579 Juro Simples e Juro Composto [Modo de Compatibilidade]

Juros Simples e Juros CompostosCompostos

Juro simplesJuro simples

Frmula geral e derivadas Frmula geral e derivadas

Desconto Desconto

Desconto de letras Desconto de letras

Reforma de letras Reforma de letras

Pagamento e prestaes Pagamento e prestaes Pagamento e prestaes Pagamento e prestaes

Juro compostoJuro composto

Frmula geral e derivadas Frmula geral e derivadas

Desconto e taxa de desconto Desconto e taxa de desconto

Conceitos Gerais

Capital:Capital:

aa quantidadequantidade dede meiosmeios lquidoslquidos queque originouoriginou umauma transacotransaco aa quantidadequantidade dede meiosmeios lquidoslquidos queque originouoriginou umauma transacotransaco

entreentre duasduas entidades,entidades, queque aplicadaaplicada durantedurante umum certocerto perodoperodo dede

tempo,tempo, produzindoproduzindo umauma certacerta remuneraoremunerao parapara oo seuseu possuidorpossuidor

ouou proprietrioproprietrio..

TempoTempo::

oo prazoprazo pelopelo qualqual oo capitalcapital aplicadoaplicado;;

DevemosDevemos analisanalis--lolo numanuma basebase peridica,peridica, ouou seja,seja, sobsob umum pontoponto

dede vistavista parcelar,parcelar, divididodividido emem espaosespaos dede tempotempo maismais curtoscurtos ououdede vistavista parcelar,parcelar, divididodividido emem espaosespaos dede tempotempo maismais curtoscurtos ouou

maismais longoslongos osos espaosespaos aosaos quaisquais referidareferida aa remuneraoremunerao dodo

capitalcapital..

CadaCada umum destesdestes espaosespaos consideradoconsiderado comocomo umauma unidadeunidade dede

tempotempo ee denominadenomina--sese perodoperodo.. TeremosTeremos poispois perodosperodos anuais,anuais,

semestrais,semestrais, trimestrais,trimestrais, etcetc..

PerodoPerodo dede tempotempo::

aa unidadeunidade dede tempotempo emem queque oo tempotempo globalglobal dada aa unidadeunidade dede tempotempo emem queque oo tempotempo globalglobal dada

aplicaoaplicao foifoi subdividido,subdividido, parapara efeitoefeito dede clculoclculo dosdos

jurosjuros;;

JuroJuro

SerSer aa remuneraoremunerao recebidarecebida (ou(ou paga)paga) emem trocatroca dodo emprstimoemprstimodede algumalgum recursorecurso financeirofinanceiro (em(em contrapartidacontrapartida dada cednciacedncia dodocapital)capital)..capital)capital)..

NoNo fundo,fundo, oo preopreo dede uso,uso, temporriotemporrio ouou definitivo,definitivo, dodo capitalcapitalalheioalheio.. RepresentaRepresenta oo montantemontante dede valoresvalores lquidoslquidos criadoscriados porporumum dadodado capitalcapital..

NaNa prticaprtica:: dinheirodinheiro geragera dinheirodinheiro..

TaxaTaxa dede JuroJuro

aa constanteconstante dede proporcionalidadeproporcionalidade entreentre oo jurojuro produzidoproduzido ee oocapitalcapital aplicadoaplicado numanuma unidadeunidade dede tempotempo..capitalcapital aplicadoaplicado numanuma unidadeunidade dede tempotempo..

NaNa prtica,prtica, aa taxataxa dede jurojuro costumacostuma serser referidareferida aa 100100 unidadesunidades dedecapital,capital, vistovisto serser usualusual apresentapresent--lala nana formaforma dede umaumapercentagempercentagem ((%%))..

TaxaTaxa dede JuroJuro

a unidade de medida dos juros. a unidade de medida dos juros.

AA taxataxa dede jurosjuros fixadafixada nono mercadomercado pelapela interacointeraco entreentre asasforasforas queque regemregem aa ofertaoferta dede fundosfundos ee aa procuraprocura dede crditocrdito..

Uma taxa de juros engloba:Uma taxa de juros engloba:Uma taxa de juros engloba:Uma taxa de juros engloba:

-- LucroLucro

-- Correco do valor do capitalCorreco do valor do capital

-- RiscoRisco

-- Despesas operacionaisDespesas operacionais

Valor AcumuladoValor Acumulado

DesignaDesigna--sese porpor CapitalCapital Acumulado,Acumulado, MontanteMontanteDesignaDesigna--sese porpor CapitalCapital Acumulado,Acumulado, MontanteMontanteouou ValorValor Acumulado,Acumulado, aa somasoma queque sese obtmobtmadicionandoadicionando aoao capitalcapital investidoinvestido oo jurojuro porpor eleeleproduzidoproduzido..

Valor ActualValor Actual

DesignaDesigna--sese porpor ValorValor ActualActual oo valorvalor venalvenal dodoDesignaDesigna--sese porpor ValorValor ActualActual oo valorvalor venalvenal dodocapitalcapital inicialmenteinicialmente investidoinvestido emem qualquerqualquermomentomomento dodo prazoprazo dede aplicaoaplicao..

Juro Simples

Regime de juros simples

NoNo casocaso dodo regimeregime dede jurosjuros simplessimples osos jurosjurosproduzidosproduzidos emem cadacada perodoperodo soso excludosexcludos dodoprocessoprocesso dede capitalizaocapitalizao.. OO capitalcapital queque vencevencejurosjuros constanteconstante aoao longolongo dodo processoprocesso..

C C C CC0 C0 C0 C0

0 1 2 n

J1 j2 Jn

j=j= c n ic n i

Expresso para o clculo dos juros: Expresso para o clculo dos juros: (regime de juros simples)(regime de juros simples)

j=j= c n ic n i

Simbologia

Capital inicial ( = Principal) Capital inicial ( = Principal) -- CC

Juros Juros -- jj

Taxa de juros Taxa de juros -- ii

Tempo Tempo -- nn

Tipos de juros simples

JuroJuro comercialcomercial ouou ordinrioordinrio.. TemTem comocomo basebase oo anoanocomercialcomercial comcom 360360 diasdias ee msms dede 3030 diasdias..

JurosJuros exatosexatos.. TemTem comcom basebase oo anoano civilcivil comcom 365365 ouou JurosJuros exatosexatos.. TemTem comcom basebase oo anoano civilcivil comcom 365365 ouou366366 diasdias.. FazFaz--sese aa contagemcontagem exataexata dosdos diasdias nono perodoperodoconsideradoconsiderado..

Representao Grfica do Capital Representao Grfica do Capital AcumuladoAcumulado

CapitalCapitalCapital acumulado Juro Composto

Capital acumulado Juro Simples

Tempo

Regimes de CapitalizaoRegimes de Capitalizao

Em sntese:Em sntese:

Juro

No CapitalizvelCapitalizvel

No CapitalizvelCapitalizvel

Regime de Juro Composto

R J Dito SimplesR J Simples Puro

Retido Pago

Regimes de CapitalizaoRegimes de Capitalizao

OO ProcessoProcesso dede CapitalizaoCapitalizao oo processoprocesso dede formaoformao dodojurojuro..

DuranteDurante oo processoprocesso dede capitalizaocapitalizao oo jurojuro podepode::

-- SairSair dodo processoprocesso RJSRJS-- SairSair dodo processoprocesso RJSRJSRJS puro RJS puro o juro produzido em cada perodo efectivamente pagoo juro produzido em cada perodo efectivamente pago

RJ Dito S RJ Dito S o juro produzido em cada perodo retidoo juro produzido em cada perodo retido

-- mantermanter--se no processo se no processo RJCRJCoo jurojuro produzidoproduzido emem cadacada perodoperodo adicionadoadicionado aoao capitalcapital..

Regime do Juro SimplesRegime do Juro Simples

OO jurojuro ,, simplesmente,simplesmente, oo preopreo ouou valorvalor dododinheirodinheiro..

OO jurojuro dadodado pelopelo montantemontante pagopago pelopelo dinheirodinheiroOO jurojuro dadodado pelopelo montantemontante pagopago pelopelo dinheirodinheiroqueque sese pedepede emprestadoemprestado ouou pelopelo montantemontante quequesese receberecebe quandoquando sese fazfaz umauma aplicaoaplicaofinanceirafinanceira.. OO dinheirodinheiro queque sese pedepede emprestadoemprestadoouou queque sese aplicaaplica tambmtambm conhecidoconhecido porporcapitalcapital..

Representao Grfica do Juro

Regime do Juro SimplesRegime do Juro Simples

11 OO JuroJuro SimplesSimples umauma FunoFuno dede ProporcionalidadeProporcionalidadeDirectaDirecta dodo CapitalCapital ee dodo tempotempo..

11..11 ExpressesExpresses AlgbricasAlgbricas dodo JuroJuro SimplesSimples11..11 ExpressesExpresses AlgbricasAlgbricas dodo JuroJuro SimplesSimples

11..22 RepresentaoRepresentao GrficaGrfica dodo JuroJuro SimplesSimples

Expresses Algbricas do Juro Expresses Algbricas do Juro SimplesSimples

nn--anosanos J= c n iJ= c n i

nn--semestressemestres J= J= c n i c n i

2 2 2 2

nn-- quadrimestres J= quadrimestres J= c n ic n i

3 3

nn--trimestrestrimestres J= J= c n i c n i

4 4

Expresses Algbricas do Juro Expresses Algbricas do Juro SimplesSimples

nn-- meses J= meses J= c n i c n i

12 12

n n -- dias J= dias J= c n i c n i

365 365

Clculo do CapitalClculo do Capital

nn-- anos c = _anos c = _J_J_

n in i

nn-- meses c = _meses c = _J*12 _J*12 _

n in i

n n -- dias c = dias c = J*365_J*365_

n in i

Clculo do TempoClculo do Tempo

nn--anos n = anos n = _J__J_

c ic i

nn-- meses n= meses n= _J*12 __J*12 _

c ic i

n n -- dias n= dias n= _J*365__J*365_

c ic i

Clculo da Taxa de juroClculo da Taxa de juro

nn--anos i = anos i = _J__J_

cncn

nn-- meses i = meses i = _J*12 __J*12 _

c nc n

n n -- dias i = dias i = _J*365__J*365_

c nc n

Taxas Proporcionais ou Equivalentes Taxas Proporcionais ou Equivalentes

DuasDuas taxastaxas dede juro,juro, referidasreferidas aa perodosperodos diferentes,diferentes,dizemdizem--sese ouou proporcionaisproporcionais quando,quando, aplicadasaplicadas aa capitaiscapitaisiguais,iguais, produzemproduzem jurosjuros iguais,iguais, emem espaosespaos dede tempotempoiguaisiguais..iguaisiguais..

ii taxataxa anualanualii22 -- taxataxa semestralsemestral

ii33 taxataxa quadrimestralquadrimestral

ii44 taxataxa trimestraltrimestral

II1212 taxataxa mensalmensal

Taxas Proporcionais ou Equivalentes Taxas Proporcionais ou Equivalentes

Ex.1 Ex.1

Verifique se a taxa de quadrimestral de 6% Verifique se a taxa de quadrimestral de 6% proporcional taxa trimestral de 4,5%.proporcional taxa trimestral de 4,5%.proporcional taxa trimestral de 4,5%.proporcional taxa trimestral de 4,5%.

Ex.2 Ex.2

Verifique se o juro produzido por 5000,00Verifique se o juro produzido por 5000,00, taxa , taxa semestral de 9%, igual ao juro taxa mensal de semestral de 9%, igual ao juro taxa mensal de 1,5%. 1,5%.

Juro Composto

Capitalizao a Juro CompostoCapitalizao a Juro Composto

NoNo regimeregime dede jurosjuros compostoscompostos oo jurojuro peridicoperidico nono entregueentregue aoao mutuante,mutuante, findofindo cadacada umum dosdos perodosperodos dedecapitalizao,capitalizao, istoisto ,, oo jurojuro nono saisai dodo processoprocesso dedecapitalizao,capitalizao, istoisto ,, oo jurojuro nono saisai dodo processoprocesso dedecapitalizao,capitalizao, pelopelo contrrio,contrrio, incorporadoincorporado aoao capitalcapitalemem dvidadvida..


Utilizando o semieixo do tempo, temos:Utilizando o semieixo do tempo, temos:

Processo de Capitalizao em RJCProcesso de Capitalizao em RJC

0 1 2 3 n0 1 2 3 n0 1 2 3 n0 1 2 3 n

perodosperodos

C SC S1 1 SS22 SS33 SSnn--11 SSn n

jj11 jj2 2 jj3 3 jj4 4 jjn n


PodemosPodemos constatarconstatar queque osos jurosjuros vovoaumentandoaumentando medidamedida queque novosnovos perodosperodos sesesucedem,sucedem, porqueporque osos jurosjuros dede cadacada perodoperodo vovoacresceracrescer aoao capitalcapital parapara tambmtambm capitalizaremcapitalizarem nonoacresceracrescer aoao capitalcapital parapara tambmtambm capitalizaremcapitalizarem nonoperodoperodo seguinteseguinte..

EntoEnto::

JJ11< J< J22 < J< J33 < .< J< .< Jnn


SimbologiaSimbologia

Sn Sn o montante ou o valor acumulado de C ao fim o montante ou o valor acumulado de C ao fim Sn Sn o montante ou o valor acumulado de C ao fim o montante ou o valor acumulado de C ao fim de n perodos taxa i;de n perodos taxa i;

(1 + i)(1 + i)n n o factor de capitalizao composta, ou seja, o factor de capitalizao composta, ou seja, o valor originado por uma unidade de capital durante o valor originado por uma unidade de capital durante n perodos da taxa i. n perodos da taxa i.


Nota:Nota:

ParaPara CalcularCalcular oo valorvalor ((11+i)+i)nn podemospodemos recorrerrecorrer sstabelastabelas financeirasfinanceiras.. ProcuramosProcuramos emem primeiroprimeirotabelastabelas financeirasfinanceiras.. ProcuramosProcuramos emem primeiroprimeirolugarlugar aa colunacoluna queque correspondecorresponde taxataxa utilizada,utilizada, eeseguidamenteseguidamente nana linhalinha correspondentecorrespondente aoaoperodoperodo n,n, durantedurante oo qualqual CC esteveesteve investidoinvestido..


Deduo da Expresso Algbrica SDeduo da Expresso Algbrica Sn n SS11 = C + J= C + J1 1 ^ J^ J1= 1= Ci Ci

n=1 Sn=1 S11= C + Ci S= C + Ci S11= C (1 + i)= C (1 + i)

n=2 Sn=2 S22 = S= S11 + J+ J2 2 S S22 = C (1 + i)+ C (1 + i) i = C (1 + i)+ C (1 + i) i

SS22 = C (1 + i) (1 + i) S= C (1 + i) (1 + i) S22 = C (1 + i)= C (1 + i)22

.. .. n=n Sn=n Snn = S= Snn--11 + J+ Jn n S Snn = C (1 + i)= C (1 + i)

nn--11 + C (1 + i)+ C (1 + i) nn--11 i i

SSnn = C (1 + i)= C (1 + i)nn--1 1 (1 + i) S(1 + i) Snn = C (1 + i)= C (1 + i)

nn

Capitalizao a Juro Composto Capitalizao a Juro Composto Expresses AlgbricasExpresses Algbricas

1 1 Capital acumulado em funo do capital Capital acumulado em funo do capital inicialinicial

SSnn = C (1 + i)= C (1 + i)n n

2 2 Capital inicial em funo do capital Capital inicial em funo do capital acumuladoacumulado

CC == SSnn ouou CC == SSnn ((11 ++ i)i)--nn

((11+i)+i)nn


33 JuroJuro totaltotal emem funofuno dodo CapitalCapital inicialinicial

JJ== SSnn CC JJ == CC ((11+i+i ))nn CC JJ == CC [([(11+i+i ))nn 11]]

44 JuroJuro totaltotal emem funofuno dodo CapitalCapital acumuladoacumulado

JJ== SSnn CC JJ == SSnn SSnn ((11+i+i ))--nn JJ == SSnn[[11--((11+i+i ))--nn]]


55 TaxaTaxa dede jurojuro emem funofuno dodo capitalcapital inicial,inicial, dodocapitalcapital acumuladoacumulado ee dodo tempotempo

SS == CC ((11 ++ i)i)nn ((11 ++ i)i)nn SS SSnn == CC ((11 ++ i)i)nn ((11 ++ i)i)nn == SSnn

CC

11 ++ ii == nn SSnn ii ==nn SSnn --11

CC CC


TaxasTaxas EquivalentesEquivalentes

SoSo taxastaxas dede perodosperodos diferentesdiferentes que,que, aplicadasaplicadas ememcapitalizaocapitalizao compostacomposta aoao mesmomesmo capital,capital, durantedurante oomesmomesmo periodoperiodo dede tempo,tempo, produzemproduzem oo mesmomesmo valorvalormesmomesmo periodoperiodo dede tempo,tempo, produzemproduzem oo mesmomesmo valorvaloracumuladoacumulado..

SeSe ii equivalenteequivalente aa iinn entoento ((11+i)=(+i)=(11++ iinn))nn

IIn n = (1+ i)= (1+ i)1/n 1/n -- 11


Exemplo PrticoExemplo Prtico

11 -- InvestimosInvestimos 55 000000,,0000,, taxataxa dede 1515%%..11 -- InvestimosInvestimos 55 000000,,0000,, taxataxa dede 1515%%..DetermineDetermine oo montantemontante recebidorecebido aoao fimfim dede 44anosanos..

a)a) ConsiderandoConsiderando oo regimeregime dede JuroJuro CompostoComposto;;

b)b) ConsiderandoConsiderando oo regimeregime dede jurojuro SimplesSimples..


22 InvestimosInvestimos 1010 000000,,0000 taxataxa dede 1010%%..DetermineDetermine oo montantemontante recebidorecebido aoao fimfim dede 11anoano;; 22 anosanos;; 55 anosanos ee 1010 anosanos..

a)a) ConsiderandoConsiderando oo regimeregime dede JuroJuro CompostoComposto;;

b)b) ConsiderandoConsiderando oo regimeregime dede jurojuro SimplesSimples;;

c)c) FaaFaa aa representaorepresentao grficagrfica..

Ttulos de CrditoTtulos de CrditoTtulos de CrditoTtulos de Crdito

Noo:Noo:

Documento Documento representativorepresentativo de um crdito que uma de um crdito que uma Documento Documento representativorepresentativo de um crdito que uma de um crdito que uma pessoa (o credor) tem sobre outra (o devedor)pessoa (o credor) tem sobre outra (o devedor)

CARACTERSTICAS

1. A LITERALIDADE O documento s representa o que nele est escrito;

2. A TRANSMISSIBILIDADE Pela simples transferncia do documento ou pelo preenchimento de algumas do documento ou pelo preenchimento de algumas formalidades, o direito que o ttulo de crdito representa pode transmitir-se, passando de uma para outra pessoa a qualidade de credor;

3. A AUTONOMIA O detentor do ttulo de crdito tem um direito que pode no ter nada a ver com o contrato que deu origem ao documento.

Uma das caractersticas mais importante dos ttulos de

crdito a sua transmissibilidadetransmissibilidade.. De facto, o possuidor

de um ttulo de crdito pode abdicar em favor de outrem,de um ttulo de crdito pode abdicar em favor de outrem,

dos direitos que oo ttulottulo lhelhe confereconfere..

Neste sentido, verifica-se que quanto forma deemisso e transmisso os ttulos de crdito podemser:

1. NOMINATIVOS1. NOMINATIVOS

2. ORDEM

3. AO PORTADOR.

TTULOS NOMINATIVOS (no h ordem), ou seja, os queindicam o nome da pessoa em favor de quem foram emitidos e

perante a qual o emitente se obriga, s podem ser transmitidos por

meio de declarao no prprio ttulo e de averbamento no livro demeio de declarao no prprio ttulo e de averbamento no livro de

registo pertencente ao emitente.

EXEMPLOS: as aces e as obrigaes quando nominativas.

Os TTULOS ORDEM mesmo quando indiquem o nomedo titular dos direitos que representam podem ser transmitidos

por endosso. Este no mais do que uma ordem, em regra escrita

no verso do documento, que normalmente dada nos seguintesno verso do documento, que normalmente dada nos seguintes

termos: Pague-se a . A simples assinatura no verso do

documento, da pessoa que possui o crdito representado no ttulo,

tambm considerado endosso, passando, neste caso, a

considerar-se que o ttulo ao portador

Os crditos representados por Ttulos ao portador so

transmitidos por tradio, ou seja, pela simples entrega dotransmitidos por tradio, ou seja, pela simples entrega do

documento sem qualquer formalismo.

LetraLetra

LivranaLivrana

Obrigao

Conhecimento de

Modalidades Ttulos de Crdito

LivranaLivrana

Extracto de facturaExtracto de factura

AcesAces

Conhecimento de depsito e cautela de penhor

Conhecimento de carga

LetraLetra

Operao Desconto Desconto de letras Reforma de letras

Pagamento e prestaes

Operao de DescontoOperao de Desconto

umum contrato,contrato, dede acordoacordo comcom oo qualqual oo bancobanco adiantaadianta aoaoseuseu clientecliente oo valorvalor dede umum crditocrdito representadorepresentado ouou nono sobsobaa formaforma dede umum ttulottulo adquirindoadquirindo aa propriedadepropriedade dessedessecrdito,crdito, queque cobrarcobrar nono vencimentovencimento..

OO bancobanco cobracobra pelapela operaooperao oo prmioprmio dede descontodesconto designaodesignao dede jurosjuros cobradocobrado pelopelo crditocrdito concedidoconcedido eeeventuaiseventuais despesasdespesas..

DescontoDesconto cambiriocambirio DescontoDesconto dede ttulosttulos comocomo aa letraletra eeaa livranalivrana

Desconto ComercialDesconto Comercial

umum contratocontrato emem queque oo bancobanco adquireadquire aa propriedadepropriedade dedeumauma letraletra resultanteresultante dada actividadeactividade comercialcomercial dede umum seuseucliente,cliente, adiantandoadiantando--lhelhe oo valorvalor nominalnominal dodo ttulo,ttulo, mediantemediantecliente,cliente, adiantandoadiantando--lhelhe oo valorvalor nominalnominal dodo ttulo,ttulo, mediantemediantecobranacobrana antecipadaantecipada dede jurosjuros ee comissescomisses ee reembolsandoreembolsando--sese apenasapenas nono seuseu vencimentovencimento..


ComoComo sese calculacalcula oo juro?juro?

OO jurojuro calculadocalculado emem funofuno dodo valorvalor nominalnominal dadaOO jurojuro calculadocalculado emem funofuno dodo valorvalor nominalnominal dadaletra,letra, dodo prazoprazo ee dada taxataxa dede jurojuro aplicadaaplicada..

J=CJ=C xx nn xx ii


ComoComo contadocontado oo prazo?prazo?

CorrespondeCorresponde aoao intervalointervalo dede diasdias compreendidoscompreendidos entraentraCorrespondeCorresponde aoao intervalointervalo dede diasdias compreendidoscompreendidos entraentraaa datadata dodo crditocrdito emem contaconta (efectivo(efectivo descontodescontocomercial)comercial) ee aa datadata dodo ltimoltimo diadia emem queque oo pagamentopagamentopodepode serser efectuadoefectuado (art(art 3838 dada LULLLULL.. AA letraletra parapara almalm dodovencimentovencimento temtem maismais doisdois diasdias parapara pagamento)pagamento)..


EncargosEncargos::

-- ComissoComisso dede cobranacobrana representarepresenta aa despesadespesa pelopelo servioservioprestadoprestado.. Normalmente,Normalmente, determinadadeterminada comcom basebase nono valorvalor nominalnominal dadaletra,letra, aoao qualqual sese aplicaaplica umauma percentagempercentagem definidadefinida pelopelo bancobanco..letra,letra, aoao qualqual sese aplicaaplica umauma percentagempercentagem definidadefinida pelopelo bancobanco..

-- PortesPortes despesadespesa dede comunicaocomunicao prpr--fixadafixada porpor cadacada instituioinstituio(telefone,(telefone, faxfax correio,correio, comunicadoscomunicados SIBS)SIBS)

-- ImpostoImposto dede SeloSelo previstoprevisto pelapela legislao,legislao, correspondecorresponde aa 44%% dosdosjurosjuros ee dasdas comissescomisses cobradascobradas pelopelo bancobanco aoao clientecliente (mas(mas nono sobresobre ososportes)portes)

Desconto por FinanciamentoDesconto por Financiamento

FinalidadeFinalidade::-- SatisfazerSatisfazer necessidadesnecessidades dede financiamentofinanciamento dede curtocurtoprazoprazo (apoio(apoio aa tesouraria)tesouraria)..

JuroJuro::-- AA taxataxa definidadefinida pelopelo bancobanco dede acordoacordo comcom oobinmiobinmio cliente/operao,cliente/operao, analisandoanalisando asas taxastaxas dedemercado,mercado, oo riscorisco dodo cliente,cliente, etcetc..


DisponibilizaoDisponibilizao::-- OO produtoproduto dodo descontodesconto creditadocreditado nana contaconta DODO pelopelovalorvalor nominalnominal ee integralintegral dada livranalivrana..

ReembolsoReembolso::-- ProcessaProcessa--sese atravsatravs dada cobranacobrana dodo ttulo,ttulo, nono seuseuvencimento,vencimento, porpor dbitodbito dada contaconta DODO dodo clientecliente..


EncargosEncargos::

-- SelagemSelagem dada livranalivrana nono casocaso dasdas livranaslivranas tomadastomadas pelaspelasinstituiesinstituies bancrias,bancrias, aa selagemselagem correspondecorresponde aa 55%%00 dodo valorvalor nominalnominal..

-- JuroJuro AA taxataxa cobradacobrada negociadanegociada entreentre oo bancobanco ee oo clientecliente..

-- ImpostoImposto dede SeloSelo correspondecorresponde aa 44%% dosdos jurosjuros cobradoscobrados aoao clientecliente..NasNas operaesoperaes dede crditocrdito tituladastituladas porpor livranaslivranas ee domiciliadasdomiciliadas nonobancobanco mutuante,mutuante, nono soso devidasdevidas comissescomisses dede cobranacobrana


Modalidades de concesso de crdito:Modalidades de concesso de crdito:

ModalidadeModalidade 11::

-- OO valorvalor dada livranalivrana correspondecorresponde aoao montantemontante dodoemprstimo,emprstimo, vistovisto queque oo jurosjuros soso tratadostratadosautonomamenteautonomamente..

..



-- OO valorvalor dada livranalivrana correspondecorresponde aoao capitalcapitalemprestadoemprestado acrescidoacrescido dosdos jurosjuros ee dodo correspondentecorrespondenteemprestadoemprestado acrescidoacrescido dosdos jurosjuros ee dodo correspondentecorrespondenteimpostoimposto dede seloselo (sobre(sobre osos juros)juros)

..



-- OsOs jurosjuros soso actualizadosactualizados parapara oo momentomomento emem queque concedidoconcedidooo emprstimoemprstimo aoao clientecliente ee oo correspondentecorrespondente impostoimposto dede seloselo oo emprstimoemprstimo aoao clientecliente ee oo correspondentecorrespondente impostoimposto dede seloselo pagopago antecipadamenteantecipadamente.. NesteNeste caso,caso, nono finalfinal dodo prazo,prazo, oo clienteclienteterter dede reembolsarreembolsar oo capitalcapital emprestadoemprestado..

JurosJuros actualizadosactualizados == __ J_____J_____

11++ ni__ni__

360360

Diferenas entre o desconto por financiamento e o desconto Diferenas entre o desconto por financiamento e o desconto comercialcomercial

Desconto por financiamento Desconto Comercial

-A operao realizada com base na livrana;

-O ttulo descontado surge em consequncia da prpria operao bancria emprstimo solicitado pelo cliente solicitou e que o

-A operao tem por base a letra;

-A letra resulta de uma transaco comercial do cliente;

pelo cliente solicitou e que o banco aprovou;

-O Juro postecipado;

-O imposto de selo recai apenas sobre os juros.

-No desconto da letra, a lei permite que o banco cobre os juros cabea (Dec-lei n 204/87 de 16 de Maio);

-O imposto recai sobre os juros e a comisso de cobrana.

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579 Juro Simples e Juro Composto [Modo de Compatibilidade]