жил 130 жил

Өмчийн

өөрчлөлтийн

тайлан

100 жил 110 жил 130 жил

Бусад тайлангууд 400\улирал\ 440\улирал\ 520\улирал\

Нийт 4600тайлан 5060 тайлан 5980 тайлан

2. Санхүүгийн зөвлөх

Татвар болон бүх

Өдөр тутам Өдөр тутам Өдөр тутам


хуультай

холбоотой дүрэм

журмууд

Бүтээгдэхүүн борлуулах үнэ

2011 Санхүүгийн тайлангаа 100-180$-р борлуулна.Үйл

ажиллагаанаас нь хамааруулан:

Томоохон үйл ажиллагаатай а.а.н-180$

Дунд зэргийн үйл ажиллагаатай а.а.н-150$

Бага хэмжээний үйл ажиллагаатай

а.а.н-100$

Санхүүгийн заөвөлгөө өгөх үйлчилгээ нь гэрээ

байгуулсан а.а.н-үүдэд үнэ төлбөргүй байна.

2012 Санхүүгийн тайлангаа 100-180$-р борлуулна. Үйл





а.а.н-100$



2013 Санхүүгийн тайлан 130-200$-р борлуулна. Үйл





а.а.н-130$



Өмнөх 2жилтэй үнээ харьцуулвал нэмэгдсэн учир

нь тухайн онд юмны үнэ ханш нэмэгдэж болох юм

гэсэн үүднээс бага зэргийн эрсдлийг тооцож үнээ


нэмсэн болно.

Борлуулалтын суваг

Зах

зээлийн

хэсэг


суваг

Борлуулах

нийт

хэмжээ

Төлөвлөгөөт

хугацаа

Өөрчлөлт

2011 2012 2013

БЗД

ХУД

Шууд

Шууд

54а.а.н

33 а.а.н

15

7

18

11

21

15

Өсөж

байна

ЧД

БГД

Шууд

Шууд

61а.а.н

63 а.а.н

18

20

20

19

23

24

Өсөж

байна

СБД

СХД

Шууд

Шууд

73 а.а.н

56 а.а.н

20

20

27

15

26

21

Өсөж

байна

УБ хотын

хэмжээнд

Шууд

340 а.а.н 100 а.а.н 110 а.а.н 130 а.а.н

Шууд сувгийг ажигласнаар борлуулалтандаа хяналт тавих бүрэн боломжтой

байдаг.Манай компани нь дүүрэг бүрээс а.а.н-үүдтэй хамтарч ажиллах болно.Ингэснээр

а.а.н зах зээл дэх байр суурь маань улам баталгаажих болно.

Борлуулалтын хуваарилалтын зардал

№ Үзүүлэлт Төлөвлөгөөт

хугацаа

2011 он 2012 он 2013 он

1. Бичиг

хэрэгслийн

зардал

216000т 237600т 259200т

2. Харилцаа

холбооны

зардал

15000 20000 25000

3. Хэвлэх зардал 12000т 18000т 22000т

4. Нийт 393000т 451600т 504200т


Борлуулалтын хуваарилалтын зардал нь жил бүр өсөж байгаа эь илэрхий харагдаж

байна.

Борлуулалтыг идэвхжүүлэх арга хэмжээ

2011 он Танилцуулга Суваг Зардал

1сар Реклам Өглөө

хөтөлбөрөөр

нийт 1жилийн

хугацаанд 100

минут логогоор

танилцуулгатай.

МVТВ 300000т

2сар Үдшийн мэдээ 2минут МVТВ 100000т

3сар 7хоногийн ТВ

мэдээ

1мэдээ Сонин 15000т


мэдээ

1мэдээ Сонин 15000т

8сар Реклам 30сек-н

хугацаатай 1

удаагийн цацалт

өдөрт 6 удаагийн

давтамжтай

\7хоног\

Радио 63000т

9сар Реклам 30сек-н

хугацаатай 1

удаагийн цацалт

өдөрт 6 удаагийн

давтамжтай

\7хоног\

Радио 63000т

10сар Реклам 1000ширхэг Боршур 50000т

Нийт 2011 оны жилийн эцэст =706000төгрөг зарцуулна.

2012 он Танилцуулга Суваг Зардал

3сар Реклам 6удаагийн

давтамжтай 14

Радио 180000т


хоногт life 104

5сар Реклам 500ширхэг Боршур тараах 25000т


мэдээ


талаар ТВ

7хоногийн

сонинд

байрлуулах

Сонинд тавих 15000т

11сар Реклам life 104

радиогоор

6удаагийн

давтамжтай 14

хоногт

Радио 100000т

Нийт 2012 оны жилийн эцэст =270000төгрөг зарцуулна.

2013 оны Танилцуулга Суваг Зардал

1сар Үдшийн мэдээ 1минут МVТВ 50000т


4сар Реклам Энгийн хийцтэй

реклам 15сек

MN-25 51000т

10сар Реклам Уран сайхны

киноны дундуур

10сек

MN-25 20000т


Борлуулалтын стрсатеги

2011он

Хүн бүрт үйлчилгээгээ хүргэх

2012 он

Хүн бүрт үйлчилгээгээ хүргэх

2013 он Урамшуулал болон үнэ хямд өндөр чанартай байх

стратегыг баримтлана.


Дээрх стратегиудыг хэрэгжүүлснээр байгууллагын үр ашиг нэмэгдэх болно.

Шинэчлэлт өөрчлөлтийн төлөвлөгөө

Агуулга

1. Шинчлэл өөрчлөлтийн төлөвлөгөөний зорилго




2. Төлөвлөх асуудлууд

Санхүүгийн зөвөлгөө өгөх үйлчилгээ

Вэб сайт

Нягтлан бодогчдын сургалтын төвийн судалгаа

3. Төлөвлөгөөний хүрээнд дээрх үйлчилгээг шинээр хэрэгжүүлснээр гарах үр

дүн.

4. Шинэчлэл өөрчлөлтийн төлөвлөгөөний зардлын тооцоо




Шинчлэл өөрчлөлтийн төлөвлөгөөний гурван жилийн зорилго

2011он зорилго 2012 он зорилго 2013 он зорилго

“sity audit” компани нь

шинэчлэлт өөрчлөлтийн

төлөвлөгөөний хүрээнд 2010

онд санхүүгийн тайлан

гаргахын зэрэгцээ нэмэлт

шинэ үйлчилгээ болох

санхүүгийн зөвөлгөө өгөх

үйлчилгээг шинээр явуулах

төдийгүй мөн өөрийн

“Sity audit” компани нь



онд үйл ажиллагаагаа

сайжруулахын зэрэгцээ

санхүүгийн зөвөлгөө өгөх

үйлчилгээг илүү

чанаржуулж,өрсөлдөх

чадвараа нэмэгдүүлэх

“Sity audit” компани нь



онд шинээр нягтлан

бодогчдын сургалтын төв

байгуулахаар судалгаа

шинжилгээнийхээ ажлыг

эхлүүлэх төлийгүй үйл

ажиллагааныхаа чанарыг


компаны вэб сайттай

болж,үйлчлүүлэгчидтэй илүү

ойр ажиллах зорилготой.

зорилготой. улам чанаржуулж

байгууллагынхаа эдийн

засгийн үр ашгийг

нэмэгдүүлэх зорилготой.

Төлөвлөх асуудлууд

Шинэчлэн

өөрчлөх

хэрэгцээ

Авах арга хэмжээ Зардал Хэн

хэрэгжүүл

эх вэ

Санхүү

эх

үүсвэр

Эерэг сөрөг

дагавар



үйлчилгээ

УБ хотын

хэмжээнд

санхүүгийн

үйл

ажиллагаа

явуулдаг олон

байгууллага

байгаа ч

найдвартай

хоѐр


зэрэг үзүүлдэг


байхгүй.

Бусад

компаниудаас

ялгарахын тулд:

- Идэвхжүүл

элтийн

арга

хэмжээ

авах

- Радиогоор

цацах

Радиогын

цацалт=

30000т

Ажлын

ширээ

сандал

бэлдэх=

300000т

Компьютер=

550000т

Бусад=

80000т

Нийт=

960000т

Захирал

хэрэгжүүл

нэ.

Олсон

ашгааса

а

санхүүж

үүлнэ.

Сөрөг дагавар

нь зардал их

гарна.

Эерэг дагавар

нь санхүүгийн

илүү бодитой

үйлчилгээ

үзүүлдэг

болно.

Вэб сайт Өөрийн

компаны


а.а.н-үүдэд

хүртээмжтэй

байдлаар

цацаж түгээх

- МУ-н

хэмжээнд

байдаг бүх

сайтууд

үндэсний

порталуудт

ай хамтран

Вэб сайт

хийлгэхэд=9

00000т

Радиогоор

цацах=

40000т

Нийт=

Захирал

хэрэгжүүл

нэ.

Олсон

ашгааса

а

санхүүж

үүлнэ

Сөрөг төл нь

зардал их

гарна.

Эерэг тал нь

а.а.н болон

хүмүүс манай

компаны


хамгийн

оновчтой арга

гэж үзэж

байна.

ажиллах

- Радиогоор

- цацах

940000т талаар илүү

дэлгэрэнгүй

мэдээлэл

авах

боломжтой

болно.

Нягтлан

бодогчдын

сургалтын

төвийн

судалгаа

“Sity audit”

компанийг

санүүгийн

цогц

үйлчилгээтэй


болгохын

тулд нягтлан

бодогчдын

сургалтын

төвийг

байгуулахаар

судалгаа

шинжилгээ

хийх

ЗЗ дээр нийт үйл

ажиллагаагаа

явуулж байгаа

хичнээн нягтлан

бодогчдын


байгааг судалгаа


үндсэн дээр

мэдэх

Судалгаа

шинжилгээ

яюуулахад=

1000000т

Судалгаа

хийдэг

байгуулла

гаар

хийлгэнэ.

Олсон

ашгааса

а

санхүүж

үүлнэ

Эерэг дагавар

нь санхүүгийн

нэгдсэн цогц

үйлчилгээ

үзүүлдэг


болох юм.

Төлөвлөгөөний хүрээнд дээрх гурван үйлчилгээг шинээр хэрэгжүүлснээр дараах үр

дүн гарах болно.

1) Санхүүгийн зөвөлгөө өгөх үйлчилгээг хэрэгжүүлснээр хамтран ажиллагч

компаниуд санхүүгийн тайлангаа манай компаниар гаргуулаад зогсохгүй нэмэлт

санхүүгийн зөвөлгөө авахын зэрэгцээ хувь хүн өөрөө хуулийн талын мэдлэгтэй

болох болно.

2) Вэб сайтыг бий болгосноор Монгол улсын хэмжээнд а.а.н байгууллага хамт олонд

өөрийн компаны үйл ажиллагааг сурталчилж танилцуулаад зогсохгүй,манай

компаны талаарх мэдээллийг авах бүрэн боломжтой.Мөн компаны өрсөлдөх

чадвар нэмэгдэх болно.


3) Нягтлан бодогчдын сургалтын төвийг нээхээр судалгаа шинжилгээний ажлыг

2012 онд эхлүүлэх бөгөөд ингэснээр манай компани нь санхүүгийн цогц үйлчилгээг

үзүүлдэг байгууллага болох боломжтой юм.

Шинэчлэл өөрчлөлтийн төлөвлөгөөний

2011-2013 оны зардлын тооцоо

№ Зардлын нэр Хугацаа Зардлын

өртөг

Санхүүгийн эх

үүсвэр

1. Судалгаа


зардал

2013.3-10сар 1000000т Үйл

ажиллагаанаас

олсон

ашигаасаа

2. Радио

цацалтын

зардал

2011он

2012он

70000т Ашигаасаа

3. Вэб сайт

шинээр хийлгэх

зардал

2011 он 900000т Ашигаасаа

4. Хангамжийн

материалын

зардал

2011 он 850000т Хуримтлал

5. Бусад зардал 2011-2013 80000т

6. Нийт зардлын

өртөг

2900000т

Удирдлага зохион байгуулалтын төлөвлөгөө

Агуулга

1. Удирдлага зохион байгуулалтын төлөвлөгөөний зорилго





2. Зохион байгуулалтын бүтэц

3. Албан хаагчдын хэрэгцээ хангамж

4. Боловсрол мэргэжил дээшлүүлэх арга хэмжээ

2011 он

2012 он

2013 он

5. Манай бизнест удирдлагын хүрээнд гүйцэтгэх ажлын тооцоо

6. Төлөвлөгөөт жилийн орон тоо,цалингийн сан, шимтгэл

2011 он

2012 он

2013 он

7. Удирдлага зохион байгуулалтын нийт зардал

2011 он

2012 он

2013 он

Удирдлага зохион байгуулалтын төлөвлөгөөний гурван жилийн зорилго

2011 он зорилго 2012 он зорилго 2013 он зорилго

Ажилчдынхаа ур чадвар

мэдлэг боловсролыг

дээшлүүлэхийн зэрэгцээ

чадварлаг баг хамт олон

бүрдүүлэх зорил готой.

Байгууллагынхаа зохион

байгуулалтыг сайжруулах

төдийгүй ажилчиддаа

урамшуулал олгож

мэргэжлийн хуулийн

талын мэдлэг өндөртэй

санхүүгийн зөвлөгчтэй

болж,чадварлаг хамт

олныг бүрдүүлэх


Ажилчдынхаа мэргэжил

боловсролыг

дээшлүүлж,ажлын зохион

байгуулалтыг сайжруулах

төдийгүй орчин үеийн

санхүүгийн шинэчлэл

өөрчлөлтийн талаар

мэдлэг боловсрол

өндөртэй баг хамт олныг

бүрдүүлэх зорилготой.

Зохион байгуулалтын бүтэц


Захирал-

Ерөнхийд нь компаны бүхий л үйл ажиллагааг хариуцаж,шийдвэр гаргана.

Ерөнхий нягтлан бодогч- Тайлан баланс гаргах бүхий л үйл явцыг хариуцаж ажиллана.

Туслах нягтлан бодогч- Хуультай холбоотой бүхий л асуудлыг хариуцан ажиллана.

Албан хаагчдын хэрэгцээ хангамж

№ Албан тушаал Тоо Хангамж Эх үүсвэр

1. Захирал

1 Компьютер ширээ,сандал бусад холбогдох материалууд,интернет

Байгууллагын зүгээс

2. Ерөнхий нягтлан бодогч

1 Компьютер ширээ,сандал бусад холбогдох материалууд, интернет


3. Туслах нягтлан бодогч

2 Компьютер ширээ,сандал бусад холбогдох материалууд, интернет


Захирал


бодогч


Туслах

нягтлан

бодогч

Туслах

нягтлан

бодогч



1 Компьютер ширээ,сандал бусад холбогдох материалууд,хууль тогтоомж, интернет


Боловсрол мэргэжил дээшлүүлэх арга хэмжээ

Гурван жилээр авч үзье.

2011 он

№

Сургалтын нэр Хугацаа Хэнийг хамруулах

Зардал

1.

Мэргэжил дээшлүүлэх

3-6сар Ерөнхий нягтлан бодогч

200000т

2.

Дахин мэргэжүүлэх

3-6сар Туслах нягтлан бодогч

120000т

3.

Дахин мэргэжүүлэх

3-6сар Туслах нягтлан бодогч

120000т

4.

Нийт 440000т

2012 он

№

Сургалтын нэр Хугацаа Хэнийг хамруулах

Зардал

1.

Англи хэлний дамжаа 3-6 сар Туслах нягтлан бодогч 2

115000т

2.

Мэргэжил дээшлүүлэх 3-6 сар Санхүүгийн зөвлөх

200000т

3.

Лекц семинар 2өдөр Бүх ажилчид Үнэгүй

4.

Уулзалт зөвлөгөөн 5өдөр Бүх ажилчид Үнэгүй

5. нийт 315000т

2013 он


№ Сургалтын нэр Хугацаа Хэнийг хамруулах

Зардал

1. Лекц 3хоног Бүх ажилчид Үнэгүй

2. Ур чадвар дээшлүүлэх

сургалт

3сар Нягтлан

бодогчид

150000т

3. Компьютерийн дамжаа 3сар Туслах нягтлан

бодогчид

150000т

4. нийт 300000т

Манай бизнест удирдлагын хүрээнд гүйцэтгэх ажлын тооцоо

№ Гүйцэтгэх ажилтны

нэр

Үйлчлэх

хугацаа

Тайлбар

Байгын Түр зуур

1. Захирал Байгууллагын бүхий

л үйл ажиллагааг

хариуцна.

2. Ерөнхий нягтлан бодогч

Ажлын бүх үйл

явцыг хянаж,тайлан

баланс гаргана.

3. Туслах нягтлан бодогч \2\

Үүрэг даалгаварыг

цаг тухайд нь

гүйцэтгэнэ.


Хууль,дүрэм

журамтай холбоотой

бүхий л асуудлыг

шийдвэрлэнэ.

Төлөвлөгөөт 2011 оны жилийн орон тоо,цалингийн сан, шимтгэл

Ажиллагсдыг

категор

Орон тоо Сарын цалин Жилийн

цалингын сан

Цалингын

шимтгэл

\НДШ,ЭМДШ\

Ерөнхий 1 400000т 4800000т 80000т


нягтлан бодогч


2 300000т 7200000т 60000т

Нийт

3 1000000т 12000000т 140000т



категор



Цалингын

шимтгэл

\НДШ,ЭМДШ\

Ерөнхий нягтлан бодогч

1 400000т 4800000т 80000т


2 300000т 7200000т 60000т


1 250000т 3000000т 50000т

Нийт

4 1250000т 15000000т 190000т



категор



Цалингын

шимтгэл

\НДШ,ЭМДШ\

Ерөнхий нягтлан бодогч

1 400000т 4800000т 80000т


2 300000т 7200000т 60000т


1 250000т 3000000т 50000т

Нийт 4 1250000т 15000000т 190000т

Дүгнэлт: Гурван жилийн цалингын үзүүлэлтийг харахад:


2011 онд 3 ажилтантай байхад цалингын зардал жилдээ 12000000төг байсан бол 2012-

2013 онд нэмж нэг ажилтан шинээр ажилд авснаар цалингын зардал 15000000төг болж

өсөж байна. Тэгэхдээ хичнээн зардал их гарч байгаа хэдий ч түүнээс гарах ажлын

бүтээмж өндөр байх болно.

Удирдлага зохион байгуулалтын нийт зардал

Зардлын нэр Төлөвлөгөөт

хугацаа

Өсөлт

2011 он 2012 он 2013 он

Боловсрол

дээшлүүлэх

зардал

440000т 315000т 300000т Жил ирэх тусам

зардал буурч

байна.

Цалингын

зардал

1250000т 15000000т 15000000т Цалингын

зардал хэвийн

тогтвортой

байна.

Бичиг хэргийн

зардал

216000т 237600т 259200т Үйлчлүүлэгчдийн

тоо нэмэгдэж

түүний хирээр

өсөж байна.

Бусад зардал 100000т 85000т 90000т Хэвийн байна.

12756000т 15637600т 15649200т

Õºðºíãº îðóóëàëòûí òºëºâëºãºº 2011-2013 он

¹

Õºðºíãº

îðóóëàëòûí

õýðýãöýý

Ìºíãºí

õºðºíãèéí

õýðýãöýý

Õóãàöàà

Õºðºíãº îðóóëàõ Àøèãëàëòàíä îðîõ

2011 2012 2013 2011 2012 2013

1 Ìàðêåòèíã ¿éë àæèëëàãàà

1.1 Çàð

ñóðòàë÷èëãàà 880000 8 ñàð 8 ñàð 8 ñàð

2 ¿éëäâýðëýë ¿éë÷èëãýý


2.1 Òåõíèê

õàíãàìæ 1159200 3 ñàð 4 ñàð 3 ñàð 7 ñàð 7 ñàð 4 ñàð

3 Áîðëóóëàëòûí õ¿ðýýíä

3.1 Õóâààðèëàëòûí

çàðäàë 772800

4 Øèíý÷ëýë

ººð÷ëºëò 2890000

10 ñàð 10 ñàð 10 ñàð 11 ñàð 10 ñàð

5 Óäèðëàãûí õ¿ðýýíä

5.1 Óäèðäëàãûí

íèéò çàðäàë 15842800 01 ñàð 01 ñàð 01 ñàð

Íèéò 21544800

Õºðºíãº îðóóëàëòûí ýõ ¿¿ñâýð

¹ Ñàíõ¿¿ãèéí ýõ ¿¿ñâýð õýìæýý

1 ªºðèéí õºðºíãº 17000000

1.1 Öýâýð àøãààñ

2 Àðèëæàà áàíê/ урт хугацааны зээл/ 35000000

3 Ãàäààä øóóä õºðºíãº îðóóëàëò

4 Õóâü íèéë¿¿ëýã÷ 9000000

5 áóñàä 3000000

Íèéò 64000000

Õºðºíãº îðóóëàëòûí õýðýãöýýíèé íàðèéâ÷èëñàí òîîöîî

¹ Õºðºíãº îðóóëàëòûí

õýðýãöýý

Æèëä õèéãäýõ õºðºíãº îðóóëàëòûí õýðýãöýý

2011 2012 2013

1 Ìàðêåòèíãèéí õ¿ðýýíä

1.1 Çàð ñóðòàë÷èëãàà 500000 350000 500000

2 ¿éë÷èëãýýíèé õ¿ðýýíä

2.1 Òåõíèê õàíãàìæ 5816000 1287600 1159200

3 Áîðëóóëàëòûí õ¿ðýýíä

3.1 Õóâààðèëàëòûí çàðäàë 393000 415600 504600


4 Øèíý÷ëýë ººð÷ëºëò 1850000 900000 150000

5 Óäèðëàãûí õ¿ðýýíä

5.1 Óäèðäëàãûí çàðäàë 12756000 15637600 15649200

Íèéò 21315000 18590800 17963000

Õºðºíãº îðóóëàëòûí ýõ ¿¿ñâýðèéí íàðèéâ÷èëñàí òîîöîî

¹ Ñàíõ¿¿ãèéí ýõ

¿¿ñâýð

Õýìæýý Õýäèéä

2011 2012 2013

1 ªºðèéí õºðºíãº 17000000 17000000 19000000 2500000

1.1 Öýâýð àøãààñ 24300000 30000000 40000000

2 Àðèëæàà áàíê 35000000 35000000 30000000 25000000

4 Õóâü íèéë¿¿ëýã÷ 9000000 9000000 9000000 7000000

5 áóñàä 3000000 3000000 5600000 8000000

Íèéò 64000000 88300000 93600000 105000000

Ìàíàé áàéãóóëëàãà ýõíèé æèëä øààðäàãäàõ 62000000 òºãðºãèéã àðèëæààíû áàíêíààñ

65000000 òºãðºãèéã çýýëýí àâàõ áºãººä öààøäèéí æèë¿¿äèéí õºðºíãèéã ººðèéí àøèãààñ

á¿ðä¿¿ëíý. Çýýëèéã 3-í æèëèéí õóãàöààòàé çýýëýõ áà 2010.06.01 íèé ºäðººñ çýýëèéã àâíà.

Çýýë áà çýýëèéí õ¿¿ ýðã¿¿ëýí òºëºõ òîîöîî

Òºëºâëºãººò õóãàöàà

2011 2012 2013

¿íäñýí çýýë 35000000 28000000 21000000

Çýýë òºëºëò 7000000 7000000 7000000

Çýýëèéí ¿ëäýãäýë 28000000 21000000 14000000

Òóõàéí æèëä òºëºõ

çýýëèéí õ¿¿

6300000 5040000 3780000

Õ¿¿ òºëºëò 6300000 5040000 3780000

Òóõàéí æèëä

òºëñºí çýýë áà

çýýëèéí õ¿¿ãèéí

íèéëáýð

13300000 12040000 10780000


¯ð àøãèéí òîîöîî

¹ ¯ç¿¿ëýëò Òºëºâëºãººò õóãàöàà ¯ð ä¿í

2011 2012 2013

1 Ýäèéí çàñãèéí õ¿ðýýíä

1.1 Öýâýð àøèã

1.2 Õóðèìòëàë

1.3 Àøèãò àæèëëàãààíû

ò¿âøèí

äóíä äóíä Ñàéí

1.4 Ñàíõ¿¿ãèéí ÷àäàâõè ñóë äóíä Ñàéí

1.5 ºð çýýëèéí áàéäàë 35000000 28000000 21000000

2 Íèéãìèéí ýåðýã ¿ð äàãàâàð

2.1 Öàëèíãèéí ºñºëò 10.5% 18% 0%

2.2 Õ¿íèéã õºãæ¿¿ëýõ 300000 200000 200000

2.3 Àæèëûí íºõöºë

àþóëã¿é áàéäàë

ñàéí ñàéí Ñàéí

2.4 Àæèë÷äûí òîãòâîð

ñóóðüøèë

Òîãòâîðòîé

3 Òåõíèê òåõíîëîãèéí

õóâüä

4 Çàõ çýýëèéí õ¿ðýýíä Íýâòðýõ ¿å ºñºëòèéí ¿å Òîãòâîðæèëò

¿å

5 Óäèðäëàãûí çîõèîí

áàéãóóëàëò

6 Ìýäýýæ¿¿ëýëò õàíãàëòòàé

7 Áóñàä ýåðýã ¿ð äàãàâàð

7.1 Íýð õ¿íä Íýð õ¿íäèéã ºñãºæ àæèëëàíà

7.2 Õýðýãëýã÷äèéí èòãýë ¿éë÷èëãýýíèé ÷àíàðààð òýðã¿¿ëíý

7.3 Áàéãóóëëàãûí çèíäàà Çèíäàà ò¿âøèí ºíäºð áàéõ áîëíî

Хавсралт мэдээлэл

Санхүүгийн тайлан гаргахтай холбоотой хуулиас

.Санхүүгийн тайлангаа баталгаажуулах байгууллага

1.Дараахь аж ахуйн нэгж, байгууллага санхүүгийн тайлангаа аудитын байгууллагаар


заавал баталгаажуулна:

1/хөрөнгийн биржид бүртгэлтэй бүх төрлийн хувьцаат компани;

2/хөрөнгийн биржид бүртгүүлэх зөвшөөрөл хүсч буй компани;

З/30 сая, түүнээс дээш төгрөгийн дүрмийн сан бүхий аж ахуйн нэгж;

4/бүх хөрөнгөө дуудлагын худалдаанд гаргах гэж буй аж ахуйн нэгж;

5/хууль, Монгол Улсын олон улсын гэрээнд өөрөөр заагаагүй бол гадаадын хөрөнгө

оруулалттай аж ахуйн нэгж, байгууллага;

6/төрийн өмчийн болон төрийн өмч оролцсон аж ахуйн нэгж;

7/банк, санхүү, даатгалын байгууллага;

8/брокер, дилерийн үйл ажиллагаа явуулдаг үнэт цаасны компани болон хөрөнгө

оруулалтын сангийн үйл ажиллагаа эрхэлдэг компани;

9/үйлдвэрчний эвлэлийн байгууллага.

2.Энэ зүйлийн 1 дэх хэсэгт зааснаас бусад аж ахуйн нэгж, байгууллага өөрийн

санаачилгаар аудитын байгууллагаар санхүүгийн тайлангаа баталгаажуулж болно.

Аудитынстандарт

Аудитын үйл ажиллагаа явуулах, санхүүгийн тайлан баталгаажуулах, дүгнэлт, магадлагаа

гаргах стандартыг Стандартчиллын Үндэсний зөвлөл батлах бөгөөд энэ нь олон улсын

аудитын стандартын зарчимд нийцсэн байна

Санхүүгийнтайлан,баримтыгбаталгаажуулах

1.Аж ахуйн нэгж, байгууллагын санхүүгийн тайлан, баримтыг аудитын байгууллага

баталгаажуулна.

2.Аудитор шалгасан буюу судалсан тайлан, санхүүгийн баримтад хувийн тэмдэг дарах

бөгөөд түүний гаргасан дүгнэлтэд аудитын байгууллагын дарга /захирал/ гарын үсэг зурж,

байгууллагын тэмдэг дарж баталгаажуулна.

Гэрээ,удирдамж

1.Аудит хийх талаар үйлчлүүлэгч болон аудитын байгууллага бичгээр гэрээ

байгуулна. Гэрээ нь үйлчлүүлэгч ба аудитын байгууллагын эрх бүхий этгээд гарын үсэг

зурж, тамга, тэмдэг дарсан өдрөөс хүчин төгөлдөр болно.

2.Гэрээнд аудитын үйл ажиллагаатай холбогдуулж харилцан хүлээх үүрэг,


хариуцлага, ажлын хүрээ, гүйцэтгэх хугацаа, хөлс, үр дүнг хүлээлгэн өгөх, гэрээг

дуусгавар болгох журмын тухай заасан байна.

З.Үйлчлүүлэгч болон аудитын байгууллагын хооронд байгуулсан хүчин төгөлдөр,

урт хугацааны гэрээний хүрээнд аудитын үйл ажиллагааны аль нэгэн төрлийг гүйцэтгэх

аудитор нь аудитын байгууллагын эрх баригчаас баталсан удирдамжтай байна. Энэхүү

удирдамж нь гэрээний агуулгатай бүрэн нийцсэн байвал зохино.

Үйлчлүүлэгчбайгууллагынэрх,үүрэг

1.Үйлчлүүлэгч байгууллага дараахь эрх эдэлнэ:

1/аудитын байгууллагыг сонгох;

2/аудитын дүгнэлтийн талаар тайлбар өгөхийг шаардах;

З/аудитын дүгнэлтийг зөвшөөрөхгүй бол энэ талаар шүүхэд гомдол гаргах.

2.Үйлчлүүлэгч байгууллага дараахь үүрэг хүлээнэ:

1/аудитын үйл ажиллагаа явуулах нөхцөл бололцоогоор хангах;

2/шалгалтад шаардлагатай баримт, мэдээллийг гаргаж өгөх;

3/байгууллагын аж ахуй, санхүүгийн бүх үйл ажиллагааг нягтлан бодох бүртгэл, тайланд

стандартын дагуу зөв тусгасан, мөн эдгээртэй холбогдох баримт, материал, тайлбарыг

бүрэн танилцуулах бөгөөд энэ талаар үүсч болох хариуцлагыг хүлээх тухайгаа нотолсон

тодорхойлолтыг аудиторт гаргаж өгөх;

4/шалгалтын явцад илэрсэн бүртгэл хөтлөлтийн болон санхүүгийн тайлантай холбоотой

алдаа, зөрчлийг шуурхай залруулах;

5/шалгуулж буй байгууллагын удирдлагын зүгээс шалгалтад саад учруулахгүй байх.

6.Санхүүгийн тайланг баталгаажуулахтай холбогдсон хариуцлагыг аудитын байгууллага

хүлээнэ.

7.Аудиторт гаргаж танилцуулсан санхүүгийн баримтын үнэн зөв, бодитой байх

хариуцлагыг үйлчлүүлэгч байгууллагын удирдах ажилтан хүлээнэ.



Documents

Altan Hurd Plan