Embed Size (px)
Citation preview
!
INFORMACIJAO BANKARSKOM SEKTORU REPUBLIKE SRPSKE
za period 01.01.-30.06.2003. godine
Bawa Luka, avgust 2003. godine
S A D R @ A J
1. UVOD
2. STRUKTURA BANKARSKOG SEKTORA2.1. Struktura vlasni{tva2.2. Kadrovi
3. FINANSIJSKI POKAZATEQI 3.1. BILANS STAWA
3.1.1. PASIVA (kapital i obaveze)3.1.1.1. Kapital i adekvatnost kapitala3.1.1.2. Depoziti3.1.1.3. Likvidnost
3.1.2. AKTIVA3.1.2.1. Nov~ana sredstva3.1.2.2. Krediti3.1.2.3. Kvalitet aktive3.1.2.4. Transakcije sa povezanim licima3.1.2.5. Poslovni prostor i ostala fiksna aktiva3.1.2.6. Ostala aktiva
4. BILANS USPJEHA
5. UNUTRA[WI PLATNI PROMET
6. ZAKQU^AK
7. PRILOZI
2
1. U V O D
Agencija za bankarstvo Republike Srpske osnovana je 1998. godine i upetoj godini svog postojawa uspje{no prati i kontroli{e razvojbankarskog sektora Republike Srpske.
Ova godina je godina privatnog bankarstva u Republici Srpskoj jer jeproces prodaje dr`avnog kapitala zavr{en krajem 2002. godine. Poredzavr{etka procesa privatizacije donesen je i novi Zakon o bankamaRepublike Srpske ~ija primjena je po~ela krajem maja 2003. godine. Tako|esu zna~ajne aktivnosti banaka bile usmjerene na ispuwavawe uslova izZakona o osigurawu depozita, jer je rok za osigurawe avgust 2003. godine.Sve promjene, kao i uskla|ivawe zakonske regulative imaju za ciq daqeunapre|ewe bankarskog sektora koji ima zna~ajne aktivnsoti napoboq{awu kvaliteta aktive, smawivawe operativnih tro{kova,ponuda novih proizvoda privredi i stanovni{tvu.
U proteklom periodu Agencija je dosta radila na stvarawu {tokvalitetnijeg regulatornog okvira koji }e omogu}iti da bankesamostalno posluju na tr`i{nim principima i snose odgovornost zasvoje poslovawe. Agencija }e i daqe raditi na doradi ukupne zakonskeregulative u ciqu stvarawa {to kvalitetnijeg okvira za poslovawebanaka.Tako|e o~ekujemo da }e i ostali segmenti ekonomskog okru`ewa unarednom periodu intentzivnije pratiti bankarski sektor jer su udosada{wem periodu zna~ajno zaostajali kako u uskla|ivawu zakonskeregulative, tako i zavr{etku zapo~etih procesa (privatizacijadr`avnog kapitala u preduze}ima, rad sudova i sl.).
U ovom periodu bankarski sektor Republike Srpske ~inilo je desetbanaka sa ve}inskim privatnim kapitalom, od ~ega je u jednoj banciuvedena privremena uprava, koja je u toku.
Pored ovih banaka na podru~ju Republike Srpske posluje i devetposlovnih jedinica banaka iz Federacije Bosne i Heregovine koje pratiAgencija za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine, a u FederacijiBosne i Hercegovine posluju i ~etiri poslovne jedinice banaka izRepublike Srpske.
3
2. STRUKTURA BANKARSKOG SEKTORA
Na dan 30.06.2003. godine u Republici Srpskoj posluje 10 banaka. U posmatranomperiodu uvedena je privremena uprava u dvije banke zbog neispuwavawa zakonompropisanih uslova poslovawa. Privredna banka ad Doboj je pripojena ve}postoje}oj banci i time je okon~an postupak privremene uprave, a u Privrednojbanci Sarajevo ad Srpsko Sarajevo postupak privremene uprave je u toku.
Banke koje imaju sjedi{te u Federaciji Bosne i Hercegovine imaju devetorganizacionih dijelova na podru~ju Republike Srpske.
Sbjggfjtfo!cbol!ee!ima pet organizacionih dijelova, [bhsfcb•lb!cbolb!Nptubs imadva organizaciona dijela i NFC!cbolb!Tbsbkfwp ima dva organizaciona dijela.
Banke sa sjedi{tem u Republici Srpskoj imaju ~etiri organizaciona dijela napodru~ju Federacije Bosne i Hercegovine i to [fqufs! Lpnfsd! cbolb! b/e/! CbokbMvlb jedan organizacioni dio, Nova Bawalu~ka banka a.d. Bawa Luka jedanorganizacioni dio i Nova banka a.d. Bijeqina dva organizaciona dijela.
Ste~ajni postupak traje u ~etiri banke, a dozvolu za obavqawe unutra{wegplatnog prometa imaju sve banke iz Republike Srpske i filijale banaka izFederacije Bosne i Hercegovine.
Licencu Agencije za osigurawe depozita dobile su dvije banke iz RepublikeSrpske.
2.1. Struktura vlasni{tva
Struktura akcionarskog kapitala
(u 000 KM)
Privatni kapital Dr`avni kapital Zadru`ni kapitalRed.br. B a n k a
Iznos % Iznos % Iznos %
J Ve}inski privatni kapital
1. Nova Bawalu~ka banka a.d. 23.991 93 1.370 5 601 2
2. Kristal banka a.d. 43.280 98 0 0 683 2
3. Privredna banka a.d. S.Sarajevo 15.562 99 0 0 95 1
4. Razvojna banka Jug. Evrope a.d. 13.690 91 1.354 9 0 0
5. Nova banka a.d. 14.361 96 0 0 640 4
6. Bobar banka a.d. 15.350 100 0 0 0 0
7. VB banka a.d. 16.819 100 0 0 0 0
8. [fqufs!Lpnfsd!cbolb!b/e/ 17.569 100 0 0 0 0
9. Cbmlbo!Jowftunfou!Cbol!b/e/ 15.000 100 0 0 0 0
10. Qbwmpwj~!Joufsobujpobm!Cbol!b/e/ 18.453 98 0 0 321 2
JJ U K U P N O: 194.075 98 2.724 1 2.340 1
Sve banke u Republici Srpskoj imaju ve}inski privatni kapital.
Akcionarski kapital na dan 30.06.2003. godine iznosi 199.139 hiqada KM, od ~egana privatni kapital otpada 194.075 hiqada KM ili 98%, dr`avni 2.724 hiqadaKM ili 1% i zadru`ni 2.340 hiqada KM ili 1%.
4
2.2. Kadrovi
U bankama Republike Srpske na dan 30.06.2003. godine zaposleno je 2.377 radnika,{to je za 2% ili 41 radnik mawe u odnosu na 31.12.2002. godine. Smawewe seodnosi na V[S, SSS, VKV, KV i NS, a VSS i MR biqe`e blagi rast.
Kvalifikaciona struktura zaposlenih
Rednibroj
Kvalifi-kacija
Stawe31.12.2002
U~e{}e Stawe30.06.2003
U~e{}e Indeks
1. NS 67 3 64 3 962. KV 53 2 45 2 853. VKV 22 1 18 1 824. SSS 1.351 56 1.322 56 985. V[S 304 13 298 12 986. VSS 605 25 613 26 1017. MR 15 0 16 0 1078. DR 1 0 1 0 100
UKUPNO 2.418 100 2.377 100 98
Jedan od pokazateqa uspje{nosti bankarskog sistema i pojedina~nih banaka, jeodnos aktive i broja zaposlenih. Ve}i koeficijent je pokazateq ve}e uspje{nostiu poslovawu banke i sistema u cjelini.
Aktiva po zaposlenom
DATUM Broj zaposlenih Aktiva (000 KM) Aktiva po zaposl.(000KM)
31.12.2002 2.418 938.574 38830.06.2003 2.377 1.007.660 424
Na dan 30.06.2003. godine aktiva po zaposlenom iznosi 424 hiqade KM i u odnosuna 31.12.2002. godine porasla je za 9%. Pove}awe ovog pokazateqa je rezultatpove}awa aktivne aktive za 7% i smawewa broja zaposlenih za 2%. Pokazateqiaktive po zaposlenom za pojedina~ne banke kre}u se od 119 hiqada KM do 1.245hiqada KM.Pet banaka ima aktivu po zaposlenom ispod 500 hiqada KM, {to ukazuje naprevelik broj zaposlenih u odnosu na aktivu. Tako|e, visoki operativnitro{kovi negativno uti~u na profitabilnost ovih banaka.Jedna banka u Republici Srpskoj ima aktivu po zaposlenom iznad 1.000 hiqadaKM, {to predstavqa dobar pokazateq poslovawa ove banke.
KVALIFIKACIONA STRUKTURA ZAPOSLENIH
67 53 22
1.35
1
304
605
15 1
64 45 18
1.32
2
298
613
16 1
0
500
1.000
1.500
NS KV VKV SSS V[S VSS MR DR
Stawe 31.12.2002
Stawe 30.06.2003
5
3. FINANSIJSKI POKAZATEQI POSLOVAWA BANAKA
Agencija za bankarstvo Republike Srpske do finansijskih pokazateqa oposlovawu banaka iz Republike Srpske dolazi, kontrolom u samim bankama ikontrolom i analizom izvje{taja koje banke dostavqaju.
Ti izvje{taji su:
1. Bilans stawa koji se dostavqa mjese~no i dodatni prilozi koji sadr`epodatke o nov~anim sredstvima, kreditima, depozitima i vanbilansu koji sedostavqaju tromjese~no.
2. Izvje{taj o kapitalu, klasifikaciji aktive i rizi~nosti poslovawa banke,koji se dostavqaju tromjese~no.
3. Izvje{taj o rezultatima poslovawa banaka koji se dostavqaju tromjese~no(bilans uspjeha i nov~ani tokovi).
4. Dnevni, dekadni i mjese~ni izvje{taji o likvidnosti, itd.
Pored ovih, koriste se i svi raspolo`ivi podaci i informacije dobijeni naosnovu posebnih zahtjeva Agencije, a sve u ciqu {to kvalitetnijeg pra}ewa ianalize poslovawa banaka u Republici Srpskoj.
3.1. Bilans stawa
Na dan 30.06.2003. godine bilansna suma banaka u Republici Srpskoj pove}ala seza 13% u odnosu na 31.12.2002. godine.
Bilans stawa
IZNOS(000KM)OPIS/PERIOD 31.12.2002 30.06.2003
Stawe U~e{}e Stawe U~e{}e
IND-EKS
1 2 3 4 5 6=4/2AKTIVA (IMOVINA):
1.Nov~ana sredstva 228.326 24 276.359 27 1212.Vrijednosni papiri za trgovawe 3.607 0 3.123 0 873.Plasmani drugim bankama 24.192 3 8.212 1 344.Krediti 523.122 56 569.439 57 1095.Vrijednosni papiri koji se dr`e do dospije}a 161 0 21 0 136.Poslovni prostor i ostala fiksna aktiva 112.182 12 116.682 12 1047.Ostala aktiva 46.984 5 33.824 3 728.SVEGA AKTIVA: 938.574 100 1.007.660 100 1079.Ukupno vanbilans (10+11+12) 254.496 337.298 13310. Aktivni vanbilans 111.734 132.449 11911. Klasifikovana aktiva-gubitak E 117.334 166.182 14212. Komisioni poslovi (agentski) 25.428 38.667 15213.UKUPNO AKTIVA (8+9) 1.193.070 1.344.958 113PASIVA(OBAVEZE):14.Depoziti 629.692 67 730.717 73 11615.Uzete pozajmice 963 0 1.750 0 18216.Obaveze po uzetim kreditima 35.349 4 42.012 4 11917.Ostale obaveze 21.750 2 21.414 2 9818.Potrebne rezerve za pot.gub. 60.307 7 62.099 6 10319.Kapital 190.513 20 149.668 15 7920.SVEGA PASIVA (OBAVEZE I KAPITAL) 938.574 100 1.007.660 100 10721.Ukupno vanbilans (22+23+24) 254.496 337.298 13322. Aktivni vanbilans 111.734 132.449 11923. Klasifikovana aktiva-gubitak E 117.334 166.182 14224. Komisioni poslovi (agentski) 25.428 38.667 15225.UKUPNA PASIVA ( 20+21) 1.193.070 1.344.958 113
Bilansna aktiva iznosi 1.008 miliona KM i pove}ala se za 7% u odnosu na31.12.2002. godine.
6
U strukturi aktive porast biqe`e nov~ana sredstva, krediti, poslovni prostor ifiksna aktiva i ~ine 96% ukupne bilansne aktive.Vanbilans se pove}ao za 33% i iznosi 337 miliona KM, a u strukturi najve}iporast imamo na klasifikovanoj aktivi - gubitak "E" 42%, komisioni poslovi suporasli za 52% a aktivni vanbilans za 19%.
U~e{}e pojedinih grupa banaka u ukupnoj aktivi (u 000 KM)
31.12.2002 30.06.2003IZNOS
AKTIVE IznosU~e{}e
%Broj
banaka IznosU~e{}e
%Broj
banakaPreko 150 544.990 58 3 592.692 59 3100 do 150 0 0 0 104.112 10 1 50 do 100 236.722 25 3 163.572 16 2 25 do 50 145.078 16 4 124.700 13 3
Ispod 25 11.784 1 2 22.584 2 1UKUPNO: 938.574 100 11 1.007.660 100 10
U~e{}e pojedinih grupa banaka u ukupnoj aktivi na dan 30.06.2003. godine jeslede}e: tri banke koje ~ine 59% ukupne aktive spadaju u grupu preko 150 milionaKM, jedna banka je u grupi od 100-150 miliona KM, dvije banke u grupu 50-100miliona KM , tri banke od 25-50 miliona KM i jedna banka ispod 25 mil. KM.
3.1.1. Pasiva
Struktura pasive, odnosno obaveza i kapitala u bilansu stawa banaka sa 30.06.2003.godine vidi se iz slede}e tabele:
Struktura pasive
IZNOS(000KM)OPIS/PERIOD 31.12.2002 30.06.2003 INDEKS
Stawe U~e{}e Stawe U~e{}e1 2 3 4 5 6=4/2
PASIVA(OBAVEZE):
1.Depoziti 629.692 67 730.717 73 1162.Uzete pozajmice 963 0 1.750 0 1823.Obaveze po uzetim kreditima 35.349 4 42.012 4 1194.Ostale obaveze 21.750 2 21.414 2 985.Potrebne rezerve za pot.gub. 60.307 7 62.099 6 1036.Kapital 190.513 20 149.668 15 797.SVEGA PASIVA (OBAVEZE I KAPITAL) 938.574 100 1.007.660 100 107
PASIVA BANAKA na dan 31.12.2002.
7%
20%
2%
67%
0%
4%
Depoziti-67%
Uzete pozajmice-0%
Obaveze po uzetim kreditima-4%
Ostale obaveze-2%
Potrebne rezerve za pot.gub.-7%
Kapital-20%
PASIVA BANAKA na dan 30.06.2003.
6%
15%
2%
0%
4%
73%
Depoziti-73%
Uzete pozajmice-0%
Obaveze po uzetim kreditima-4%
Ostale obaveze-2%
Potrebne rezerve za pot.gub.-6%
Kapital-15%
7
U strukturi pasive obaveze u~estvuju sa 79%, a kapital sa posebnim rezervama zapotencijalne gubitke 21%.U odnosu na 31.12.2002. godine pove}alo se u~e{}e obaveza, a u~e{}e kapitala sarezervama se smawilo.Najve}i porast imamo na uzetim pozajmicama 82%, dok su obaveze po uzetim kreditimaporasle za 19%, depoziti 16% i rezerve za potencijalne gubitke 3%.Kapital je mawi za 21%.
3.1.1.1. Kapital i adekvatnost
Kapital
OPIS/PERIOD 31.12.2002 U~e{}e 30.06.2003 U~e{}e INDEKS
1 2 3 4 5 6
1. OSNOVNI KAPITAL BANKE
1.1. Akcionarski kapital 205.318 88 199.139 88 97
1.2. Zakonske rezerve 11.469 5 11.488 5 100
1.3. Ostale rezerve 15.620 7 16.695 7 107
1.4. Neraspore|ena dobit 121 0 726 0 600
1. IZNOS OSNOVNOG KAPITALA 232.528 100 228.048 100 98
2.DOPUNSKI KAPITAL BANKE
2.1. Iznos op{tih rezervi za A 13.983 68 14.698 36 105
2.2. Teku}a dobit 6.626 32 5.294 13 80
2.3. Iznos dobiti -privrem.obustava raspodjele 0 0 866 2 0
2.4. Iznos stavki-obav. traj.karaktera bez ob.vra}. 0 0 20.000 49 0
2. IZNOS DOPUNSKOG KAPITALA: 20.609 100 40.858 100 198
3.ODBITNE STAVKE OD KAPITALA BANKE
3.1.Mawe formirane rezerve 0 0 7 0 0
3.2. Nepokriveni gubici prethodnih godina 20.474 36 36.643 40 179
3.3. Gubitak iz teku}e godine 28.167 50 47.230 51 168
3.4. Iznos nematerijalne imovine 4.805 9 5.678 6 118 3.5. Ulozi banke u kapital dr.prav.lica preko 5% Osn.kap.banke
2.828 5 2.352 3 83
3. IZNOS ODBITNIH STAVKI : 56.274 100 91.910 100 163
4. NETO KAPITAL BANKE (1+2-3): 196.863 176.996 90
Posmatraju}i tabelu kapitala vidimo da je do{lo do smawewa osnovnog kapitalaza 2% u odnosu na 31.12.2002. godine, dopunski kapital je porastao za 98%, a odbitnestavke od kapitala su ve}e za 63%.U strukturi osnovnog kapitala, nov~ani dio akcionarskog kapitala smawen je za3%, zakonske rezerve su ostale na istom nivou, ostale rezerve su se pove}ale za 7%a neraspore|ena dobit je porasla za 500%. Akcionarski kapital se smawio zbogpokri}a gubitka u bankama u kojima je uvedena privremena uprava, a neraspore|enadobit je porasla zbog zabrane Agencije da se izvr{i raspodjela.Dopunski kapital je pove}an za 98% a u wegovoj strukturi zna~ajno je u~e{}eiznosa stavki trajnog karaktera bez obaveze vra}awa koji ~ini 49% dopunskogkapitala. Rezerve za dobru aktivu - kategorija "A"porasle su za 5%, dok je teku}adobit mawa za 20% i ukazuje na nisku profitabilnost banaka.Odbitne stavke su ve}e u odnosu na 31.12.2002. godine za 63% a na to pove}aweuticao je porast nepokrivenog gubitka prethodnih godina za 79%, gubitak teku}egodine 68% i iznos nematerijalne imovine za 18%. Sve gore navedeno ima za rezultat mawi neto kapital za 10% u odnosu na 31.12.2002.godine.
8
Struktura akcionarskog kapitala
AKCIONARSKI 31.12.2002 30.06.2003KAPITAL Iznos U~e{}e Iznos U~e{}e
INDEKS
1 2 3 4 5 6=4/2 1. Dr`avni kapital 2.724 1 2.724 1 100 2. Privatni kapital 199.849 98 194.075 98 97 2.1. Strani kapital 133.349 67 141.914 73 106 2.2. Doma}i kapital 66.500 33 52.161 27 78 3. Zadru`ni kapital 2.745 1 2.340 1 85 UKUPNO (1+2+3): 205.318 100 199.139 100 97
Struktura vlasni{tva prema u~e{}u dr`avnog, privatnog i zadru`nog kapitala uakcionarskom kapitalu na dan 30.06.2003. godine govori da dr`avni kapital uakcionarskom kapitalu u~estvuje sa 1% (nije bilo promjene u odnosu na 31.12.2002.godine), privatni kapital 98% (smawen u odnosu na 31.12.2002. godine za 3%),zadru`ni kapital 1% (smawen u odnosu na 31.12.2002. godine za 15%).Privatni akcionarski kapital se sastoji od akcionarskog kapitala stranihulaga~a 73% i privatnog akcionarskog kapitala doma}ih ulaga~a 27%.Privatni akcionarski kapital stranih ulaga~a pove}ao se za 6% u odnosu na31.12.2002. godine, a privatni akcionarski kapital doma}ih ulaga~a smawen je za22%.Zna~ajan pokazateq kod ocjene kapitala je stopa adekvatnosti kapitala kojapredstavqa odnos neto kapitala i ukupne rizi~ne aktive i mora iznositi najmawe12%. Prosje~na adekvatnost kapitala za banke iz Republike Srpske iznosi 21% ibiqe`i pad u odnosu na 31.12.2002. godine za 12%.
Adekvatnost kapitala
31.12.2001 31.12.2002 30.06.2003 Indeks
1 2 3 4 5=4/2 6=4/3
Adekvatnost kapitala 38% 24% 21% 55 88
AKCIONARSKI KAPITAL na dan 31.12.2002
1%
98%
1%
Dr`avni kapital-1%
Privatni kapital-98%
Zadru`ni kapital-1%
AKCIONARSKI KAPITAL na dan 30.06.2003
1%
98%
1%
Dr`avni kapital-1%
Privatni kapital-98%
Zadru`ni kapital-1%
9
Pregled ostalih relevantnih odnosa kapitala dajemo u slede}oj tabeli:
Koeficijenti kapitala( u 000 KM)
OPIS/PERIOD 31.12.2002 30.06.20031. Neto kapital 196.863 176.996
Ukupna aktiva 938.574 1.007.660% 21 18
2. Akcionarski kapital 205.318 199.139Ukupna aktiva 938.574 1.007.660
% 22 203. Osnovni kapital 232.528 228.048
Ukupna rizi~na aktiva 822.355 842.015% 28 27
4. Ukupni kapital 253.137 268.906Ukupna rizi~na aktiva 822.355 842.015
% 31 325. Neto krediti 490.468 528.773
Ukupni kapital 253.137 268.906% 194 197
6. Dobit 6.779 10.782Akcionarski kapital 205.318 199.139
% 3 5*Podaci bilansa uspjeha na godi{wem nivou
Koeficijenti kapitala pokazuju da je smawewe akcionarskog kapitala zbog pokri}agubitka uticalo na smawewe neto-kapitala. Kretawe neto-kapitala nije proporcionalnokretawu ukupne aktive. Aktiva je imala br`i rast, {to ima za posqedicu pad netokapitala, a to vidimo i iz odnosa ukupnog kapitala prema ukupnoj rizi~noj aktivi. Ovajpokazateq upozorava na pogor{awe u segmentu rizi~nosti poslovawa banke. Izvodimozakqu~ak da su neophodne dodatne dokapitalizacije, radi pokri}a gubitaka i stabilnijegposlovawa banaka u Republici Srpskoj.
3.1.1.2. Depoziti
Sektorska struktura depozita (u 000 KM)
31.12.2002 30.06.2003DEPOZITI
Iznos U~e{}e Iznos U~e{}eIndeks
Vlada i vladine institucije 104.208 17 120.661 17 116
Javna i dr`avna preduze}a 46.860 7 30.936 4 66
Privatna preduze}a i dru{tva 132.657 21 125.216 17 94
Neprofitne organizacije 19.035 3 11.494 2 60
Banke i bankarske institucije 145.762 23 224.671 31 154
Nebankarske fin. institucije 20.055 3 17.372 2 87
Gra|ani 146.133 24 169.177 23 116
Ostalo 14.982 2 31.190 4 208
U K U P N O 629.692 100 730.717 100 116
Depoziti su se pove}ali za 16% u odnosu na 31.12.2002. godine.
U strukturi depozita najve}e u~e{}e je depozita banaka i ostalih bankarskihinstitucija 31%, gra|ana 23%, privatnih preduze}a 17% i vladinih institucija17%.
:
Najve}i porast depozita imamo kod ostalih depozita 108% (strane organizacije isl.), ali oni u strukturi u~estvuju sa 4%. Sqede}i po veli~ini rasta su depozitibanaka i bankarskih institucija i porasli su za 54%, a {to je uslovio depozittrajnog karaktera bez obaveze vra}awa, koji u strukturi depozita ima najve}eu~e{}e. Depoziti gra|ana i depoziti vlade porasli su za 16% dok ostali depozitibiqe`e pad.
Struktura depozita po valuti
(u mil. KM)31.12.2002 30.06.2003
DEPOZITIIznos U~e{}e Iznos U~e{}e
Indeks
Depozit u KM 309,7 49 369,2 51 119
Depozit u stranoj valuti 320,0 51 361,5 49 113
UKUPNO 629,7 100 730,7 100 116
Posmatraju}i valutnu strukturu depozita imamo rast depozita u doma}oj valuti za19%, dok su depoziti u stranoj valuti porasli za 13%, a u strukturi doma}idepoziti su 51%.
Ro~na struktura depozita
(u 000 KM)DEPOZITI 31.12.2002 30.06.2003
Iznos U~e{}e Iznos U~e{}eIndeks
[tedwa i depoziti po vi|ewu 384.120 61 375.287 51 98
Do 3 mjeseca 74.226 12 56.391 8 76
Do 1 godine 39.038 6 79.882 11 205
1. Ukupno kratkoro~ni 497.384 79 511.560 70 103
Do 3 godine 20.751 3 35.579 5 171
Preko 3 godine 111.557 18 183.578 25 165
2. Ukupno dugoro~ni 132.308 21 219.157 30 166
UKUPNO (1+2) 629.692 100 730.717 100 116
Vidimo da 70% depozita ~ine kratkoro~ni depoziti, a 30% dugoro~ni depoziti. Uodnosu na 31.12.2002. godine dugoro~ni depoziti pove}avaju svoje u~e{}e, ali to jo{nije dovoqno za sve ve}e zahtjeve za dugoro~nim kreditima.
3.1.1.3. Likvidnost banaka
Iz pregleda ro~ne strukture depozita vidimo da i daqe preovla|uju kratkoro~nidepoziti. Kreditna politika mora da se vodi u skladu sa strukturom depozita, jersvako naru{avawe ro~ne uskla|enosti izvora i plasmana mo`e dovesti donelikvidnosti, {to se vrlo brzo odra`ava na ukupno finansijsko stawe u banci iopstanak banke.
U posledwoj dekadi prvog kvartala jedna banka nije ispunila obavezu odr`avawaminimalne obavezne rezerve kod Centralne banke Bosne i Hercegovine.
Koeficijenti koji pokazuju likvidnost, biqe`e tendenciju poboq{awa, ali nijepostignut zadovoqavaju}i nivo na nivou bankarskog sektora iako su pojedina~nebanke postigle veoma dobar nivo likvidnosti.
21
Pregled koeficijenata likvidnosti dajemo u slede}oj tabeli: (u 000 KM)
OPIS/PERIOD 31.12.2002 30.06.20031. Kratkoro~na aktiva/ 429.833 469.491
Kratkoro~na pasiva 504.691 517.474% 85 91
2. Kratkoro~na aktiva/ 429.833 469.491Ukupna aktiva 938.574 1.007.660
% 46 473. Kratkoro~na pasiva/ 504.691 517.474
Ukupna aktiva 938.574 1.007.660% 54 51
4. Neto kratkoro~na pasiva/ 74.858 47.983Ukupna aktiva 938.574 1.007.660
% 8 55. Neto krediti/ 490.468 528.773
Depoziti 629.692 730.717% 78 72
6. Neto krediti i preuzete fin. obav. akred./ 500.045 530.080Ukupna aktiva 938.574 1.007.660
% 53 53
Koeficijenti likvidnosti pokazuju izvjesno kretawe prema uskla|enosti u segmentukratkoro~nog poslovawa banaka, jer su obaveze banaka 91% pokrivene potra`ivawima.Neto krediti prema ukupnim depozitima imaju tendenciju pada i u ovom periodu do{lo doizvjesnog poboq{awa, {to zna~i da banke moraju i}i u ovom pravcu i ja~ati depozitnuosnovu.
3.1.2. AktivaStruktura aktivne aktive
IZNOS(000KM)OPIS/PERIOD 31.12.2002 30.06.2003 INDEKS
Stawe U~e{}e Stawe U~e{}e1 2 3 4 5 6=4/2
AKTIVA (IMOVINA):1.Nov~ana sredstva 228.326 24 276.359 27 1212.Vrijednosni papiri za trgovawe 3.607 0 3.123 0 873.Plasmani drugim bankama 24.192 3 8.212 1 344.Krediti 523.122 56 569.439 57 1095.Vrijednosni papiri koji se dr`e do dospije}a 161 0 21 0 136.Poslovni prostor i ostala fiksna aktiva 112.182 12 116.682 12 1047.Ostala aktiva 46.984 5 33.824 3 728.SVEGA AKTIVA: 938.574 100 1.007.660 100 107
AKTIVA BANAKA31.12.2002
0%
12%
5%
56%
24%
0%
3%
Nov~ana sredstva -24%
Vrijednosni papiri za trgovawe-0%
Plasmani drugim bankama-3%
Krediti-56%
Vrijednosni papiri koji se dr`e do dospije}a-0%
Poslovni prostor i ostala fiksna aktiva-12%
Ostala aktiva-5%
AKTIVA BANAKA30.06.2003
0%
12%3%
57%
0%
1%
27%
Nov~ana sredstva -27%
Vrijednosni papiri za trgovawe-0%
Plasmani drugim bankama-1%
Krediti-57%
Vrijednosni papiri koji se dr`e do dospije}a-0%
Poslovni prostor i ostala fiksna aktiva-12%
Ostala aktiva-3%
22
Ukupna aktivna aktiva na dan 30.06.2003. godine iznosi 1.008 miliona KM i ve}a jeza 7% u odnosu na 31.12.2002. godine. U bilansnoj aktivi sa 27% u~estvuju nov~anasredstva (pove}ana za 21%), krediti 57% (pove}ani za 9%), poslovni prostor ifiksna aktiva 12% (pove}ana za 4%), plasmani drugim bankama 1% (smaweni za66%), ostala aktiva 3% (smawena za 28%).
IZNOS(000KM)OPIS/PERIOD 31.12.2002 30.06.2003 Indeks
Stawe U~e{}e Stawe U~e{}e1 2 3 4 5 6=4/2
1. Aktivni vanbilans 111.734 100 132.449 100 119
- Neopozive obaveze za davawe kredita 12.340 11 8.467 7 69
- Strani ~ekovi poslani na naplatu 284 0 622 0 219
- Neopozivi dok. akreditivi 9.577 8 1.307 1 14
- Izdate garancije 87.056 78 119.222 90 137
- Izdate mjenice i dati avali 649 1 527 0 81
- Nostro fin.aktivn. -proces naplate 5 0 0 0 0
- Teku}i ugovori za transak. s devizama 1.819 2 2.300 2 126
- Ostale stavke vanbilansa 4 0 4 0 100
2. Klasifikovana aktiva-gubitak E 117.334 166.182 142
3. Komisioni poslovi 25.428 38.667 152
4. UKUPNO 254.496 337.298 133
Vanbilansna aktiva iznosi 337 miliona KM i pove}ana je za 33%. Aktivnivanbilans pove}ao se za 19%, a klasifikovana aktiva u kategoriju "E" - gubitak za42% i komisioni poslovi 52%.U strukturi aktivnog vanbilansa izdate garancije ~ine 90%.
3.1.2.1. Nov~ana sredstva
Struktura nov~anih sredstava (u 000 KM)
31.12.2002 30.06.2003OPIS
Ukupno U~e{}e Ukupno U~e{}eIndeks
1 2 3 4 5 6=4/2KM
Gotov novac 28.936 13 30.159 11 104Ra~un rezervi kod CB BiH 54.631 24 79.904 29 146Ra~uni depozita kod depoz. inst. u B i H 31 0 1.018 0 3.284Ra~uni depozita kod depoz. inst. inostr. 0 0 0 0 0Nov~ana sredstva u procesu naplate 11 0 0 0 0Neispla}eni dugovi 0 0 0 0 0 UKUPNO: 83.609 37 111.081 40 133
DEVIZE 0Gotov novac 44.695 20 42.860 16 96Ra~un rezervi kod CB BiH 371 0 0 0 0Ra~uni depozita kod depoz. inst. u B i H 1.784 1 1.149 0 64Ra~uni depozita kod depoz. inst. inostr. 97.223 42 120.967 44 124Nov~ana sredstva u procesu naplate 644 0 302 0 47Neispla}eni dugovi 0 0 0 0 0 UKUPNO: 144.717 63 165.278 60 114
SVEUKUPNO: 228.326 100 276.359 100 121
U strukturi nov~anih sredstava devizna sredstva iznose 165 miliona KM ili 60%,dok sredstva u doma}oj valuti iznose 111 miliona KM ili 40%
Devizna sredstva su porasla za 14%, a sredstva u doma}oj valuti biqe`e rast za33%.
23
Gotov novac u doma}oj valuti pove}an je u odnosu na 31.12.2002. godine za 4%, agotov novac u stranoj valuti biqe`i pad za 4%.U ovom periodu nov~ana sredstava u doma}oj valuti na ra~unu rezervi kod CBBiH pove}ala su se za 46%.Najve}e u~e{}e u strukturi nov~anih sredstava imaju depoziti na ra~unima koddepozitnih institucija u inostranstvu 44%, a porasli su za 24%.
3.1.2.2. Krediti
U strukturi aktive krediti ~ine 57% i u odnosu na 31.12.2002. godine porasli suza 9%.
Sektorska struktura ukupnih kredita (u 000 KM)
Rb OPIS/PERIOD 31.12.2002 U~e{}e 30.06.2003 U~e{}e Indeks
1 2 3 4 5 6 7=5/31. Vlada i vladine institucije 14.473 3 5.139 1 362. Javna i dr`avna preduze}a 112.378 21 68.810 12 613. Privatna preduze}a i dru{tva 225.510 43 261.456 46 1164. Neprofitne organizavije 580 0 675 0 1165. Banke i bankarske institucije 930 0 892 0 966. Nebankarske fin.institucije 5.728 1 2.455 0 437. Gra|ani 155.469 30 216.731 38 1398. Ostalo 8.054 2 13.281 3 1659. UKUPNO 523.122 100 569.439 100 109
U strukturi ukupnih kredita najve}e u~e{}e je kredita privatnim preduze}ima46%, krediti gra|anima ~ine 38%, a javna i dr`avna preduze}a iznose 12%.
Najve}i porast je na ostalim kreditima 65% (krediti RTV, ugostiteqstvu itd.),ali oni u strukturi u~estvuju sa 3%, a krediti dati gra|anima porasli su za 39%,krediti dati privatnim preduze}ima i krediti dati neprofitnim organizacijamaporasli su za 16%, a svi ostali sektori biqe`e pad.
U odnosu na pro{lu godinu ro~na struktura je slede}a:
Ro~na struktura kredita (u 000 KM)
Kratkoro~nikrediti < 1god.
Duor. krediti >1 god.
Dospjelapotra`ivawa
UkupnoRb OPIS
31.12.2002
30.06.2003
Indeks 31.12.2002
30.06.2003
Indeks 31.12.2002
30.06.2003
Indeks 31.12.2002
30.06.2003
Indeks
1. Vladine institucije 12.018 2.669 22 1.016 998 98 1.439 1.472 102 14.473 5.139 362. Javna i dr`. preduze}a 43.547 28.748 66 42.399 22.311 53 26.432 17.751 67 112.378 68.810 613. Priv.preduz. i
dru{tva113.664 128.799 113 75.363 92.398 123 36.483 40.259 110 225.510 261.456 116
4. Neprof.organizacije 576 675 117 0 0 0 4 0 0 580 675 1165. Bankarske institucije 930 50 5 0 350 0 0 492 0 930 892 966. Nebankar.fin.instit. 3.370 962 29 2.358 1.452 62 0 41 0 5.728 2.455 437. Gra|ani 18.770 22.359 119 135.843 192.449 142 856 1.923 225 155.469 216.731 1398. Ostalo 5.025 5.747 114 926 4.827 521 2.103 2.707 129 8.054 13.281 1659. UKUPNO 197.900 190.009 96 257.905 314.785 122 67.317 64.645 96 523.122 569.439 109
Kratkoro~ni krediti do 1 godine iznose 190 miliona KM i smaweni su u odnosu na31.12.2002. godine za 4%, dugoro~ni krediti iznose 315 miliona KM i pove}ali su se za22%.U strukturi kratkoro~nih kredita najve}e u~e{}e je kredita datih privatnimpreduze}ima i oni su porasli za 13%.
24
U strukturi dugoro~nih kredita najve}e u~e{}e je kredita datih gra|anima, a onisu porasli 42%, krediti dati privatnim preduze}ima porasli su za 23%, dok suostali krediti porasli za 421%, ali wihovo u~e{}e u strukturi je vrlo malo.Dospjela potra`ivawa su se smawila za 4% u odnosu na 31.12.2002. godine, a u strukturinajve}i u~e{}e imaju dospjela potra`ivawa iz kredita datih privatnim preduze}ima,ali najve}i porast biqe`e dospjela potra`ivawa koja se odnose na kredite dategra|anima.
3.1.2.3. Kvalitet aktive
Odlukom o minimalnim standardima za upravqawe kreditnim rizikom iklasifikaciju aktive utvr|eni su kriteriji za procjenu rizi~nosti poslovawabanaka ocjenom kvaliteta aktive i adekvatna rezervisawa za kreditne i drugegubitke prema rizi~nosti plasmana i sredstava bilansa i vanbilansa.U skladu sa Odlukom, banke su du`ne da formiraju na teret tro{kova op{terezerve za kreditni rizik, za stavke aktive klasifikovane u kategoriju "A" -dobra aktiva i posebene rezerve za potencijalne kreditne gubitke, za ostalekategorije: klasifikovane u kategorije "B", "C", "D" i "E".Stawe i struktura klasifikovane bilansne i vanbilansne aktive vidi se izslede}e tabele:
STAVKE AKTIVE BILANSA I VANBILANSA 31.12.2002 30.06.2003 Indeks1. Kratkoro~ni krediti 199.067 175.425 882. Dugoro~ni krediti 257.908 324.358 1263. Ostali plasmani 45.685 23.163 514. Obra~unata kamata 16.923 6.496 385. Dospjela potra`ivawa 63.542 63.690 1006. Potra`ivawa po pla}enim garancijama 6.385 4.224 667. Ostala aktiva 154.492 157.042 1028. STAVKE AKTIVE BILANSA UKUPNO: 744.002 754.398 1019. Op{ti kred. rizik i pot.kred.gubici 55.546 54.813 9910. Ve} formirane Op{te rezerve i poseb.rez 54.872 55.061 10011. Razlika 10.-9. -674 248 -3712a. Plative garancije 69.485 101.882 14712b. ^inidbene garancije 17.568 17.340 9913. Nepokriveni akreditivi 9.376 1.863 2014. Neopozive kreditne obaveze 12.340 8.467 6915. Ostale potencijalne obaveze 2.829 2.851 10116. STAVKE VANBILANSA UKUPNO: 111.598 132.403 11917. Op{ti kred. rizik i pot.kred.gubici 4.455 6.847 15418. Ve} formirane Op{te rezerve i poseb.rez 5.435 7.039 13019. Razlika 18.-17. 980 192 2020. UKUPNO STAVKE BILANSA I VANBILANSA 855.600 886.801 10421. Op{ti kred. rizik i pot.kred.gubici 60.001 61.662 10322. Ve} formirane Op{te rezerve i poseb.rez 60.307 62.100 10323. VI[E formiranih rezervi 306 445 145 MAWE formiranih rezervi 0 7 0NEKLASIFIKOVANA AKTIVNA AKTIVA 194.707 253.319 130
Ukupna klasifikovana aktiva sa stawem na dan 30.06.2003. godine iznosi 887miliona KM i ve}a je za 4% u odnosu na 31.12.2002. godine. Bilansna aktivapove}ala se za 1%, a vanbilansna za 19%.
Najve}i procenat rizi~ne aktive otpada na dugoro~ne kredite 43%, kratkoro~nekredite 23%, ostalu aktivu 21% i dospjele obaveze 8%.
Porast u odnosu na 31.12.2002. godine imamo na dugoro~nim kreditima 26% iostalim plasmanima 2%, dospjela potra`ivawa su ostala na istom nivou, a padbiqe`i ostale stavke rizi~ne aktive.
25
Prilikom ocjene kvaliteta aktive posmatramo u~e{}e nekvalitetne aktive uukupnoj bilansnoj i vanbilansnoj aktivi, i strukturi potencijalnih kreditnihgubitaka po kategorijama klasifikacije.
Klasifikacija bilansne i vanbilansne aktive banaka sa stawem na dan 30.06.2003.godine vidi se iz slede}e tabele:
STAVKE AKTIVE BILANSA I VANBILANSA A B C D E UKUPNO1. Kratkoro~ni krediti 147.242 18.254 3.481 6.448 0 175.425
2. Dugoro~ni krediti 272.483 27.283 10.294 14.295 3 324.358
3. Ostali plasmani 22.933 4 11 215 0 23.163
4. Obra~unata kamata 3.517 2.499 259 220 1 6.496
5. Dospjela potra`ivawa 10.214 6.732 10.143 36.393 208 63.690
6. Potra`ivawa po pla}enim garancijama 1.012 4 188 3.020 0 4.224
7. Ostala aktiva 154.431 1.545 1.066 0 0 157.042
8. STAVKE AKTIVE BILANSA UKUPNO: 611.832 56.321 25.442 60.591 212 754.398
9. Op{ti kred. rizik i pot.kred.gubici 12.364 5.315 6.497 30.425 212 54.813
10. Ve} formirane Op{te rezerve i poseb.rez 12.351 5.483 6.590 30.425 212 55.061
11. Razlika 10.-9. -13 168 93 0 0 248
12a. Plative garancije 85.893 7.673 5.846 1.801 669 101.882
12b. ^inidbene garancije 16.155 308 825 52 0 17.340
13. Nepokriveni akreditivi 1.823 40 0 0 0 1.863
14. Neopozive kreditne obaveze 8.376 91 0 0 0 8.467
15. Ostale potencijalne obaveze 2.851 0 0 0 0 2.851
16. STAVKE VANBILANSA UKUPNO: 115.098 8.112 6.671 1.853 669 132.403
17. Op{ti kred. rizik i pot.kred.gubici 2.307 808 1.696 944 1.092 6.847
18. Ve} formirane Op{te rezerve i poseb.rez 2.347 960 1.696 944 1.092 7.039
19. Razlika 18.-17. 40 152 0 0 0 192
20. UKUPNO STAVKE BILANSA I VANBILANSA 726.930 64.433 32.113 62.444 881 886.801
21. Op{ti kred. rizik i pot.kred.gubici 14.672 6.124 8.193 31.369 1.304 61.662
22. Ve} formirane Op{te rezerve i poseb.rez 14.698 6.443 8.286 31.369 1.304 62.100
23. VI[E formiranih rezervi 33 319 93 0 0 445
MAWE formiranih rezervi 7 0 0 0 0 7
NEKLASIFIKOVANA AKTIVNA AKTIVA 253.319
KLASIFIKACIJA BILANSNE I VANBILANSNE AKTIVE
687.
828
71.6
28
42.0
92
48.7
94
5.25
8
194.
707
726.
930
64.4
33
32.1
13
62.4
44
881
253.
319
0
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000
600.000
700.000
800.000
A B C D E neklasifik.akt. bilans
31.12.2002
30.06.2003
26
- u 000KM -
Kategorija klasifikacije 31.12.2002 U~e{}e 30.06.2003 U~e{}e IndeksA 687.828 65 726.930 64 106B 71.628 7 64.433 6 90C 42.092 4 32.113 3 76D 48.794 5 62.444 5 128E 5.258 1 881 0 17
neklasifikovani aktivni bilans 194.707 18 253.319 22 130 UKUPNO: 1.050.307 100 1.140.120 100 109
Pot.op{.rez.za pot.kred.gub.(A) 13.826 14672 106Ve} form.op{.rezerve (A) 13.981 14.698 105
Razlika za A: 155 26Pot.poseb.rez.za pot.kred.gub.(B-E) 46.175 46.990 102
Ve} form.posebne rezerve (B-E) 46.326 47.402 102 Razlika za (B-E): 151 412
U strukturi klasifikacije najve}e u~e{}e je kategorije klasifikovane u grupurizika "A" - 64%, a ova kategorija je porasla za 6% u odnosu na 31.12.2002. godine.Kategorija "B" u~estvuje sa 6% i biqe`i pad od 10%, kategorija "C" u~estvuje sa3% i opala je za 14%, kategorija "D" u~estvuje sa 5% i porasla je za 28%, dokkategorija "E" ima zna~ajan pad od 83% i neznatno u~e{}e u strukturi, koje jenastalo zbog iskwi`avawa ove kategorije iz bilansa stawa na vanbilansnuevidenciju. Ukupno obra~unate posebne rezerve na aktivu klasifikovanu u kategoriju rizika"B"-"E" iznosi 46.990 hiqada KM, a ukupno formirane rezerve iznose 47.402hiqada KM, {to govori da su banke formirale 412 hiqada KM vi{e rezervi. odobra~unatih.
Koeficijenti kvaliteta aktive (u 000 KM)
OPIS/PERIOD 31.12.2002 30.06.20031. Dospjeli krediti/ 67.317 64.645
Ukupni krediti 523.122 569.439% 13 11
2. Dospjeli krediti/ 67.317 64.645Rez. za poten. gubitke 32.654 40.666
% 206 1593. Dospjeli krediti/ 67.317 64.645
Ukupni kapital 253.137 268.906% 27 24
4. Klasifikovana aktiva/ 855.600 886.801Ukupni kapital 253.137 268.906
% 338 3305. Rez. za poten. gubitke/ 32.654 40.666
Ukupni krediti 523.122 569.439% 6 7
6. Ukupna rizi~na aktiva 822.355 842.015Ukupna aktiva 938.574 1.007.660
% 88 84
Posmatraju}i koeficijente kvaliteta aktive zakqu~ujemo da poboq{awe odnosadospjelih kredita u odnosu na ukupne kredite, rezultat je obavezenogiskwi`avawa kreditnih gubitaka klasifikovanih u "E" kategoriju u ranijimperiodima, a ne stvarnog poboq{awa kvaliteta aktive. Ovo potvr|ujukoeficijenti koji pokazuju odnos klasifikovane aktive i ukupnog kapitala, kaoi odnos ukupne rizi~ne aktive prema ukupnoj aktivi koji su zna~ajno visoki.
27
3.1.2.4. Transakcije sa povezanim licima
Dio uobi~ajenih aktivnosti banke je poslovawe sa povezanim licima. U uslovimatr`i{ne ekonomije pokazalo se da je to posebno rizi~an segment poslovawabanke. Zbog toga je Agencija za bankarstvo Republike Srpske donijela Odluku ominimalnim standardima za poslovawe banke s licima povezanim s bankom.
Upravni odbor donosi posebne politike za poslovawe s povezanim licima, kojeukqu~uju slede}a ograni~ewa:- da banka mo`e obavqati transakcije sa povezanim licima samo uz odobrewe
Nadzornog odbora ili drugog organa sa istim ovla{tewem- da se jednom fizi~kom licu mo`e odobriti transakcija najvi{e do 1%
osnovnog kapitala banke- svim fizi~kim licima povezanim sa bankom ukupno najvi{e do 10% iznosa
osnovnog kapitala banke.
Banka je du`na posebno voditi evidenciju o:- subsidijarnim i drugim kapitalno povezanim preduze}ima- izlo`enosti riziku kreditnih zadu`ewa akcionara sa preko 5% glasa~kih prava,
kao i ~lanovima Nadzornog odbora, rukovodnim radnicima i slu`benicima banke.
Pregled ostalih kredita povezanim licima (u 000 KM)
OPIS 31.12.2002 U~e{}e 30.06.2003 U~e{}e Indeks1 2 3 4 5 6=4/2
Krediti dati: 1. Akcionarima sa vi{e od 5% glas. prava 7.932 52 9.551 53 120 2. ^lanovima Nadzornog odbora 1.165 8 953 5 82 3. Rukovodstvu 788 4 1.018 6 165 4. Radnicima banke 5.973 36 6.486 36 1095. UKUPNI KREDITI ( 1 do 4) 15.858 100 18.008 100 1146. Potencijalne i preuzete vanb. obaveze 666 1487. SVEUKUPNO (5+6) 16.524 18.156
Na dan 30.06.2003. godine krediti dati povezanim licima su se pove}ali za 14% uodnosu na 31.12.2002. godine, ali su u okviru zakonskih propisa.Najve}e u~e{}e u strukturi imaju krediti dati akcionarima 53% i porasli su za20%.Krediti dati ~lanovima Nadzornog odbora su se smawili za 18%, krediti datirukovodstvu pove}ali su se za 65% i radnicima za 9% u odnosu na 31.12.2002.godine.
3.1.2.5. Poslovni prostor i ostala fiksna aktiva
U strukturi aktive poslovni prostor i ostala fiksna aktiva u~estvuju sa 12%. Uodnosu na 31.12.2002. godine fiksna aktiva se pove}ala za 4%. ^etiri banke imaju prekora~ewe ulagawa u osnovna sredstva preko 50% u odnosuna osnovni kapital, ali o~ekujemo da }e se dokapitalizacijom i prodajomposlovnog prostora ova prekora~ewa uskladiti u narednom periodu.
3.1.2.6. Ostala aktiva
Ostala aktiva u strukturi ukupne aktive u~estvuje sa 3% i u odnosu na 31.12.2002.godine smawena je za 28%. U strukturi ostale aktive najve}e u~e{}e imajuobra~unate kamate i naknade. Ostale stavke su neznatne i ~ine ulagawe unekonsolidovana povezana preduze}a (fondovi), iskupqene garancije, ulagawe ustanove, prolazni ra~uni za devizna pla}awa, teku}a pla}awa ranije stvorenihobaveza, aktivna vremenska razgrani~ewa i ostalo.
28
4. BILANS USPJEHA
Bilans uspjeha (u 000 KM)
30.06.2002 30.06.2003OPIS/PERIOD
Ukupno U~e{}e Ukupno U~e{}eIndeks
1 2 3 4 5 61. PRIHODI PO KAMATAMA I SL.PRIHODIa) Prihodi od kamata i sli~ni prihodi 28.900 34 28.354 39 98b) Operativni prihodi 56.439 66 44.058 61 782. UKUPNI PRIHODI (1.a+1.b) 85.339 100 72.412 100 853. RASHODIa) Rashodi po kamatama i sli~ni rashodi 4.711 5 8.138 7 173b) Poslovni i direktni rashodi 36.821 43 60.742 53 165v) Operativni rashodi 44.355 52 45.371 40 1024. UKUPNI RASHODI (3.a+3.b+3.v) 85.887 100 114.251 100 133DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA 3.211 5.391 168GUBITAK 3.759 47.230 1.256POREZI 83 97 117NETO DOBIT 3.128 5.294 169
Ukupni prihod banaka za prvo polugodi{te 2003. godine iznosi 72.412 hiqada KMi mawi su za 15% u odnosu na 30.06.2002. godine.
Ukupni rashodi iznose 114.251 hiqada KM i ve}i su za 33% u odnosu na 30.06.2002.godine.
Ostvarena dobit prije oporezivawa je 5.391 hiqadu KM i ve}a je za 68%. Gubitakiznosi 47.230 hiqada KM i ve}i je za 1.156% u odnosu na 30.06.2002. godine.
Neto dobit je 5.294 hiqada KM i ve}a je za 69%.
Na iskazani gubitak najve}i uticaj su imali poslovni i direktni rashodi, koji seuglavnom odnose na rezerve za pokri}e kreditnih i drugih gubitaka i imaju rast uodnosu na 30.06.2002.godine za 65%, a u strukturi imaju zna~ajno u~e{}e od 53%,operativni rashodi porasli su za 2%, a uslovqeni su rastom tro{kova plata,poslovnog prostora i ostalih operativnih tro{kova i u strukturi tro{kovau~estvuju sa 40%.
Operativni prihodi u strukturi prihoda u~estvuju sa 61%, ali u odnosu na30.06.2002. godine biqe`e pad od 22%, dok prihodi od kamata u~estvuju sa 39% ismaweni su za 2%. Zna~i da je aktivnost banaka i daqe usmjerena na poslove kojidonose prihod po osnovu naknada, a ne na kreditnu aktivnost.
Operativni rashodi su ve}i od prihoda od kamata za 17.017 hiqada KM.
U ovom periodu dvije banke su poslovale sa gubitkom koji iznosi 47.230 hiqadaKM, a pozitivan finansijski rezultat ostvarilo je osam banaka u iznosu od 5.391hiqada KM, dok je bilansni gubitak bankarskog sektora 83.873 hiqada KM, a onobuhvata gubitak teku}e godine i nepokriveni gubitak ranijih godina.
29
Koeficijenti profitabilnosti
(u 000 KM)
OPIS/PERIOD 31.12.2002 30.06.20031. Ukupni prihod/ 172.359 144.824
Ukupna aktiva 938.574 1.007.660% 18 14
2. Ukupni prihod/ 172.359 144.824Ukupni kapital 253.137 268.906
% 68 543. Ukupni rashodi/ 200.757 228.502
Ukupna aktiva 938.574 1.007.660% 21 23
4. Prihod od kamata/ 51.382 56.708Ukupna aktiva 938.574 1.007.660
% 5 65. Rashodi po kamatama/ 11.104 16.276
Ukupna aktiva 938.574 1.007.660% 1 2
6. Neto prihod od kamata/ 40.278 40.432Ukupna aktiva 938.574 1.007.660
% 4 47. Neto prihod od kamata/ 40.278 40.432
Ukupni kapital 253.137 268.906% 16 15
8. Naknade/ 41.234 46.662Ukupna aktiva 938.574 1.007.660
% 4 59. Mat.tro{kovi i bruto zarade/ 75.563 90.742
Ukupna aktiva 938.574 1.007.660% 8 9
10. Nekamatanosni rashodi/ 189.653 212.226Ukupna aktiva 938.574 1.007.660
% 20 2111. Dobit prije oporezivawa/ 6.779 10.782
Ukupna aktiva 938.574 1.007.660% 1 1
*Podaci bilansa uspjeha prikazani na godi{wem nivou
Koeficijenti profitabilnosti pokazuju da su u prvih {est mjeseci 2003. godinetro{kovi rasli br`e od prihoda. U odnosu na stawe sa 31.12.2002. godinekoeficijent ukupni rashodi u odnosu na ukupnu aktivu biqe`i rast, dok prihodod kamata biqe`i mali rast a neto-prihod od kamata ostao je na istom nivou, {toukazuje na ~iwenicu da su i tro{kovi kamata rasli i da je jo{ uvijek prihod odnaknada osnovni izvor finansirawa banaka.
2:
Pregled najva`nijih koeficijenata dajemo u slede}oj tabeli: (u 000 KM)
KOEFICIJENT 31.12.1999
31.12.2000
31.12.2001
31.12.2002
30.06.2003
1. Dobit/ 10.761 3.538 6.249 6.779 10.782Ukupna aktiva 604.753 651.212 772.202 938.574 1.007.660
Povrat na aktivu (%)-ROA 2 1 1 1 12. Dobit/ 10.761 3.538 6.249 6.779 10.782
Kapital 177.556 200.993 214.880 253.137 268.906Povrat na kapital (%) 6 2 3 3 4
3. Dobit/ 10.761 3.538 6.249 6.779 10.782Akcionarski kapital 123.117 142.754 168.223 205.318 199.139
Povrat na akcionarski kapital (%)-ROE 9 2 4 3 54. Neto prihod od kamata/ 42.304 44.227 46.129 40.278 40.432
Ukupna aktiva 604.753 651.212 772.202 938.574 1.007.660% 7 7 6 4 4
5. Naknade/ 15.151 20.866 34.231 41.234 46.662Ukupna aktiva 604.753 651.212 772.202 938.574 1.007.660
% 3 3 4 4 56. Operativni rashodi/ 129.605 83.286 82.546 75.563 90.742
Ukupna aktiva 604.753 651.212 772.202 938.574 1.007.660% 21 13 11 8 9
7. Kapital/ 177.556 200.993 214.880 253.137 268.906Ukupna aktiva 604.753 651.212 772.202 938.574 1.007.660
Kapitalizovanost banaka (%) 29 31 28 27 27 *Podaci bilansa uspjeha prikazani na godi{wem nivou
Koeficijent povrat na aktivu (ROA) je 1% i zadovoqava svjetske standarde, dokkoeficijent povrat na akcionarski kapital (ROE) u posmatranom perioduoscilira i iznosi u 2003. godini 5% i daleko je ispod svjetskih standarda kojiiznose 12-18%.
Neto prihod od kamata u odnosu na ukupnu aktivu konstantno pada i u posledwemperiodu iznosi 4%.
Naknada u odnosu na ukupnu aktivu se konstantno pove}ava i u prihodima imazana~ajno u~e{}e.
Operativni rashodi padaju od 31.12.2002. godine, {to je logi~na posqedicasmawewa broja radnika u bankarskom sektoru RS, a sa 30.06.2003. godine biqe`eponovni porast od 1%.
Kapital u odnosu na ukupnu aktivu ima pad od 2000. godine, jer aktiva raste br`eod kapitala, me|utim 31.12.2002. godine i 30.06.2003. imamo isti koeficijent,{to zna~i da je pad zaustavqen i da primjena nove Odluke o obra~unu kapitalatreba doprinijeti poboq{awu ovog koefiicijenta.
31
5. UNUTRA[WI PLATNI PROMET
U platni promet Republike Srpske ukqu~eno je 10 komercijalnih banaka i 7filijala banaka iz Federacije Bosne i Hercegovine.
Do 30.06.2003. godine otvoreno je 84.893 transakciona ra~una.
Izvr{eni broj i iznos transakcija vidi se iz slede}e tabele:
Unutarbankarske platnetransakcije (zadu`ewe ra~una)
Me|ubankarske platne transakcije(zadu`ewe ra~una)
Datum Brojtransakcija
Iznostransakcija
(000KM)
Brojtransakcija
Iznostransakcija
(000KM)31.01.2003 345.979 1.098.600 336.145 451.09928.02.2003 401.114 1.131.163 443.018 492.74931.03.2003 492.191 1.414.444 492.348 561.83130.04.2003 497.702 1.552.028 507.209 571.90931.05.2003 477.548 1.489.507 509.027 596.64430.06.2003 495.806 1.600.351 502.578 593.371UKUPNO: 2.710.340 8.286.093 2.790.325 3.267.603
Tri banke iz Republike Srpske nalaze se me|u prvih deset banaka u ukupnomplatnom prometu Bosne i Hercegovine.
U posmatranom periodu Centralna banka Bosne i Hercegovine - Glavna bankaRepublike Srpske Bawa Luka, odnosno banke koje joj pripadaju u ukupnom platnomprometu Bosne i Hercegovine po broju transakcija u~estvuju sa 34%, a povrijednosti sa 29%.
32
6. ZAKQU^AK
Ob!ptopwv!qsjlb{b!ptopwoji!qplb{bufrb!qptmpwbxb!cboblb!ob!ebo!41/17/3114/!hpejofnpafnp!{blrv•juj!tmfef~f;
- vlvqob!blujwb!kf!qpwf~bob!{b!24&!pe!•fhb!kf!cjmbotob!blujwb!wf~b!{b!8&<
- opw•bob!tsfetuwb!tv!wf~b!{b!32&-!b!lsfejuj!{b!:&!)lsfejuj!tv!sbtmj!csaf!pevlvqof!blujwf*<
- efqp{juj! tv! qpwf~boj! {b! 27&! tb! v•f|~fn! efqp{jub! tubopwoj|uwb! pe! 34&! jtupqpn!sbtub!27&<
- mjlwjeoptu!cboblb!tf!qpcpr|bmb-!bmj!ojkf!ob!{bepwprbwbkv~fn!ojwpv<
- bldjpobstlj!lbqjubm!tf!tnbxjp!{b!4&-!b!ofup!lbqjubm!{b!21&-!|up!kf!sf{vmubuqplsj~b!hvcjulb!ob!ufsfu!bldjpobstlph!lbqjubmb!j!ptubmji!sf{fswj<
- cbolf!tv!j{ewpkjmf!qpusfcbo!ojwp!sf{fswj!{b!lsfejuof!hvcjulf<
- qspgjubcjmoptu!cboblb!ojkf!ob!{bepwprbwbkv~fn!ojwpv<
- ewjkf! cbolf! v! Sfqvcmjdj! Tsqtlpk! tv! ptjhvsbmf! efqp{juf-! b! twf! ptubmf! cbolfvavscbop!sbef!ob!qsjqsfnj!{b!ptjhvsbxf/
Jnbkv~j! v! wjev! qp{jujwob! lsfubxb! v! cbolbstlpn! tflupsv! {b! ebrj! obtubwblqp{jujwoji!qspnkfob!{ob•bkop!cj!cjmp!eb!tf;
- vcs{b!qspdft!qsjwbuj{bdjkf!esabwoph!lbqjubmb!v!qsfev{f~jnb<
- v!|up! lsb~fn! splv! {bws|j! {blpotlb! sfhvmbujwb! v! tjtufnv! qsbwptv}b! j! eb! tfvcs{b!skf|bwbxf!tvetlji!qptuvqblb-!epop|fxf!qsftveb!j!obqmbub!ijqpuflf<
- v!|up!lsb~fn!splv!epoftf
P R I L O Z I
Prilog broj 1. Osnovni podaci o bankama u Srpskoj
Prilog broj 2. Bilans stawa
Prilog broj 3. Pregled kretawa kapitala
Prilog broj 4. Bilans uspjeha
Prilog broj 5. Kadrovi
Prilog broj 1.
OSNOVNI PODACI O BANKAMA
30.06.2003 (u 000KM) BROJ R/b BANKA SJEDI[TE ADRESA DIREKTOR TELEFON TELEFAKS
Aktiva Akcionarskikapital ZAPOSLENIH
1. Nova Bawalu~ka banka a.d. Bawa Luka M.Bursa} 7 Dragoqub Leki} 051/243-200 212-830 181.362 25.962 408
2. Kristal banka a.d. Bawa Luka I.F.Juki}a 9 Kurt Makula 051/212-930 212-878 234.235 43.963 275
3. Pavlovi} International Bank a.d. Slobomir,Bijeqina
Slobomir Nada Pavlovi} 055/209-588 210-247 49.556 18.774 283
4. Privredna banka a.d.S.Sarajevo*
Pale Kninska bb Pu. Mile Maksimovi} 056/210-173 057/226-805 35.806 15.657 301
5. Nova banka a.d. Bijeqina Svetog Save 46 Milorad Anxi} 055/209-094 201-410 104.112 15.001 292
6. Razvojna banka Jug. Evrope a.d. Bawa Luka Kraqa Petra I 85-A Ranko Travar 051/242-101 242-192 177.095 15.044 522
7. VB banka a.d. Bawa Luka Milana Tepi}a 4 Radovan Baji} 051/221-600 221-623 73.458 16.819 59
8. Bobar banka a.d. Bijeqina Filipa Vi{wi}a 211 Dragan Radumilo 055/201-862 201-862 39.338 15.350 69
9. Zepter komerc banka a.d. Bawa Luka Jevrejska bb/ II sprat Ranko Labovi} 051/241-100 215-771 90.114 17.569 132
10. Balkan Investment Bank a.d. Bawa Luka Kraji{kih brigada 2 Saulilus @ostautas 051/216-285 211-445 22.584 15.000 36
UKUPNO 1.007.660 199.139 2.377
Prilog broj 2.
BILANS STAWA
(u 000 KM)
OPIS/PERIOD 31.12.02U~e-{}e 30.06.03
U~e-{}e INDEKS
1. Nov~ana sredstva i ra~uni dep. kod depozitnih inst. (1.a.+1.b.) 228.326 24 276.359 27 121 1.a. Gotov novac i nekamatonosni ra~uni depozita 118.587 13 156.333 15 132 1.b. Kamatonosni ra~uni depozita 109.739 11 120.026 12 1092. Vrijednosni papiri za trgovawe 3.607 0 3.123 0 873. Plasmani drugim bankama 24.192 3 8.212 1 344. Krediti, potra`. po poslovima liz. i dosp.potra`.(4.a.+4.b.+4.v.)
523.122 56 569.439 56 109
4.a. Krediti 455.805 49 504.794 50 111 4.b. Potra`ivawa po poslovima lizinga 0 0 0 0 0 4.v. Dosp. potra`. po kreditima i poslovima lizinga 67.317 7 64.645 6 965. Vrijednosni papiri koji se dr`e do dospije}a 161 0 21 0 136. Poslovni prostor i ostala fiksna aktiva 112.182 12 116.682 12 1047. Ostale nekretnine 1.173 0 321 0 278. Investicije u nekonsolidovana povezana preduze}a 7.024 1 6.053 1 869. Ostala aktiva 38.787 4 27.450 3 71 UKUPNO ( 1 do 9) 938.574 100 1.007.660 100 10710. MINUS: Rezerve za potencijalne gubitke 54.871 55.060 10011. UKUPNA AKTIVA: (1. do 9.-10.) 883.703 952.600 108 11.1.Ukupno vanbilans 1. aktivni vanbilans 111.734 132.449 119 2. klasifikovana aktiva-gubitak E 117.334 166.182 142 3. komisioni poslovi (agentski) 25.428 38.667 152UKUPNO AKTIVA (11.+11.1) 1.138.199 1.289.898 11312. Depoziti (12.a.+12.b.) 629.692 71 730.717 77 116 12.a. Kamatonosni depoziti 481.231 54 614.749 65 128 12.b. Nekamatonosni depoziti 148.461 17 115.968 12 7813. Uzete pozajmice - dospjele obaveze (13.a.+13.b.) 313 0 462 0 14813.a Stawe dospjelih, a neispla}enih obaveza 313 0 462 0 14813.b. Stawe neizmirenih-pozvanih za pla}awe vanbil. obaveza 0 0 0 0 014. Uzete pozajmice od drugih banaka 650 0 1.288 0 19815. Obaveze prema Vladi 739 0 10 0 116. Obaveze po uzetim kreditima i ost.pozajmicama (16.a.+16.b.) 35.349 4 42.012 4 119 16.a. sa preostalim rokom dospije}a do jedne godine 5.605 1 4.154 0 74 16.b. sa preostalim rokom dospije}a preko jedne godine 29.744 3 37.858 4 12717. Subordinirani dugovi i subordinirane obveznice 0 0 0 0 018. Rezerve na vanbilans (18.a.+18.b) 5.436 1 7.039 1 129 18.v. Ostale obaveze 21.011 2 21.404 2 10219. UKUPNE OBAVEZE (12 do 18): 693.190 78 802.932 84 11620. Trajne prioritetne akcije 9.778 9.778 10021. Obi~ne akcije 195.540 189.361 9722. Emisiona a`ia (22.a. +22.b) 0 0 0 22.a. na trajne prioritetne akcije 0 0 0 22.b. na obi~ne akcije 0 0 023. Neraspodijeqena dobit 6.747 6.219 9224.Rezerve kapitala 27.089 28.183 10425. Ostali kapital -48.641 -83.873 17226. UKUPAN KAPITAL: (20. do 25.) 190.513 22 149.668 16 7927. UKUPNE OBAVEZE I KAPITAL: (19. + 26.) 883.703 100 952.600 100 108 28.1.Ukupno vanbilans 1. aktivni vanbilans 111.734 132.449 119 2. klasifikovana aktiva-gubitak E 117.334 166.182 142 3. komisioni poslovi (agentski) 25.428 38.667 152UKUPNO PASIVA (27.+28.1) 1.138.199 1.289.898 113
Prilog broj 3.
PREGLED KRETAWA KAPITALA
(u 000 KM)
OPIS/PERIOD 31.12.2002 30.06.2003 INDEKS
1.OSNOVNI KAPITAL BANKE
1.1. Akcion. kapital iz osnova nomin. iznosa obi~nih i trajnih prioritetnih nekumulat.akcija izdatih po osnovu nov~anih uplata u akcion.kapital
201.919 195.740 97
1.2. Akcion. kapital iz osnova nomin. iznosa obi~nih i trajnih prioritetnih nekumulat. akcija izdatih po osn.ulo`enih stvari i prava u akcion.kapital
3.399 3.399 100
1.3. Iznos emisionih a`ia ostvarenih pri uplati akcija 0 0 0 1.4. Op{te zakonske rezerve (rezerve propisane zakonom) 11.469 11.488 100 1.5. Ostale rezerve koje se ne odnose na procjenu kvaliteta aktive 15.620 16.695 107 1.6. Zadr`ana - neraspore|ena dobit iz prethodnih godina 121 726 600
1 .IZNOS OSNOVNOG KAPITALA: 232.528 228.048 98
2.DOPUNSKI KAPITAL BANKE
2.1. Akcion. kapital iz osnova nominalnog iznosa trajnih prioritetnih kumulat. akcija izdatih po osnovu nov~anih uplata u akcionarski kapital
0 0 0
2.2. Akcion. kapital iz osnova nominalnog iznosa trajnih prioritetnih kumulat.
akcija izdatih po osnovu ulo`enih stvari i prava u akcion.kapital0 0 0
2.3. Iznos op{tih rezervi za pokri}e kreditnih gubitaka za aktivu banke procijewenu kao kategorija A - Dobra aktiva
13.983 14.698 105
2.4. Iznos obra~unate dobiti u teku}oj godini 6.626 5.294 80 2.5. Iznos dobiti za koju je ABRS izdala rje{ewe o privremenoj obustavi raspodjele
0 866 0
2.6. Iznos subordinisanih dugova najvi{e 50% iznosa Osnovnog kapitala 0 0 0 2.7. Iznos hibridnih odnosno konvertibilnih stavki-instrumenata kapitala najvi{e 50% iznosa Osnovnog kapitala
0 0 0
2.8. Iznos stavki-obaveza trajnog karaktera bez obaveze za vra}awe 0 20.000 0
2. IZNOS DOPUNSKOG KAPITALA: 20.609 40.858 198
3.ODBITNE STAVKE OD KAPITALA BANKE
3.1.Dio op{teg kreditnog rizika i potencijalnih kreditnih gubitaka za koje banka nije formirala Op{te i Posebne rezerve za kreditne gubitke 0 7 0
3.2. Nepokriveni gubici prene{eni iz prethodnih godina 20.474 36.643 179 3.3. Gubitak iz teku}e godine 28.167 47.230 168 3.4. Kwigovodstvena vrijednost vlastitih (trezorskih) akcija u posjedu banke 0 0 0 3.5. Nominalni iznos akcija izdatih po osn.uloga koji su izvr{eni iz kredita banke, do visine neotpla}. iznosa kredita odnosno neotpla}. dijela kredita;
0 0 0
3.6. Dio ulo`enog akcionarskog kapitala koji po ocjeni ABRS predstavqa primqenu, a precijewenu vrijednost
0 0 0
3.7. Iznos nematerijalne imovine: patenti, licence, koncesije, ulagawa u: istra`ivawe tr`i{ta, trgova~ko ime, trgova~ki znak te goodwill i sl.
4.805 5.678 118
3.8. Ulozi (investicije) banke u kapital drugih pravnih lica koji prelaze 5% visine Osnovnog kapitala banke
2.828 2.352 83
3.9. Potra`. od akcionara koji posjeduju zna~ajno glas. pravo u banci odobrena od
banke suprotno odredbama Zakona, propisa ABRS i posl.politike banke;0 0 0
3.10. Velika izlagawa banke kreditnom riziku prema akcionarima sa zna~ajnim glasa~kim pravom u banci izvr{ena bez prethodne saglasnosti ABRS
0 0 0
3. IZNOS ODBITNIH STAVKI OD KAPITALA BANKE: 56.274 91.910 163
4.OBRA^UN IZNOSA KAPITALA BANKE 1. IZNOS OSNOVNOG KAPITALA BANKE 232.528 228.048 98 2. IZNOS DOPUNSKOG KAPITALA BANKE 20.609 40.858 198 3. IZNOS ODBITNIH STAVKI OD KAPITALA BANKE 56.274 91.910 163 4. IZNOS NETO-KAPITALA BANKE (1. + 2. - 3.) 196.863 176.996 90
B. RIZIK PONDERISANE AKTIVE I KREDITNIH EKVIVALENATA 822.355 842.015 102
C. STOPA NETO - KAPITALA 23,9 21,0 88
Prilog broj 4.
BILANS USPJEHA
(u 000 KM)
OPIS/PERIOD 30.06.2002 U~e{}e 30.06.2003 U~e{}e INDEKS
1.PRIHODI I RASHODI PO KAMATAMAa)Prihodi od kamata i sli~ni prihodi1) Kamatonosni ra~uni depozita kod depozitnih institucija 1.124 4 1.372 5 1222) Plasmani drugim bankama 612 2 193 1 323) Krediti i poslovi lizinga 26.549 92 21.355 75 804) Vrijednosni papiri koji se dr`e do dospije}a 0 0 0 0 05) Vlasni~ki vrijednosni papiri 0 0 0 0 06) Potra`ivawa po pla}enim vanbilansnim obavezama 188 0 0 0 07) Ostali prihodi od kamata i sli~ni prihodi 427 2 5.434 19 1.2738) UKUPNI PRIHODI OD KAMATA I SLI^NI PRIHODI (1 do 7) 28.900 100 28.354 100 98b)Rashodi po kamatama i sli~ni rashodi1)Depoziti 2.976 64 6.452 79 2172) Uzete pozajmice od drugih banaka 478 10 843 10 1763) Uzete pozajmice-dospjele obaveze 16 0 152 2 9504) Obaveze po uzetim kreditima i ostalim pozajmicama 702 15 10 0 15) Subordinisani dugovi i subordinisane obveznice 12 0 7 0 586) Ostali rashodi po kamatama i sli~ni rashodi 527 11 674 8 1287) UKUPNI RASHODI PO KAMATAMA I SL. RASHODI (1 DO 6) 4.711 100 8.138 100 173v) NETO KAMATA I SLI^NI PRIHODI 24.189 20.216 842.OPERATIVNI PRIHODI1) Prihodi iz poslovawa sa devizama 17.905 32 7.208 16 402) Naknade po kreditima 1.380 2 4.432 10 3213) Naknade po vanbilansnim poslovima 1.637 3 2.084 5 1274) Naknade za izvr{ene usluge 22.585 40 16.815 38 745) Prihod iz poslova trgovawa 14 0 555 1 3.9646) Ostali operativni prihodi 12.918 23 12.964 30 1007) UKUPNI OPERATIVNI PRIHODI (1 DO 6) 56.439 100 44.058 100 783.NEKAMATONOSNI RASHODIa)Poslovni i direktni rashodi1) Tro{.rezervi za op{ti kred. rizik i pot.kred.i dr.gubitke 17.421 47 57.157 94 3282) Ostali poslovni i direktni tro{kovi 19.400 53 3.585 6 183) UKUPNI POSLOVNI I DIREKTNI RASHODI 1)+2) 36.821 100 60.742 100 165b)Operativni rashodi1) Tro{kovi plata i doprinosa 17.595 40 18.025 40 1022) Tro{kovi poslovnog prostora,ostale fiksne aktive i re`ija 19.560 44 15.910 35 813) Ostali operativni tro{kovi 7.200 16 11.436 25 1594) UKUPNI OPERATIVNI RASHODI (1 do 3) 44.355 100 45.371 100 102v) UKUPNI NEKAMATONOSNI RASHODI a)3)+b)4) 81.176 106.113 1314. DOBIT PRIJE OPOREZIVAWA (1v. + 2e. - 3v.) 3.211 5.391 1685. GUBITAK (1v. + 2e. - 3v.) 3.759 47.230 1.2566. POREZI 83 97 1177. NETO-DOBIT (4. - 6.) 3.128 5.294 169
Prilog broj 5.
KADROVI
KVALIFIKACIJA ZAPOSLENIH R/b BANKE
NS KV VKV SSS V[S VSS MR DR UKUPNOU~e{-
}e
1. Nova Bawalu~ka banka a.d. 7 10 4 241 47 96 3 0 408 17
2. Kristal banka a.d. 10 0 1 172 19 73 0 0 275 11
3. PB a.d. Srpsko Sarajevo 9 6 2 203 25 55 1 0 301 13
4. Razvojna banka Jug. Evrope a.d. 6 15 9 278 90 121 2 1 522 22
5. Bobar banka a.d. 0 3 0 39 6 19 2 0 69 3
6. VB banka a.d. 2 0 0 24 4 29 0 0 59 3
7. Nova banka a.d. 4 2 0 117 56 111 2 0 292 12
8. Zepter komerc banka a.d. 0 5 1 57 18 50 1 0 132 5
9. Balkan Investment a.d. 1 0 0 15 4 13 3 0 36 2
10. Pavlovi} Internacional Bank 25 4 1 176 29 46 2 0 283 12
UKUPNO 64 45 18 1.322 298 613 16 1 2.377 100
% 3 2 1 55 12 26 1 0 100
