บทท 3 การวเคราะหกระแสเงนสดทอนคา

1. มลคาเงนตามเวลาคออะไร

2. การค านวณอตราดอกเบย

a. ดอกเบยอยางงาย

b. ดอกเบยทบตน

3. การค านวณมลคาเงนตามเวลาลกษณะตางๆ

a. ลกษณะของมลคาเงน

i. มลคาเงนปจจบน(PV)

ii. มลคาเงนอนาคต(FV)

b. กระแสเงนสดรปแบบตางๆ & วธการค านวณมลคาเงน

i. กระแสเงนสดจ านวนเดยว (Single Sum)

ii. กระแสเงนสดเปนเงนงวด (Annuity)

1. เงนงวดปกต (Ordinary Annuity)

2. เงนงวดตนงวด (Annuity Due)

iii. กระแสเงนสดเปนเงนงวดไมมเวลาสนสด (Perpetuity)

1. เงนงวดไมสนสดงวดปกต (Ordinary Perpetuity)

2. เงนงวดไมสนสดตนงวด (Perpetuity Due)

iv. กระแสเงนสดทไมสม าเสมอ (Uneven Cash Flows)

4. ประเภทของอตราดอกเบย

a. Nominal Rate ( )

b. Periodic Rate ( )

c. Effective Annual Rate (EAR)

5. การประยกตมลคาเงนตามเวลา

a. Pure Discount Loans

b. Interest-Only Loans

c. Amortized Loans

d. Installment Loans หรอ Flat Rate

แนวคดมลคาเงนตามเวลา : “ เงนทไดรบเรวกวา ยอมมมลคามากกวาเงนจ านวนเดยวกนทจะไดรบใน

อนาคต เพราะเงนทไดรบเรวกวานนสามารถน าไปลงทนเพอใหไดผลตอบแทนได ”

อตราดอกเบย หรอ อตราผลตอบแทน มวธค านวณกแบบ ?

1.ดอกเบยอยางงาย (Simple Interest)

Concept : ________________________________________________________

2.ดอกเบยทบตน (Compound Interest)

Concept : ________________________________________________________

ลกษณะมลคาเงนมอะไรบาง ?

1. FV : มลคาเงนอนาคต (Future Value)

Concept : มลคาของเงนในอนาคต ทเกดจากกระแสเงนสดในปจจบนน าไปลงทนเพมคา ดวย

อตราผลตอบแทนหนง ภายใตชวงเวลาหนง

วธคดแบบ

2. PV : มลคาเงนปจจบน (Present Value)

Concept : มลคาของเงนในปจจบน จากกระแสเงนสดทเกดขนในอนาคต ถกคดลดคาดวยอตรา

ผลตอบแทนหนง ภายใตชวงเวลาหนง

วธคดแบบ

กระแสเงนสดรปแบบตางๆ และ วธการค านวณมลคาเงน

1. กระแสเงนสดจ านวนเดยว(Single Sum)

- มลคาเงนในอนาคต

Ex1 เงน 100 บาทในวนนจะมคาเทาไรในอก 5 ปขางหนา หากมอตราผลตอบแทนท 5% ตอป

=

- มลคาเงนในปจจบน

Ex2 ตองฝากเงนกบาทในวนนเพอใหเปนเงน 100 บาทในอก 5 ปขางหนา หากไดรบผลตอบแทน 5% ตอป

=

2. กระแสเงนสดเปนเงนงวด(Annuity)

2.1 เงนงวดปกต(Ordinary Annuity)

- มลคาเงนในอนาคต

Ex3 ฝากเงน 100 บาท ทกสนป เปนเวลา 5 ป ไดรบอตราดอกเบย 5% ตอป ในอนาคตจะมเงนเทาใด

=

- มลคาเงนในปจจบน

Ex4 ไดรบเงน 100 บาท ทกสนป เปนเวลา 5 ป ไดรบผลตอบแทน 5% ตอป จะคดเปนมลคาปจจบนเทาใด

=

2.2 เงนงวดตนงวด(Annuity Due)

- มลคาเงนในอนาคต ---> ในกรณกระแสเงนเกด ณ ตนงวด(ปลายงวดกอนหนา) แตละงวดจะ

เกดขนเรวกวากรณเงนปลายงวด 1 งวดท าใหมการทบตนดอกเบยเพมขนอกหนงงวด

Ex5 เงน 100 บาท ทกตนป เปนเวลา 5 ป ไดรบอตราดอกเบย 5% ตอป ในอนาคตจะมเงนเทาใด

=

--->ท าให FVA ของเงนตนงวด มคามากกวา FVA ของเงนปลายงวด

Rule of 72

Concept : มลคาในวนน(PV) จะม

คาเพมขนเปน 2 เทาในอนาคต(FV)

สตร :

- มลคาเงนในปจจบน ---> ในกรณกระแสเงนสดเกด ณ ตนงวด(ปลายงวดกอนหนา) แตละงวดจะ

เกดขนเรวกวากรณเงนปลายงวด 1 งวดท าใหมการคดลดดอกเบยนอยลงหนงงวด

Ex6 ไดรบเงน 100 บาท ทกตนป เปนเวลา 5 ป ไดรบผลตอบแทน 5% ตอป จะคดเปนมลคาปจจบนเทาใด

=

--->ท าให PVA ของเงนตนงวด มคามากกวา PVA ของเงนปลายงวด

3. กระแสเงนสดเปนเงนงวดไมมเวลาสนสด(Perpetuity)

* เหมอนเงนงวด Annuity ทกประการ เพยงแต Perpetuity กระแสเงนเกดขนตลอดไป(n=∞)

** มลคาในอนาคต(FV) เปนคาของเงนทจะเกดขนในอนาคตไกลมากไมรเมอใด จงไมจ าเปนตอง

หามลคาในอนาคตของเงนงวด Perpetuity

3.1 เงนงวดไมสนสดงวดปกต(Ordinary Perpetuity)

- มลคาเงนในปจจบน

Ex7 ไดรบปนผลจากหนบรมสทธ 100 บาท ทกสนป หากอตราผลตอบแทน 5% ตอป หนบรมสทธนจะม

มลคาปจจบนเทาใด

PVA =

3.2 เงนงวดไมสนสดตนงวด(Perpetuity Due)

- มลคาเงนในปจจบน ---> มลคาปจจบนของเงนงวดทเกดขนตนงวดจะมคามากกวากรณทเกดขน

ปลายงวด เนองจากเงนงวดทกจ านวนจะมการคดลดดอกเบยนอยกวาหนงงวด

Ex8 ไดรบปนผลจากหนบรมสทธ 100 บาท ทกตนป หากอตราผลตอบแทน 5% ตอป หนบรมสทธนจะม

มลคาปจจบนเทาใด

PVA =

4. กระแสเงนสดทไมสม าเสมอ(Uneven Cash Flows)

Ex9 นาย ก น าเงนไปลงทนไดรบเงนปนผลทกสนป โดย ปท 1 ไดรบเงน 100 บาท ปท 2 ถง 4 ไดรบเงน

200 บาท ปท 5 ไมมการจายปนผล ปท 6 ไดรบเงน 1,000 บาท นาย ก น าปนผลทไดไปฝากธนาคารได

อตราดอกเบย 6% ตอป กระแสเงนสดทเกดขนนจะมมลคาปจจบน และมลคาในอนาคต(สนปท 6) เทาไร

- มลคาในอนาคต ---> เทากบผลรวมของมลคาในอนาคตของกระแสเงนสดแตละจ านวนททบตน

ดอกเบยจนถงปลายงวดสดทาย

FV =

- มลคาในปจจบน ---> เทากบผลรวมของมลคาปจจบนของกระแสเงนสดแตละจ านวนทคดลด

กลบมาในปจจบน

PV =

ลกษณะกระแสเงนสด สตรการค านวณ

Present Value Future Value Single Sum

Annuity

Ordinary

Ordinary

Due

Due

Perpetuity

Ordinary

Ordinary

Due

Due

Uneven Cash Flows

ประเภทของอตราดอกเบย

1. Nominal Rate ( )

อตราดอกเบย เงนฝากหรอเงนก ของสถาบนการเงน มกถกก าหนด________________

เรยกอกชอวา : Annual Percentage Rate(APR)

2. Pereodic Rate ( )

อตราดอกเบย____________________________

สตรค านวณ :

Ex10 ฝากเงนกบธนาคาร 100 บาท โดยธนาคารใหดอกเบย 10% ตอป ธนาคารมการจาย

ดอกเบยปละ 2 ครง ถาน าเงนไปฝากธนาคารเปนเวลา 3 ป จะมมลคาในอนาคตเทาไร

3. อตราดอกเบยทแทจรงตอป(Effective Annual Rate : EAR)

เปนอตราดอกเบยทแทจรง อนเปนผลมาจากการทบตนดอกเบยทบอยครงขนในหนงป

(ดอกเบยตอปเทากน แตยงทบตนใน 1 ปมากครงดอกเบยทไดกจะมากขน)

สตร : EAR =

การประยกตมลคาเงนตามเวลา

1. Pure Discount Loans

ผกก เงนจ านวนหนงในปจจบน และจะช าระคนเงนตนพรอมดอกเบยทงหมดในอนาคต

Ex11 นายสมศกดก เงนจ านวนหนงจากธนาคารโดยมดอกเบย 9% ตอป ก าหนดคนเงนตนพรอมดอกเบย

สนปท 3 เปนจ านวนเงน 453,250 บาท นายสมศกดก เงนจากธนาคารเปนจ านวนเทาใด

2. Interest – Only Loans

มกใชในการก าหนดราคาทเหมาะสมส าหรบลงทนในหนก ซงมการใหดอกเบยทกงวดและ

จายคนเงนตนเมอครบก าหนดก ยม โดยใชวธคดลดหามลคาปจจบนของกระแสเงนสด

Ex12 หนกบรษท แสงฟา จ ากด มอายไถถอน 5 ป มลคาทก าหนด(Par)หนละ 10,000 บาท จายดอกเบย

ทกปในอตรา 10% ตอป จงหาราคาทเหมาะสมของหนก น ในกรณตางๆดงน

1) อตราผลตอบแทนทตองการจากการลงทนเปน 8% (ต ากวาอตราดอกเบยหนก )

---> ลงทนในราคา __________

2) อตราผลตอบแทนทตองการจากการลงทนเปน 10% (เทากบอตราดอกเบยหนก )

---> ลงทนในราคา __________

3) อตราผลตอบแทนทตองการจากการลงทนเปน 14% (สงกวาอตราดอกเบยหนก )

---> ลงทนในราคา __________

3. Amortized Loans

การผอนช าระหนทจ านวนเงนแตละงวดเทาๆกน โดยเปนการช าระดอกเบยและเงนตน

บางสวน ท าใหเงนตนคงคางลดลงไปเรอยๆ ในแตละงวดทมการผอนช าระ และหนจะกลายเปน

ศนยพอดในปลายงวดสดทายของการผอนช าระ

Ex13 บรษท แสงเดอน จ ากด ก เงน 150,000 บาท จากธนาคารเปนเวลา 3 ป โดยธนาคารคดดอกเบย 8%

ตอป ก าหนดใหจายคนเปนงวด งวดละเทาๆกน โดยในแตละงวดธนาคารคดดอกเบยจากเงนตนคงเหลอ

ณ วนตนงวดนน

ตารางการผอนช าระ

ป เงนตน ณ ตนป จายช าระ ตองวด

ดอกเบย ของงวด

ผอนช าระสวนของเงนตน

เงนตนคงเหลอ ณ ปลายป

1 2 3

รวม Step 1 หาดอกเบยของงวด จาก เงนตน*อตราดอกเบย

Step 2 เอาจายช าระตองวด – ดอกเบยของงวด ไดผอนช าระสวนของเงนตน

Step 3 เอาเงนตน ณ ตนป – ผอนช าระสวนของเงนตน = เงนตนคงเหลอ ณ ปลายป

Step 4 ยกเงนตนคงเหลอ ณ ปลายป มาเปนเงนตน ณ ตนป ปถดไป

4. Installment Loans หรอ Flat Rate

คดดอกเบยจากเงนตนเตมจ านวนตลอดระยะเวลาก เงน น าไปรวมกบเงนตน แลวคอย

น ามาหารดวยจ านวนงวดผอนช าระ ไดเปนจ านวนเงนทตองผอนช าระตองวด

Ex14 เงนก 500,000 บาท ระยะเวลาการก 1 ปอตราดอกเบย 12.5% ตอป ก าหนดจายช าระคนเปนงวด

เดอน หากธนาคารคดดอกเบยแบบ Flat Rate ผก ตองช าระคนงวดละเทาๆกนเปนงวดละเทาใด

Step 1 : หาดอกเบยรวม

Step 2 : เงนทตองจายช าระทงหมด

Step 3 : ช าระคนตองวดเดอน

อตราดอกเบยทแทจรง(EAR)ส าหรบเงนกประเภทน จะเทากบ 2 เทาของอตราดอกเบยทสถาบน

การเงนก าหนดมา( )

ตะลยโจทย!!!

1) บรษทมยอดขายของป 2554 รวมทงสน 18 ลานบาท ใหตอบค าถามตอไปน

ก.ถาบรษทมยอดขายเพมขนในอตราเฉลยปละ 8% ถามวายอดขายของป 2557 จะเทากบเทาใด

ข.ถาบรษทตองการวางแผนใหยอดขายเพมขนเปน 25 ลานบาท ภายในระยะเวลา 5 ป ถามวา

อตราการเพมขนเฉลยตอปของยอดขายจะตองเทากบเทาใด

2) นายแดงท าสญญาเชาส านกงานเปนรายป เปนเวลา 4 ป โดยมคาเชางวดละ 100,000 บาท อตรา

ดอกเบย 6% ทบตนทกป

ก.ถามการก าหนดใหจายคาเชางวดแรกทนททมการท าสญญา มลคาปจจบนของคาเชารวม

ทงหมดจะเปนเทาไร

ข.ถามการก าหนดใหจายคาเชาในวนครบก าหนดสญญาของทกป มลคาปจจบนของคาเชารวม

ทงหมดจะเปนเทาไร

ค.ถาทานเปนผ เชา ทานจะเลอกจายคาเชาโดยวธใด และถาทานเปนผใหเชา ทานจะเลอกเกบคา

เชาวธใด

3) หนบรมสทธของบรษท เสยงทอง จ ากด ออกจ าหนายเพอการระดมทนในตลาดแรก หนมราคาตาม

มลคา(Par) หนละ 200 บาท ก าหนดจายเงนปนผล 4% ทกปลายงวด ถาอตราผลตอบแทนจากการลงทน

เปน 5% ตอปทบตนทกป มลคาปจจบนของเงนปนผลทไดรบจะเปนเทาไร

4) นายไชยาตดสนใจซอเครองเสยงชดใหญมลคา 210,000 บาท โดยการก เงนจากธนาคาร ธนาคารคด

ดอกเบย 12% ตอป และก าหนดใหผอนช าระเปน รายเดอนเปนเวลา 2 ปครง(30 งวดเดอน) นายไชยาตอง

ผอนช าระคาเครองเสยง งวดละกบาท

ในกรณทผอนช าระไปแลวปครง(18 งวดเดอน) นายไชยาโชคดไดรบเงนสดกอนใหญจากการถกรางวล

หากนายไชยาอยากจายช าระหนทงหมดทคางอยในคราวเดยว นายไชยาตองจายเงนกอนเทากบเทาใด

5) จากผลของการทบตนดอกเบยมากกวา ปละครง มผลท าใหอตราดอกเบยทแทจรง(Effective Annual

Rate) ทผลงทนไดรบ มคาสงกวาอตราดอกเบยทก าหนดให(Nominal Interest Rate) ใหหาอตราดอกเบยท

แทจรงจากขอมลในตาราง

เงนลงทนครงแรก อตราดอกเบยตอป ทบตนดอกเบยทกกเดอน

ระยะเวลา(ป) อตราดอกเบยทแทจรงตอป

500 8.00 3 9 900 6.00 6 5

6) ขอมลการลงทนทมผ เสนอใหกบชายวยใกลเกษยณอายเพอการวางแผน ระบวา ถาทานลงทนวนน

จ านวนหนง ทานจะไดรบประกนวาจะไดรบเงนจ านวนหนงแนนอนปละครงในวนสนป ทกปตามจ านวนปท

ก าหนดในแผน แตทานเองกสามารถน าเงนไปลงทนไดดวยตวเอง ซงจะไดอตราผลตอบแทน 12% ตอป ถา

ทานเปนชายคนนทานจะเลอกทางเลอกใดบางหรอไม หรอทานจะน าเงนไปลงทนเอง

แผนทางเลอก เงนลงทนครงแรก(บาท) เงนงวดทไดรบทกป(บาท)

จ านวนปทไดรบเงน(บาท)

A 50,000 8,500 12 B 70,000 8,000 20

7) ทานก าลงวางแผนออมเงนจ านวนหนงในวนน เพอหลงจาก 10 ปขางหนา ทานจะสามารถมเงนใชทกตน

ป ปละ 10,000 บาท เปนเวลา 5 ป (ตนปท 11-15) และปลายปท15 ใหมเงนกอนจ านวน 15,000 บาท

ถามวา ถาอตราดอกเบยจากการลงทนเทากบ 7% ตอป ทบตนทกป วนนทานจะตองมเงนกอนหนงเปน

จ านวนเทาใดเพอออม และไดใชตามแผนทวางไวนน

8) ทานตองการก เงนจ านวน 200,000 บาทจากธนาคาร โดยมอตราดอกเบย 12% ตอป ทบตนทกไตรมาส

ทานตองการผอนช าระคนทกๆไตรมาส โดยงวดแรกเรมอก 3 เดอนจากวนน ถาทานตองการผอนช าระไตร

มาสละ 10,500 บาท โดยสวนหนงเปนเงนตน อกสวนเปนดอกเบยจากยอดเงนตนทคางช าระ ถามวาจะใช

เวลากปจงจะช าระเงนก ไดหมดสน และในไตรมาสสดทายทานจะตองช าระเทากบเทาใด

9) ทานโชคดไดรบรางวลใหญจากการชงโชครายการหนง ทานตองการวางแผนการใชเงนจ านวนหนงมา

เปนเงนออมเพอการเกษยณอาย เงนรางวลสวนทเหลอทานจะไดน ามาใชประโยชนในปจจบนได ทาน

วางแผนทจะออมเงนจ านวนหนงในวนน ( 1 มกราคม 2555 ) อตราดอกเบย 10% ตอป ทบตนปละครง

โดยตงใจจะไมยงเกยวกบเงนจ านวนนเลย จนกระทงเกษยณอายในอก 5 ปขางหนา ( 1 มกราคม 2560 )

หลงจากเกษยณทานคาดหวงวาจะสามารถด ารงชวตตอไปไดอก 20 ป โดยคาดการณวาชวตจะยนยาวอย

ไดถงวนท 31 ธนวาคม 2579 ในระหวางการใชชวตชวงเกษยณอาย ทานตองการเงนใชจายปละ 50,000

บาท โดยมใหพรอมใชในวนตนปของทกป งวดแรกวนท 1 มกราคม 2560 และงวดสดทายวนท 1 มกราคม

2579

ในระยะแรกของการเกษยณอาย ทานอยากเดนทางทองเทยว จงวางแผนวาหลงเกษยณแลว 5 ป จะ

ทองเทยวตามฝน ซงตองใชเงนจ านวน 400,000 บาท ในวนท 1 มกราคม 2566 โดยในอก 2 ปตอมา คอ 1

มกราคม 2567 และ 1 มกราคม 2568 ทานไมตองใชเงนประจ าเลย เนองจากอยในชวงทองเทยวซงได

เตรยมเงนไวแลว

นอกจากนน หลงจากทานเสยชวตลงแลว ในวนท 1 มกราคม 2580 ทานตองการใหมเงนกอนสดทายให

ลกหลานจ านวน 200,000 บาท ถามวาเพอใหเปนไปตามแผนทงหมด ทานจะตองมเงนออมกอนหนง

จ านวนเทาใด เพอน าไปฝากธนาคาร ในวนท 1 มกราคม 2555

10) หนมานตองการเกบเงนเพอแตงงานกบนางมจฉาในอกหลายป ขางหนา เขาจงแบงรายไดมารอยละ

20 เพอฝากไวทธนาคารมจฉานใหไดพอดกบคาสนสอด หนมานจะฝากเงนทกปลายป ป ละเทากนๆ โดย

เรมฝากเงนงวดแรกในอก 1 ป ขางหนา และงวดสดทาย 3 ป กอนทจะแตงงาน เงนทงหมดนเขาจะถอนใน

วนแตงงาน สมมตวาหนมานมรายไดคงทปลายป ละ 480,000 บาท สวนคาสนสอดทตองจายในวน

แตงงานนนเทากบ 1,618,770.72 บาท หนมานจะแตงงานกบนางมจฉาในอกประมาณกปนบจากน ถา

เงนทฝากไวทธนาคารนนไดดอกเบยในอตรารอยละ 9 ตอป ทบคาป ละครง

11) ปนอนงคตองการก เงน 200,000 บาทเปนเวลา 3 ป โดยมทางเลอก 3 ทางดานลาง ทงนธนาคารทงสามใหปนอนงคจายเงนตนคนเมอสนปท 3 เพยงครงเดยว ปนอนงคควรก เงนจากธนาคารใด เพราะเหตใด อตราดอกเบยทแจง (รอยละตอป ) เงอนไขการจายดอกเบย ธนาคารคณนาย 8.00 ทกไตรมาส ธนาคารทรรศนะ 8.25 ทกครงป ธนาคารชาลต 8.50 ทกป (เนองจากคานอย ควรใชทศนยม 6 ต าแหนง)

12) อรสอางคมเงนสดอย 4 ลานบาทซงฝากไวทธนาคารแหงหนง โดยไดรบดอกเบยในอตรารอยละ 12 ตอปทบคาป ละครง ถาอรสอางคไมถอนเงนเลย เธอตองรอประมาณกป เงนฝากเธอจงจะเทากบ 8 ลานบาท

13) กระแสเงนสดสทธของสวนปาลมน ามนแหงหนงเปนไปตามตารางดานลาง หากโอมตองการผลตอบแทนจากการลงทนในสวนนเทากบรอยละ 8 ตอป ทบคาป ละ 2 ครง เขาควรซอสวนนในราคาไมเกนกบาท

14) ทานก าลงพจารณาซอรถคนแรก ในราคาคนละ 900,000 โดยทานจะตองจายเงนดาวน 20% สวนท

เหลอใหผอนช าระเปนรายเดอนเดอนละเทาๆกนเปนเวลา 50 เดอนเงนผอนแตละเดอนประกอบดวยเงนตน

และดอกเบย 12% ตอปจากยอดเงนตนทคางช าระ ทานจะตองผอนช าระเดอนละกบาท และเมอทานผอน

ช าระไปแลว 3 ปทานตองการจะช าระหนสนทงหมดทเหลออย จากเงนออมทมอย ถามวาทานจะตองช าระ

ดวยยอดเงนเทากบเทาใด

ปลายปท กระแสเงนสด(บาท) 0.0-1.0 0

1.5 5,000 2.0 5,000 2.5 5,000 3.0 5,000

3.5-6.0 0 6.5 6,000

7.0-9.5 0 10.0 800 10.5 800

11.0 จนถงอนนต เพมขนจากงวดกอนหนาในอตรารอยละ

0 ตอ 6 เดอน

15) หนกของ บมจ. BANPU มราคาทตราไว (Par) เทากบหนละ 1,000 บาท มอายคงเหลออก 5 ป จายดอกเบยป ละ 2 ครง (เรมจายงวดแรก 6 เดอนนบจากวนน) ในอตรารอยละ 12 ตอป (coupon rate) และจายเงนตนคนเมออายสนสด ผลงทนควรซอหนกฉบบนในราคาเทาใด ณ ปจจบน (ราคาตลาดทเหมาะสมในปจจบน) ถาผลงทนทตองการผลตอบแทนจากการลงทนเทากบ (๑๔.๑) รอยละ 10 ตอป (๑๔.๒) รอยละ 12 ตอป (๑๔.๓) รอยละ 14 ตอป

16)คณพอของพระมความประสงคจะใหเงนใชจายแกพระทกสนปปละ 100,000 บาท จนจบ

ปรญญาตรในป 2560 เปนเวลา 4 ป คณพอควรนาเงนฝากธนาคารในวนน (ตน ป 2556) เปน

จ านวนรวมทงสน เทาใดหากอตราดอกเบยเทากบ 5% จงจะสามารถใหเงนแกพระไดป ละ

100,000 บาท ทกสน ป นบจากวนน

17)จากขอ 16 หากพระวางแผนจะไปศกษาปรญญาโทตอตางประเทศในป 2562 หลงจากเขาจบปรญญาตรในป 2560 โดยคณพอจะใหคาใชจายในการศกษาตอปรญญาโทแกพระตน ป 2562 และ 2563 ปละ 800,000 บาท คณพอจะตองเกบเงนในวนน (ตน ป 2556) เพม จากจ านวนเงน ทเกบในขอ 16 เทาไร