MANAJEMEN RISIKOProgram Studi Magister Akuntansi Konsentrasi
keuangan
Disampaikan oleh: Zainul Arifin.
1
Pokok BahasanSetelah mengikuti sesi ini, mahasiswa diharapkan
mampu:
Mendefinisikan risiko Menjelaskan Manajemen Risiko
Mengidentifikasi 8 type risiko yang dihadapi oleh bank dan lembaga
keuangan dan perlunya manajemen risiko:Credit Market Liquidity
Operational
. . . .
Legal Reputation Stratigic Co,plience
2
Apakah Risiko itu ?Pengertian secara ilmiah sampai saat ini
masih beragam, a.l.:
Risiko adalah suatu variasi dari hasil-hasil yang dapat terjadi
selama periode tertentu (Arthur Williams & Richard, MH). Risiko
adalah ketidaktentuan (uncertainty) yang mungkin melahirkan
peristiwa kerugian (loss) (A. Abas Salim). Risiko adalah ketidak
pastian atas terjadinya suatu peristiwa (Soekarto). Risiko adalah
probabilitas suatu hasil/outcome yang berbeda dengan yang
diharapkan (Herman Darmawi).
3
Apakah Risiko itu ? Risiko
adalah potensi terjadinya suatu peristiwa (events) yang dapat
menimbulkan kerugian bank (5/8/PBI/2003)
4
Apakah Manajemen Risiko itu ? Manajemen
risiko adalah serangkaian prosedur dan metodologi yang digunakan
untuk mengidentifikasi, mengukur, memantau, dan mengendalikan
risiko yang timbul dari kegiatan usaha bank (5/8/PBI/2003)
5
Apakah Manajemen Risiko itu ?
Manajemen risiko bukanlah menghindari risiko. Kegiatan
pengambilan risiko adalah mengikuti laba, tetapi terkadang
menimbulkan kerugian yang tidak terelakkan. Tujuan dari proses
manajemen risiko yang efektif adalah untuk memastikan bahwa hasil
yang diterima adalah relatif mencukupi dibandingkan secara relatif
dengan risiko yang diambil.
6
Beberapa istilah penting
Peril: Adalah peristiwa atau kejadian yang menimbulkan
kerugian
Misalnya: kebakaran, pencurian, kecelakaan dsb.
Hazard : Adalah kondisi yang potensial menyebabkan terjadinya
kerugian atau kerusakan
Contoh : Jalan licin, tikungan tajam adalah keadaan dan kondisi
jalan yang memperbesar kemungkinan terjadinya kecelakaan di tempat
tersebut.
7
Beberapa istilah pentingAda beberapa type hazard a.l: Physical
Hazard:adalah keadaan dan kondisi yang memperbesar kemungkinan
terjadinya peril yang bersumber dari karakteristik physik dari
obyek. Kondisi ini biasanya dicoba diatasi dengan tindakan
preventif untuk memperkecil kemungkinannya. Misalnya jalan licin,
tikungan tajam, yang memperbesar kemungkinan kecelakaan dicoba
diatasi dengan memasang rambu-rambu lalu-lintas di tempat
tersebut.
8
Beberapa istilah penting
Moral hazard:
Adalah keadaan dan kondisi seseorang yang memperbesar
kemungkinan terjadinya peril, yang bersumber dari karakter pribadi
yang bersangkutan, misalnya pelupa; atau Bersumber dari perasaan
hati orang yang bersangkutan, yang biasanya karena pengarus keadaan
tertentu. Contoh: orang yang telah menasuransikan diri dan
mobilnya, maka merasa aman sehingga ia sembrono (lengah) dalam
mengendarai mobilnya. Hal ini memperbesar kemungkinan terjadinya
kecelakaan.
9
Beberapa istilah penting Exposure:
Adalah sumber-sumber risiko yang kemungkinan besar disebabkan
oleh peristiwa yang sudah terjadi, atau pengulangan kejadian yang
sama. Probability: Adalah kemungkinan bahwa suatu peristiwa akan
terjadi.10
Beberapa istilah penting Risk
Control:
Adalah tindakan yang dirancang untuk mengurangi risiko, seperti
perubahan prosedur, perbaikan fasilitas, supervisi ekstra dan
sebagainya. Adalah pengambilan keputusan risiko tanpa assessment
yang rasional atau prudent atau keterlibatan manajemen risiko.
Gambling:
11
Manfaat Manajemen RisikoAllining Risk Appetite and strategy
Linking growth, risk and return
Improving risk exposure Reducing operational surprises and
losses Managing risk Exploiting opportunities Rationalizing
resources
12
Improved . P&L . Balance Sheet . Stakeholder value .
Reputation . Human Resources .
Risk Management
Manfaat Manajemen Risiko Aligning
Risk Appetite and strategy Linking growth, risk and return
Improving risk exposure Reducing operational surprises and losses
Managing risk Exploiting opportunities Rationalizing
resources13
Tugas
Bekerjalah dalam kelompok untuk menyepakati definisi dari
masing-masing type dari risiko.
Berikan 2 contoh dari masinmg-masing type risiko Presentasikan
jawaban masing-masing kelompok Persiapan 15 menit.
Klp 1: credit risk dan legal risk Klp 2 : Market Risk dan
Strategic Risk Klp 3 : Liquidity risk and compliance risk Klp 4 :
Operational Risk dan Legal Risk Klp 5 : Credit Risk dan Reputation
Risk
14
The Classification of RiskStrategic Risk Market Risk Compliance
Risk Credit Risk Reputational Risk Legal Risk Operational risk
Liquidity Risk
15
Credit Risk Risiko
Kredit adalah risiko yang timbul sebagai akibat kegagalan
counterparty memenuhi kewajibannya. Hal itu timbul dari:
Pinjaman yang diberikan kepada nasabah Replacement Cost dalam
foreign exchange, interest rate dan produk derivative. Penyelesaian
transaksi Foreign exchange, interest rate dan produk derivatif.
16
Market Risk
Risiko Pasar adalah Risiko yang timbul karena adanya pergerakan
variabel (adverse movement) dari portfolio yang dimiliki oleh Bank,
yang dapat merugikan Bank. Ada tiga bentuk utama dari market
risk:
Price Risk: yaitu risiko atau kerugian dari pergerakan atau
fluktuasi tingkat bunga, nilai tukar valuta asing, equity dan
komoditas. Liquidity Risk: Risiko bahwa jumlah yang jatuh waktu
tidak dapat dibayar karena kurangnya dana yang tersedia.
Discontinuity (gap) risk: Risiko atau kerugian yang lebih
disebabkan oleh gaping harga pasar dari pada kebiasaan perubahan
yang terus-menerus.
17
Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah Risiko yang antara lain disebabkan Bank
tidak mampu memenuhi kewajibannya yang telah jatuh waktu:
Tidak mampu karena tidak cukupnya sumber dana yang tersedia
untuk memenuhi kewajiban dan commitment yang jatuh waktu maupun
Mampu tetapi dengan biaya yang sangat mahal.
18
Operational Risk Risiko
Operasional adalah Risiko yang antara lain disebabkan adanya
ketidak cukupan dan atau tidak berfungsinya proses internal,
kesalahan manusia, kegagalan sistem, atau adanya problem eksternal
yang mempengaruhi operasional Bank.
19
Legal Risk Risiko
Hukum adalah Risiko yang disebabkan oleh adanya kelemahan aspek
yuridis. Kelemahan aspek yuridis antara lain disebabkan adanya
tuntutan hukum, ketiadaan peraturan perundang-undangan yang
mendukung atau kelemahan perikatan seperti tidak dipenuhinya syarat
sahnya kontrak dan pengikatan agunan yang tidak sempurna.
20
Reputation Risk Risiko
Reputasi adalah Risiko yang antara lain disebabkan adanya
publikasi negatif yang terkait dengan kegiatan usaha Bank atau
persepsi negatif terhadap Bank.
21
Strategic Risk
Risiko Strategik adalah Risiko yang antara lain disebabkan
adanya penetapan dan pelaksanaan strategi Bank yang tidak tepat,
pengambilan keputusan bisnis yang tidak tepat atau kurang
responsifnya Bank terhadap perubahan eksternal. Termasuk strategi
baru :
Ekspansi ke daerah pemasaran baru Ekspansi ke segmen bisnis baru
Ekspansi dalam pemasaran produk baru
22
Compliance Risk
Risiko Kepatuhan adalah Risiko yang disebabkan Bank tidak
mematuhi atau tidak melaksanakan peraturan perundangundangan dan
ketentuan lain yang berlaku. Pengelolaan Risiko kepatuhan dilakukan
melalui penerapan sistem pengendalian intern secara konsisten.
Berbagai peraturan perbankan dikeluarkan untuk memastikan bahwa
bank beroperasi secara etis dan prudent, dan karenanya memperkuat
sistem perbankan. Kegagalan mematuhi peraturan dapat berakibat:
Denda Pembekuan ijin usaha Pencabutan ijin usaha
23
The Risks are interdependentReputation Risk Credit Risk
Strategic Risk Market Legal Risk Strategic Risk
Operational Risk
Liquidity Risk
Risk Compliance Risk
24
Summary Apakah
Risiko itu ? Apa yang harus dilakukan dalam manajemen risiko?
Apakah manfaat utama dari manajemen risiko? Sebutkan 8 tipe risiko
yang dibahas dalam sessi ini ! Sebutkan klasifikasi risiko yang
harus diterapkan oleh semua bank !25
