Embed Size (px)
DESCRIPTION
Akuntansi dagang
Citation preview
YUKI'S
Activity & CreativityJl. Batuyang Gg. Rajawali no. 11
Periode 30 November 2010
Nomor Nama Akun1101 Kas1102 Piutang Dagang1103 Piutang Wesel1104 Persediaan Barang Dagangan1201 Peralatan Kantor1301 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor1202 Peralatan Toko1302 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko1203 Gedung1303 Akumulasi Penyusutan Gedung2101 Utang Dagang3101 Modal 3102 Pengambilan Kas4101 Penjualan4102 Potongan Penjualan4201 Pendapatan bunga5101 Pembelian5102 Retur Pembelian5201 Potongan Pembelian5201 Beban Listrik dan Telepon5202 Beban Asuransi5203 Gaji Karyawan5204 Beban Pemeliharaan Gedung
Total
Neraca Sisa (Trial Balance)
YUKI'S
Activity & CreativityJl. Batuyang Gg. Rajawali no. 11
Periode 30 November 2010
Saldo s.d September Jumlah donasi tidak kami batasi, sesuai dengan keiklasan Anda Rp 76,800,000 Bank Mandiri Rp 12,650,000 152-00-0553512-1 Rp 47,800,000 Atas nama: I made Pustikayasa Rp 32,350,000 Kontak : 0361 8744196 Rp 65,500,000 Email : [email protected] Terimakasih Rp 39,300,000 Rp 165,000,000 Rp 99,000,000 Rp 165,000,000 Rp 82,500,000 Rp 12,500,000 Rp 150,000,000 Rp 32,500,000 Rp 650,000,000 Rp 36,800,000 Rp 1,770,000 Rp 319,200,000 Rp 2,800,000 Rp 2,380,000 Rp 11,250,000 Rp - Rp 42,750,000 Rp 32,650,000
Rp 2,080,500,000
Apabila berguna bagi anda, untuk dapat menggunakan dan mengedit program ini, sudi kiranya anda mendonasi kerekening kami sebagai ucapan terimakasih dan perkembangan karya kami)kabari jika anda sudah melakukan donasi agar kami segera dapat
memberikan kata kunci
YUKI'S Activity & Creativity
Jurnal Pembelian
Tgl Ket Ref.Akun yang Didebet
pembelian perlengkapanSerba-serbi
Ref.Des 2010 2 Toko Best 2/10,n/30 Rp 5,750,000
5 Toko Maju 3/10, n/eom Rp 7,900,000
6 Toko Supra n/3017 Toko Best 2/10,n/30 Rp 26,450,000 22 Toko Maju 3/10,n/oem Rp 10,000,000
Jumlah Rp 50,100,000 Rp -
Syarat Pembayaran
YUKI'S Activity & Creativity
Jurnal Pembelian
Akun yang Didebet
Serba-serbiAkun Jml Utang Dagang
Rp 5,750,000 Rp 7,900,000
Rp 12,750,000 Rp 12,750,000 Rp 26,450,000 Rp 10,000,000 Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 12,750,000 Rp 62,850,000
Akun Yang Dikredit
Peralatan kantor
YUKI'S Activity & Creativity
Jurnal Penjualan
Halaman :
Tanggal No. Faktur Debitor Ref.
Des 5 J1703 Tuan Barli 2/10, n/302010 6 J1704 Usman 2/10,n/30
16 J1705 Tuan Hardi 2/10, n/3025 J1706 Nyonya Suhartini 3/10,n/oem
Jumlah
Syarat Pembayaran
YUKI'S Activity & Creativity
Jurnal Penjualan
1
Piutang (D) Penjualan (K)
Rp 55,000,000 Rp 5,000,000 Rp 15,000,000 Rp 17,500,000
Rp 92,500,000
YUKI'S Activity & Creativity
Jurnal Penerimaan Kas
Tgl No. Bukti Keterangan Ref.Akun yang Didebet
Kas
Des 2 01/BKM Piutang Tagih 1103 Rp 21,600,000 2 01/BKM Bunga 4201 Rp 1,296,000
2010 8 02/BKM Penjualan Tunai Rp 2,750,000 12 03/BKM Tuan Barli Rp 53,900,000 Rp 1,100,000 19 04/BKM Tuan Usman Rp 4,900,000 Rp 100,000 19 05/BKM Penjualan Tunai Rp 2,750,000 26 06/BKM Penjualan Tunai Rp 11,600,000 Rp 3,400,000 29 07/BKM Hardi Rp 15,000,000
Jumlah Rp 113,796,000 Rp 4,600,000
Potongan Penjualan
YUKI'S Activity & Creativity
Jurnal Penerimaan Kas
Akun yang dikredit
Piutang Dagang Penjualan Serba-serbi
Rp 21,600,000 Rp 1,296,000
Rp 2,750,000 Rp 55,000,000 Rp 5,000,000
Rp 2,750,000 Rp 15,000,000
Rp 15,000,000
Rp 75,000,000 Rp 20,500,000 Rp 22,896,000
YUKI'S Activity & Creativity
Jurnal Pengeluaran Kas
Tgl No. Bukti Keterangan Ref.Akun yang Didebet
Pembelian Utang Dagang
Des 2 01/BKK Biaya Listrik & Telepon 52012010 9 02/BKK Toko Best (Pelunasan) Rp 5,750,000
15 03/BKK ToKo Maju (pelunasan) Rp 7,500,000 16 04/BKK Premi Asuransi 520219 05/BKK Toko Supra (pelunasan 1/2) Rp 5,000,000 24 06/BKK Gaji Karyawan30 07/BKK Pembelian Tunai 5203 Rp 3,500,000
Jumlah Rp 3,500,000 Rp 18,250,000
YUKI'S Activity & Creativity
Jurnal Pengeluaran Kas Halaman :
Akun yang Didebet Akun yang DikreditSerba-Serbi
KasJumlah Akun
Rp 1,250,000 Rp 1,250,000 Rp 5,635,000 Rp 115,000 Rp 7,275,000 Rp 225,000
Rp 2,750,000 Beban Asuransi Rp 2,750,000 Rp 5,000,000
Rp 4,750,000 Beban Gaji Rp 4,750,000 Rp 3,500,000
Rp 8,750,000 Rp 30,160,000 Rp 340,000
Potongan pembelian
Beban Listrik & telp
YUKI'S Activity & Creativity
Jl. Batuyang Gg. Rajawali no. 11
Jurnal Umum
Tanggal Keterangan Ref. DebetDes 13 Utang Dagang 2101 Rp 400,000.00
2010 Retur Pembelian 5102
Rp 400,000.00
YUKI'S Activity & Creativity
Jl. Batuyang Gg. Rajawali no. 11
Jurnal UmumHalaman :
Kredit
Rp 400,000.00
Rp 400,000.00
YUKI'S Activity & Creativity
Jl. Batuyang Gg. Rajawali no. 11
Rekapitulasi
No. Akun Debet No. Akun Kredit 1201 Rp 12,750,000 2101 Rp 62,850,000 5101 Rp 50,100,000
Jumlah Rp 62,850,000 Jumlah Rp 62,850,000
No. Akun Debet No. Akun Kredit 1102 Rp 92,500,000 4101 Rp 92,500,000
Jumlah Rp 92,500,000 Jumlah Rp 92,500,000
No. Akun Debet No. Akun Kredit 1101 Rp 113,796,000 1102 Rp 75,000,000 4102 Rp 4,600,000 Rp 20,500,000
Jumlah Rp 118,396,000 Jumlah Rp 95,500,000
No. Akun Debet No. Akun Kredit 2101 Rp 18,250,000 1101 Rp 30,160,000 5101 Rp 3,500,000 5103 Rp 340,000 5201 Rp 8,750,000
Jumlah Rp 30,500,000 Jumlah Rp 30,500,000
No. Akun Debet No. Akun Kredit 2101 Rp 400,000 5102 Rp 400,000
Jumlah Rp 400,000 Jumlah Rp 400,000
Rekapitulasi Jurnal Pembelian
Rekapitulasi Jurnal Penjualan
Rekapitulasi Jurnal Penerimaan Kas
Rekapitulasi Jurnal Pengeluaran Kas
Rekapitulasi Jurnal Umum
YUKI'S Activity & Creativity
Jl. Batuyang Gg. Rajawali no. 11
Buku Besar Pembantu
Buku besar Pembantu Utang dagang
Nama :Alamat :
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Buku besar Pembantu Piutang Dagang
Nama :Alamat :
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Buku besar Umum
Nama Akun
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2006 1 SaldoDes 31 Penerimaan Kas Jkm.1 Rp 113,796,000 Rp -
31 Pengeluaaran Kas Jkk.1 Rp - Rp 30,160,000
Nama Akun : Piutang Dagang
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2006 1 SaldoDes 31 Penjualan Jpj.1 Rp 92,500,000
31 Penerimaan Kas Jkm.1 Rp 75,000,000
: Kas
Nama Akun Piutang Wesel
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2006 1 SaldoDes 31 Penerimaan Kas Jkm.1 Rp 21,600,000
Nama Akun : Persediaan Barang Dagangan
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2006 1 SaldoDes
Nama Akun : Peralatan Kantor
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2006 1 SaldoDes 31 Pembelian Jp.1 Rp 12,750,000
Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2006 1 SaldoDes
Nama Akun Peralatan Toko
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2006 1 SaldoDes
Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2006 1 Saldo
Nama Akun : Gedung
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2006 1 SaldoDes
Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Gedung
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2006 1 SaldoDes
Nama Akun : Utang Dagang
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2006 1 SaldoDes 31 Pembelian Jp.1 Rp 62,850,000
31 Retur Pembelian Ju.1 Rp 400,000 31 Pengeluaran Kas Jkk.1 Rp 18,250,000
Nama Akun : Modal
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2006 1 SaldoDes
Nama Akun : Pengambilan Kas
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2006 1 SaldoDes
Nama Akun : Penjualan
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2006 1 SaldoDes 31 Penjualan Jp.1 Rp 92,500,000
31 Penerimaan Kas Jkm.1 Rp 20,500,000
Nama Akun : Potongan Penjualan
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2006 1 SaldoDes 31 Penerimaan Kas Jkm.1 Rp 4,600,000
Nama Akun : Pendapatan Bunga
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2006 1 SaldoDes 31 Penerimaan Kas JKm.1 Rp 1,296,000
Nama Akun : Pembelian
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2006 1 SaldoDes 31 Pembelian Jp.1 Rp 50,100,000
31 Penerimaan Kas Jkm.1 Rp 3,500,000
Nama Akun : Retur Pembelian
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2006 1 SaldoDes 31 Retur Pembelian ju.1 Rp 400,000
Nama Akun :Potongan Pembelian
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2006 1 SaldoDes 31 Pengeluaran Kas Jkk.1 Rp 340,000
Nama Akun : Beban Listrik dan Telepon
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2006 1 SaldoDes 31 Pengeluaran Kas Jkk.1 Rp 1,250,000
Nama Akun : Beban Asuransi
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2006 1 SaldoDes 31 Pengeluaran Kas Jkk.1 Rp 2,750,000
Nama Akun : Gaji Karyawan
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2006 1 SaldoDes 31 Pengeluaran Kas Jkk.1 Rp 4,750,000
Nama Akun : Beban Pemeliharaan Gedung
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2006 1 Saldo
YUKI'S Activity & Creativity
Jl. Batuyang Gg. Rajawali no. 11
Buku Besar Pembantu
file no.Saldo
Debet Kredit
file E no.Saldo
Debet Kredit
Buku besar Umum
Kode akun : 1101Saldo
Debet Kredit Rp 76,800,000 Rp - Rp 190,596,000 Rp - Rp 160,436,000 Rp -
Kode akun : 1102Saldo
Debet Kredit Rp 12,650,000 Rp 105,150,000 Rp 30,150,000
Kode akun : 1103Saldo
Debet Kredit Rp 47,800,000 Rp - Rp 26,200,000 Rp -
Kode akun : 1104Saldo
Debet Kredit Rp 32,350,000
Kode akun : 1201Saldo
Debet Kredit Rp 65,500,000 Rp - Rp 78,250,000 Rp -
Kode akun : 1301Saldo
Debet Kredit Rp 39,300,000
Kode akun : 1202Saldo
Debet Kredit Rp 165,000,000
Kode akun : 1302Saldo
Debet Kredit Rp 99,000,000
Kode akun : 1203Saldo
Debet Kredit Rp 165,000,000
Kode akun : 1303Saldo
Debet Kredit Rp 82,500,000
Kode akun : 2101Saldo
Debet Kredit Rp 12,500,000 Rp 75,350,000 Rp 74,950,000 Rp 56,700,000
Kode akun : 3101Saldo
Debet Kredit Rp 150,000,000
Kode akun : 3102Saldo
Debet Kredit Rp 32,500,000
Kode akun :Saldo
Debet Kredit Rp 650,000,000 Rp 742,500,000 Rp 763,000,000
Kode akun : Rp 4,102 Saldo
Debet Kredit Rp 36,800,000 Rp 41,400,000
Kode akun : 4201
SaldoDebet Kredit
Rp 1,770,000 Rp 3,066,000
Kode akun : 5101Saldo
Debet Kredit Rp 319,200,000 Rp 369,300,000 Rp 372,800,000
Kode akun : 5102Saldo
Debet Kredit Rp 2,800,000 Rp 3,200,000
Kode akun : 5103Saldo
Debet Kredit Rp 2,380,000 Rp 2,720,000
Kode akun : 5201Saldo
Debet Kredit Rp 11,250,000 Rp 12,500,000
Kode akun : 5202Saldo
Debet Kredit Rp - Rp 2,750,000
Kode akun : 5203Saldo
Debet Kredit Rp 42,750,000 Rp - Rp 47,500,000 Rp -
Kode akun : 5204Saldo
Debet Kredit Rp 32,650,000
YUKI'S Activity & Creativity
Jl. Batuyang Gg. Rajawali no. 11
Periode 31 Agustus 2010
Nomor Nama Akun1101 Kas1102 Piutang Dagang1103 Piutang Wesel1104 Persediaan Barang Dagangan1201 Peralatan Kantor1301 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor1202 Peralatan Toko1302 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko1203 Gedung1303 Akumulasi Penyusutan Gedung2101 Utang Dagang3101 Modal 3102 Pengambilan Kas4101 Penjualan4102 Potongan Penjualan4201 Pendapatan bunga5101 Pembelian5102 Retur Pembelian5201 Potongan Pembelian5201 Beban Listrik dan Telepon5202 Beban Asuransi5203 Gaji Karyawan5204 Beban Pemeliharaan Gedung
Total
Neraca Sisa (Trial Balance)
YUKI'S Activity & Creativity
Jl. Batuyang Gg. Rajawali no. 11
Periode 31 Agustus 2010
Debet Kredit Rp 160,436,000.00 Rp 30,150,000.00 Rp 26,200,000.00 Rp 32,350,000.00 Rp 78,250,000.00
Rp 39,300,000.00 Rp 165,000,000.00
Rp 99,000,000.00 Rp 165,000,000.00
Rp 82,500,000.00 Rp 56,700,000.00 Rp 150,000,000.00
Rp 32,500,000.00 Rp 763,000,000.00
Rp 41,400,000.00 Rp 3,066,000.00
Rp 372,800,000.00 Rp 3,200,000.00 Rp 2,720,000.00
Rp 12,500,000.00 Rp 2,750,000.00 Rp 47,500,000.00 Rp 32,650,000.00
Rp 1,199,486,000.00 Rp 1,199,486,000.00 Rp -
Trial Balance)
YUKI'S Activity & Creativity
Jl. Batuyang Gg. Rajawali no. 11
Jurnal Penyesuaian (Ajusting Journal Entry)
Tanggal Keterangan ref.
Des 31 Persediaan Barang Dagangan 11042010 Iktisar Laba/Rugi 5901
Mencatat Persediaan Akhir
31 Iktisar Laba/Rugi 5901Persediaan Barang Dagangan 1104
Mencatat Persediaan Awal
31 Asuransi diabayar dimuka 1105Beban Asuransi 5202
Penyesuaian beban Asuransi
31 Beban Penyusutan peralatan Kantor 5302Akumulasi penyusutan peralatan Kantor 1301
Penyusutan peralatan Kantor
31 Beban Penyusutan peralatan Toko 5302Akumulasi penyusutan peralatan Toko 1302
Penyusutan peralatan toko
31 Beban Penyusutan Gedung 5303Akumulasi Penyusutan Gedung 1303
31 Pengambilan Kas 3102Utang dagang 2101
Pengambilan Pribadi
31 Gaji Karyawan 5203Gaji Karyawan Terutang 2102
Gaji karyawan yang belum terbayar
Total
YUKI'S Activity & Creativity
Jl. Batuyang Gg. Rajawali no. 11
Jurnal Penyesuaian (Ajusting Journal Entry)
Halaman :Debet Kredit
Rp 56,250,000 ? Rp 56,250,000
Rp 32,350,000 Rp 32,350,000 ?
Rp 2,062,500 Rp 2,062,500
Rp 15,650,000 Rp 15,650,000
Rp 33,000,000 Rp 33,000,000
Rp 16,500,000 Rp 16,500,000
Rp 25,000,000 Rp 25,000,000 ?
Rp 12,675,000 Rp 12,675,000 ?
Rp 193,487,500 Rp 193,487,500
YUKI'S Activity & Creativity
Jl. Batuyang Gg. Rajawali no. 11
Per 31 Agustus 2010
No. Nama AkunNeraca Sisa
Debet Kredit1101 Rp 160,436,000 1102 Piutang Dagang Rp 30,150,000 1103 Piutang Wesel Rp 26,200,000 1104 Persediaan Barang Dagangan Rp 32,350,000 1201 Peralatan Kantor Rp 78,250,000 1301 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Rp 39,300,000 1202 Peralatan Toko Rp 165,000,000 1302 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko Rp 99,000,000 1203 Gedung Rp 165,000,000 1303 Akumulasi Penyusutan Gedung Rp 82,500,000 2101 Utang Dagang Rp 56,700,000 3101 Modal Rp 150,000,000 3102 Pengambilan Kas Rp 32,500,000 4101 Penjualan Rp 763,000,000 4102 Potongan Penjualan Rp 41,400,000 4201 Pendapatan bunga Rp 3,066,000 5101 Pembelian Rp 372,800,000 5102 Retur Pembelian Rp 3,200,000 5103 Potongan Pembelian Rp 2,720,000 5201 Beban Listrik dan Telepon Rp 12,500,000 5202 Beban Asuransi Rp 2,750,000 5203 Gaji Karyawan Rp 47,500,000 5204 Beban Pemeliharaan Gedung Rp 32,650,000
5901 Iktisar Laba/Rugi1105 Asuransi dibayar dimuka5301 Beban Penyusutan Peralatan Kantor5302 Beban Penyusutan Peralatan Toko5303 Beban Penyusutan Gedung2102 Gaji Karyawan Terutang
Neraca Lajur/Kertas Kerja (Worksheet)
Kas
Laba/Rugi Rp 1,199,486,000 Rp 1,199,486,000
YUKI'S Activity & Creativity
Jl. Batuyang Gg. Rajawali no. 11
Per 31 Agustus 2010
Penyesuaian Neraca Saldo DisesuaikanDebet Kredit Debet Kredit
Rp 160,436,000 Rp - Rp 30,150,000 Rp - Rp 26,200,000 Rp -
Rp 56,250,000 Rp 32,350,000 Rp 88,600,000 Rp 32,350,000 Rp 78,250,000 Rp -
Rp 15,650,000 Rp - Rp 54,950,000 Rp 165,000,000 Rp -
Rp 33,000,000 Rp - Rp 132,000,000 Rp 165,000,000 Rp -
Rp 16,500,000 Rp - Rp 99,000,000 Rp 25,000,000 Rp - Rp 81,700,000
Rp - Rp 150,000,000 Rp 25,000,000 Rp 57,500,000 Rp -
Rp - Rp 763,000,000 Rp 41,400,000 Rp - Rp - Rp 3,066,000 Rp 372,800,000 Rp - Rp - Rp 3,200,000 Rp - Rp 2,720,000 Rp 12,500,000 Rp -
Rp 2,062,500 Rp 2,750,000 Rp 2,062,500 Rp 12,675,000 Rp 60,175,000 Rp -
Rp 32,650,000 Rp -
Rp 32,350,000 Rp 56,250,000 Rp 32,350,000 Rp 56,250,000 Rp 2,062,500 Rp 2,062,500 Rp - Rp 15,650,000 Rp 15,650,000 Rp - Rp 33,000,000 Rp 33,000,000 Rp - Rp 16,500,000 Rp 16,500,000 Rp -
Rp 12,675,000 Rp - Rp 12,675,000
Neraca Lajur/Kertas Kerja (Worksheet)
Rp 193,487,500 Rp 193,487,500 Rp 1,392,973,500 Rp 1,392,973,500
YUKI'S Activity & Creativity
Jl. Batuyang Gg. Rajawali no. 11
Per 31 Agustus 2010
Laba/Rugi NeracaDebet Kredit Debet Kredit
Rp 160,436,000 Rp 30,150,000 Rp 26,200,000 Rp 88,600,000 Rp 78,250,000
Rp 54,950,000 Rp 165,000,000
Rp 132,000,000 Rp 165,000,000
Rp 99,000,000 Rp 81,700,000 Rp 150,000,000
Rp 57,500,000 Rp 763,000,000
Rp 41,400,000 Rp 3,066,000
Rp 372,800,000 Rp 3,200,000 Rp 2,720,000
Rp 12,500,000 Rp 687,500 Rp 60,175,000 Rp 32,650,000
Rp 32,350,000 Rp 56,250,000 Rp 2,062,500
Rp 15,650,000 Rp 33,000,000 Rp 16,500,000
Rp 12,675,000
Rp 617,712,500 Rp 828,236,000 Rp 773,198,500 Rp 530,325,000 Rp 210,523,500 Rp 242,873,500 Rp 828,236,000 Rp 828,236,000 Rp 773,198,500 Rp 773,198,500
YUKI'S Activity & Creativity
Jl. Batuyang Gg. Rajawali no. 11
Pr 31 Agustus 2010
Tanggal Keterangan Ref. DebetDes Iktisar Laba/Rugi 5901 Rp 585,362,500
2010 Pembelian 5101Potongan Penjualan 4102Beban listrik dan telepon 5201Beban asuransi 5202Gaji karyawan 5203Beban pemeliharaan gedung 5204Beban penyusutan peralatan kantor 5301beban penyusutan peralatan toko 5302beban penyusutan gedung 5303
Beban penutup
Penjualan 4101 Rp 763,000,000 Retur pembelian 5102 Rp 3,200,000 Potongan pembelian 5103 Rp 2,720,000 Pendapatan bunga 4201 Rp 3,066,000
Iktisar laba/rugi 5901Penutupan pendapatan
Modal 3101 Rp 57,500,000 Pengambilan kas 3102
Menutup pengambilan kas
Iktisar laba/rugi 5901 Rp 210,523,500 Modal 3101
Menutup laba bersih
Jumlah Rp 1,625,372,000
Jurnal Penutup (Closing Journal Entry)
YUKI'S Activity & Creativity
Jl. Batuyang Gg. Rajawali no. 11
Pr 31 Agustus 2010
Kredit
Rp 372,800,000 Rp 41,400,000 Rp 12,500,000 Rp 687,500 Rp 60,175,000 Rp 32,650,000 Rp 15,650,000 Rp 33,000,000 Rp 16,500,000
Rp 771,986,000
Rp 57,500,000
Rp 210,523,500
Rp 1,625,372,000
Closing Journal Entry)
YUKI'S Activity & Creativity
Jl. Batuyang Gg. Rajawali no. 11
Akun Buku Besar
Nama Akun
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2010 1 SaldoDes 31 Penerimaan Kas Jkm.1 Rp 113,796,000 Rp -
31 Pengeluaaran Kas Jkk.1 Rp - Rp 30,160,000
Nama Akun : Piutang Dagang
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2010 1 SaldoDes 31 Penjualan Jpj.1 Rp 92,500,000
31 Penerimaan Kas Jkm.1 Rp 75,000,000
Nama Akun Piutang Wesel
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2010 1 SaldoDes 31 Penerimaan Kas Jkm.1 Rp 21,600,000
Nama Akun : Persediaan Barang Dagangan
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2010 1 SaldoDes 31 Penyesuaian jps.1 Rp 56,250,000
31 Penyesuaian jps.1 Rp 32,350,000
Nama Akun : Asuransi dibayar dimuka
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2010 31 Penyesuaian jps.1Des
Nama Akun : Peralatan Kantor
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
: Kas
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2010 1 SaldoDes 31 Pembelian Jp.1 Rp 12,750,000
Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2010 1 SaldoDes 31 Penyesuaian jps.1 Rp 15,650,000
Nama Akun Peralatan Toko
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2010 1 SaldoDes
Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2010 1 Saldo31 Penyesuaian jps.1 Rp 33,000,000
Nama Akun : Gedung
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2010 1 SaldoDes
Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Gedung
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2010 1 SaldoDes 31 Penyesuaian jps.1 Rp 16,500,000
Nama Akun : Utang Dagang
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2010 1 SaldoDes 31 Pembelian Jp.1 Rp 62,850,000
31 Retur Pembelian Ju.1 Rp 400,000 31 Pengeluaran Kas Jkk.1 Rp 18,250,000 31 Penyesuaian jps.1 Rp 25,000,000
Nama Akun : Gaji Karyawan terutang
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2010 31 Penyesuaian jps.1 Rp 12,675,000 Des
Nama Akun : Modal
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2010 1 SaldoDes 31 Penutupan jpn.1 Rp 57,500,000
31 Penutupan jpn.1 Rp 210,523,500
Nama Akun : Pengambilan Kas
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2010 1 SaldoDes 31 penyesuaian jps.1 Rp 25,000,000
31 Penutupan jpn.1 Rp 57,500,000
Nama Akun : Penjualan
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2010 1 SaldoDes 31 Penjualan Jp.1 Rp 92,500,000
31 Penerimaan Kas Jkm.1 Rp 20,500,000 31 Penutupan jpn.1 Rp 763,000,000
Nama Akun : Potongan Penjualan
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2010 1 SaldoDes 31 Penerimaan Kas Jkm.1 Rp 4,600,000
31 penutupan jpn.1 Rp 41,400,000
Nama Akun : Pendapatan Bunga
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2010 1 Saldo
Des 31 Penerimaan Kas JKm.1 Rp 1,296,000 31 Penutupan jpn.1 Rp 3,066,000
Nama Akun : Pembelian
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2010 1 SaldoDes 31 Pembelian Jp.1 Rp 50,100,000
31 Penerimaan Kas Jkm.1 Rp 3,500,000 31 Penutupan jpn.1 Rp 372,800,000
Nama Akun : Retur Pembelian
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2010 1 SaldoDes 31 Retur Pembelian ju.1 Rp 400,000
31 Penutupan jpn.1 Rp 3,200,000
Nama Akun :Potongan Pembelian
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2010 1 SaldoDes 31 Pengeluaran Kas Jkk.1 Rp 340,000
31 Penutupan jpn.1 Rp 2,720,000
Nama Akun : Beban Listrik dan Telepon
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2010 1 SaldoDes 31 Pengeluaran Kas Jkk.1 Rp 1,250,000
31 Penutupan jpn.1 Rp 12,500,000
Nama Akun : Beban Asuransi
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2010 1 SaldoDes 31 Pengeluaran Kas Jkk.1 Rp 2,750,000
31 Penyesuaian jps.1 Rp 2,062,500 31 Penutupan jpn.1 Rp 687,500
Nama Akun : Gaji Karyawan
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2010 1 SaldoDes 31 Pengeluaran Kas Jkk.1 Rp 4,750,000
31 Penyesuaian jps.1 Rp 12,675,000 31 Penutupan jpn.1 Rp 60,175,000
Nama Akun : Beban Pemeliharaan Gedung
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2010 1 SaldoDes 31 Penutupan jpn.1 Rp 32,650,000
Nama Akun : Beban penyusutan peralatan kantor
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2010 31 Penyesuaian jps.1 Rp 15,650,000 31 Penutupan jpn.1 Rp 15,650,000
Nama Akun : Beban Penyusutan peralatan toko
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2006 31 Penyesuaian jps.1 Rp 33,000,000 31 Penutupan jpn.1 Rp 33,000,000
Nama Akun : Beban penyusutan Gedung
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2006 31 Penyesuaian jps.1 Rp 16,500,000 31 Penutupan jpn.1 Rp 16,500,000
Nama Akun : Iktishar Laba/Rugi
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2006 31 Penyesuaian jps.1 Rp 56,250,000 31 Penyesuaian jps.1 Rp 32,350,000 31 Penutupan jpn.1 Rp 585,362,500 31 Penutupan jpn.1 Rp 771,986,000 31 Penutupan jpn.1 Rp 210,523,500
YUKI'S Activity & Creativity
Jl. Batuyang Gg. Rajawali no. 11
Akun Buku Besar
Kode akun : 1101Saldo
Debet Kredit Rp 76,800,000 Rp - Rp 190,596,000 Rp - Rp 160,436,000 Rp -
Kode akun : 1102Saldo
Debet Kredit Rp 12,650,000 Rp 105,150,000 Rp 30,150,000
Kode akun : 1103Saldo
Debet Kredit Rp 47,800,000 Rp - Rp 26,200,000 Rp -
Kode akun : 1104Saldo
Debet Kredit Rp 32,350,000 Rp 88,600,000 Rp 56,250,000
Kode akun : 1105Saldo
Debet Kredit Rp 2,062,500
Kode akun : 1201Saldo
Ke neraca balance sheet
Ke neraca balance sheet
Ke neraca balance sheet
Ke neraca balance sheet
Ke neraca balance sheet
Ke neraca balance sheet
Debet Kredit Rp 65,500,000 Rp - Rp 78,250,000 Rp -
Kode akun : 1301Saldo
Debet Kredit Rp 39,300,000 Rp 54,950,000
Kode akun : 1202Saldo
Debet Kredit Rp 165,000,000
Kode akun : 1302Saldo
Debet Kredit Rp 99,000,000 Rp 132,000,000
Kode akun : 1203Saldo
Debet Kredit Rp 165,000,000
Kode akun : 1303Saldo
Debet Kredit Rp 82,500,000 Rp 99,000,000
Kode akun : 2101Saldo
Debet Kredit Rp 12,500,000 Rp 75,350,000 Rp 74,950,000 Rp 56,700,000 Rp 81,700,000
Ke neraca balance sheet
Ke neraca balance sheet
Ke neraca balance sheet
Ke neraca balance sheet
Ke neraca balance sheet
Ke neraca balance sheet
Kode akun : 2102Saldo
Debet Kredit Rp 12,675,000
Kode akun : 3101Saldo
Debet Kredit Rp 150,000,000 Rp 92,500,000 Rp 303,023,500
Kode akun : 3102Saldo
Debet Kredit Rp 32,500,000 Rp 57,500,000 Rp -
Kode akun : 4101Saldo
Debet Kredit Rp 650,000,000 Rp 742,500,000 Rp 763,000,000 Rp -
Kode akun : 4102Saldo
Debet Kredit Rp 36,800,000 Rp 41,400,000 Rp -
Kode akun : 4201Saldo
Debet Kredit Rp 1,770,000
Ke neraca balance sheet
Ke neraca balance sheet
Ke neraca balance sheet
Ke neraca balance sheet
Ke neraca balance sheet
Ke neraca balance sheet
Rp 3,066,000 Rp -
Kode akun : 5101Saldo
Debet Kredit Rp 319,200,000 Rp 369,300,000 Rp 372,800,000 Rp -
Kode akun : 5102Saldo
Debet Kredit Rp 2,800,000 Rp 3,200,000 Rp -
Kode akun : 5103Saldo
Debet Kredit Rp 2,380,000 Rp 2,720,000 Rp -
Kode akun : 5201Saldo
Debet Kredit Rp 11,250,000 Rp 12,500,000 Rp -
Kode akun : 5202Saldo
Debet Kredit Rp - Rp 2,750,000 Rp 687,500 Rp -
Kode akun : 5203Saldo
Ke neraca balance sheet
Ke neraca balance sheet
Ke neraca balance sheet
Ke neraca balance sheet
Ke neraca balance sheet
Ke neraca balance sheet
Debet Kredit Rp 42,750,000 Rp - Rp 47,500,000 Rp - Rp 60,175,000 Rp -
Kode akun : 5204Saldo
Debet Kredit Rp 32,650,000 Rp -
Kode akun : 5301Saldo
Debet Kredit Rp 15,650,000 Rp -
Kode akun : 5302Saldo
Debet Kredit Rp 33,000,000 Rp -
Kode akun : 5303Saldo
Debet Kredit Rp 16,500,000 Rp -
Kode akun : 5901Saldo
Debet Kredit Rp 56,250,000 Rp 23,900,000 Rp (561,462,500) Rp 210,523,500 Rp -
Ke neraca balance sheet
Ke neraca balance sheet
Ke neraca balance sheet
Ke neraca balance sheet
Ke neraca balance sheet
YUKI'S Activity & Creativity
Jl. Batuyang Gg. Rajawali no. 11
Neraca Saldo Setelah PenutupanPer 31 Agustus 2010
Kode Akun Nama Akun Debet1101 Kas Rp 160,436,000.00 1102 Piutang Dagang Rp 30,150,000.00 1103 Piutang Wesel Rp 26,200,000.00 1104 Persediaan Barang Dagangan Rp 56,250,000.00 1105 Asuransi dibayar dimuka Rp 2,062,500.00 1201 Peralatan Kantor Rp 78,250,000.00 1301 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor1202 Peralatan Toko Rp 165,000,000.00 1302 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko1203 Gedung Rp 165,000,000.00 1303 Akumulasi Penyusutan Gedung2101 Utang Dagang3101 Modal 2102 Gaji Karyawan Terutang
Jumlah Rp 683,348,500.00
Jumlah Modal AkhirModal Awal Rp 150,000,000.00
Pengambilan Kas Rp 57,500,000.00 Rp 92,500,000.00
Saldo Laba Rp 210,523,500.00 Modal Akhir Rp 303,023,500.00
YUKI'S Activity & Creativity
Jl. Batuyang Gg. Rajawali no. 11
Neraca Saldo Setelah PenutupanPer 31 Agustus 2010
Kredit
Rp 54,950,000.00
Rp 132,000,000.00
Rp 99,000,000.00 Rp 81,700,000.00 Rp 303,023,500.00 Rp 12,675,000.00
Rp 683,348,500.00 Rp -
(-)
(+)
Lihat Akun buku besar
YUKI'S Activity & Creativity
Jl. Batuyang Gg. Rajawali no. 11
Jurnal Penyesuaian
Tanggal Keterangan Ref. Debet2010 Asuransi Dibayar dimuka Rp 2,062,500.00
Des 31 Beban Asuransi
Jurnal Pembalik/ Reversing Journal Entry
YUKI'S Activity & Creativity
Jl. Batuyang Gg. Rajawali no. 11
Jurnal Penyesuaian
Kredit catatan :Jurnal pembalik diperlukan untuk hal-hal sebagai berikut :
Rp 2,062,500.00 1. Beban dibayar dimuka yang dicatat sebagai beban2. Beban yang masih harus dibayar3. Pendapatan yang diterima dimuka yang dicatat sebagai pendapanatan4. Pendapatan yang masih harus diterima
Reversing Journal Entry
YUKI'S Activity & Creativity
Jl. Batuyang Gg. Rajawali no. 11
Laporan Laba/Rugi Periode 31 Desember 2010
PenjualanPenjualan Rp 763,000,000
Potongan Penjualan Rp 41,400,000 Penjualan bersih Rp 721,600,000
Pendapatan Bunga Rp 3,066,000 Total Pendapatan Rp 724,666,000
Harga Pokok PenjualanPersediaan Barang Dagangan Rp 32,350,000 Pembelian Rp 372,800,000
Retur Pembelian Rp 3,200,000
Potongan Pembelian Rp 2,720,000 (+)
Rp 5,920,000 (-)
Pembelian Bersih Rp 366,880,000 (+) Barang Tersedia untuk Dijual Rp 399,230,000
Persediaan akhir Barang Dagangan Rp 56,250,000 (-)
Harga Pokok Penjualan Rp 342,980,000 Laba Kotor Rp 381,686,000
Beban UsahaBeban Listrik dan Telepon Rp 12,500,000.00 Beban ansuransi Rp 687,500.00 Gaji Karyawan Rp 60,175,000.00 Beban Pemeliharaan Gedung Rp 32,650,000.00 Beban Penyusutan Peralatan Kantor Rp 15,650,000.00 Beban Penyusutan peralatan Toko Rp 33,000,000.00
Beban penyusutan Gedung Rp 16,500,000.00 Total Beban Usaha Rp 171,162,500.00 Laba/Rugi Bersih Rp 210,523,500.00
YUKI'S Activity & Creativity
Jl. Batuyang Gg. Rajawali no. 11
Laporan Perubahan ModalPeriode 31 Desember 2010
Modal Awal Rp 150,000,000.00
Laba Usaha Rp 210,523,500.00
Pengambilan Pribadi Rp 57,500,000.00 (-)
Penambahan Modal Rp 153,023,500.00
Modal Akhir Rp 303,023,500.00
(+)
YUKI'S Activity & Creativity
Jl. Batuyang Gg. Rajawali no. 11
Periode 31 Desember 2010
Aktiva KewajibanAktiva Lancar Utang Lancar
Rp 160,436,000 Utang Dagang
Rp 30,150,000 Gaji Karyawan Rp 26,200,000 Rp 56,250,000
Rp 2,062,500 (+) Modal
Jumlah Aktiva lancar Rp 275,098,500 Modal
Aktiva Tetap Rp 78,250,000
Rp 54,950,000 (-) Jumlah Rp 23,300,000
Rp 165,000,000
Rp 132,000,000 (-) Jumlah Rp 33,000,000
Rp 165,000,000
Rp 99,000,000 (-)
Jumlah Rp 66,000,000
Total Aktiva Rp 397,398,500 Total Kewajiban dan modal
Neraca (Balance Sheeet)
Kas
Piutang dagangPiutang weselPersediaan barang dagangan
Asuransi dibayar dimuka
Peralatan Kantor
Akumulasi Penyusutan peralatan kantor
Peralatan Toko
Akumulasi Pensutan Peralatan Toko
Gedung
Akumulasi Penyusutan Gedung
YUKI'S Activity & Creativity
Jl. Batuyang Gg. Rajawali no. 11
Bentuk TPeriode 31 Desember 2010
KewajibanUtang LancarUtang Dagang Rp 81,700,000
Gaji Karyawan Rp 12,675,000 (+) Jumlah Utang Lancar Rp 94,375,000
Modal
Modal Rp 303,023,500
Total Kewajiban dan modal Rp 397,398,500 Rp -
Balance Sheeet)
