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8/18/2019 A Visiones Procesocontable
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VER CELDAS W53 LIBRO DIARIOD52 LIBROMAYOR
LIBRO CONTAB GEN CIA VISIONES ENERO E100 SALDO COMPPAGINA 28 EMPRESA TUVO OPERACIONES EN AÑO ANTERIOR , carar !a"#$! %&%c%a"'!
OPERACIÓN
ACTIVO PASIVO PATRIMONIO
= Otras Res
C%'rr'( cppagar Gasto
a&)'r%$r**+ S INICIAL 18,000 12,000 20,000 40,000 50,000 25,000 15,000ac)a"***+ Tra&!acc%$&'! '&'r$ 2015
c$-.ra 1/ -4,000 4,000
c$-.ra 2/ -8,000 20,000 12,000
'' 3/A Y B 31,500 21,000 -35,000 -35,0%-' 28,000 28,000
a!)$! 5 -1,200 -1,2
a!)$! -7,400 -7,4
.a$ #'#a 4 -5,000 -5,000
a!)$! 8 -280 -28
a!)$! -1,00 -1,
al 31.ene.15 22,020 33,000 !,000 8,000 57,000 28,000 25,000 15,000 -45,4
UTILIDAD
TOTAL 132,020 = 85,000 47,020
ESTADO DE RESULTADOS (INGRESOS - GASTOS c$rr'!.$' a" .'r%$#$ $ a6$ ac)a"P!" #$ %#& '# E#"! '#$ 2015
7INGRESOS ) VENTAS 52,500 1007
C * ' V * 35000 47
e"ect#$o oca%a &'ancos
cuentaspor co'raroerc#al
*++./R*O
e a &eu#poOprop#e
dad,planta
cuentaspor pagar
O
cap#talsoc#al
Resultado
acuulado #n#c#al
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C!&*! '# V#*+& 35000 47
GASTO SERV BASICOS -1,200GASTO MANTENIMIENTO -280
RESULTADO DEL EERCICIO 7,020 UTILIDAD( INGRESOS + GASTOS
ESTADO DE SITUACION INANCIERA arra!)ra !a"#$! )$)a"'! a &a 9'c:a #a#aAL 31 DE DE ENERO 2015
ACTIVO PASIVO E" .a!%$ '! $"%ac%;& $ #'#a c$& )'rc'r$!E#*.! 22,020 CUENTA PAGAR COMERC 57,000C#*+& 6!" !"+" !%#".+$ 33,000 OTRAS C PAGAR 28,000INVENTARIO ,000 TOTAL PASIVO 85,000IME ! P"!6.#'+', 6$+*+ #9.6! 8,000 PATRIMONIO .ar)%c%.ac%;& #' .r$.%')ar%$! a )ra
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500 2480 28000
22020CUENTA POR COBRAR COMERCIAL 15000 SI
SI 120003 21000
33000 GASTO DE SERV BASICOSVENTAS
5 1200
INVENTARIOS 52500SI 20000
1 000 35000 3B2 20000 GASTO DE SUELDOS
000 35000 COSTO DE VENTAS000 400
3B 35000
IME GSTO DE MANTENIMIENTOSI 0000 8 280 GASTO DE AL>UILER
28000 8 1008000
3/ LISTADO DE BALANCE DE COMPROBACION
III BALANCE AL 31 ENERO 201BALANCE DE SALDOS
CUENTAS DEBE >ABEREECTIVO 22,020CUENTAS POR CO 33,000INVENTARIOS 000
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COSTO DE VENTA 35,000GASTO SUELDOS 4,00GASTO SERVICIOS 1,200GASTO MANTENIM 280GASTO AL>UILER 1,00
TOTAL 177,500 177,500
CIERRE CONTABLE ENERO
CASO 1 CIERRE CONTABLE ENERO 201 ACTIVOSERVICIO CONTRATADO POR EM PAGA PUBLICIDAD RADIAL POR 3 MESES DE MAR=O A MAYO
POR 000
ASIENTO DEBE ?ABERSERVICIO CONTRATADO POR 000
'9'c)%$ 000
CASO 2RECIBE PRESTAMO DE BANCO ENTIDAD INANCIERA POR 20000
ASIENTO DEBE ?ABER'9'c)%$ 20000$"%ac 9%&a&c%'ra 20000
CASO 3@
S % ) ) # %) # " B % ) % ) ) % % )
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ASIENTO( DEBE ?ABER'9'c)%$ 10000a&)%c%.$ #' c"%'&)' 10000
ca!$ 5 c$-.ra &a -arca, &a 9ra&%c%a, !$9)Har', .a)'&)''! ACTIVO INTANGIBLE
ASIENTO DEBE ?ABER ACTIVO INTANGIBLE 20000EECTIVO 20000
CASO COMPRAS ACCIONES DE OTRA EMPRESA COMO INVERSION INANCIERAEM COMPRAMOS ACCIONES DE ALICORP
ASIENTO DEBE ?ABER ACTIVOS INANCIEROS O INV 4000
EECTIVO 4000
CASO 4DEVOLUCION DE VENTAS AL CONTADO VENTAS 100,000 1007
COSTO DE VEN 0,000J 07DEVOLUCION DE VENTAS 10,000 UTIL BRUTA 0,000 07EECTIVO 10,000
INVENTARIO ,000 EL MARGEN BRUTO ES 07COSTO DE VENTAS ,000
ESTADO DE RESULTADOSVENTAS NETAS 0000COSTO DE VENTAS 3000
SI
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ESTADO DE RESULTADOS (INGRESOS - GASTOSP!" #$ %#& '# E#"! '#$ 2015 PAG 28
CUADRO DE DISTRIBUCION GASTO ADMINISTR GASTO DE V
VENTAS 52500 G+&*!& '# &#$'!& 3400 3400C!&*! '# V#*+& -35000 G+&*!& '# AL/UILER 800 800*.$.'+' "*+ 17500 GASTO SERV BASICOS 00 00G+&*!& '# &#$'!& -7400 GASTO MANTENIMIENTO 280G+&*!& '# AL/UILER -100 TOTAL 5100 5380GASTO SERV BASICOS -1200GASTO MANTENIMIENTO -280 ESTADO DE RESULTADOS (INGRESOS - GASTOS
RESULTADO DEL EERCICIO 7020 P!" #$ %#& '# E#"! '#$ 2015
VENTAS 52500
C!&*! '# V#*+& -35000*.$.'+' "*+ 17500G+&*! '# #*+& -5380G+&*! '# +'%..& -5100O*"!& .?"#&!&O*"!& ?+&*!&U*.$.'+' !6#"+*.+ 4020.?"#&!& .+.#"!?+&*! .+.#"!R#&$*+'! #@#".. 4020
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ACION
o : enero
*ngresos
52,500
52,500
020
132,020
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%$
VISIONES PAG/ 28a!)$! LIBRO DIARIO ASIENTOS
?ABER DEBE ?ABER L$! a!%'&)$! r'9"'Ka& ca#a '9'c)$ '& & "a#$ ca#ra c$&@ @ '##a-'&)a a-'&)a #%!-%&' CIA VISIONES
SALDOS INICIALES AÑO ANTERIOR DEBE
EECTIVO 18,000
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALE 12,000 a-'&)a& '&'9%c%$ 'c$&;-%c$ "$! a!)$! "$ r'#c'& INVENTARIO ! EISTENCIAS 20,000
IME O PROPIEDAD PLANTA ; E/UIPO 0,000CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
CAPITAL SOCIAL
RESULTADOS ACUMULADOS
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INVENTARIO
EECTIVO
2
INVENTARIO
EECTIVO
CUENTAS PAGAR COMERCIALES
3A
EECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALE
VENTAS
3B
COSTO DE VENTAS
EISTENCIAS
IME UNID TRANSPORTE
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
5
GASTO SERVS BASICOS
EECTIVO
GASTO DE SUELDOS
EECTIVO4
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
EECTIVO
8
GASTO DE MANTENIMIENTO
EECTIVO
GASTO DE AL>UILER
EECTIVO
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TOTAL
4001001200280
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" $)r$ "a#$ !%-"a "a 'cac%$& c$&)a"'
*:a'r LIBRO PAG 4>UIPU
>ABER SALDOS INICIALE DEBE >ABER
EECTIVO 80,000
CUENTAS POR CO 30,000INVENTARIO ! EI 50,000IME O PROPIEDAD 100,000
50,000 CUENTAS POR PAGAR COMERCI 0,000
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,000 2OTRA CCOBRAR 1000EECTIVO 1000
8,00012,000
52,500
35,000
28,000
1,200
4,00
5,000
280
1,00
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EECTIVO
DEBE1 30,0003 5,000 25,000
3,000
37,400
CCOBRAR C
3 3,000
3,000
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ESTADO DEP!" #$ %#& '
&*!*+$
RESULTADO
ACTIVOE#*.!C#*+& 6!"INVENTARIOSERV CONTIME ! P"!6.#
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CIA MARCEL PAGINA 3
INVENTARIO CAPITAL
?ABER DEBE ?ABER DEBE0,000 2 2 0,000 32,000 3B
,000 53,000
00 42,000 8
41,00 0,000 32,00028,000
GASTO OMERC COSTO DE VENTAS VEN
3B 32,00025,000
25,000
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ESULTADOS (INGRESOS - GASTOS c$rr'!.$' a" .'r%$#$ $ a6$ ac)a" E#"! '#$ 2014
7INGRESOS ) VENTAS 0,000 1007C!&*! '# V#*+& -32000 37
*.$.'+' "*+ 58,000 7 -ar'& r)$ c$-.ara '&)a! c$& c$!)$ #G+&*!& '# &#$'!& -2,000G+&*!& '# PUBLICID -3,000GASTO SERV BASIC -00
DEL EERCICIO 52,400 UTILIDAD( INGRESOS + GASTOS
ESTADO DE SITUACION INANCIERAAL 31 DE DE ENERO 2014PASIVO
37,400 CUENTA PAGAR COMERC 0 !"+" !%#".+$ 11,000 OTRAS C PAGAR 18,000
28,000 TOTAL PASIVO 18,000 AT :POR ANTIC ,000 PATRIMONIO
'+', 6$+*+ #9.6! 18,000 C+6.*+$ S!.+$ 30,000R#&$*+'!& +%$+'!& 52,400 AÑO ANTERI
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?ABER30,000 1
TAS
0,000 3
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' '&)a!
ACTUAL
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E
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