jfa พฤศจกายน ๒๕๖๒

เรอง แนวปฏบตทางบญชในการจายเงน การรบเงนและการนำเงนฝากคลงหรอสงคลงผานระบบอเลกทรอนกส (KTB Corporate Online) สำหรบทนหมนเวยน

เรยน สวนราชการเจาของทนหมนเวยนอางถง หนงสอกระทรวงการคลง ดวนทสด ท กค ๐๔๐๒.๒/ว ๑๐๗ ลงวนท ๓๐ กนยายน ๒๔๖๒สงทสงมาดวย แนวปฏบตทางบญชในการจายเงน การรบเงนและการนำเงนฝากคลงหรอสงคลงผานระบบ

อเลกทรอนกส (KTB Corporate Online) สำหรบทนหมนเวยน จำนวน ๑๒ หนาตามหนงสอทอางถง กระทรวงการคลงไดกำหนดหลกเกณฑและวธปฏบตในการจายเงน

การร บเง นและการนำเง นฝากคล งหร อส งคล งผ านระบบอ เล กทรอน กส สำหรบท นหม นเว ยน เพอให การดำเนนการจายเงน รบเงนและนำเงนฝากคลงหรอสงคลงผานระบบอเลกทรอนกสของทนหมนเวยนเปนไป ตามนโยบายรฐบาลไดโดยสะดวก และลดภาระคาใชจ ายทเป นคาธรรมเนยมการใหบรการของธนาคาร เซนเดยวกบวธปฏบตของสวนราชการ โดยวธปฏบตงานในระบบ GFMIS และการบนทกบญชใหถอปฏบต ตามทกรมบญชกลางกำหนด นน

กรมบญชกลางพจารณาแลว ขอเรยนวา เพอใหทนหมนเวยนไดมแนวปฏบตทางบญชสอดคลอง ก บหลกเกณฑและวธ ปฏบ ต ท กระทรวงการคลงกำหนด จงไดกำหนดแนวปฏบตทางบญชในการจายเงน การรบเงนและการนำเงนฝากคลงหรอสงคลงผานระบบอเลกทรอนกส (KTB Corporate Online) สำหรบ ทนหมนเวยน รายละเอยดปรากฏตามสงทสงมาดวย

จงเรยนมาเพอโปรดทราบ และแจงเจาหนาททเกยวชองทราบและถอปฏบตตอไป ทงน สามารถ ดาวนโหลดแนวปฏบตดงกลาวไดทเวบไซตกรมบญชกลาง wvvw.cgd.go.th

ขอแสดงความนบถอ

(นายภมศกด อรญญาเกษมสข) อธบดกรมบญชกลาง

กองบญชภาครฐ กลมงานระบบบญชภาครฐ โทร. ๐ ๒๑๒๗ ๗๔๐๘ - ๑๐ โทรสาร ๐ ๒๑๒๗ ๗๔๑๑

สงทสงมาดวย

แนวปฏบตทางบญชในการจายเงน การรบเงนและการนำเงนฝากคลงหรอสงคลง ผานระบบอเลกทรอนกส (KTB Corporate Online) สำหรบทนหมนเวยน

แนบหนงสอกรมบญชกลาง ท กค ๐๔๑๐.๓/ว^ (ร^ ลงวนท ^ พฤศจกายน ๒๕๖๒

ตามทกระทรวงการคลงได กำหนดหลกเกณฑและวธ ปฏ บ ต ในการจายเง น การรบเงน และการนำเงนฝากคลงหรอสงคลงผานระบบอเลกทรอนกส สำหรบทนหมนเวยน เพอใหการดำเนนการจายเงน รบเงนและนำเงนฝากคลงหรอสงคลงผานระบบอเลกทรอนกสของทนหมนเวยนเปนไปตามนโยบายรฐบาล ไดโดยสะดวก และลดภาระคาไขจายทเปนคาธรรมเนยมการใหบรการของธนาคารเขนเดยวกบวธปฏบต ของสวนราชการ ตามหนงสอกระทรวงการคลง ดวนทสด ท กค ๐๔๐๒.๒/ว ๑๐๗ ลงวนท ๓๐ กนยายน ๒๕๖๒

๑. การจายเงนเม อท นหมนเวยนขอเบกเงนฝากคลงและไดรบเงนจากคลงเขาบญชเงนฝากธนาคาร

บมจ. ธนาคารกรงไทย รวมทงทนหมนเวยนทมบญชเงนฝากธนาคารกบบมจ. ธนาคารกรงไทย ทใขสำหรบ การจายเงน ใหท นหมนเวยนจายเงนโดยดำเนนการโอนเงนเตมจำนวนตามสทธเขาบญชเงนฝากธนาคาร ของผมสทธรบเงน ผานระบบ KTB Corporate Online ตามทแจงความประสงคไว

ใหทนหมนเวยนตรวจสอบการจายเงนโดยวธการโอนผานระบบ KTB Corporate Online เพ อ เข าบ ญ ช เง นฝากธนาคารของผ ม ส ทธ ร บ เง นแต ละรายการท กส นว นทำการจากรายงานสรปผล การโอนเง น (Detail Report และ Summary Report/Transaction History) รายการสรปความเคล อนไหว ทางบญช (e-Statement/Account Information) จากระบบ KTB Corporate Online และขอมลในทะเบยนคม การโอนเงนใหถกตองตรงกน

๒. การรบเงน๒.๑ การรบเงนดวยแบบใบแจงการชำระเงน

เมอผชำระเงนนำแบบใบแจงการขำระเงนของทนหมนเวยน เพอใชโนการชำระเงน ผานซองทางการใหบรการของบมจ. ธนาคารกรงไทย ไดแก เคานเตอรสาขาธนาคาร (Teller Payment) ต ATM Internet Banking และ Mobile Banking เขาบญชเงนฝากธนาคาร บมจ. ธนาคารกรงไทยของทนหมนเวยน ผชำระเงนจะไดเอกสารหลงจากทำธรกรรมขำระเงนกบบมจ. ธนาคารกรงไทย และเอกสารดงกลาวใหถอเปน หลกฐานในการรบเงนของทนหมนเวยน โดยทนหมนเวยนผร บเงนไมต องออกใบเสรจรบเงน เวนแตกรณ ทผชำระเงนตองการใบเสรจรบเงนใหแจงความประสงคมายงทนหมนเวยนเพอออกใบเสรจรบเงนและสงให ผชำระเงนตอไป

ให ท นหม น เว ยนตรวจสอบ ข อม ลการร บ เง นแต ละรายการท กส น ว นทำการ จากรายงานการรบชำระเงนระหวางวน (Receivable Information Online) กบรายการสรปความเคลอนไหว ทางบญช (e-Statement/Account Information) จากระบบ KTB Corporate Online ใหถกตองครบถวน และให ท นหม นเว ยนตรวจสอบความถ กต องอ กคร งในว นทำการล ดไปจากรายงานสรปรายละเอ ยด การรบเงน (Receivable Information Download) จากระบบ KTB Corporate Online

๒.๒ การรบเงน ...

๒.๒ การรบเงนดวยบตรอเลกทรอนกส (เดบต/เครดต) ผานเครอง EDCเมอผชำระเงนใชบตรอเลกทรอนกส (เดบต/เครดต) ในการชำระเงนผานเครอง EDC

เพอเชาบญชเงนฝากธนาคาร บมจ. ธนาคารกรงไทยของทนหมนเวยน ผชำระเงนจะไดหลกฐานการชำระเงน (Customer Copy) ๑ ฉบบ เก บไว เน นหล กฐาน โดยท นหม นเว ยนผ ร บ เง นไม'ต องออกใบเสร จร บเง น และทนหมนเวยนจะไดหลกฐานการชำระเงนททนหมนเวยนใหผชำระเงนลงลายมอซอ (Merchant Copy) ๑ ฉบบ เกบไวเนนหลกฐานในการรบเงนของทนหมนเวยน

ให ท นหม น เว ยนตรวจสอบ ข อม ลการร บ เง นแต ละรายการท กส น ว นทำการ จากใบสร ปยอดร บชำระเง น (Settlement Report Slip) จากเคร อง EDC ก บหล กฐานการชำระเง น (Merchant Copy) รายงานการรบชำระเงนระหวางวน (EDC Receivable Information Online) และรายการ สรปความเคลอนไหวทางบญช (e-Statement/Account Information) จากระบบ KTB Corporate Online ใหถกตองครบถวน และใหทนหมนเวยนตรวจสอบความถกตองอกครงในวนทำการลดไปจากรายงานสรป รายละเอยดการรบเงน (EDC Receivable Information Download และ Download Miscellaneous)

๒.๓ การรบเงนดวย QR Code ผานเครอง EDCเมอผชำระเงนใช QR Code ในการชำระเงนผานเครอง EDC เพอเชาบญชเงนฝากธนาคาร

บมจ. ธนาคารกรงไทยของทนหมนเวยน ผ ชำระเง นจะไต หล กฐานการชำระเง นอ เล กทรอน กส (e-Slip) ซงบนทกอยใน Smartphone ของผชำระเงนเกบไวเนนหลกฐาน และทนหมนเวยนจะไตหลกฐานการชำระเงน (Payment Slip) จากเครอง EDC เกบไวเนนหลกฐานในการรบเงนของทนหมนเวยน

ให ท นหม น เว ยนตรวจสอบ ข อม ลการร บ เง นแต ละรายการท กส น ว นทำการ จากใบสร ปยอดร บชำระเง น (Settlement Report Slip) จากเคร อง EDC ก บหล กฐานการชำระเง น (Payment Slip) รายงานการรบชำระเงนระหวางวน (EDC Receivable Information Online) และรายการ สรปความเคลอนไหวทางบญช (e-Statement/Account Information) จากระบบ KTB Corporate Online ใหถกตองครบถวน และใหทนหมนเวยนตรวจสอบความถกตองอกครงในวนทำการถดไปจากรายงานสรป รายละเอยดการรบเงน (EDC Receivable Information Download และ Download Miscellaneous)

๓ . การนำเงนฝากคลงหรอสงคลงใหทนหมนเวยนดำเนนการนำเงนฝากคลงหรอสงคลงผานระบบ KTB Corporate Online

โดยให ท นหม น เว ยนระบ ประเภทและจำนวนเง นท จะนำฝากคล งหร อส งคล ง และโอนเง นจากบญ ช เงนฝากธนาคาร บมจ. ธนาคารกรงไทย ของทนหมนเวยน ผานระบบ KTB Corporate Online เชาบญชเงนฝาก ธนาคารของกรมบญชกลางเพอรบเงนของหนวยงานภาครฐ และเมอทำรายการแลวเสรจใหพมพหนาจอ การทำรายการสำเรจจากระบบ KTB Corporate Online เพอใชเนนหลกฐานในการนำเงนฝากคลงหรอสงคลง แลวแตกรณ

ใหทนหมนเวยนตรวจสอบการนำเงนฝากคลงหรอสงคลงผานระบบ KTB Corporate Online ทกสนวนทำการ จากเอกสารทพมพจากหนาจอทำรายการสำเรจกบรายการสรปความเคลอนไหวทางบญช (e-Statement/Account Information) จากระบบ KTB Corporate Online ใหถกตองตรงกน

- ๒ -

การบญช...

- ๓ -

การบญชและการตรวจสอบทางบญช ๑. เอกสารประกอบรายการบญช

๑.๑ การจายเงน

รายการ เอกสารประกอบรายการบณช

ระบบ KTB Corporate Online- บญชเงนฝากธนาคาร (บมจ. ธนาคารกรงไทย) ทใขสำหรบการจายเงน

ระบบ KTB Corporate Online- รายงานสรปผลการโอนเงน (Detail Report และ

Summary Report/Transaction History)- รายการสรปความเคลอนไหวทางบญช

(e-Statement/Account Information)

- ใบเสรจรบเงน (ถาม)

๑.๒ การรบเงน

รายการ เอกสารประกอบรายการบญช

(๑) การรบเงนดวยแบบใบแจงการชำระเงน ระบบ KTB Corporate Online- ผานซองทางการใหบรการของ

บมจ. กรงไทย ไดแก เคานเตอรสาขาของธนาคาร (Teller Payment), ต ATM, Internet Banking และ Mobile Banking- บญชเงนฝากธนาคาร (บมจ. ธนาคารกรงไทย) ทใซสำหรบการรบเงน

- รายงานการรบชำระเงนระหวางวน (Receivable Information Online)

- รายการสรปความเคลอนไหวทางบญช (e-Statement/Account Information)

- รายงานสรปรายละเอยดการรบเงน (Receivable Information Download)

อน ๆ- สำเนาใบเสรจรบเงน (ถาม)

(๒) การรบเงนดวยบตรอเลกทรอนกส (เดบต/เครดต) ผานเครอง EDC- บญชเงนฝากธนาคาร (บมจ. ธนาคารกรงไทย) ทใขสำหรบการรบเงน

เครอง EDC- หลกฐานการชำระเงน (Merchant Copy)- ใบสรปยอดรบชำระเงน (Settlement Report Slip)- รายงานการรบชำระเงนระหวางวน

(EDC Receivable Information Online)ระบบ KTB Corporate Online- รายการสรปความเคลอนไหวทางบญช

(e-Statement/Account Information)- รายงานสรปรายละเอยดการรบเงน

(EDC Receivable Information Download และ Download Miscellaneous)

อน ๆ- สำเนาใบเสรจรบเงน (ถาม)

(๓) การรบเงน ...

รายการ เอกสารประกอบรายการบณช0/

(๓) การรบเงนดวย QR Code ผานเครอง EDC- บญชเงนฝากธนาคาร (บมจ. ธนาคารกรงไทย) ทใชสำหรบการรบเงน

เครอง EDC- หลกฐานการชำระเงน (Payment Slip)- ใบสรปยอดรบชำระเงน (Settlement Report Slip)- รายงานการรบชำระเงนระหวางวน

(EDC Receivable Information Online)ระบบ KTB Corporate Online- รายการสรปความเคลอนไหวทางบญช

(e-Statement/Account Information)- รายงานสรปรายละเอยดการรบเงน

(EDC Receivable Information Download และ Download Miscellaneous)

อน ๆ- สำเนาใบเสรจรบเงน (ลาม)

๑.๓ การนำเงนฝากคลงหรอสงคลง

รายการ เอกสารประกอบรายการบญช

ระบบ KTB Corporate Online- บญชเงนฝากธนาคาร (บมจ. ธนาคารกรงไทย) ทใชสำหรบการรบเงน

ระบบ KTB Corporate Online- เอกสารทพมพจากหนาจอการทำรายการทสำเรจ- รายการสรปความเคลอนไหวทางบญช

(e-Statement/Account Information)

๒. วธการบนทกรายการบญช

เพอใหการปฏบตงานดานบญชมความครอบคลมและสอดคลองกบหลกเกณฑและวธปฏบต ทกระทรวงการคลงกำหนด จงไดกำหนดแนวปฏบตทางบญชในการจายเงน การรบเงนและการนำเงนฝากคลง หรอสงคลงผานระบบอเลกทรอนกส (KTB Corporate Online) สำหรบทนหมนเวยน แบงออกเปน ๔ กรณ ดงน

๒.๑ การจายเงนฝากคลง ๒.๒ การจายเงนฝากธนาคารพาณชย ๒.๓ การรบเงนและการนำเงนฝากคลง ๒.๔ การรบเงนและการนำเงนสงคลงเปนรายไดแผนดน

วธการบนทกรายการบญช

๑. การจายเงนฝากคลง๒. การจายเงนฝากธนาคารพาณชย๓ . การรบเงนและการนำเงนฝากคลง๔. การรบเงนและการนำเงนสงคลงเปนรายไดแผนดน

๑. การจายเงนฝากคลง

ลำดบ รายการคำสงงาน/

GFMIS W eb O n lin eทนหมนเวยน กรมบญชกลาง

ซอบญช รหสบญช ซอบญช รหสบญชการจายเงนฝากคลงตามใบแจงหนหรอหลกฐานขอเบก

(ร).© เมอทนหมนเวยนไดรบใบแจงหนและเอกสาร ZFB60KN/KI/ เดบต คาใชจาย (ระบประ๓ ท) หรอ 5XXXXXXXXXทเกยวชอง ใหบนทกการขอเบกเงนไมอาง ขบ 03 วสดคงคลง หรอ 1 1 0 5 0 1 0 1 0 5ใบสงซอสงจาง ประเภทเอกสาร KN/KI สนทรพย - In te rfa ce หรอ 12XXXXXXXX

หนสน (ระบประ๓ ท) 2XXXXXXXXXเครดต ใบสำคญคางจาย หรอ 2102040102

เจาหนการคา - บคคลภายนอก 2101010102

ระบบเกดรายการบญชอตโนมต เดบต คางรบจากกรมบญชกลาง 1102050124 เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน - 5210010101จะไดประเภทเอกสาร KY เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - 4308010101 กรมบญชกลางโอนเงน

หนวยงานรบเงนนอก นอกงบประมาณไหหนวยงานงบประมาณจากกรมบญชกลาง เครดต คางจายสวนราขการ 2116010102

หมายเหต ซอบญช และรหสบญช ทใ'?!(ตวเขม หมายถง ซอบญชและรหสบญชแยกประเภทททนหมนเวยนจะตองบนทกในระบบเอง

ลำดบคำสงงาน/ ทนหมบเวยน กรมบญชกลาง

GFMIS W eb O n line ซอบญช รหสบญช ซอบญช รหสบญชและระบบจะบนทกรายการปรบลด เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน - 5210010105 เดบต เงนรบฝากของรฐบาล 2111020101เงนฝากคลงใหอตโนมต ปรบเงนฝากคลง เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - 4308010105จะไดประเภทเอกสาร J0 เครดต เงนฝากคลง 1101020501 ปรบเงนฝากคลง

๑.เอ กรมบญชกลางประมวลผลสงจายเงน เดบต เงนฝากธนาคาร (เงนนอกงบประมาณ) 1101020604 เดบต คางจายสวนราชการ 2116010102เขาบญชเงนฝากธนาคารของทนหมนเวยน เครดต คางรบจากกรมบญชกลาง 1102050124 เครดต เงนฝากสำหรบการจายเงน 1101020202จะไดประเภทเอกสาร PY จากบญชเงนคงคลง

บญชท 2 ใหสวนราชการ

๑.๓ เมอทนหมนเวยนนำเงนไปจายใหเจาหนหรอ ผมสทธ ผานระบบ KTB C orporate Online

(๑) กรณ!มมภาษหก ณ ทจาย ZF_53_PM/ เดบต ใบสำคญคางจาย หรอ 2102040102ใหบนทกการจายเงนแก'เจาหนหรอผมสทธ ขจ 05 เจาหนการคา - บคคลภายนอก 2101010102ดวยจำนวนเงนตามใบแจงหน หรอหลกฐาน เครดต เงนฝากธนาคาร 1101020604ขอเบก (เงนนอกงบประมาณ)

(๒) กรณมภาษหก ณ ทจาย ZF_53_PM/ เดบต ใบสำคญคางจาย หรอ 2102040102ใหบนทกการจายเงนแก'เจาหนหรอผมสทธ ขจ 05 เจาหนการคา - บคคลภายนอก 2101010102ดวยจำนวนเงนสทธหลงหกภาษ ณ ทจาย เครดต เงนฝากธนาคาร 1101020604

(เงนนอกงบประมาณ)ภาษหก ณ ทจายรอนำสง 21020401XX

(ระบประเภท)

ลำดบ รายการคำสงงาน/

GFMIS W eb O n line'ทนหมนเวยน กรมบญชกลาง

ชอบญช รหสบญช ออบญช รหสบญชและระบบบนทกผลกสงภาษใหกรมสรรพากร เดบต ภาษหก ณ ทจายรอนำสง (ระบประเภท) 21020401XX เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน - 5210010101

ดวยจำนวนเงนทหกภาษ ณ ทจายไว เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - หนวยงาน 4308010101 กรมบญชกลางโอนเงนนอกจะไดประเภทเอกสาร JV รบเงนนอกงบประมาณจาก งบประมาณใหหนวยงาน

กรมบญชกลาง เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - 4308010103

กรมบญชกลางรบเงนรายไดแผนดนจากหนวยงาน

กรมสรรพากรเดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน - 5210010103

หนวยงานโอนเงนรายไดแผนดนใหกรมบญชกลาง

เครดต รายไดภาษ (ระบประเภท) 41010101XX

๒. การจายเงนฝากธนาคารพาณชย'

ล ำด บ รายการคำสงงาน/

GFMIS W eb O n lineทนหมนเวยน กรมบญชกลาง

ออบญช รหสบญช ชอบญช รหสบญชการจายเงนฝากธนาคารพาณชยตามใบแจงหนหรอหลกฐานขอเบก

๒.๑ เมอทนหมนเวยนไดรบใบแจงหนหรอหลกฐาน ZG LJV / เดบต คาใชจาย (ระบประ๓ ท) หรอ 5XXXXXXXXXขอเบก บซ 01 วสดคงคลง หรอ 1 1 0 5 0 1 0 1 0 5

ประเภทเอกสาร JV สนทรพย - In te rface หรอ 12XXXXXXXXหนสน (ระบประ๓ ท) 2XXXXXXXXX

เครดต ใบลำดญคางจายอน หรอ 2 1 0 2 0 4 0 1 1 0เจาหนอน - บคคลภายนอก 2 1 0 1 0 2 0 1 9 9

คำสงงาน/ ทนหมนเวยน กรมบญชกลางGFMIS W eb O n line ชอบญช รหสบญช ออบญช รหสบญช

๒.๒ เมอทนหมนเวยนนำเงนไปจายใหเจาหนหรอ ผมสทธ ผานระบบ KTB C orporate Online

(๑) กรณไมมภาษหก ณ ทจาย ZF_02_PP/ เดบต ใบสำคญคางจายอน หรอ 2102040110

ใหบนทกการจายเงนแก,เจาหนหรอผมสทธ บซ 01 เจาหนอน - บคคลภายนอก 2101020199

ดวยจำนวนเงนตามใบแจงหนหรอหลกฐาน ประเภทเอกสาร PP เครดต เงนฝากไมมรายตว หรอ 1101030199

ขอเบก เงนฝากธนาคาร (ระบประ๓ ท) 11010301XX

(๒) กรณมภาษหก ณ ทจาย ZF_02_PP/ เดบต ใบสำคญคางจายอน หรอ 2102040110

ใหบนทกการจายเงนแกเจาหนหรอผมสทธ บซ 01 เจาหนอน - บคคลภายนอก 2101020199

ดวยจำนวนเงนสทธหลงหกภาษ ณ ทจาย ประเภทเอกสาร PP เครดต เงนฝากไมมรายตว หรอ 1101030199

เงนฝากธนาคาร (ระบประ๓ ท) 11010301XX

และบนทกรบรภาษหก ณ ทจาย ในบญช Z G L JW เดบต ใบสำคญคางจายอน หรอ 2102040110

เงนรบฝากอน บซ 01 เจาหนอน - บคคลภายนอก 2101020199

ประเภทเอกสาร JV เครดต เงนรบฝากอน 2111020199

เมอนำเงนทหกภาษ ณ ทจายไวสงให ZF_02_PP/ เดบต เงนรบฝากอน 2111020199

กรมสรรพากร บซ 01 เครดต เงนฝากไมมรายตว หรอ 1101030199

ประเภทเอกสาร PP เงนฝากธนาคาร (ระบประ๓ ท) 1101030lxx

๓. การรบเงนและการใ!าเงนฝากคลง

ลำดบ รายการคำลงงาน/

GFMIS W eb O n lineทนหมนเวยน กรมบญชกลาง

ชอบญช รหสบญช ร!อบญช รหสบญช๓.๑ การรบเงนเพอนำฝากคลง

เมอทนหมนเวยนรบเงนนอกงบประมาณ ZRP_RB/ เดบต เงนฝากธนาคารเพอนำสงคลง 1101020601เพอนำฝากคลง ใหบนทกรบรรายไดหรอ นส 01 เครดต รายได (ระบประ๓ ท) หรอ 43XXXXXXXX

หนสน ประเภทเอกสาร RB หนสน (ระบประ๓ ท) 2XXXXXXXXX

๓.๒ การนำเงนฝากคลง เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน - 5210010102 เดบต เงนฝากธนาคาร'ของกรมบญชกลาง/ 11010203XX

เมอทนหมนเวยนนำเงนฝากคลง หนวยงานโอนเงนนอกงบประมาณ คลงจงหวด (ระบจงหวด)ผานระบบ KTB C orporate Online ใหกรมบญชกลาง เครดต รายไดระหวางหนวยงาบ - 4308010102

จะไดประเภทเอกสาร CJ เครดต พกเงนนำสง 1101010112 กรมบญชกลางรบเงนนอกงบประมาณจากหนวยงาน

และระบบบนทกรายการนำเงนฝากคลง เดบต พกเงนนำสง 1101010112ใหอตโนมต เครดต เงนฝากธนาคารเพอนำสงคลง 1101020601จะไดประเภทเอกสาร R2

และระบบปรบเพมเงนฝากคลงใหอตโนมต เดบต เงนฝากคลง 1101020501 เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน - 5210010105

จะไดประเภทเอกสาร RX เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - 4308010105 ปรบเงนฝากคลงปรบเงนฝากคลง • เครดต เงนรบฝากของรฐบาล 2111020101

๔. การรบเงนและการนำเงนสงคลงเปนรายไดแผนดน

ล ำด บ รายการคำลงงาน/ ทนหมนเวยน กรมบญชกลาง

GFMIS W eb O n line ซอบญช รหสบญช ซอบญช รหสบญช<3แ.(ร) การนำเงนสภาพคลองสวนเกนทฝากธนาคาร

สงคลงเปนรายไดแผนดนเมอกองทนนำเงนฝากธนาคารสงคลงเปน ZF_02_PP/ เดบต คาใชจายผลกสงเปนรายไดแผนดน 5104030218รายไดแผนดน ใหรบรคาใชจายผลกสงเปน บซ 01 เครดต เงนฝาก - In te rfa ce หรอ 1101030112รายไดแผนดน ประเภทเอกสาร PP เงนฝากธนาคาร (ระบประ๓ ท) 1101030lx x

และบนทกรบเงนเปนรายไดแผนดน ZRP_RA/ เดบต เงนฝากธนาคารเพอนำสงคลง 1101020601นส 01 เครดต รายไดทไมใชภาษอน 4206010199

ประเภทเอกสาร RA

๔.๒ การนำเงนสงคลง เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน - 5210010103 เดบต เงนฝากธนาคาร'ของกรมบญชกลาง/ 11010203XXเมอทนหมนเวยนนำเงนสงคลง หนวยงานโอนเงนรายไดแผนดน คลงจงหวด (ระบจงหวด)ผานระบบ KTB C orporate O nline ใหกรนบญชกลาง เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - 4308010103จะไดประเภทเอกสาร CJ เครดต พกเงนนำสง 1101010112 กรมบญชกลางรบเงนรายได

แผนดนจากหนวยงาน

และระบบบนทกรายการนำสงคลง เดบต พกเงนนำสง 1101010112ใหอตโนมตจะไดประเภทเอกสาร R1

เครดต เงนฝากธนาคารเพอนำสงคลง 1101020601

๑๐

” <5)<5) -

๓. วธการตรวจสอบทางบญช ๓.® การจายเงน

รายการ การตรวจสอบทางบญช

ระบบ KTB Corporate Online ทกสนวนทำการ- ตรวจสอบการจายเงนจากรายงานสรปผลการโอนเงน(Detail Report และ Summary Report/Transaction History)กบรายการสรปความเคลอนไหวทางบญช (e-Statement/Account Information) จากระบบ KTB Corporate Online- ตรวจสอบรายงานแสดงการเคลอนไหวเงนฝากกระทรวงการคลง ดวยคำสงงาน ZGL_RPT013 หรอรายงานเคลอนไหวเงนฝากกระทรวง การคลง ในระบบ GFMIS Web Online (กรณเงนฝากคลง)- ตรวจสอบรายงานการเคลอนไหวทางบญช (Bank Statement)หรอสมดคฝาก (กรณเงนฝากธนาคารพาณชย)

๓.๒ การรบเงน

รายการ การตรวจสอบทางบญช

๑. การรบเงนดวยแบบใบแจง การชำระเงน

ทกสนวนทำการ- ตรวจสอบรายงานการรบชำระเงนระหวางวน (Receivable Information Online) กบรายการสรปความเคลอนไหวทางบญช (e-Statement/Account Information) จากระบบ KTB Corporate Onlineวนทำการถดไป- ตรวจสอบรายงานสรปรายละเอยดการรบเงน (Receivable Information Download) จากระบบ KTB Corporate Online

๒. การรบเงนดวยบตร อเลกทรอนกส (เดบต/เครดต) ผานเครอง EDC

ทกสนวนทำการ- ตรวจสอบใบสรปยอดรบชำระเงน (Settlement Report Slip)กบหลกฐานการซาระเงน (Merchant Copy) จากเครอง EDC- ตรวจสอบรายงานการรบชำระเงนระหวางวน (EDC Receivable Information Online) กบรายการสรปความเคลอนไหวทางบญช (e-Statement/Account Information) จากระบบ KTB Corporate Onlineวนทำการถดไป- ตรวจสอบรายงานสรปรายละเอยดการรบเงน (EDC Receivable Information Download และ Download Miscellaneous)จากระบบ KTB C o rpo ra te O n line

๓. การรบเงน ...

- ๑ ๒ -

รายการ การตรวจสอบทางบญช๓. การรบเงนดวย QR Code ผานเครอง EDC ทกสนวนทำการ

- ตรวจสอบใบสรปยอดรบชำระเงน (Settlement Report Slip)กบหลกฐานการชำระเงน (Payment Slip) จากเครอง EDC- ตรวจสอบรายงานการรบชำระเงนระหวางวน (EDC Receivable Information Online) กบรายการสรปความเคลอนไหวทางบญช (e-Statement/Account Information) จากระบบ KTB Corporate Onlineวนทำการลดไป- ตรวจสอบรายงานสรปรายละเอยดการรบเงน (EDC Receivable Information Download และ Download Miscellaneous)จากระบบ KTB Corporate Online

๓.๓ การนำเงนฝากคลงหรอสงคลงรายการ การตรวจสอบทางบญช

ระบบ KTB Corporate ทกสนวนทำการ- ตรวจสอบเอกสารทพมพจากหนาจอการทำรายการทสำเรจกบรายงาน สรปความเคลอนไหวทางบญช (e-Statement/Account Information) จากระบบ KTB Corporate Online- ตรวจสอบรายงานแสดงการเคลอนไหวเงนฝากกระทรวงการคลง ด วยคำส งงาน ZGL_RPT013 ห ร อ ราย งาน เค ล อ น ไห ว เง น ฝ าก กระทรวงการคลง ในระบบ GFMIS Web Online (กรณเงนฝากคลง)- ตรวจสอบรายงานการเคล อนไหวทางบ ญ ช (Bank statement) หรอสมดคฝาก (กรณเงนฝากธนาคารพาณชย)- ตรวจสอบรายงานแสดงเงนรายไดแผนดนทจ ดเกบและนำสงคลง ของตนเอง ดวยคำสงงาน ZGLJRPT001 หรอ รายงานจดเกบ นำสง รายไดแผนดนและเงนฝากคลง ในระบบ GFMIS Web Online