faqihh.files.wordpress.com€¦ · Web viewAkun riil atau akaun neraca adalah akun-akun yang pada akhir periode akuntansi saldo-saldonya dilaporkan dalam neraca. Akun yang termasuk

Akuntansi 4 Pagi A Universitas Pekalongan15:02/25.02.2015

Bab 5Pencatatan Saldo Awal

Saldo awal berarti saldo akun-akun pada awal periode akuntansi. Pada umumnya saldo awal yang dimiliki sebuah perusahaan tertanggal 1 Januari 20xx adalah saldo akun-akun yang disajikan di neraca saldo setelah penutupan buku per 31 Desember 20xx. Namun sebuah perusahaan bisa saja pada tanggal tertentu dalam satu periode akuntansi membuat neraca saldo, misalnya neraca saldo per 30 Juni 20xx, maka saldo-saldo akun yang dilaporkan dapat meliputi saldo akun-akun riil dan nominal.

A. Mencatat Saldo Awal Akun RiilAkun riil atau akaun neraca adalah akun-akun yang pada akhir periode akuntansi saldo-

saldonya dilaporkan dalam neraca. Akun yang termasuk kedalam kelompok akun riil adalah; aktiva, kewajiban, dan ekuitas. Pencatatan saldo awal akun-akun riil diikuti juga dengan pencatatan buku pembantu yang menyertainya. Dengan demikian, pencatatan saldo awal dalam MYOB Accounting dapat dilakukan dengan empat kelompok berikut ini:1. Mencatat saldo awal akun-akun buku besar umum, yang dapat dicatat dengan dua cara, yaitu:

1.1. Pencatatan saldo awal akun-akun yang dimaksud dapat langsung dientry pada saat edit nama akun, dengan langkah-langkah sebagai berikut:1.1.1. Aktifkan command centre Accounts + List Accounts.1.1.2. Aktifkan akun yang akan diisi saldo awalnya.1.1.3. Isi saldo awal pada isian Opening Balance dalam kotak dialog edit account.1.1.4. Klik tombol [OK], untuk mengakhiri pengisian saldo awal akun.

1.2. Setelah edit nama akun buku besar selesai, dilanjutkan dengan mengisi saldo awal akun buku besar melalui cara berikut ini:1.2.1. Klik Menu Setup pada baris menu.1.2.2. Pilih dan klik Balances + Account Opening Balances kotak dialog Account

Opening Balances ditampilkan, seperti berikut ini:

1.2.3. Isi saldo awal akun riil pada kolom Opening Balance, dengan cara ketik angka saldonya (tanpa lambang Rp, koma atau titik), kemudian tekan <Enter>, setiap selesai mengetik sebuah saldo akun.

1.2.4. Untuk akun yang bersaldo contra account, seperti akun Akumulasi penyusutan, maka berikan tanda minus (-) dalam memasukkan saldonya. Jika ada kesalahan entry angka, maka Anda klik tepat pada baris isian angka yang salah, kemudian ketiklah angka yang benar.

1Bab 5 Pencatatan Saldo Awal/Komputer Akuntansi/Amalia Ilmiani, SE. M.Si/Copyright By faqihh.wordpress.com


1.2.5. Klik [OK], untuk mengakhiri pengisian saldo awal akun.

Gambar. 5.1. Jendela Account Opening Balances setelah diisi

2. Mencatat saldo awal buku pembantu / kartu Piutang Usaha, ke dalam kartu masing-masing customer.Langkah-langkah untuk mencatat saldo awal piutang usaha ke dalam tiap-tiap Kartu Piutang (Customer) adalah sebagai berikut:2.1. Klik Menu Setup pada baris menu.2.2. Sorot Balances.2.3. Pilih dan klik Customer Opening Balances, lihat tampilan berikut ini:

2.4. Sehingga keluar jendela Customer Opening Balances seperti gambar berikut ini:



2.5. Klik Add Sales.2.6. Klik dropdown pada baris Customer Detail.2.7. Sorot dan klik nama customer yang akan diisi saldo piutangnya.2.8. Klik Tab [Use Customer], sehingga kotak dialog Historical Sale ditampilkan.

2.9. Isi kotak Historical Sale, kemudian klik [Record] jika sudah selesai diisi.

Jika pencatatan saldo awal tiap-tiap kartu piutang sudah sama dengan jumlah saldo akun piutang usaha dalam buku besar umum, maka akan muncul jendela pernyataan dibawah ini. Setalah membaca pesan tersebut, kemudian klik tab [OK]

3. Mencatat saldo awal buku pembantu / kartu Hutang Usaha ke dalam kartu masing-masing Supplier.Adapun untuk mencatat saldo awal tiap-tiap kartu hutang usaha (Supplier) dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut:3.1. Klik Menu Setup pada baris menu.3.2. Sorot Balances.3.3. Pilih dan klik Supplier Opening Balances, lihat tampilan berikut ini:



3.4. Kotak dialog Supplier Opening Balances ditampilkan seperti berikut ini:

3.5. Klik tab [Add Purchase].3.6. Klik panah Drop Down pada Supplier Detail.3.7. Sorot dan klik nama Supplier yang akan diisi saldo hutangnya.3.8. Klik tab [Use Supplier], sehingga muncul tampilan kotak dialog Historical Purchase

berikut ini:

3.9. Isilah kotak Historical Purchase kemudian klik [Record].



Jika pencatatan saldo awal tiap-tiap kartu hutang sudah benar dan sama dengan jumlah saldo akun Hutang Usaha dalam buku besar, maka akan keluar tampilan berikut ini, setelah membaca pesan tersebut klik tab [OK].

4. Mencatat saldo awal nilai tiap-tiap item persediaan ke dalam kartu inventory (persediaan barang).Untuk mencatat saldo awal tiap-tiap item persediaan, ikuti langkah-langkah berikut ini:4.1. Aktifkan Command Centre Inventory, klik tombol Count Inventory, sehingga keluar

tampilan seperti berilut ini:

4.2. Masukkan kuantitas awal pada kolom Counted untuk setiap item yang memiliki persediaan awal.

4.3. Klik tab [Adjust Inventory] sehingga keluar jendela Adjustment Information berikut ini.

4.4. Klik tab [Opening Balances].5

Bab 5 Pencatatan Saldo Awal/Komputer Akuntansi/Amalia Ilmiani, SE. M.Si/Copyright By faqihh.wordpress.com


4.5. Pilih dan klik akun Merchandise Inventory (Persediaan Barang Dagang).Jika nilai persediaan sudah dimasukkan pada saat mengisi saldo awal tiap-tiap akun, tetapi apabila saldo awal persediaan barang belum dimasukkan ke dalam akun Persediaan Barang, maka pilih akun “Historical Balancing”.

4.6. Klik [Use Account] maka keluar jendela Adjustment Information (Default Expense Account).

4.7. Klik [Continue].4.8. Klik tab [Opening Balances] maka akan keluar jendela Inventory Adjustment berikut

ini:



4.9. Klik [Record]. Proses untuk mencatat kuantitas item dan nilai persediaan awal selesai.

Gambar. 5.2. Akun Persediaan Barang (Merchandise Inventory) setelah diisi dengan saldo awal

B. Mencatat Saldo-Saldo Akun Nominal Jika penggunaan program MYOB Accounting tidak dimulai setelah tutup buku, artinya akun-

akun nominal belum tutup, maka saldo akun-akun nominal dimasukkan ke dalam akun-akun program MYOB Accounting melalui Record Journal Entry pada Command Centre Accounts.

Pada saat pengisian saldo-saldo aktiva, kewajiban, dan modal tentu ada selisih, dan selisih (out of balance) itu ditampung ke dalam akun “Historical Balancing”, selanjutnya pada saat memasukkan saldo-saldo akun nominal melalui Record Journal Entry, nantinya juga akan dijumpai saldo yang jumlahnya sama dengan saldo yang ada pada akun Historical Balancing sebagai akun lawan / tandingan.


Documents

faqihh.files.wordpress.com€¦ · Web viewAkun riil atau akaun neraca adalah akun-akun yang pada akhir periode akuntansi saldo-saldonya dilaporkan dalam neraca. Akun yang termasuk