Upload
alexis-long
View
65
Download
1
Tags:
Embed Size (px)
DESCRIPTION
14.2 Kasserapport. Klik nederst til højre på ikonet for visning i ”Fuld skærm”. Klik med musen i dit eget tempo for at se præsentationen. Vil du springe til et bestemt afsnit eller dias? Klik på menuerne Outlines eller Thumbnails. 14.2 Kasserapport. Indholdsfortegnelse. - PowerPoint PPT Presentation
Citation preview
14.2 Kasserapport
3. Vil du springe til et bestemt afsnit eller dias? Klik på menuerne Outlines eller Thumbnails.
2. Klik med musen i dit eget tempo for at se præsentationen.
1. Klik nederst til højre på ikonet for visning i ”Fuld skærm”.
Indholdsfortegnelse
Afslutning af kasserapport
Registrering af bilag i kasserapport
Formålet med kasserapporter
14.2 Kasserapport
Afslutníng
14.2 Kasserapport
I afsnit 6.3 lærte du at registrere bilag i en kasserapport, med konto 12310: Kassekonto og konto 12320: Bank-indestående.
Nu udskiftes bankkontoen med en kassekredit.
Kassebeholdningen, og Den disponible beholdning på kassekreditten.
Her vises, hvordan Camilla i Fashion Shoe registrerer bilagene for den 30. juni.
Hermed får virksomheden mulighed for løbende at følge størrelsen af:
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Bilag 270 Kasseterminalopgørelse:Dagens kontante varesalg ……………………. kr. 4.600+ moms …………………………………………. kr. 1.150I alt ………………………………………………. kr. 5.750
Beløbet er lagt i kassen.
270 Kontantsalg 5.750 1100 4.600
270 + moms 14262 1.150
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Bilag 271 Kasseterminalopgørelse:Dagens varesalg betalt med dankort …………. kr. 7.400+ moms …………………………………………... kr. 1.850I alt ………………………………………………... kr. 9.250
Beløbet er indsat på kassekreditten.
270 Kontantsalg 5.750 1100 4.600
270 + moms 14262 1.150
271 Dankortsalg 9.250 1100 7.400
271 + moms 14262 1.850
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Dagens bevægelser
Bilag 272 Bankoverførsel:Overført til Friis Sko (konto: 142205) …………. kr. 8.400
Beløbet er hævet på kassekreditten og udligner gælden til Friis Sko.
270 Kontantsalg 5.750 1100 4.600
270 + moms 14262 1.150
271 Dankortsalg 9.250 1100 7.400
271 + moms 14262 1.850
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Bilag 273 Kontoudskrift:Gebyrer hævet på kassekreditten …………...... kr. 250
270 Kontantsalg 5.750 1100 4.600
270 + moms 14262 1.150
271 Dankortsalg 9.250 1100 7.400
271 + moms 14262 1.850
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
273 Gebyrer 250 3900 250
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
270 Kontantsalg 5.750 1100 4.600
270 + moms 14262 1.150
271 Dankortsalg 9.250 1100 7.400
271 + moms 14262 1.850
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
273 Gebyrer 250 3900 250
274 Indsat kassekredit 4.000
Bilag 274 Bankkvittering:Indsat på kassekreditten …………...... kr. 4.000
Beløbet er taget i kassen.
4.000
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
270 Kontantsalg 5.750 1100 4.600
270 + moms 14262 1.150
271 Dankortsalg 9.250 1100 7.400
271 + moms 14262 1.850
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
273 Gebyrer 250 3900 250
Bilag 275 Bankoverførsel:Overført fra Beauty Face (konto 122104) ......... kr.
2.500
Er indsat på kassekreditten. Udligner vores tilgodehavende.
274 Indsat kontant 4.000
122104
4.000
275 Fra Beauty Face 2.500 2.500
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
270 Kontantsalg 5.750 1100 4.600
270 + moms 14262 1.150
271 Dankortsalg 9.250 1100 7.400
271 + moms 14262 1.850
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
273 Gebyrer 250 3900 250
274 Indsat kontant 4.000
12110
4.000
276 Kontant varekøb 8.750 7.000
Bilag 276 Faktura fra Skomageren:Leverede sko (handelsvarer til videresalg) …... kr. 7.000+ moms …………………………………………... kr. 1.750I alt ………………………………………………... kr. 8.750
Beløbet er overført fra kassekreditten.
14261276 + moms 1.750
122104275 Fra Beauty Face 2.500 2.500
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Dagens bevægelser
270 Kontantsalg 5.750 1100 4.600
270 + moms 14262 1.150
271 Dankortsalg 9.250 1100 7.400
271 + moms 14262 1.850
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
273 Gebyrer 250 3900 250
274 Indsat kontant 4.000
12110
4.000
276 Kontant varekøb 8.750 7.000
14261276 + moms 1.750
122104275 Fra Beauty Face 2.500 2.500
Afslutning af kasserapport.
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Dagens bevægelser
270 Kontantsalg 5.750 1100 4.600
270 + moms 14262 1.150
271 Dankortsalg 9.250 1100 7.400
271 + moms 14262 1.850
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
273 Gebyrer 250 3900 250
274 Indsat kontant 4.000
12110
4.000
276 Kontant varekøb 8.750 7.000
Dagens bevægelser beregnes ved at lægge hver kolonne sammen.
14261276 + moms 1.750
122104275 Fra Beauty Face 2.500 2.500
1100
5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Dagens bevægelser
Beholdning morgen
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500
274 Indsat kontant 4.000
12110
4.000
276 Kontant varekøb 8.750 7.000
14261276 + moms 1.750
122104275 Fra Beauty Face 2.500 2.500
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
273 Gebyrer 250 3900 250
1.730 34.250
I kasserapporten skrives de likvide beholdninger ved dagens start. Kassebeholdning: kr. 1.730 Kassekredit disponibel: kr. 34.250
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Dagens bevægelser
Beholdning morgen
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500
274 Indsat kontant 4.000
12110
4.000
276 Kontant varekøb 8.750 7.000
14261276 + moms 1.750
122104275 Fra Beauty Face 2.500 2.500
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
273 Gebyrer 250 3900 250
1.730 34.250
Her skrives kassebeholdningen om aftenen.
• I praksis findes aftenbeholdningen ved at tælle kassen op.
3.500
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Dagens bevægelser
Beholdning morgen
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500
274 Indsat kontant 4.000
12110
4.000
276 Kontant varekøb 8.750 7.000
14261276 + moms 1.750
122104275 Fra Beauty Face 2.500 2.500
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
273 Gebyrer 250 3900 250
1.730 34.250
3.500
Sammentæl indbetalings- og udbetalingskolonnen for kassen. Der skal gerne være balance.Hvis der ikke er balance, er der en kassedifference.
7.480 7.500
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Dagens bevægelser
Beholdning morgen
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500
274 Indsat kontant 4.000
12110
4.000
276 Kontant varekøb 8.750 7.000
14261276 + moms 1.750
122104275 Fra Beauty Face 2.500 2.500
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
273 Gebyrer 250 3900 250
1.730 34.250
3.500
7.480 7.500
Der skal imidlertid være balance i kasserapporten.For at få balance, skrives de 20 kr. i indbetalings-kolonnen.
20
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Dagens bevægelser
Beholdning morgen
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500
274 Indsat kontant 4.000
12110
4.000
276 Kontant varekøb 8.750 7.000
14261276 + moms 1.750
122104275 Fra Beauty Face 2.500 2.500
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
273 Gebyrer 250 3900 250
1.730 34.250
3.500
7.480 7.500
20
Der sammentælles igen. Nu er der balance i kassen.
7.5007.500
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Dagens bevægelser
Beholdning morgen
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500
274 Indsat kontant 4.000
12110
4.000
276 Kontant varekøb 8.750 7.000
14261276 + moms 1.750
122104275 Fra Beauty Face 2.500 2.500
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
273 Gebyrer 250 3900 250
1.730 34.250
3.500
7.480 7.500
20
7.5007.500
Banken afsluttes således:Sammentæl kolonnen med Indsætninger.
50.000
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Dagens bevægelser
Beholdning morgen
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500
274 Indsat kontant 4.000
12110
4.000
276 Kontant varekøb 8.750 7.000
14261276 + moms 1.750
122104275 Fra Beauty Face 2.500 2.500
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
273 Gebyrer 250 3900 250
1.730 34.250
3.500
7.480 7.500
20
7.5007.500
50.000
Der findes ikke kassedifferencer på kassekreditten.Derfor skal konto 14210: Kassekredit altid balancere.
50.000
Skal altid balancere
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Dagens bevægelser
Beholdning morgen
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500
274 Indsat kontant 4.000
12110
4.000
276 Kontant varekøb 8.750 7.000
14261276 + moms 1.750
122104275 Fra Beauty Face 2.500 2.500
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
273 Gebyrer 250 3900 250
1.730 34.250
3.500
7.480 7.500
20
7.5007.500
50.000 50.000
?
Aftenbeholdningen på kassekreditten skal man selv beregne:17.400 + ? = 50.000
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Dagens bevægelser
Beholdning morgen
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500
274 Indsat kontant 4.000
12110
4.000
276 Kontant varekøb 8.750 7.000
14261276 + moms 1.750
122104275 Fra Beauty Face 2.500 2.500
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
273 Gebyrer 250 3900 250
1.730 34.250
3.500
7.480 7.500
20
7.5007.500
50.000 50.000
Aftenbeholdningen på kassekreditten skal man selv beregne:17.400 + ? = 50.00050.000 – 17.400 =32.600
32.600
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Dagens bevægelser
Beholdning morgen
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500
274 Indsat kontant 4.000
12110
4.000
276 Kontant varekøb 8.750 7.000
14261276 + moms 1.750
122104275 Fra Beauty Face 2.500 2.500
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
273 Gebyrer 250 3900 250
1.730 34.250
3.500
7.480 7.500
20
7.5007.500
50.000 50.000
32.600
Kontrol:17.400 + 32.600 =50.000
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Dagens bevægelser
Beholdning morgen
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500
274 Indsat kontant 4.000
12110
4.000
276 Kontant varekøb 8.750 7.000
14261276 + moms 1.750
122104275 Fra Beauty Face 2.500 2.500
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
273 Gebyrer 250 3900 250
1.730 34.250
3.500
7.480 7.500
20
7.5007.500
50.000 50.000
32.600
Kontrol:17.400 + 32.600 =50.000
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Dagens bevægelser
Beholdning morgen
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500
274 Indsat kontant 4.000
12110
4.000
276 Kontant varekøb 8.750 7.000
14261276 + moms 1.750
122104275 Fra Beauty Face 2.500 2.500
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
273 Gebyrer 250 3900 250
1.730 34.250
3.500
7.480 7.500
20
7.5007.500
50.000 50.000
32.600
Kontrol:17.400 + 32.600 =50.000
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Dagens bevægelser
Beholdning morgen
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500
274 Indsat kontant 4.000
12110
4.000
276 Kontant varekøb 8.750 7.000
14261276 + moms 1.750
122104275 Fra Beauty Face 2.500 2.500
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
273 Gebyrer 250 3900 250
1.730 34.250
3.500
7.480 7.500
20
7.5007.500
50.000 50.000
32.600
Nu afsluttes kolonnerne med modposteringerne:I kolonnen ”Kontonr.” skrives 12310 og 14210. (Det er kontonumrene for Kasse og Kassekredit).
12310
14210
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Dagens bevægelser
Beholdning morgen
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500
274 Indsat kontant 4.000
12110
4.000
276 Kontant varekøb 8.750 7.000
14261276 + moms 1.750
122104275 Fra Beauty Face 2.500 2.500
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
273 Gebyrer 250 3900 250
1.730 34.250
3.500
7.480 7.500
20
7.5007.500
50.000 50.000
32.600
12310
14210
I kolonnerne ”Debet” og ”Kredit” skrives dagens bevægelser i kassen.
5.750 4.000
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Dagens bevægelser
Beholdning morgen
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500
274 Indsat kontant 4.000
12110
4.000
276 Kontant varekøb 8.750 7.000
14261276 + moms 1.750
122104275 Fra Beauty Face 2.500 2.500
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
273 Gebyrer 250 3900 250
1.730 34.250
3.500
7.480 7.500
20
7.5007.500
50.000 50.000
32.600
12310
14210
5.750 4.000
I kolonnerne ”Debet” og ”Kredit” skrives dagens bevægelser i kassen.Det samme gøres for dagens bevægelser på kassekreditten.
15.750 17.400
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Dagens bevægelser
Beholdning morgen
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500
274 Indsat kontant 4.000
12110
4.000
276 Kontant varekøb 8.750 7.000
14261276 + moms 1.750
122104275 Fra Beauty Face 2.500 2.500
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
273 Gebyrer 250 3900 250
1.730 34.250
3.500
7.480 7.500
20
7.5007.500
50.000 50.000
32.600
12310
14210
5.750 4.000
15.750 17.400
Ved optællingen af kassen var der en kassedifference på kr. 20.Den skal registreres i kolonnen ”Modposteringer”.De to kontonumre, der skal bruges, er 3300 og 12310.
3300
12310
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Dagens bevægelser
Beholdning morgen
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500
274 Indsat kontant 4.000
12110
4.000
276 Kontant varekøb 8.750 7.000
14261276 + moms 1.750
122104275 Fra Beauty Face 2.500 2.500
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
273 Gebyrer 250 3900 250
1.730 34.250
3.500
7.480 7.500
20
7.5007.500
50.000 50.000
32.600
12310
14210
5.750 4.000
15.750 17.400
3300
12310
De 20 kr. står i indbetalings-kolonnen. Derfor var de for meget i kassen. (De er kommet ind i kassen).
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Dagens bevægelser
Beholdning morgen
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500
274 Indsat kontant 4.000
12110
4.000
276 Kontant varekøb 8.750 7.000
14261276 + moms 1.750
122104275 Fra Beauty Face 2.500 2.500
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
273 Gebyrer 250 3900 250
1.730 34.250
3.500
7.480 7.500
20
7.5007.500
50.000 50.000
32.600
12310
14210
5.750 4.000
15.750 17.400
3300
12310
Registreringen af kassedifferencen (bilag 277) vises her:Konto 3300: Kassedifferencer krediteres med kr. 20.(Kassedifferencen gør virksomhedens omkostninger mindre).
20
277
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Dagens bevægelser
Beholdning morgen
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500
274 Indsat kontant 4.000
12110
4.000
276 Kontant varekøb 8.750 7.000
14261276 + moms 1.750
122104275 Fra Beauty Face 2.500 2.500
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
273 Gebyrer 250 3900 250
1.730 34.250
3.500
7.480 7.500
20
7.5007.500
50.000 50.000
32.600
12310
14210
5.750 4.000
15.750 17.400
3300
12310
20
277
Der modposteres således:Konto 12310: Kasse debiteres med kr. 20.(Kassebeholdningen er blevet større).
20
Se forklaring
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Dagens bevægelser
Beholdning morgen
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500
274 Indsat kontant 4.000
12110
4.000
276 Kontant varekøb 8.750 7.000
14261276 + moms 1.750
122104275 Fra Beauty Face 2.500 2.500
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
273 Gebyrer 250 3900 250
1.730 34.250
3.500
7.480 7.500
20
7.5007.500
50.000 50.000
32.600
12310
14210
5.750 4.000
15.750 17.400
3300
12310
20
277 20
Sammentæl ”Debet-” og ”Kreditkolonnen”.Der skal være balance.Hvis der ikke er balance, så find fejlen og ret den.
38.920 38.920
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Dagens bevægelser
Beholdning morgen
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500
274 Indsat kontant 4.000
12110
4.000
276 Kontant varekøb 8.750 7.000
14261276 + moms 1.750
122104275 Fra Beauty Face 2.500 2.500
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
273 Gebyrer 250 3900 250
1.730 34.250
3.500
7.480 7.500
20
7.5007.500
50.000 50.000
32.600
12310
14210
5.750 4.000
15.750 17.400
3300
12310
20
277 20
38.920 38.920
Formålet med kasserapporter.
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Dagens bevægelser
Beholdning morgen
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500
274 Indsat kontant 4.000
12110
4.000
276 Kontant varekøb 8.750 7.000
14261276 + moms 1.750
122104275 Fra Beauty Face 2.500 2.500
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
273 Gebyrer 250 3900 250
1.730 34.250
3.500
7.480 7.500
20
7.5007.500
50.000 50.000
32.600
12310
14210
5.750 4.000
15.750 17.400
3300
12310
20
277 20
38.920 38.920
Kasserapporten kan sendes til revisoren, der efterfølgende foretager den endelige bogføring af bilag 270-277 samt dagens bevægelser i kassen og på kassekreditten.
Virksomheden kan naturligvis også vælge selv at stå for bogføringen.
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Dagens bevægelser
Beholdning morgen
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500
274 Indsat kontant 4.000
12110
4.000
276 Kontant varekøb 8.750 7.000
14261276 + moms 1.750
122104275 Fra Beauty Face 2.500 2.500
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
273 Gebyrer 250 3900 250
1.730 34.250
3.500
7.480 7.500
20
7.5007.500
50.000 50.000
32.600
12310
14210
5.750 4.000
15.750 17.400
3300
12310
20
277 20
38.920 38.920
Ved dagens begyndelse var der følgende beholdninger:Kr. 1.730 + 34.250 = i alt kr. 35.980.
Beløbene er lig med aftenbeholdningerne fra dagen før.
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Dagens bevægelser
Beholdning morgen
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500
274 Indsat kontant 4.000
12110
4.000
276 Kontant varekøb 8.750 7.000
14261276 + moms 1.750
122104275 Fra Beauty Face 2.500 2.500
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
273 Gebyrer 250 3900 250
1.730 34.250
3.500
7.480 7.500
20
7.5007.500
50.000 50.000
32.600
12310
14210
5.750 4.000
15.750 17.400
3300
12310
20
277 20
38.920 38.920
Aftenbeholdningerne viser Fashion Shoes beholdninger ved lukketid: Kr. 3.500 + 32.600 = i alt kr. 36.100.
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Dagens bevægelser
Beholdning morgen
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500
274 Indsat kontant 4.000
12110
4.000
276 Kontant varekøb 8.750 7.000
14261276 + moms 1.750
122104275 Fra Beauty Face 2.500 2.500
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
273 Gebyrer 250 3900 250
1.730 34.250
3.500
7.480 7.500
20
7.5007.500
50.000 50.000
32.600
12310
14210
5.750 4.000
15.750 17.400
3300
12310
20
277 20
38.920 38.920
Fashion Shoe har således lige nu i alt kr. 36.100 til at betale eventuelle regninger og lønninger med.
KassebeholdningKassekredit disponibel
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Dagens bevægelser
Beholdning morgen
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500
274 Indsat kontant 4.000
12110
4.000
276 Kontant varekøb 8.750 7.000
14261276 + moms 1.750
122104275 Fra Beauty Face 2.500 2.500
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
273 Gebyrer 250 3900 250
1.730 34.250
3.500
7.480 7.500
20
7.5007.500
50.000 50.000
32.600
12310
14210
5.750 4.000
15.750 17.400
3300
12310
20
277 20
38.920 38.920
Aftenbeholdningerne overføres som morgenbeholdninger på næste dags kasserapport.
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Dagens bevægelser
Beholdning morgen
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500
274 Indsat kontant 4.000
12114
4.000
276 Kontant varekøb 8.750 7.000
14261276 + moms 1.750
122107275 Fra Beauty Face 2.500 2.500
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
273 Gebyrer 250 3900 250
1.730 34.250
3.500
7.480 7.500
20
7.5007.500
50.000 50.000
32.600
12310
14210
5.750 4.000
15.750 17.400
3300
12310
20
277
I kassen burde der om aftenen være følgende:
Beholdning morgen kr. 1.730+ Dagens indbetalinger kr. 5.750- Dagens udbetalinger kr. 4.000= Beregnet aftenbeholdning kr. 3.480
20
Men kassen er optalt til kr. 3.500.Derfor er der 20 kr. for meget i kassen.
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2
Bilag
nr.Tekst
Kasse Kassekredit ModposteringerIndbe-taling
er
Udbe-taling
er
Indsæt-ninger
Hæv-ninger
Konto-nr. Debet Kredit
Dagens bevægelser
Beholdning morgen
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500
274 Indsat kontant 4.000
12110
4.000
276 Kontant varekøb 8.750 7.000
14261276 + moms 1.750
122104275 Fra Beauty Face 2.500 2.500
272 Overført til Friis Sko 8.400 8.400142205
273 Gebyrer 250 3900 250
1.730 34.250
3.500
7.480 7.500
20
7.5007.500
50.000 50.000
32.600
12310
14210
5.750 4.000
15.750 17.400
3300
12310
20
277 20
Sammentæl ”Debet-” og ”Kreditkolonnen”.Der skal være balance.Hvis der ikke er balance, så find fejlen og ret den.
38.920 38.920
Du kan nu: Registrere bilag i en
kasserapport med konto 14210: Kassekredit
Afslutte kasserapporten.
Opgave 14.2a: Kasserapport
14.2 Kasserapport
Skabelon: Kasserapporti Excel (niveau D)