002 Perutusan Setiausaha Bahagian

002 Perutusan Setiausaha Bahagian

003 Maklumat Korpirat

Visi dan Misi

Fungsi Bahagian Akaun

Piagam Pelanggan

Carta Organisasi

017 Diari 2017

021 Laporan Prestasi

Prestasi Pemprosesan Bil

Pengurusan Bayaran Emolumen

Pengurusan Amanah, Deposit & Panjar

Pengurusan Audit Terimaan dan Naziran

Pelaksanaan Perakaunan Akruan

Latihan dan Perundingan

056 Aktiviti Bahagian Akaun

060 Penghargaan

KANDUNGAN

PERUTUSAN

Penerbitan naskah Laporan Aktiviti Tahun 2017 bertujuan merakamkan kejayaan danpencapaian aktiviti untuk dijadikan rujukan pada masa akan datang. Pelbagai peristiwasepanjang tahun 2017 meninggalkan impak yang berkesan dan sebagai ukuran kejayaanBahagian Akaun secara keseluruhannya.

Cabaran utama pada Bahagian Akaun apabila dijadikan sumber rujukan utama bagiperakaunan akruan di peringkat Kementerian dan telah membawa satu dorongan yang besarkepada Bahagian Akaun dalam menghadapi Pelaksanaan Perakaunan Akruan menjelangtahun 2018. Pelbagai aktiviti dan sesi latihan sistem 1GFMAS telah dilaksanakan sepanjangtahun 2017 bagi mempersiapkan diri dari sebarang cabaran perubahan sistem dan polisialiran perdana ini.

Sekalung penghargaan juga saya rakamkan kepada Pengurusan Tertinggi KKM, YBhg DatukDr. Chew Chaw Min, Ketua Setiausaha Kementerian Kesihatan Malaysia dan YBhg. Dato’Mohd Shafiq bin Abdullah, Timbalan Ketua Setiausaha (Kewangan) Kementerian KesihatanMalaysia di atas perhatian dan cambahan idea yang bernas serta positif dalam menerajuiaktiviti yang dilaksanakan oleh Bahagian Akaun.

Sekalung tahniah dan ucapan ribuan terima kasih kepada warga Bahagian Akaun dengan jasadan sumbangan sebagai kekuatan dan tulang belakang dalam mendorong Bahagian Akaunterus cemerlang sepanjang tahun 2017. Saya juga menyeru agar momentum kecemerlanganini diteruskan di tahun-tahun akan datang. Insyallah.

Sekian terima kasih

Setiausaha Bahagian Akaun

lhamdulillah syukur ke hadratAllah dengan limpah kurnianya BahagianAkaun dapat menyempurnakan Tahun 2017dengan cemerlang. Sepanjang tahun 2017merupakan tahun yang amat mencabar bagiwarga Bahagian Akaun dalammempersiapkan diri melangkah ke satu eraperubahan baharu dalam pelaksanaanPerakaunan Akruan.

Assalamualaikum w.b.t, Salam sejahtera dan Salam Negaraku Malaysia,Dengan Nama Allah Yang Maha Pemurah Lagi Maha Penyayang

LAPORAN AKTIVITI 2017

A

002

MAKLUMAT KORPORAT


LATAR BELAKANGBahagian Akaun

2017Menjelang Perakaunan Akruan, BA kinidperkukuhkan dengan 95 penjawatan dengan 87telah diisi. Pelbagai persediaan dalammembentuk pasukan pegawai yang kompetensimelalui program, latihan dan kursus yang telahdilaksanakan.

Persediaan Ke Arah Perakauanan Akruan

1992200120062015

BA melalui era perubahan secara berperingkatselaras dengan perubahan sistem perakaunan.Berlakunya penyusunan semula strukturorganisasi berdasarkan keperluan perjawatan.

Era Perubahan

1960an -

1980an

Dikenali sebagai Cawangan Akaun di bawahBahagian Kewangan. Diketuai oleh AkauntanKanan Persekutuan.

Pejabat Perakaunan JabatanMengakaun Sendiri (PPJMS)

1960an

PPJMS mula diwujudkan apabila Kerajaanmelaksanakan Sistem Belanjawan Programdan Prestasi. Diterajui oleh SetiausahaBahagian.

Awal Penubuhan

004

LAPORAN AKTIVITI 2017 005


FUNGSIBahagian Akaun

006

Memproses penyatapemungut dan

mengeluarkan resit rasmiPerbendaharaan

Menguruskan pembayaranbekalan dan perkhidmatan,

kontrak, elaun lebih masa, pinjaman komputer, tuntutan

perjalanan dan lain-lain perbelanjaan.

Mengurus pembayaran gajikakitangan penjawatawam KementerianKesihatan Malaysia di peringkat Ibu Pejabat

Menyemak Buku Kira-kiraWang Tunai Bulanansemua PTJ yang terlibatdalam kutipan hasil

12

34

56

Menyediakan LaporanAkaun Bulanan dan

Laporan Akaun Tahunankepada pihak Pengurusan

atasan, JANM dan KetuaAudit Negara

Memberi latihan dankhidmat nasihat di dalampelaksanaan SistemPerakaunan

Memastikan PenyataTerimaan dan Bayaran

Amanah, Baki Pendepositdiselenggara dengan tepat

dan mengikut peraturan

Membuat naziran ke atasPTJ-PTJ untukmemastikan peraturanKewangan dipatuhi8

7

Memastikan panjardigunakan secara optima

dan sijil panjar disediakansetiap tahun 9



DATO’ ROSMAH BINTI ISMAILKETUA AKAUNTAN

JUSA C

HAFIZAH BINTI SADAKA DULLAH

SETIAUSAHA PEJABAT

CARTA ORGANISASIBahagian Akaun

ADI NAWAR BINTI ABDULLAH

KETUA SEKSYEN

AKAUNTAN W54

UMI KALTHOM BINTI ABDUL RAHMAN

KETUA SEKSYEN

AKAUNTAN W54

ROSNI BINTI JULIS

KETUA SEKSYEN

AKAUNTAN W52

UBAIDILLAH BIN SHEIKH ABDULLAH

KETUA SEKSYEN

AKAUNTAN W52

ZAINAB BINTI ABDUL KARIM

KETUA SEKSYENPENOLONG PEGAWAI TADBIR N32

SEKSYEN PERAKAUNAN

PENGURUSAN (SPP)

SEKSYEN PENGURUSAN

KEWANGAN (SPK)

SEKSYEN PERUNDINGAN

(SPR)

SEKSYEN PEMANTAUAN

(SPM)SEKSYEN PENTADBIRAN &

KEWANGAN (SPW)

PERAKAUNAN ASET &

INVENTORI (UPAI)

UNIT

PELAPORAN PENYATA

KEWANGAN (UPK)

UNIT

TEKNIKAL (UTM)

UNIT

PENGURUSAN AMANAH,

DEPOSIT, PANJAR &

DANA (UAPDD)

UNIT

BAYARAN & GAJI (UBG)

UNIT

AUDITAN AKAUN

TERIMAAN KKWT (UAT)

UNIT

NASIRAN TERIMAAN

(UNT)

UNIT

NAZIRAN BAYARAN

(UNB)

UNIT



KUMPULAN PENGURUSAN & PROFESIONAL


Gambar Seksyen dan Unit

011

Dari kiri : Siti Salmah Binti Shamsuddin*Khairun Nisa Binti Abdul Rahman*Adi Nawar Binti Abdullah (KetuaSeksyen) *Nor Shuhaiza Binti Mohd Redzuan*Noraidah Binti Jebol

Dari kiri : Siti Noor Engriani Binti Abu*Aisah Kombos (Ketua Seksyen)* Nurhajar Binti Katibin*Imelda Raymond


Dari kiri : Yuslawati Binti Yunus*Rozlinda Binti Yaacob*Adi Nawar Binti Abdullah (Ketua Seksyen)*Zaidah Binti Omar*Suhana Binti Nawang

Dari kiri (Belakang): Rosnah Binti Abu Bakar*Khairun Nisa Binti Abdul Rahman*Rosmarizan Binti Daud*Norhana Binti Marzuki

Dari kiri (Depan): Hanafi Bin Husaini*Rosni Binti Julis (Ketua Seksyen)*Asitah Binti Zainudin


Dari kiri (Belakang):Norjia Binti Daim*Hamizah Binti Hashim*Syazana Binti Ismail*Azlin Farahin Binti Mohammad Khalid*Norhelina Binti Rekman*Mohd Hafidza Bin Ahmad @ Abdul Razak*Zuraidah Binti Md Zain*Lien Suet Ting*Nur Widya Badura Binti Mohammad Syukor*Siti Munirah Binti Mohd Azlan*Siti Aisyah Binti Muhammad*Maisarah Binti Shalim*Dari kiri (Depan): Salmah Binti Hj. Idris*Nadya Hayati Binti Sabar@Sabal*Umi Kalthom Binti Abd Rahman (KetuaSeksyen)*Mohd Zulhadi Bin Kamarulzaman*Roshanizah Binti Ramli

Dari kiri : Mohd Saifullah Bin Mohd Fauzi*Ali Bin Abdullah @ Bachok*Mohd Asyraf Bin Abdul Aziz*Nor Azura Binti Ab Rahman (Ketua Unit)*Nurul Aini Binti Mohamad*Mohd Baharuzi Bin Baharom*Mohd Nasir Bin Abdul Aziz


Dari kiri : Suriyati Binti Seleman*Mohd Arif Julius Bin Mohamed Mokhtar*Ubaidillah Bin Sheikh Abdullah (KetuaSeksyen)*Siti Khadijah Binti Md. Zin

Dari kiri (Belakang): Sintu Bairavi a/p Daramalingam*Syed Shah Rizam Bin Sayed Salmin*Mohd Firdaus Bin Senin*Ruziman Bin Rahmat*Noraini Binti Azeman

Dari kiri (Depan): Noraini Binti Abdul Rahim*Farah Azila Binti Hashim*Wan ‘Aisyah Rasyida Binti Wan Gidi SaireeKetua Unit)*Syahfiqah Izzati Binti Abdul Wahab*Nurul Faezah Binti Abu Makhfud


Dari kiri (Belakang): Umilmutmini Binti Aziz*Afiq Hamimi Bin Razali*Nur Aida Haryati Binti Abdul Razab*Siti Hasmah Binti Marasan

Dari kiri (Depan): Md Nor Bin Maarof*Fariza Hanim Binti Radzuan*Sharatul Izane Binti Samsudin

Dari kiri (Belakang): Noor Amalin Aishah Binti Ismail*Siti Munirah Binti Awang*Hafiza Binti Mohd Hatta*MohdSyamsul Kamal Bin Mohd Hussin*Muhamad Tamizi Bin Ismail*Azren Hamiza Binti Ahmad*Azra BintiAdnan*Nurulfaezah Binti EmranDari kiri (Depan): Salwa Binti Johari*Rosnani Binti Mastah*Zainab Binti Abdul Karim (Ketua Unit)*Sugentheeran a/lKomannayar*Nazri Bin Ali*Mohamad Faizal Bin Yusof @ Yaakof


PEGAWAI YANG TELAH BERTUKAR KELUAR

BIL NAMA JAWATAN TARIKH BERTUKAR KELUAR

1 ZURIAH BINTI MUHAMMADPEN. AKAUNTAN W29 (KUP) / PA

W2601.02.2017

2 IBNI BAKRI BIN ABU BAKAR PEN. AKAUNTAN W32 10.02.2017

3 VANESSA TAMBONG ANAK DOMINICK PEN. PEG. TADBIR N29 09.03.2017

4 SITI HAJAR BINTI TUMIN PENOLONG AKAUNTAN W29 (KUP) 14.03.2017

5 WAN FARIDAH BINTI WAN YUSOFF AKAUNTAN W54 01.05.2017

6 NOR HAFISAH BINTI ABDUL RAHIM PENOLONG AKAUNTAN W29 01.05.2017

7 SITI NORAISHAH BINTI MASTUKI PEMBANTU AKAUNTAN W19 16.05.2017

8 SALMIZA BINTI SOBRI PEMBANTU AKAUNTAN W19 16.05.2017

9 SITI ASMAK BINTI WAHAB PENOLONG AKAUNTAN W29 (KUP) 15.05.2017

10 NURUL ASHIKIN BINTI MD RAZALI PENOLONG AKAUNTAN W29 (KUP) 15.05.2017

11 AMINAH ARISHAH BINTI HASSAN PENOLONG AKAUNTAN W29 (KUP) 15.05.2017

12 ZURAIDAH BINTI MASDAN PENOLONG AKAUNTAN W29 (KUP) 15.05.2017

13 ZAINUDDIN BIN MANAF AKAUNTAN W52 01.06.2017

14 NURUL SYUHADA BINTI MOHAMAD SIDIK PENOLONG AKAUNTAN W29 (KUP) 15.06.2017

15 RAIHANA BINTI ROHANI AKAUNTAN W44 01.09.2017

16 NORLAILAWATI BINTI SAIBAN AKAUNTAN W48 15.09.2017

17 NOR ASHIKIN BINTI ISMAIL PEMBANTU AKAUNTAN W22 18.09.2017

016

DIARI

Taklimat Program Kesiapsiagaan Proses Emolumen1GFMAS kepada PTJ Lembah Klang


23 Januari 2017

Auditorium IKN Putrajaya

018

Persidangan Penolong Akauntan KKM 2017


20 – 22 Ogos 2017

Hotel Seri Malaysia Bagan Lalang, Sepang

Taklimat Intergrasi GTS-1GFMAS

2 November 2017

Hospital Putrajaya

019

Taklimat Penutupan Akaun 2017


16 November 2017

Jabatan Perdana Menteri

Persidangan Pengurusan KKM

23 – 25 November 2017

Hotel Royale Chulan, Damansara

020

LAPORAN PRESTASI

PRESTASI PEMPROSESAN BIL


Secara keseluruhannya, Bahagian Akaun KKM (BA KKM) telah meluluskan

pembayaran bil sebanyak RM2,186,808,162.14 atau 186,457 bil bagi 49 Pusat

Tanggung Jawab (PTJ) di bawah Ibu Pejabat Kementerian Kesihatan Malaysia

(IPKKM) sepanjang tahun kewangan 2017. Sebanyak 185,952 bil iaitu 99.73%

dari keseluruhan bil telah diproses oleh Bahagian Akaun KKM dalam tempoh 3

hari. Terdapat penurunan sebanyak 0.21% berbanding prestasi yang

dicatatkan pada tahun 2016. Butiran prestasi pembayaran bil BA KKM adalah

seperti Carta 1 berikut:

99.73%

0.07%0.21%

0 - 3 hari

4 - 5 hari

> 5 hari

Carta 1: Prestasi Pembayaran Bil

RM2,186,808,162.14186,457 bil2017

022


0 20,000 40,000 60,000 80,000 100,000 120,000 140,000 160,000

Bil. Hari

0

1

2

3

4

5

> 5

2017

2016

Penurunan prestasi pembayaran bil dalam tempoh 3 hari berbanding tahun

2016 disebabkan oleh kekurangan penyemak bayaran di Pejabat Perakaunan

berpunca daripada kelewatan penggantian token GITN yang telah mencapai

tarikh luput kerana ketiadaan stok dan pertukaran pegawai ke Bahagian lain.

Prestasi pembayaran bil yang dicatatkan oleh BA KKM pada tahun 2017

menurun sedikit berbanding tahun 2016 secara keseluruhan. Jumlah

pembayaran bil pada tahun 2016 adalah sebanyak RM2,066,942,277.28 yang

merangkumi 188,096 bil. Daripada jumlah tersebut, sebanyak

RM1,998,793,169.48 atau 187,983 bil telah diluluskan dalam tempoh 0-3 hari

dan sebanyak RM 68,149,107.80 atau 113 bil telah diluluskan melebihi 5 hari.

Perbandingan prestasi pembayaran bil tahun 2017 dan 2016 dapat

ditunjukkan dalam Carta 2 berikut:

Carta 2: Perbandingan Prestasi Pembayaran Bil Tahun 2017 dan 2016

023

PENGURUSAN BAYARAN EMOLUMEN


Bahagian Akaun Kementerian Kesihatan Malaysia

(KKM) bertanggungjawab ke atas pembayaran gaji

penjawat awam di bawah Ibu Pejabat KKM. Jumlah

keseluruhan emolumen yang diproses pada tahun

2017 adalah sebanyak RM1.88 bilion dan secara

Pembayaran emolumen tahun 2017 adalah berjumlah RM1.88 bilion dan

daripada jumlah tersebut sebanyak RM503.14 juta merupakan pembayaran

kepada Agensi Potongan Gaji iaitu 26.77% daripada jumlah keseluruhan

bayaran emolumen. Perincian seperti di Jadual 1 berikut:

Bulan Gaji Bersih (RM) Bayaran ke Agensi (RM) Jumlah Bayaran (RM)

Januari 111,146,498.50 41,242,441.18 152,388,939.68

Februari 113,203,907.67 41,178,821.41 154,382,729.08

Mac 111,957,442.39 41,249,159.46 153,206,601.85

April 114,273,957.59 41,525,736.23 155,799,693.82

Mei 115,681,056.20 41,874,086.53 157,555,142.73

Jun 115,579,045.34 41,986,759.33 157,565,804.67

Julai 115,254,194.59 42,023,598.29 157,277,792.88

Ogos 117,577,556.13 42,371,490.33 159,949,046.46

September 117,302,259.95 42,468,152.26 159,770,412.21

Oktober 115,481,703.97 42,245,079.11 157,726,783.08

November 115,124,169.81 42,520,352.39 157,644,522.20

Disember 113,967,292.14 42,452,951.10 156,420,243.24

Jumlah 1,376,549,084.28 503,138,627.62 1,879,687,711.90

29,887 pegawai

purata melibatkan 29,887 pegawai yang terdiri daripada 28,267 penjawat

awam dan 1,620 pelatih melalui Sistem Gaji. Jumlah bayaran emolumen

bertambah sebanyak 8.9% daripada RM RM1.726 bilion tahun 2016 ke

RM1.88 bilion.

Jadual 1: Jumlah Bayaran Emolumen Tahun 2017

024

Manakala jumlah gaji bersih yang diproses tahun 2017 mengikut bilangan

penjawat awam dan pelatih adalah seperti berikut;

3LAPORAN AKTIVITI 2017

Bayaran tertinggi yang dibayar kepada Agensi Potongan Gaji adalah kepada

Biro Angkasa iaitu berjumlah RM164.21 juta (32.64% daripada jumlah

keseluruhan bayaran kepada Agensi Potongan Gaji). Butiran terperinci

bayaran ke Agensi Potongan Gaji adalah seperti di Carta 3 berikut;

164,207,211.38 , 33%

125,538,480.00 , 25%

110,893,686.59 , 22%

76,774,536.12 , 15%

1,490,965.05 , 0%

21,368,699.09 , 4%

2,865,049.39 , 1% ANGKASA

KWSP

Lain-lain Agensi

Pinjaman Perumahan

Coshare Holding

BSN (Pinjaman Kenderaan &Peribadi)

Yayasan Ihsan Rakyat

Carta 3: Butiran Terperinci Bayaran Kepada Agensi Tahun 2017

025

Pada tahun 2017, Bahagian Akaun telah memproses pembayaran gaji bagi PSH

secara puratanya adalah melibatkan 733 orang setiap bulan. Tarikh yang

ditetapkan untuk pembayaran gaji bagi PSH adalah pada 4hb setiap bulan.

Jumlah keseluruhan perbelanjaan emolumen bagi PSH adalah berjumlah

RM11.99 juta. Carta 4 berikut menunjukkan jumlah perbelanjaan bayaran

emolumen diproses di Bahagian Akaun bagi PSH tahun 2017:

BAYARAN EMOLUMEN PEKERJA SAMBILAN HARIAN (PSH)

Jan Feb Mac Apr Mei Jun Jul Ogos Sep Okt Nov Dis

Jumlah (RM) 770,5 834,3 1,149 1,106 1,179 919,8 1,041 1,157 957,2 1,092 1,051 732,2

Bilangan 601 671 822 840 949 714 720 736 707 729 708 605

0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

1000

-

200,000.00

400,000.00

600,000.00

800,000.00

1,000,000.00

1,200,000.00

1,400,000.00

Jumlah (RM) Bilangan


Carta 4: Bayaran Pekerja Sambilan Harian Tahun 2017

026

PENGURUSAN AMANAH


Kementerian Kesihatan Malaysia mempunyai 24 Akaun Amanah iaitu satu (1)

Akaun Amanah di bawah Seksyen 10 dan 23 Akaun Amanah di bawah Seksyen 9,

Akta Acara Kewangan 1957. Jadual 2 berikut menunjukkan baki Akaun Amanah

sehingga 31 Disember 2017 dengan jumlah keseluruhan adalah sebanyak

RM85,192,168.82:

Bil.Kod

AmanahNama Akaun Amanah RM

AKAUN AMANAH DI BAWAH SEKSYEN 10

1.857700 /

857701

Kumpulan Wang Amanah Tabung Bantuan Perubatan

(TBP)60,822,361.22

JUMLAH 60,822,361.22

AKAUN AMANAH DI BAWAH SEKSYEN 9

1.886340

Akaun Amanah Perkhidmatan Penyediaan Laporan

Perubatan Dan Perkhidmatan Rawatan Perubatan Di

Bawah Skim Perkhidmatan Pesakit Bayar Penuh Di

Hospital Kerajaan

14,225,517.85

2. 886341Akaun Amanah Penilaian, Pengiktirafan Akreditasi

Dan Pemeriksaan Amalan Perkilangan Baik3,689,299.80

3. 886339 Akaun Amanah Penyelidikan Klinikal 1,703,618.38

4. 886344Akaun Amanah Institut Latihan Kementerian

Kesihatan Malaysia1,346,002.81

5. 886314Akaun Amanah Pembelian Alat Kelengkapan,

Kemudahan Dan Perkhidmatan Di Hospital Kerajaan224,987.91

6. 886334 Akaun Amanah Institut Kesihatan Negara (NIH) 1,128,546.74

7. 886333 Akaun Amanah Projek-Projek Jangka Pendek 102,093.67

8.886305 Akaun Amanah South East Asian Minister Of

Education Organization Tropical Medicine (SEAMEO

TROPMED)

662,558.98

9. 886327Akaun Amanah Institut Pediatrik Hospital Kuala

Lumpur322,301.62

Pengurusan Akaun Amanah

Jadual 2 : Baki Akaun Amanah Pada 31 Disember 2017

027

Bil.Kod

AmanahNama Akaun Amanah RM

10. 886335 Akaun Amanah Perkhidmatan Transplan Hepar 8,999.66

11. 886301

Akaun Amanah Bagi Menghadiri atau Menganjurkan

Bengkel, Persidangan, Mesyuarat, Seminar, Kursus

Serta Latihan Tempatan Dan Antarabangsa

337,660.28

12. 866302Akaun Amanah Bagi Kebajikan Dan Bantuan Pesakit-

Pesakit Hospital Umum Sarawak56,762.60

13. 886338Akaun Amanah Pembiayaan Kos Rawatan, Ubat-

ubatan dan Peralatan bagi Rawatan Pesakit Kanser35,897.36

14. 886336Akaun Amanah Program Latihan Pengendali

Makanan88,173.40

15. 886324

Akaun Amanah Rangkaian Negara Islam Bagi

Perubatan Tropika Di Institut Penyelidikan Perubatan

(IMR)

67,353.92

16. 886325

Akaun Amanah Anugerah Tempatan Bagi Projek

Penyelidikan Dan Kajian Di Institut Penyelidikan

Perubatan (IPP)

52,696.24

17. 875501Akaun Amanah Terimaan Tidak Diperuntukkan

(ATTD)314,642.45

18. 886304

Akaun Amanah World Health Organization (WHO)

Award Bagi Projek Penyelidikan Dan Latihan Di

Institut Penyelidikan Perubatan (IMR), Kuala Lumpur

693.93

19. 886337Akaun Amanah Effectiveness In Angle Closure

Glaucoma, Of Lens Extraction (EAGLE)0.00

20. 866305Akaun Amanah Hospital Peringatan Rajah Charles

Brooke0.00

21. 886343Akaun Amanah Projek Pembangunan Infrastruktur Di

Fasiliti-Fasiliti0.00

22. 886342 Akaun Amanah Pusat Darah Negara 2,000.00

23. 886345

Akaun Amanah Aktiviti Perawatan, Pemulihan Dan

Kebajikan Psikiatri Di Kemudahan-Kemudahan

Psikiatri Kerajaan

0.00

JUMLAH 24,369,807.60

JUMLAH KESELURUHAN 85,192,168.82


Jadual 2 : Baki Akaun Amanah Pada 31 Disember 2017 (sambungan)

028


Kementerian Kesihatan Malaysia mempunyai 14 Akaun Deposit. Jadual 3 berikut

menunjukkan baki Akaun Deposit sehingga 31 Disember 2017 dengan jumlah

keseluruhan sebanyak RM29,500,240.54:

Pengurusan Akaun Deposit

Bil.Kod

DepositNama Akaun Deposit RM

1. 872310 Deposit Kuarters 4,748,500.51

2. 875537 Deposit Bayaran Kepada CDC 2,267.46

3. 876302 Deposit Bayaran Cagaran Hospital (Warganegara) -

4. 876303Deposit Bayaran Cagaran Hospital (Warganegara

Asing)4,591,578.45

5. 876307Deposit Bayaran Cagaran Hospital Pesakit Bayar

Penuh (Warganegara)12,241,242.49

6. 876308Deposit Bayaran Cagaran Hospital Pesakit Bayar

Penuh (Warganegara Asing)3,080,428.31

7. 876908 Deposit Peralatan Pesakit 258,913.46

8. 879501 Deposit Am -

9. 879502 Deposit Tender 1,181,049.02

10. 879503 Deposit Cagaran -

11. 879504 Deposit Kantin 642,116.66

12. 879505 Deposit Cagaran Sewa Bangunan 63,745.30

13. 879507 Deposit Wang Jaminan Perlaksanaan (WJP) 917,968.73

14. 879509 Deposit Lelong Harta 1,772,430.15

JUMLAH KESELURUHAN 29,500,240.54

Jadual 3 : Baki Akaun Amanah Pada 31 Disember 2017

029


Pengurusan Akaun Subsidiari

030

Unit Akaun Subsidiari (UAS) bertanggungjawab untuk mengurus dan

menyelenggara Akaun Subsidiari di Kementerian Kesihatan Malaysia (KKM).

Akaun Subsidiari adalah terdiri daripada Akaun Pendahuluan Diri, Akaun

Pendahuluan Diri Di Bawah AP 59, Akaun Pinjaman Kenderaan Dan Komputer

dan Akaun Emolumen Terlebih Bayar AP327 (b).

Sebanyak 107 permohonan pendahuluan diri dan pendahuluan pelbagai telah

diproses dan diluluskan dalam tahun 2017 berjumlah RM1,734,520.00. Kategori

pendahuluan diri dan pendahuluan pelbagai yang diproses oleh BA adalah

seperti berikut:

Akaun Pendahuluan Diri

Pendahuluan Pelbagai (kelulusan oleh Kementerian

Kewangan Malaysia).

1 Pendahuluan Diri Dalam Negeri (kelulusan di

peringkat KKM)

23

Pendahuluan Diri Luar Negeri (kelulusan di peringkat

KKM)

Pendahuluan Diri Kehilangan Wang Awam (kelulusan

oleh Kementerian Kewangan Malaysia)

4

Bil

.

Jenis Baki Awal

1 Januari 2017

Jumlah Yang

Diberi

Jumlah Yang

Dikutip

Baki Akhir

31 Disember 2017

Bil. RM Bil. RM Bil. RM Bil. RM

1. Pendahuluan Diri

Dalam Negeri

1 (400.00) 39 48,470.00 43 48,970.00 3 900.00

2. Pendahuluan Diri

Luar Negeri

19 124,702.88 67 434,800.00 89 565,602.88 3 6,100.00

3. Pendahuluan Diri

Kehilangan Wang

Awam

1 48,568.32 - - - - 1 48,568.32

4. Pendahuluan

Pelbagai

- - 1 1,251,250.00 1 1,251,250.00 - -

JUMLAH 21 172871.20 107 1,734,520.00 132 1,865,822.88 7 55,568.32

Jadual 4 : Pendahuluan Diri Pada 31 Disember 2017

Sehingga 31 Disember 2017, sebanyak tujuh pendahuluan diri yang masih

berbaki seperti Jadual 4 berikut:


Pembayaran di bawah AP 59 merupakan pembayaran bagi perolehan barang-

barang atau perkhidmatan atau kerja yang telah dibekalkan dengan suci hati

kepada kerajaan tetapi telah menyalahi tatacara kewangan yang berkuatkuasa.

Pembayaran di bawah AP 59 ini dipertanggungkan terlebih dahulu kepada

Akaun Kumpulan Wang Pendahuluan Diri atas nama pegawai yang

bertanggungjawab. Pendahuluan diri ini kemudiannya akan diselaraskan

mengikut peraturan yang telah ditetapkan setelah mendapat kelulusan

daripada Kementerian Kewangan Malaysia.

Akaun Pendahuluan Diri Di Bawah Arahan Perbendaharaan (AP) 59

Baki Akaun Pendahuluan Diri di bawah AP59 pada 1 Januari 2017 adalah

sebanyak 7 kes yang berjumlah RM337,963.20. Sepanjang tahun 2017, terdapat

penambahan 2 kes AP59 berjumlah RM69,932.00. Ini menjadikan baki Akaun

Pendahuluan Diri di bawah AP 59 pada 31 Disember 2017 adalah sebanyak 6

kes yang berjumlah RM 332,977.20 seperti di Jadual 5 berikut:

Jadual 5 : Baki Pendahuluan Diri

Perihal Bilangan Kes RM

Baki Awal 7 337,963.20

(+) Kelulusan AP 59 Tahun Semasa 2 69,932.00

(-) Pelarasan (3) (74,918.00)

Baki akhir 6 332,977.20


Akaun Pinjaman Kenderaan bagi penjawat awam telah diambilalih oleh pihak

Bank Simpanan Nasional (BSN) mulai penghujung tahun 2005. Terdapat

tunggakan yang belum diselesaikan sehingga kini bagi pinjaman-pinjaman yang

telah diluluskan bagi tahun-tahun sebelumnya baki Akaun Pinjaman Kenderaan

bagi pegawai - pegawai KKM sehingga 31 Disember 2017 adalah berjumlah

RM100,535.20 dengan 13 orang peminjam.

Jumlah baki tersebut melibatkan pegawai-pegawai yang masih aktif dalam

perkhidmatan awam dan juga yang telah meninggalkan perkhidmatan awam

atas sebab-sebab bersara, bersara pilihan, meletak jawatan, tindakan tatatertib

dan sebagainya.

Akaun Pinjaman Kenderaan

AKAUN PINJAMAN KENDERAAN DAN KOMPUTER


Akaun Pinjaman Komputer adalah satu kemudahan yang disediakan oleh

kerajaan untuk penjawat awam membuat pinjaman komputer sehingga

maksimum RM5,000 pada satu-satu masa. Baki Akaun Pinjaman Komputer bagi

pegawai-pegawai KKM sehingga 31 Disember 2017 adalah berjumlah

RM16,570,425.95 dengan jumlah peminjam seramai 5,828 peminjam.

Pinjaman Komputer ini melibatkan pegawai-pegawai yang masih aktif dalam

perkhidmatan awam dan juga yang telah meninggalkan perkhidmatan awam

atas sebab-sebab bersara, bersara pilihan, meletak jawatan, tindakan tatatertib

dan sebagainya.

Akaun Pinjaman Komputer


Prestasi Penerimaan Penyata Penyesuaian

Unit Amanah dan Deposit (UAD) telah menerima sebanyak 493 Penyata

Penyesuaian Akaun Amanah dan 588 Penyata Penyesuaian Akaun Deposit yang

melibatkan 45 PTJ di Lembah Klang dalam tahun 2017. Jadual 4 menunjukkan

ringkasan prestasi penerimaan penyata penyesuaian bagi kedua-dua akaun

mengikut bilangan hari yang diambil. Daripada jumlah tersebut, 223 atau

45.23% Penyata Penyesuaian Akaun Amanah dan 500 atau 85.03% Penyata

Penyesuaian Akaun Deposit diterima dalam tempoh 14 hari selepas tarikh

terima laporan di PTJ.

Bilangan Hari

Amanah Deposit Jumlah Keseluruhan

Penyata Peratus (%) PenyataPeratus

(%)

Jumlah

PenyataPeratus (%)

0 – 7 Hari 32 6.49 130 22.10 162 14.99

8 - 14 Hari 191 38.74 370 62.93 561 51.90

> 14 Hari 270 54.77 88 14.97 358 33.11

Jumlah

Keseluruhan493 100.00 588 100.00 1,081 100.00

Jadual 6 : Prestasi Penerimaan Penyata Penyesuaian Amanah dan Deposit

Carta 5: Prestasi Keseluruhan Penerimaan Penyata Penyesuaian Amanahdan Deposit

162, 15%

561, 52%

358, 33%

0 – 7 Hari

8 - 14 Hari

> 14 Hari

034


Secara keseluruhannya, 100% Penyata Penyesuaian bagi kedua-dua akaun

telah diterima daripada semua PTJ di Lembah Klang. Daripada peratusan

tersebut, 33% penyata penyesuaian amanah dan deposit dikemukakan ke

Bahagian Akaun melebihi tempoh 14 hari. Pemantauan akan sentiasa

dilakukan oleh Bahagian Akaun bagi memastikan penyelenggaran akaun

amanah dan deposit dalam keadaan teratur. Oleh itu, PTJ hendaklah

memberikan kerjasama dengan menghantar penyata penyesuaian dalam

tempoh yang telah ditetapkan.

035

PENGURUSAN PANJAR


Akaun Panjar Khas Pesakit Hospital

Tiada sebarang penambahan atau pengurangan bagi PWR bagi tahun 2017.

Jumlah keseluruhan apungan PWR bagi 48 pemegang PWR di bawah Ibu Pejabat

KKM adalah sebanyak RM35,500.00.

Akaun Panjar Wang Runcit

Peningkatan keperluan untuk memulangkan baki cagaran kepada pesakit

telah menyebabkan beberapa PTJ memohon untuk menambah dan

mewujudkan akaun PWK. Namun begitu, terdapat satu PTJ menutup akaun

tersebut kerana tidak memerlukannya. Penambahan, pewujudan dan

penutupan akaun PWK pada tahun 2017 telah menjadikan jumlah pemegang

PWK terkini adalah sebanyak 129 dengan jumlah apungan seperti Jadual 5

berikut:

Kategori Negeri Kod PTJNama

Hospital

Had

Apungan

Lama

Tambah/

(Kurang)

Had

Apungan

Baru

(RM) (RM) (RM)

Penambahan

Akaun PWK

Wilayah

Persekutuan

Kuala

Lumpur

270101Hospital

Putrajaya50,000.00 20,000.00 70,000.00

Sabah 144701

Hospital

Queen

Elizabeth II

5,000.00 5,000.00 10,000.00

Sarawak 151801Hospital

Sarikei1,000.00 1,000.00 2,000.00

Pewujudan

Akaun PWKSarawak 152001

Hospital

Lundu- 500.00 500.00

Jadual 7 : PTJ Yang Terlibat Dengan Penambahan, Pewujudan danPenutupan Panjar Khas Hospital 2017

036


Kategori Negeri Kod PTJNama

Hospital

Had

Apungan

Lama

Tambah/

(Kurang)

Had

Apungan

Baru

Pengurangan

Akaun PWK

Kelantan

130401Hospital

Kuala Krai1,400.00 (400.00) 1,000.00

130501Hospital

Machang1,500.00 (500.00) 1,000.00

130601Hospital

Tumpat400.00 (200.00) 200.00

130801Hospital

Pasir Mas3,000.00 (1,500.00) 1,500.00

132301Hospital

Tengku Anis500.00 (100.00) 400.00

130901Hospital Gua

Musang3,000.00 (1,500.00) 1,500.00

132501 Hospital Jeli 1,000.00 (500.00) 500.00

Wilayah

Persekutua

n Kuala

Lumpur

270501

Hospital

Rehabilitasi

Cheras

10,000.00 (5,000.00) 5,000.00

Sabah

144201Hospital

Kunak2,000.00 (1,000.00) 1,000.00

144101Hospital

Pitas2,000.00 (1,000.00) 1,000.00

Penutupan

Akaun PWKSarawak 152701

Hospital

Lawas500.00 (500.00) -

Jumlah Penambahan/(Pengurangan) 14,300.00

Baki apungan pada 31.12.2016 1,180,600.00

Baki apungan pada 31.12.2017 1,194,900.00

Jadual 7 : PTJ Yang Terlibat Dengan Penambahan, Pewujudan danPenutupan Panjar Khas Hospital 2017 (sambungan)

037


Prestasi Penerimaan Sijil Perakuan Panjar

Pada akhir tahun 2017, Unit Pengurusan Panjar telah menerima sebanyak 129

Sijil Perakuan Panjar Khas dan 48 Sijil Perakuan Panjar Runcit daripada

pemegang-pemegang panjar yang terlibat. Jadual 6 dan Jadual 7 menunjukkan

prestasi penerimaan Sijil Perakuan Panjar Akhir Tahun bagi kedua-dua akaun

panjar ini mengikut bilangan hari yang diambil. Daripada jumlah tersebut, 110

(85.27%) Sijil Perakuan Panjar Khas dan 48 (100%) Sijil Perakuan Panjar Runcit

diterima dalam tempoh 14 hari seperti jadual di bawah:-

Bilangan Hari

2016 2017

Panjar Wang Runcit Panjar Wang Runcit

Jumlah Sijil Peratus (%) Jumlah Sijil Peratus (%)

0 - 7 Hari 48 100.00 48 100.00

8 - 14 Hari - - - -

> 14 Hari - - - -

Jumlah Keseluruhan 48 100.00 48 100.00

Jadual 8 : Prestasi Penerimaan Sijil Perakuan Akhir Tahun Panjar Wang Runcit

Sijil Panjar Wang Runcit

038


Penerimaan Sijil Perakuan Akhir Tahun Panjar Wang Runcit dalam tempoh 7

hari menunjukkan prestasi yang sangat bagus kerana 100% sijil telah diterima

dalam tempoh 7 hari. Bagi Panjar Khas pula, prestasi penerimaan meningkat

sedikit ke 54.26% berbanding 51.94% pada tahun 2016. Sijil yang diterima

selepas 14 hari tahun 2017 adalah sebanyak 14.73% berbanding tahun 2016

sebanyak 17.83%.

Oleh itu, diharap dengan adanya statistik ini dapat memberi dorongan kepada

pemegang panjar untuk terus mempertingkatkan prestasi dalam penghantaran

Sijil berkenaan dalam tempoh yang ditetapkan. Selain itu, kualiti Sijil tersebut

juga perlu diutamakan agar baki tunai yang dinyatakan adalah betul dan tepat

dengan wang tunai sebenar di dalam kawalan.

Bilangan Hari

2016 2017

Panjar Khas Panjar Khas

Jumlah Sijil Jumlah Sijil Peratus (%) Peratus (%)

0 - 7 Hari 67 51.94 70 54.26

8 - 14 Hari 39 30.23 40 31.01

> 14 Hari 23 17.83 19 14.73

Jumlah Keseluruhan 129 100.00 129 100.00

Jadual 9: Prestasi Penerimaan Sijil Perakuan Panjar Khas

Sijil Perakuan Panjar Khas

< dari 7 hari

039

PENGURUSAN AUDIT TERIMAAN DAN NAZIRAN


Unit ini bertanggugjawab untuk menyemak Dokumen Akaun Terimaan yang

dikemukakan oleh semua Pejabat Pemungut seluruh Malaysia pada setiap bulan.

Pejabat Pemungut di bawah seliaan unit ini terdiri daripada 409 Pemungut

Utama dan 3,699 Pemungut Kecil merangkumi hospital-hospital,pejabat-pejabat

kesihatan, pejabat-pejabat pergigian, kolej-kolej dan institusi-institusi, klinik-

klinik di hospital, klinik-klinik kesihatan, klinik-klinik desa, klinik 1Malaysia dan

klinik pergigian.

Unit Naziran Terimaan merupakan unit yang bertanggungjawab untuk

melaksanakan naziran terimaan ke atas Pejabat Pemungut yang terpilih

berdasarkan kepada analisa hasil semakan dokumen akaun terimaan di Bahagian

Akaun di samping beberapa kriteria tertentu yang lain.

Unit Audit Terimaan merupakan unit yang

menjalankan penyemakan dan penyeliaan ke

atas tatacara pengurusan terimaan kepada

semua Pejabat Pemungut di bawah

Kementerian Kesihatan Malaysia.

Ia bagi memastikan tatacara terimaan kerajaan dilaksanakan dengan

mematuhi undang-undang dan peraturan –peraturan yang telah ditetapkan

agar terimaan tersebut dapat dipungut dan diperakaunkan tepat pada

waktunya

040


Secara keseluruhannya, sepanjang tahun 2017, sebanyak 4,908 Dokumen Akaun

Terimaan telah diterima daripada 409 Pemungut Utama. Antara kuiri-kuiri yang

kerap dikemukakan kepada Pejabat Pemungut ialah

Butiran di resit tidak betul

•Kesalahan ini kerap berlaku di Pejabat Pemungut dimana penyediaan danpengeluaran resit adalah secara manual. Antara kesalahannya ialah tidakmenggunakan karbon dua muka apabila menulis resit, tiada nama pegawaiyang tandatangan resit dan sebagainya.

Kew.68 tidak dikemaskini

•Kew.68 ialah penyata borang hasil yang akan merekod penggunaanresit/kupon. Kebiasaanya Pejabat Pemungut tidak merekod penggunaanresit dan kupon di dalam dokumen Kew.68 dengan cara yang betul.

Surat kebenaran bertulis tidak dikemaskini.

•Mengikut Surat Pekeliling Akauntan Negara, Surat ini hendaklah dikemaskinisetiap 2 tahun sekali. Ini adalah dokumen penting yang perlu diselenggaradengan baik oleh Pejabat Pemungut supaya setiap kakitangan yang terlibatsecara langsung dengan kutipan dapat melaksanakan tanggungjawabmengikut peraturan yang telah ditetapkan

Buku Tunai tidak disemak dan dikemaskini.

•Kebanyakan Pejabat Pemungut tidak melaksanakan penyemakan secaraharian ke atas buku tunai. Ini adalah dokumen penting yang perlu diseliasetiap hari kerana penyelia boleh mengenalpasti dan mengetahui sama adasemua hasil yang diterima dimasukkan ke bank atau tidak

Pada 1 Julai 2017, Bahagian Pengurusan Audit dalam, Jabatan Akauntan

Negara telah mengeluarkan Garis Panduan Kawalan Terimaan (Edisi Julai

2017). Garis Panduan ini dikeluarkan bagi menambahbaik garis panduan

sedia ada dalam pengurusan audit dan naziran terimaan di Bahagian Akaun

Kementerian.

041


Di bawah sub unit naziran terimaan, terdapat 9 Pejabat Pemungut yang

telah dilawati bagi tahun 2017 iaitu;

PejabatPemungut

Pejabat Kesihatan Daerah Rembau Pejabat Pergigian Kawasan Penampang Hospital Wanita & Kanak-kanak Likas Hospital Rehabilitasi Cheras Pejabat Kesihatan Daerah Sepang Pejabat Kesihatan Daerah Melaka Tengah Hospital Banting Agensi Regulatori Farmasi Negara Pejabat Kesihatan Daerah Kuala Terengganu

Kesemua Pejabat ini dipilih atas kriteria Pejabat yang paling banyak dikuiri oleh

unit ini. Naziran ini dijalankan memberi fokus kepada tahap keselamatan

dalam mengendalikan kutipan serta perlaksanaan terimaan di unit hasil dan

kaunter hasil Pemungut Utama serta beberapa Pemungut Kecil. Kebanyakan

penemuan naziran adalah sama seperti penemuan semasa membuat semakan

ke atas dokumen akaun terimaan. Selain itu, kuiri lain yang diberi keutamaan

ialah :-

042


Stok buku resit dan borang kawalan hasil yang sedang digunakandan yang belum digunakan disimpan di laci berkunci di kaunterpendaftaran

Pemeriksaan Mengejut dilakukakan dengan tidak mengikuttatacara dan keperluan pemeriksaan sepertimana dalam ArahanPerbendaharaan 309

Peti besi tidak dikejat ke rangka bangunan seperti ArahanPerbendaharaan 127

Tiada papan notis / notis pemberitahuan mendapatkan resit rasmiselepas pembayaran dilakukan

Pejabat Pemungut Kecil tidak mempamerkan Surat Kebenaranbertulis di ruangan yang mudah dilihat di kaunter penerimaanwang.

Ketiadaan surat penurunan kuasa dalam penyelenggaraan peti besi.

Lokasi dan cara penyimpanan peti besi yang kurang selamat danterdedah kepada bahaya.

Pegawai yang bertanggungjawab terhadap peti besi/cabinet besiberpalang atau tanpa palang yang menyimpan peti wang tunai di Pejabat Pemungut Kecil adalah pegawai yang menyelenggarahasil.

043


PELAKSANAAN PERAKAUNAN AKRUAN

Mesyuarat telah diadakan bagi menyelaraskan isu-isu dan persediaan ke arah

pelaksanaan perakaunan akruan telah diadakan sepanjang tahun 2017. Terdapat

tiga (3) mesyuarat berasingan yang dijalankan bagi memastikan kelancaran

pelaksanaan perakaunan akruan di peringkat Kementerian seperti berikut:

Mesyuarat Jawatankuasa Pelaksanaan Perakaunan AkruanKementerian (JPPA)

Mesyuarat yang dipengerusikan Ketua Setiausaha KKM, Dato’ Seri Dr. Chen Chaw

Min telah dijalankan sebanyak dua (2) kali dan berjaya mencapai Sasaran Kerja

Tahunan (SKT) yang ditetapkan bagi tahun 2017. Mesyuarat tersebut turut

dianggotai oleh Timbalan Ketua Setiausaha (Kewangan) sebagai pengerusi gantian

bersama-sama dengan Setiausaha Bahagian / Pengarah Bahagian serta pegawai

pengurusan tertinggi Bahagian Akaun, KKM. Mesyuarat secara amnya berjaya

menjadi agen pemantau bagi menjayakan pelaksanaan perakaunan akruan di

KKM.

Bilangan Tarikh

Bil. 1 Tahun 2017 29 Mei 2017

Bil. 2 Tahun 2017 17 November 2017

Jadual 10: Mesyuarat Jawatankuasa Pelaksanaan Perakaunan AkruanKementerian (JPPA)

MESYUARAT PELAKSANAAN PERAKAUNAN AKRUAN

044

Mesyuarat yang disasarkan sebanyak tiga (3) kali setahun ini berjaya dilaksanakan

mengikut SKT yang ditetapkan bagi tahun 2017. Tujuan mesyuarat ini diadakan

adalah bagi membincangkan isu berkaitan pengurusan Aset Tak Alih (ATA), Aset

Alih (AA), Aset Dalam Pembinaan (AUC), Akaun Belum Bayar (ABB), Akaun Belum

Terima (ABT) dan Inventori dan turut menjadi agen penggerak bagi pengumpulan

data aset & liabiliti KKM dalam menyumbang kepada pelaporan aset & liabiliti

yang lebih baik di dalam Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan. Mesyuarat ini

yang dipengerusikan oleh YBhg. Dato’ Rosmah binti Ismail, Setiausaha Bahagian

Akaun, KKM turut dihadiri oleh wakil daripada bahagian-bahagian, wakil PTJ KKM

dan Bahagian Akaun, KKM.

Bilangan Tarikh

Bil. 1 Tahun 2017 9 Mac 2017

Bil. 2 Tahun 2017 24 Julai 2017

Bil. 3 Tahun 2017 10 November 2017

Mesyuarat Jawatankuasa Kerja Pengumpulan Data Aset & Liabiliti KKM

Jawatankuasa Kecil Pengumpulan Data Bahagian Akaun

Mesyuarat yang disasarkan sebanyak empat (4) kali setahun ini diadakan bagi

tujuan menyelaraskan data-data aset & liabiliti dari Bahagian-Bahagian KKM lain

yang berkaitan supaya data yang dipersembahkan adalah lebih reliable dan

realistic.Bilangan Tarikh

Bil. 1 Tahun 2017 10 – 13 Januari 2017

Bil. 2 Tahun 2017 29 Mac – 3 April 2017

Bil. 3 Tahun 2017 2 – 5 Jun 2017

Bil. 4 Tahun 2017 10 Oktober 2017

Jadual 11: Mesyuarat Jawatankuasa Kerja Pengumpulan Data Aset & Liabiliti

Jadual 12: Mesyuarat Jawatankuasa Kecil Pengumpulan Data BA



LAPORAN STATUS PENGUMPULAN DATA BAKI AWAL ASET

DAN LIABILITI KKM

Status pengumpulan data baki awal aset dan liabiliti KKM sehingga 31 Disember

2017 adalah seperti berikut:

Data Baki Awal Nilai Baki Awal (RM)

Aset Tak Alih (ATA) RM27,688,519,431

Aset Dalam Pembinaan (AUC) RM 912,238,747

Aset Alih (AA) RM 2,252,251,187

Akaun Belum Bayar (ABB) RM 25,487,356

Akaun Belum Terima (ABT) RM 66,158,748

Inventori RM 305,226,492

Aset Tak Alih (ATA)

Sehingga 31 Disember 2017, 100% daripada keseluruhan 6,561 Aset Tak Alih KKM

telah selesai dinilai oleh pihak Jabatan Penilaian dan Perkhidmatan Harta (JPPH)

dengan nilai sebanyak RM27,688,519,430.75.

Aset Dalam Pembinaan

Sehingga 31 Disember 2017, sebanyak 44 projek telah dikenalpasti sebagai AUC

KKM dengan nilai keseluruhan berjumlah RM912,238,747.

Jadual 13: Status Pengumpulan Data Baki Awal Aset & Liabiliti KKM

046


Aset Alih

Baki awal Aset Alih adalah berdasarkan data aset bernilai RM2,000.00 dan ke

atas yang diperolehi daripada Sistem Pengurusan Aset (SPA). Oleh itu, bagi

memastikan data baki awal Aset Alih adalah tepat, pengesahan data yang

direkodkan di sistem SPA telah dilaksanakan oleh kesemua 474 PTJ.

Sehingga 31 Disember 2017, 100% aset telah selesai didaftarkan dalam SPA.

Daripada keseluruhan aset yang telah dikemaskini di dalam SPA, nilai Aset Alih

yang melebihi RM2,000.00 dan ke atas adalah sebanyak RM2,252,251,187.

Akaun Belum Bayar

Berdasarkan jadual di atas, keseluruhan PTJ yang mempunyai Akaun Belum Bayar

(ABB) telah menghantar data baki awal ABB seperti pada 31 Disember 2017

kepada Bahagian Akaun dengan nilai keseluruhan sebanyak RM25,487,356.

Akaun Belum Terima

Keseluruhan PTJ yang mempunyai Akaun Belum Terima (ABT) telah menghantar

data baki awal ABT seperti pada 31 Disember 2017 kepada Bahagian Akaun. Baki

awal ABT bagi 451 PTJ bernilai RM66,158,747.82.

047


Data baki awal aset dan liabiliti Kementerian yang telah selesai

pengesahan ini akan melalui proses migrasi ke sistem 1GFMAS pada awal

tahun 2018. Walau bagaimanapun, data aset dan liabiliti Kementerian

yang masih belum diambil kira pada migrasi pertama ini akan diambil kira

pada migrasi data tambahan yang akan dijalankan sepanjang tempoh

peralihan tiga (3) tahun bermula pelaksanaan Perakaunan Akruan.

Inventori

Nilai inventori seperti pada 31 Disember

2017 bagi 83 PTJ yang telah dikenalpasti

sebagai PTJ inventori adalah sebanyak

RM305,226,492.

Nilai Inventori

RM305,226,492

Oleh itu, semua pihak diharap dapat mengekalkan momentum aktiviti

pengumpulan dan pengesahan data bagi memastikan kesemua data aset

dan liabiliti Kementerian yang direkodkan adalah sahih dengan tepat

selaras dengan surat arahan, peraturan, polisi perakaunan akruan serta

standard MPSAS yang berkuatkuasa.

048

“AP103(a) menyatakan Ketua Jabatan atau Ketua Pejabat hendaklahmeminta supaya semua bil dan tuntutan disampaikan dengan segera. Mereka hendaklah memastikan bahawa bil itu dibayar dengan segera.

Mereka hendaklah memastikan bahawa bil itu dibayar dengan segera tidaklewat dari 14 hari dari tarikh ianya diterima dengan lengkap dan

sempurna.”Arahan Perbendaharaan 103

(Semua Bil dan Tuntutan Bayaran Hendaklah Dibayar Dengan Segera)


PRESTASI PEMBAYARAN BIL

Secara keseluruhannya, sebanyak 1,587,732 pembayaran bil berjumlah

RM9,617,381,074.62 dicatatkan telah dibayar oleh Kementerian ini

sepanjang tahun 2017. Prestasi Pembayaran Bil Sempurna 14 hari adalah

sebanyak 98.96%. Ia merangkumi 94.66% yang terdiri daripada 962,766 bil

telah berjaya disempurnakan dalam tempoh 7 hari dari tarikh dokumen

lengkap dan sempurna dan 4.30% yang terdiri daripada 68,231 bil telah

berjaya disempurnakan dalam tempoh 8 - 14 hari dari tarikh dokumen

lengkap dan sempurna.

Kementerian Kesihatan Malaysia (KKM) yang

terdiri daripada 451 bilangan Pusat

Tanggungjawab (PTJ) di seluruh Malaysia

merupakan salah satu Kementerian yang

merekodkan bilangan pembayaran bil

tertinggi. Prestasi pembayaran bil dalam

tempoh 14 hari bagi KKM bagi sepanjang

tahun 2017 adalah sebanyak 98.96%.

451 PTJ

< 14 hari

049

Tempoh RM Bilangan %

0 - 7 hari 8,852,775,610.49 1,502,966 94.66

8 - 14 hari 597,283,412.73 68,231 4.30

> 14 hari 167,322,051.40 16,535 1.04

Jumlah 9,617,381,074.62 1,587,732

Butiran prestasi pembayaran bil KKM bagi tahun 2017 adalah seperti di Jadual12 berikut:

Jadual 14: Prestasi Pembayaran Bil Sempurna Tahun 2017

Prestasi pembayaran bil bagi tahun 2017 di Kementerian ini menunjukkan

sedikit penurunan berbanding tahun 2016 secara keseluruhannya. Prestasi

pembayaran bil sempurna dalam tempoh 14 hari mencatatkan penurunan

sebanyak 1.01%, iaitu 99.97% kepada 98.96%. Perbandingan prestasi

pembayaran bil tahun 2017 dan 2016 adalah seperti di Jadual 13 berikut:

Tempoh

2017 2016

RM Bilangan Bil (%) RM Bilangan Bil (%)

0 - 7 hari8,852,775,610.49

1,502,966 94.66 8,716,350,923.67 1,534,716 96.27

8 - 14

hari 597,283,412.73 68,231 4.30 433,281,272.69 58,935 3.70

> 14 hari167,322,051.40

16,535 1.04 50,722,046.71 507 0.04

Jumlah9,617,381,074.62

1,587,732 9,200,354,243.37 1,594,158

Jadual 15: Perbandingan Prestasi Pembayaran Bil Tahun 2016 & 2017


Terdapat beberapa faktor penyumbang kepada kelewatan pembayaran bil

sempurna melebihi 14 hari yang telah dikenalpasti berlaku sepanjang

2017. Faktor utama kelewatan berlaku pada tahun 2017 adalah

disebabkan oleh arahan luar jangka berikutan penutupan akaun akhir

tahun 2017 pada 6 Disember 2017 yang perlu dipatuhi oleh semua PTJ

dari semasa ke semasa.

Maklumat bagi bilangan bil lewat dibayar bagi tahun 2017 berdasarkan

faktor-faktor penyumbang kepada kelewatan adalah dinyatakan seperti

Carta 6 di bawah:

210

2430

54

312

16202

Salah kunci masuk tarikhterima bil

Tiada pegawaiperaku/pelulus

Dokumen tidak lengkaptetapi telah didaftarkandalam sistemMasalah sistem

Peruntukan tidak mencukupi

Pembayaran AP 58 (a)

Lain-lain (arahan luar jangkaPenutupan Akhir Tahun2017)

Carta 6: Faktor Kelewatan Bil Bagi Tahun 2017


LATIHAN DAN PERUNDINGAN

Dalam memantapkan nilai dan proses kerja di Bahagian Akaun, beberapa

aktiviti berkaitan persidangan dan latihan telah dirancang dan diadakan

sepanjang tahun 2017. Ini ditambah dengan persediaan BA dalam

menghadapi Perakaunan Akruan mulai tahun 2018. BA telah

menganjurkan latihan-latihan berbentuk hands-on bagi memastikan

setiap PTJ di bawah seliaan BA dapat menggunakan sistem baru 1GFMAS

dengan lancar pada tahun 2018.

Taklimat Program Kesiapsiagaan Proses Emolumen 1GFMAS

kepada PTJ Lembah Klang

Taklimat yang diadakan Auditorium Institut Kanser Negara pada 23

Januari 2017 telah dihadiri oleh 78 orang pegawai dari 49 PTJ di bawah

BA. Taklimat ini bertujuan memberi kesedaran dan mendedahkan kepada

PTJ berkenaan proses emolumen di dalam sistem 1GFMAS dan bagi

memastikan PTJ bersedia dalam mengendalikan sistem tersebut kelak.

Mulai tahun 2018, peranan mengunci masuk

emolumen di dalam sistem 1GFMAS akan

dilaksanakan oleh PTJ sendiri, malah proses

larian gaji turut akan dilakukan oleh PTJ.

Sehubungan itu, taklimat ini penting bagi

memastikan PTJ bersedia dalam

melaksanakan tugasan ini kelak.

78 pegawai


Pada tahun ini BA telah menganjurkan Persidangan Penolong Akauntan

KKM yang telah diadakan di Hotel Seri Malaysia, Bagan Lalang, Sepang.

Persidangan kali ini telah dirasmikan oleh YBhg. Timbalan Ketua

Setiausaha (Kewangan) Dato’ Mohd Shafiq Bin Abdullah.

Persidangan kali ini telah berjaya menarik 108 peserta dari PTJ di seluruh

negara yang telah menjadi salah satu platform perkongsian ilmu dan

perbincangan kepada semua Penolong Akauntan KKM bagi memastikan

prosedur kewangan dan perakaunan yang digunapakai dalam

melaksanakan tugas dikemaskini terutamanya menjelang Perakaunan

Akruan 2018. Ianya juga menjadi satu platform diskusi yang sarat dengan

idea dan penambahbaikan proses kerja di semua PTJ di bawah KKM.

Persidangan Penolong Akauntan KKM 2017

Bahagian Akaun juga telah

mengaturkan beberapa sesi taklimat

berkaitan perakaunan akruan bagi

memastikan informasi terkini mengenai

pelaksanaannya di peringkat PTJ

berjalan lancar. Selain itu satu slot

motivasi juga telah dirancang bagi

menyuntik semangat kepada semua

Penolong Akauntan KKM agar sentiasa

bersemangat dan positif dalam

menjalankan tanggungjawab.

“MOTIVATION

At

WORK”

Slot Motivasi


Kursus MPA/MPSAS/SOP Day 2

Selaras dengan pelaksanaan perakauan akruan 2018, BA telah

menganjurkan 3 siri kursus bagi MPA/MPSAS/SOP Day 2 bagi memastikan

pelaksanaan pada 2 Januari 2018 berjalan lancar.

SIRI 1

SIRI 2

3 hingga 5 April 2017

Pusat Belia

Antarabangsa Kuala

Lumpur

3 hingga 5 April 2017

Institut Latihan

Pengangkutan Laut,

Pulau Indah Klang

SIRI 315 hingga 17 Mei 2017

KSKB Ulu Kinta Perak


Latihan Sistem 1GFMAS kepada Pegawai di Bahagian Akaun

BA telah melaksanakan sesi latihan kepada semua Pegawai Bahagian

Akaun. Sebanyak 6 siri latihan telah diadakan yang meliputi kesemua

modul di dalam 1GFMAS. Latihan ini penting bagi memastikan setiap

pegawai di BA berupaya menjadi penasihat dan pakar rujuk dari PTJ

dibawah selian BA secara khususnya dan semua PTJ di bawah KKM secara

amnya. Latihan telah diadakan di Bilik Kontigensi Bahagian Akaun

sepanjang bulan November 2017.

SIRI 1

7 – 8 Disember 2017

6 – 10 November 2017

SIRI 2

SIRI 3

SIRI 4

SIRI 5

SIRI 6

13 – 17 November 2017

20 – 22 November 2017

23 – 24 November 2017

28 – 29 November 2017


AKTIVITIBAHAGIAN AKAUN


PERHIMPUNAN BULANAN - 11 KALI

KULIAH BULAN RAMADHAN


AUDIT PENGURUSAN PRESTASI PEJABAT PERAKAUNAN

Oleh Bahagian Pengurusan Audit DalamJabatan Akauntan Negara Malaysia


“PENGHARGAAN”

060

Pengerusi dan Ahli Jawatankuasa Laporan Aktiviti

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia

merakamkan setinggi-tinggi penghargaan dan terima

kasih kepada semua pihak yang terlibat dalam

menyumbang masa serta tenaga dalam menjayakan

penerbitan Laporan Aktiviti Bahagian Akaun Bagi

Tahun 2017 ini .

SIDANG REDAKSI

PUAN SARIMAH BINTI HUSAIN

PUAN ADI NAWAR BINTI ABDULLAH

PENGERUSI

PUAN ROSNI BINTI JULIS

TIMBALAN PENGERUSI

PUAN SHUHAIZA BINTI MOHD REDZUAN

PUAN KHAIRUN NISA BINTI ABDUL RAHMAN

PUAN ASITAH BINTI ZAINUDDIN

CIK NADYA HAYATI BINTI SABAR

CIK ZAIDAH BINTI OMAR

PUAN FARIZA HANIM BINTI RADZUAN

PUAN SITI NOOR ENGRIANI BINTI ABU

PUAN NOR AZURA BINTI AB RAHMAN

ENCIK SAIFULLAH BIN MOHD FAUZI

AHLI JAWATANKUASA

PENASIHAT

Documents

002 Perutusan Setiausaha Bahagian