22
TRIBUNALUL TIMIS- Secția a II a Civila DOSAR NR.2224/30/2016 Debitor: SC RYKES WEST SRL (in insolvență, in insolvency, enprocédure collective) Plan de Reorganizare propus de debitor 1

 · Web viewTRIBUNALUL TIMIS- Secția a II a Civila DOSAR NR.2224/30/2016

  • Upload
    others

  • View
    2

  • Download
    0

Embed Size (px)

Citation preview

Page 1:  · Web viewTRIBUNALUL TIMIS- Secția a II a Civila DOSAR NR.2224/30/2016

TRIBUNALUL TIMIS- Secția a II a Civila

DOSAR NR.2224/30/2016

Debitor: SC RYKES WEST SRL (in insolvență, in insolvency, enprocédure collective)

Plan de Reorganizare

propus de debitor

1

Page 2:  · Web viewTRIBUNALUL TIMIS- Secția a II a Civila DOSAR NR.2224/30/2016

PREAMBUL

Temeiul legal al propunerii planului de reorganizare îl constituie dispozițiileart. 132 alin.1 lit.a din Legea 85/2014.Scopul principal al planului de reorganizare este cel statuat de art. 2 din Legea nr. 85/2014 și anume acoperirea pasivului debitorului in insolventa cu acordarea șansei de redresare a activității acestuia.

Masurile de reorganizare a activitățiisocietății debitoare avute in vedere in prezentul plan prevăd restructurareaoperaționala si continuarea activitățiisocietățiiin conformitate cudatele rezultate din analiza perioadei de observație, creând-se posibilitatea de generare a unor fluxuri de numerar care vor permite efectuarea de distribuiri către creditori.Totodată, propunerea prezentului plan are in vedere si posibilitatea de majorarea capitalului social cu aport in numerar asociaților, inclusiv prin cooptare.

Votarea planului si intrarea societății in procedurareorganizării judiciare prevăzută de Legea 85/2014 sunt masuri menite prin finalitatea lor, sa satisfacă interesele celei mai mari părți a creditorilor, în condițiile legii, precum si interesele societății care-și continua activitatea, cu toate consecințele economice si sociale aferente.

Destinatarii acestui plan de reorganizare sunt judecătorul sindic, creditorii înscriși in tabelul definitiv de creanțeși administratorul judiciar.

2

Page 3:  · Web viewTRIBUNALUL TIMIS- Secția a II a Civila DOSAR NR.2224/30/2016

DEFINITII

Ori de cate ori vor fi folosite in prezentul plan de reorganizare, cu excepția cazului in care sunt definite altfel decâtin cadrul acestuia, sau cu excepția cazului in care contextul necesita alta interpretare, termenii definiți in continuare vor avea aceleașiînțelesuri, după cum urmează:

S.C.RYKES WEST,“Debitoarea”, “Debitorul”, “Societatea”, “Compania”,sau ,,Firma’’– societatea aflata in procedura de insolventa,cu sediul in sat. DudestiiNoi, com. DudestiiNoi, str. ScoliiVechi, nr.5, et. P, camera 2,jud. Timis, inregistrata la registrulcomertuluisubnumarul J35/2416/2009 avand CUI 26299764.

,,Planul de reorganizare’’ sau “planul” – prezentul plan, care indica perspectivele de redresare in raport cu posibilitățile si specificul activității debitorului, cu mijloacele financiare disponibile si cu cererea pieței fata de oferta debitorului, incluzând si programul de plata a creanțelor.

,,Programul de plata a creanțelor’’ , sau ,,program’’ – tabelul de creante menționat in planul de reorganizare care cuprinde cuantumul sumelor pe care debitorul se obliga sa le plătească creditorilor in perioada de reorganizare judiciara, prin raportare la tabelul definitiv de creanțe si la fluxurile de numerar aferente perioadei de aplicare a planului de reorganizare. Plățile sunt detaliate in programul de plăti, anexa la acest plan.

Categoria de creanțe defavorizate (creanța defavorizata) – este prezumata a fi categoria de creante pentru care planul de reorganizare prevede cel puțin una dintre modificărileurmătoare pentru oricare dintre creanțele categoriei respective (art.5, pct.16 din Legea 85/2014): a) o reducere a cuantumului creanței si/sau a accesoriilor acesteia la care creditorul este îndreptățit potrivit prezentei legi;

b) o reducere a garanțiilor ori reeșalonareaplaților in defavoarea creditorului, fără acordul expres al acestuia;

,,Lege’’, ,,Legea speciala’’, sau ,,Legea’’- Legea 85/2014 privind procedurile de prevenire a insolventei, și de insolvență.

3

Page 4:  · Web viewTRIBUNALUL TIMIS- Secția a II a Civila DOSAR NR.2224/30/2016

Capitolul I. Informații cu caracter general privind societatea

1.1. Date de identificare   : SC RYKES WEST SRL,cu sediul in sat. DudestiiNoi, com. DudestiiNoi, str. ScoliiVechi, nr.5, et. P, camera 2, jud. Timis, inregistrata la registrulcomertuluisubnumarul J35/2416/2009 avand CUI 26299764.CAPITAL SOCIAL SUBSCRIS SI VARSAT:200 lei

OBIECT PRINCIPAL DE ACTIVITATE :

Lucrări pentru pregătirea terenului.

Stare firma: sub incidenta Legii nr. 85/2014 .

1.2. Stadiul procesual

PrinÎncheierea civila nr. 520 din data de 14/04/2016pronunțată de Tribunalul Timiş, Secția II Civila, a fost deschisa procedura generala de insolventaîmpotriva debitoarei.

Prin aceeașihotărârejudecătorească, s-a desemnat ca administrator judiciar provizoriu SCP ,,M.B.S. Insolv Consult’’ IPURL.

Prin Hotărârea AGA din 28/04/2016 a fost desemnat administratorul special în persoanad-nuluiBulacel Raul Virgil, cu domiciliul in loc. Timisoara, str. Luceafarului,nr.9-11, sc.B, et.1, ap.11, jud Timis, identificat cu CI seria TZ nr. 274120, aprobându-se și întocmirea planului de reorganizare.

Prin HotărâreaAdunării Creditorilor din 23.06.2016a fost confirmat administratorul judiciar, practicianulin insolventa persoana juridica M.B.S. Insolv Consult I.P.U.R.L. , cu un onorariu lunar aprobat in suma de 1.500 lei/luna plus TVA din averea debitoarei + 10% onorariu de succes..

În data de 12/07/2016 a fost publicat în BPI.Tabelul definitiv al tuturor creanțelor contra averii SC RYKES WEST SRL.

1.3. Scurt istoric al societății

SC RYKES WEST SRL a luat ființă în anul 2009 desfășurându-și activitatea în domeniul construcțiilor.

1.4. Analiza economico-financiara a societății in perioada anterioara deschiderii procedurii.

Contul de profit si pierdere sau contul de rezultate este o situatie financiara prin care se măsoară si evaluează performantele activității in cursul unei perioade date. Măsurarea performantelor intreprinderiivizeaza in mod esentialmasurarea profitului. Performanta financiara a unei entitati se refera la profiturile pe care aceasta le obtine din resursele pe care le controleaza, la componentele acestor profituri si la caracteristicile acestor componente. Profitul se determina ca diferenta intre veniturile obtinute si cheltuielile efectuate de intreprindere in timpul exercitiului financiar.Situația contului de profit şi pierdere aferent perioadei analizate conform ultimei situatii financiare se prezintă în felul următor:

4

Page 5:  · Web viewTRIBUNALUL TIMIS- Secția a II a Civila DOSAR NR.2224/30/2016

Denumirea indicatorului 31/12/2014 31/12/20151 2

A    1. Cifra de afaceri neta (rd.222 +223-224+225+226) 198.915 39.381Productiavanduta (ct.701+702+703+704+705+706+708) 198.915 39.381Venituri din vanzareamarfurilor (ct.707) 0  Venituri din dobanziinregistrate de entitatile al caror obiect de activitate il constituie leasingul (ct. 766) 0 0

Venituri din subventii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct.7411) 0 0

2.Venituri aferente costului productiei in curs de executie (ct.711) -Sold C 0 0

si a productiei in curs de executie -Sold D 0 03. Productia realizata de entitate pentru scopurile sale proprii si capitalizata (ct.721+722) 0 0

4. Alte venituri din exploatare 85.660 85.324VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL 284.575 127.7055.a) Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile (ct.601+602) 53.795 12.816

Alte cheltuieli materiale (ct.603+604+606+608) 0 125 b) Alte cheltuieli externe (cu energie si apa) (ct.605) 0 0 c) Cheltuieli privind marfurile (ct.607) 0 0reduceri comerciale primite (ct. 609) 0 06. Cheltuieli cu personalul (rd.243+244) 21.199 59.335 a) Salarii si indemnizatii (ct.641+642+643+644) 16.800 47.907 b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala (ct.645) 4.399 11.4287.a) Ajustari de valoare privind imobilizarile corporale si necorporale (rd. 246-247) 130.941 128.420

a.1) Cheltuieli (ct.6811+6813) 130.941 128.420 a.2) Venituri (ct.7813) 0 0 b) Ajustari de valoare privind activele circulante (rd.25-26) 0 0 b.1) Cheltuieli (ct.654+6814) 0 0 b.2) Venituri (ct.754+7814) 0 08. Alte cheltuieli de exploatare (rd.252 la 258) 41.259 7.5218.1. Cheltuieli privind prestatiile externe (ct.611+612+613+614+615+621+622+623+624+625+626+627+628)

41.223 6.417

8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate (ct.635+6586) 36 35

Alte cheltuieli (ct. 651+652+6581+6582+6583+6588) 0 1.069Cheltuieli privind dobanzile de refinantareinregistrate de entitate, al caror obiect de activitate il constituie leasingul (ct. 666) 0 0

Ajustari privind provizioanele (rd.33-34) 0 0 - Cheltuieli (ct.6812) 0 0 - Venituri (ct.7812)    CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd.237 la 240-241+242+245+248+251+259) 247.194 208.217

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: - Profit (rd.236-262) 37.381 -80.512

- Pierdere (rd.35-12) 0  9. Venituri din interese de participare (ct.7611+7613) 0 0 -din care, venituri obtinute de la entitatile afiliate 0 010. Venituri din alte investitii si imprumuturi care fac parte din activele imobilizate (ct.763) 0 0

-din care, venituri obtinute de la entitatile afiliate 0  11. Venituri din dobanzi (ct.766) 32 0

5

Page 6:  · Web viewTRIBUNALUL TIMIS- Secția a II a Civila DOSAR NR.2224/30/2016

-din care, venituri obtinute de la entitatile afiliate 0 0Alte venituri financiare (ct. 7615+762+764+765+767+768) 157 0VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd.265+267+269+270) 189 012. Ajustari de valoare privind imobilizarile financiare si a investitiilor financiare detinute ca active circulante (rd.47-48) 0 0

- Cheltuieli (ct.686) 0 0 - Venituri (ct.786) 0 013. Cheltuieli privind dobanzile (ct.666-7418) 58.401 17.598 -din care, cheltuieli in relatia cu entitatile afiliate 0 0Alte cheltuieli financiare (ct.663+664+665+667+668) 74 0CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.46+49+51) 58.475 17.598PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARA - Profit -58.286 -17.598 - Pierdere (rd.279-272)    14. PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(A): - Profit (rd.12+45-35-52)    

- Pierdere (rd.35+52-12-45)    15. Venituri extraordinare (ct.771) 0 016. Cheltuieli extraordinare (ct.671) 0 017. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA: - Profit (rd.57-58) 0 0

- Pierdere (rd.58-57) 0 0VENITURI TOTALE (rd.236+272) 284.764 127.705CHELTUIELI TOTALE (rd.262+279) 305.669 225.815PROFITUL SAU PIERDEREA BRUTA: - Profit ( rd.282-283) -20.905 -98.110

- Pierdere (rd.62-61)    18. Impozitul pe profit (ct. 691)   019. Alte impozite nereprezentate la elementele de mai sus (ct.698) 5.971 1.18220. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) AL EXERCITIULUI FINANCIAR: - Profit (rd.284-285-286-287)

-26.876 -99.292

- Pierdere (rd.285+286+287-284)    

Raportat la datele mai sus evidentiate, se observa in primulrând o substantialascadere a cifrei de afaceri, ca principal indicator al activitățiiuneiintreprinderi, conformgraficuluiurmător :

1 20

50,000

100,000

150,000

200,000

250,000

300,000

Series1

6

Page 7:  · Web viewTRIBUNALUL TIMIS- Secția a II a Civila DOSAR NR.2224/30/2016

Evolutiaveniturilor si cheltuielior se prezintaconformgraficuluiurmator:

2014 2015270,000

275,000

280,000

285,000

290,000

295,000

300,000

305,000

310,000

Evoluția veniturilor și cheltuielilor

venituri totalecheltuieli totale

Se observa asadar o necorelare a volumului cheltuielilor cu cel al veniturilor, in sensul ca, desi veniturile au un trend descrescator, cheltuielile, in schimb, sunt in crestere.

Pe cale de consecinta, societatea a realizat pierdere contabila, aspect ce evident a afectat in sens negativ disponibilitatilesocietatii

Per ansamblu, rezultatul activitatii se prezinta conform graficului de mai jos:

2014 2015-100,000

-50,000

0

50,000

100,000

150,000

200,000

250,000

300,000

350,000

Venituri totaleCheltuieli totaleProfit/Pierdere

Capitolul II. Situațiasocietății la data întocmirii planului de reorganizare

7

Page 8:  · Web viewTRIBUNALUL TIMIS- Secția a II a Civila DOSAR NR.2224/30/2016

2.1. Prezentarea activului societății.

Pentru a avea o imagine cat mai fidela a valorii averii societății, în aplicarea dispozițiilor art.58 lit.p din L.85/2014, a fost întocmit un raport de evaluare a bunurilor deținute de societate in perioada elaborării prezentului plan. Raportul a fost depus la dosarul cauzei, fiind efectuate și operațiunile de publicitate prevăzute de lege, nefiind înregistrate contestații.

În urma aplicării metodei de evaluare s-au obținut următoarele valori: Nr. crt. Bun mobil evaluat Valoare (lei) Valoare (euro)1 Tractor telescopic

FARESIN FH 3500/14F112.31900 22.093,65

2 Vibro compactor AMMANN ASC 90 D 103.668,00 21.666,563 Cupa Faresin 2450 MM 2.274,00 503,22

Nota : Raportul de evaluare poate fi consultat la sediul debitoarei de orice parte interesata, ori poate fi comunicat in format electronic, la cerere.

Totodată, din evidențele contabile mai rezultă următoarele elemente de activ:CLIENȚI- 26.481,76 leiCASA 7.214,28 leiBANCA 2.493,40 lei

2.2 Prezentarea pasivului societății.

2.2.1. Tabelul definitiv de creanțeîmpotriva averii debitoarei

In data de 12.07.2016 a fost publicat tabelul definitiv al creanțelor fata de averea debitoarei, cuprinzând creditorii îndreptățiți să participe la votul asupra planului de reorganizare sau la repartiții de sume în caz de faliment, potrivit art. 112 alin.2 din Legea 85/2014, după cum urmează:

8

Page 9:  · Web viewTRIBUNALUL TIMIS- Secția a II a Civila DOSAR NR.2224/30/2016

9

DENUMIREA SI ADRESA CREDITORULUI

SUMA ADMISA

RANG

CREANTE SALARIALE    

Bulacel Raul Virgil, cu domiciliul in loc. Timisoara, str. Luceafarului, nr.9-11, sc.B, et.1, ap.11, jud Timis

3.909,00 sal. (161.3)

Bulacel Stefan, cu domiciliul in Timisoara, str.Acad. P.P. Negulescu, nr.5, sc.C, bl.B137, ap.5, jud. Timis

4.072,00 sal. (161.3)

Heres Lucian Marian, cu domiciliul in Timisoara, str. Ovidiu, bl.E6, sc.H, et.3, ap.13, jud. Timis

2.339,00 sal. (161.3)

Florea Marin, cu domiciliul in loc. Rovinari, str. Jiului, nr.5, bl.14, sc.2, et.1, ap.5, jud. Gorj

3.920,00 sal. (161.3)

TOTAL CREANTE SALARIALE

14.240,00  

CREANTE BUGETARE    

AdministraţiaJudeteana a Finanţelor Publice Timiş,cu sediul in Timisoara, str. Gh. Lazar, nr. 9B, jud. Timis

37.444,00 bug.(161.5)

Agentia pentru FinantareaInvestitiilor Rurale, cu sediul in Bucuresti, str. Stirbei Voda, nr. 43, sector 1, (fosta A.P.D.R.P.)

473.988,68 bug.(161.5)

TOTAL CREANTE BUGETARE

511.432,68  

CREANTE CHIROGRAFARE    

SC ANA EXPERT SRL, cu sediul in Timisoara, str. Simion Mangiuca, nr.20, jud. Timis- creditor indispensabil

7.051,68 chir. (161.8)

SC ALLDECO SRL, cu sediul in Timisoara, str. Iris, nr.30, bl.24, et.4, cam.1, jud. Timis

180.000,00 chir. (161.8)

Bulacel Raul Virgil, cu domiciliul in loc. Timisoara, str. Luceafarului, nr.9-11, sc.B, et.1, ap.11, jud Timis

145.776,73 chir. (161.10)

SC BTTC CONSTRUCT SRL-D, cu sediul in loc. Mosnita Noua, str. Ranca, nr. 23, jud. Timis

160.800,00 chir. (161.8)

TOTAL CREANTE CHIROGRAFARE

493.628,41  

TOTAL GENERAL CREANTE ADMISE DEFINITIV

1.019.301,09

 

Page 10:  · Web viewTRIBUNALUL TIMIS- Secția a II a Civila DOSAR NR.2224/30/2016

2.2.2 Creanțenăscutedupă data deschiderii procedurii în soldla momentul elaborării planului.

132.507 lei - total creanțe cu rangul de preferință prevăzut de art.161 pct.4 din L.85/2014

Capitolul III. Obiectivele planului de reorganizare.

3.1. Premisele si avantajele reorganizării. Din punct de vedere economic, procedura reorganizării este un mecanism care permite entității aflatain dificultate financiara, sa se redreseze si sa-si continue activitatea. Procedura de reorganizare judiciara are ca finalitate păstrareasocietății in circuitul economic, cu consecințaparticipării acesteia in mod activ la viată economica si contribuția acesteia la performantele economiei naționale in ansamblul ei;

Continuarea activității SC RYKES WEST SRL pe baza unui plan de reorganizare creste considerabil valoarea bunurilor unei societăți care desfășoară activitate, fata de situațiavalorificării patrimoniului unei societăținefuncționale, al cărei patrimoniu, nefolosit, este supus degradării inevitabile pana la momentul înstrăinării.

Nu in ultimul rând, reorganizarea si continuarea activității debitoarei produce efectele sociale prin păstrarea locurilor de munca, dar si fiscale, prin plata in continuare a taxelor, impozitelor si altor contribuții datorate bugetului general consolidat.

3.2. Obiectivele si durata planului de reorganizare

A. Obiectivele planului de reorganizare.Obiectivul fundamental al planului, in concordanta cu principiile stipulate la art.4 din L.85/2014, îl constituie maximizarea gradului de recuperare a creanțelor, precum și acordarea unei șanse de redresare a societății.Astfel, în conformitate cu dispozițiile art.133 din L.85/2014, planul prevede:1.Continuarea activității firmei, susținuta de posibilitățile reale de a aplica prevederile planului prezentat.2. Rambursarea datoriilor în conformitate cu programul de plată a creanțelor.3.Planul a fost întocmit cu respectarea tratamentului corect și echitabil, așa cum este definit de art.139 alin.2 din Lege. 4. Planul de reorganizare are la baza, pentru acoperirea necesarului de resurse financiare, continuarea activității debitorului prin menținerea contractelor în curs, paralel cu diminuarea unor costuri.Totodată,

10

Page 11:  · Web viewTRIBUNALUL TIMIS- Secția a II a Civila DOSAR NR.2224/30/2016

nu este exclusa nici atragerea de lichidități, prin majorarea de capital prin aport in numerar, fără ca o atare măsură să fie considerată o modificare a planului.

B. Durata planului de reorganizare.Perioada de executare a prezentului plan de reorganizare este durata maximaprevăzută de art. 133 alin. 3 din lege si anume trei ani de la data confirmării acestuia de cătrejudecătorul sindic, cu posibilitatea prelungirii cu încă 1 anin condițiile art.139 alin.5 din Lege.

3.3. Intenția de reorganizarePrin cererea de deschidere a procedurii, a fost manifestată expresintenția de reorganizare, fiind depuse toate actele prevăzute de art.67 alin.1 lit. h, i și j din Lege.Potrivit raportului prevăzut de art.97 din Lege Administratorul judiciar, ca urmare a documentelor studiate, a considerat oportuna reorganizarea societății.

Capitolul IV. Masuri de punere in aplicare si sursele de finanțare a planului

4.1. Conducerea activitățiisocietății in perioada de reorganizareAvând in vedere faptul ca, debitoarei nu i s-a ridicat dreptul de administrare, fiind desemnat decătre A.G.A. administratorul special, aceasta își va păstra in întregime conducerea activității sale, inclusiv dreptul de dispoziție asupra bunurilor din averea sa, exercitata de către administratorul special, sub supravegherea administratorului judiciar, în temeiul art. 133 alin. 5 lit. A din Lege.

4.2. Strategia de reorganizare Planul are in vedere ca pilon principal al reorganizării,menținerea nivelului veniturilor la nivelul celui din perioada de observație, urmărindu-se ca, treptat, acestea să crească, prin contractarea de noi lucrări.Totodată, se vor lua măsuri de eficientizare a activității, cum ar fi reducerea costurilor cu serviciile prestate de terți. Totodată, în vederea asigurării continuității veniturilor, se va lua în calcul și închirierea de utilaje în perioadele în care societatea nu are de efectuat lucrări proprii.

4.3. Surse de finanțare a planuluiPrincipalele activități vizate în perioada de reorganizare, care sa asigure încasarea de sume necesareatât pentru plata obligațiilornăscutedupă data deschiderii procedurii insolventei si in perioada de reorganizare judiciara cat si pentru plata creanțelornăscute anterior deschiderii procedurii, plata care va fi asigurata in conformitate cu programul de plăti,sunt cele din activități specifice înconstrucții și din închiriere de utilaje.

La data prezentului societatea are în derulare următoarele contracte:

Beneficiar

Nr contract Data Obiect Valoare

Murar Valentin Sebastian Murar Julia 450 21/03/2016 Executie amplasare locuinta P+1E 183.616,93

lei

11

Page 12:  · Web viewTRIBUNALUL TIMIS- Secția a II a Civila DOSAR NR.2224/30/2016

West Lift Mobile SRL 221 27/06/2016 Prestari servicii cu utilaj Faresin 600 lei/ ziAgasi SRL 231 13/07/2016 Prestari servicii cu utilaj Faresin 130 lei/ora

Derom Total SRL 238 27/07/2016 Prestari servicii cu utilaj Faresin2300 euro/luna

Totodată, funcție de necesități, nu este exclusă nici posibilitatea valorificării unor active care ar rezulta că nu sunt direct necesare activității, ori care necesită înlocuiri pentru motive obiective. Valorificarea poate fi făcută și direct, pe bază de selecție de oferte, cu preț minim cel de piață rezultat din evaluare, fără ca această măsură să fie considerată o modificare a planului.

4.4. Previziunile privind fluxul de numerar.Previziunea fluxului de numerar in perioada celor 3 ani a fost realizata pornind de la premisacontinuăriiși dezvoltării treptate aactivității debitoarei. Au fost previzionate:încasările din activitatea curenta în considerarearealizărilor efective din perioada de observație, așa cum sunt reflectate în situațiile contabile, precumși plățile datoriilor curente prin prisma reducerii unor cheltuieli, a cheltuielilor de procedură, inclusiv onorariul administratorului judiciar așa cum a fost aprobat in Adunarea creditorilor, precum si a obligațiilor asumate prin programul de plăti (anexa 1).

In Anexa nr. 2. se prezinta previziunea încasărilorși plăților.

Capitolul V. Categorii de creanțe, tratamentul creanțelorși programul de plata a creanțelor

5.1. Categorii de creanțe

Conform dispozițiilor art.134 coroborat cu art.5 pct.23 din L.85/2014 a fost constituită categoria creditorilor indispensabili. Astfel că, n aplicarea dispozițiilor art.138 alin.3 din L.85/2014, categoriile distincte de creanțecare urmează a vota separat prezentul plan de reorganizare sunt: Creanțe salariale - art.138 al.3 lit.b; Creanțe bugetare – art.138 al.3 lit.c; Creanțele creditorilor indispensabili-art.138 al.3 lit. d; Celelalte creanțe chirografare-art.138 al.3 lit. e.

5.2. Tratamentulcreanțelordeținuteîmpotriva averii debitoarei.

Potrivit art.5 pct. 16. din Lege ,,categoria de creanțe defavorizate este prezumata a fi categoria de creanțe pentru care planul de reorganizare prevede cel puțin una dintre modificărileurmătoare pentru creanțele categoriei respective:a) o reducere a cuantumului creanței si/sau a accesoriilor acesteia la care creditorul este îndreptățit potrivit prezentei legi; b) o reducere a garanțiilor ori reeșalonarea plaților in defavoarea creditorului, fără acordul expres al acestuia; Per a contrario, creanțele pentru care planul nu prevede niciuna dintre modificările limitativ prevazute de Lege nu sunt creante defavorizate.

În conformitate cu art. 133, al.4) din Legea 85/2014, planul de reorganizare va menţiona categoriile de creanţe care nu sunt defavorizate si tratamentul categoriilor de creanţe defavorizate.

a. Creanțele salariale.

12

Page 13:  · Web viewTRIBUNALUL TIMIS- Secția a II a Civila DOSAR NR.2224/30/2016

Pentru aceasta categorie planul prevede plata a 95% din creanțele înscrise in tabel, cu respectarea prevederilor art.139 alin.2 lit. d din lege, conform evidentelor contabile.

b. Creanțele bugetare.Pentru aceasta categorie planul prevede plata a 10% din creanțe, mai mult decât în caz de faliment, așa cum reiese din estimarea de mai jos.

c. Creanțele creditorilor indispensabiliPentru creanțele din această categorie planul nu prevede distribuiri, fiind evident că acestea nu ar fi posibile nici în caz de faliment.

c. Celelalte creante chirografare.Pentru creanțele din această categorie planul nu prevede distribuiri, fiind evident că acestea nu ar fi posibile nici în caz de faliment.

Așa fiind, toate cele patru categorii sunt defavorizate în sensul legii.

5.2.1. Plata creanțelornăscute pe perioada de reorganizare si a celor născute pe perioada de observație.

Creanțelenăscute ca urmare a derulăriiactivității curente a societății vor fi achitate integral in perioada reorganizării, așa cum a fost prevăzutin fluxurile de numerar (cash-flow), conform prevederilor art. 102 alin 6 din Lege, din veniturile realizate în perioadă.5.2.2. Programul de plata a creanțelorînscrise in tabelul definitiv

Potrivit prevederilor art. 133 alin. 2 din Lege, planul de reorganizare trebuie sa prevadă in mod obligatoriu programul de plata a creanțelor. În conformitate cu prevederile art. 5 pct. 53 din Lege, programul de plata a creanțelor este graficul de achitare a acestora menționat in planul de reorganizare care include: a) cuantumul sumelor pe care debitorul se obliga sa le plătească creditorilor, dar nu mai mult decât sumele datorate conform tabelului definitiv de creante; in cazul creditorilor beneficiari ai unei cauze de preferința sumele vor putea include si dobânzile; b) termenele la care debitorul urmează sa plătească aceste sume;

Programul de plata a creanțelor S.C. RYKES WEST SRL-se regăsește in anexa nr. 1 laprezentul plan de reorganizare.

Termenul limita de plata va fi ultima zi a trimestrului respectiv, in considerarea trimestrului ca perioada de trei luni începând de la data stabilita prin sentința pentru punerea in aplicare a planului (s.a.m.d.) si cu aplicarea prevederilor art.181 Cod pr. civ.

.

5.2.3. Plata remunerației administratorului judiciar

Potrivit prevederilor art. 140 alin 6 teza finală din Lege programul de plăti trebuie sa precizeze si cum va fi asigurata plata persoanelor angajate conform art.57, 61 și 63 și a altorcheltuieli de procedură.Având in vedere ca onorariul administratorului judiciar, aprobat de adunarea creditorilor, este, unul fix de 1500 lei/luna fără TVA+10% onorariu de succes, in prognoza fluxurilor de numerar a fost prevăzutcuantumul trimestrial al acestuia (inclusiv TVA).Plata se va face lunar, pe baza facturilor emise.

13

Page 14:  · Web viewTRIBUNALUL TIMIS- Secția a II a Civila DOSAR NR.2224/30/2016

5.3. Comparație intre sumele prevazute a se plăti creditorilor prin planul de reorganizare si valoarea estimativa ce ar putea fi primita de aceștia in caz de faliment

Potrivit prevederilor art. 133 alin. 4 lit. d din lege, planul de reorganizare trebuie sa prevadă „ce despăgubiriurmează a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creante, in comparație cu valoarea estimativa ce ar putea fi primita prin distribuire in caz de faliment; valoarea estimativa se va calcula in baza unui raport de evaluare, întocmit de un evaluator desemnat potrivit prevederilor art. 61’’.

In acest sens, la întocmireasituației comparative prezentata in tabelul ce urmează, au fost luate in calcul valorile bunurilor din averea debitoarei, rezultate din raportul de evaluare și din datele contabile.Valoarea totala estimata, obținuta din însumarea valorilor de activ,va fi distribuita, tot cu titlu estimativ, conformdispozițiilor art.159 si art.161 din Lege, cu respectarea regulilor prevăzute la art.162 și 163 și in considerarea faptului ca lichidarea sepreconizează a se efectua in 12 luni,rezultândscenariul ce urmează:

DENUMIRE Valoare

Bunuri cf. evaluare218.261,0

0Clienti de incasat 26.482,00Disponibil casă+ bancă 9.708,00

TOTAL ELEMENTE ACTIV254.451,0

0Fond lichidare (art.39 alin.7 li.b

din L.85/2014) 5.089,02Onorariu lichidator (12 luni)

21.600,00Cheltuieli cu paza și

conservarea bunurilor (12 luni) 12.000,00Total chelt. de procedura

38.689,02Onorariu succes

21.576,00REST DE DISTRIBUIT 194.185,9

8

CREANTE SUMA TABEL

SUMA ESTIMATIVA

DE DISTRIBUIT

SOLD DE DISTRIBUI

T

% distribui

t

%prevazut in plan

diferenta +/-

CREANTE SALARIALE 14.240,00 14.240,00 179.945,98 100% 95% -5,00%

14

Page 15:  · Web viewTRIBUNALUL TIMIS- Secția a II a Civila DOSAR NR.2224/30/2016

(art.161.3)CREANȚE CURENTE

(art.161.4) 132.507,00 132.507,00 47.438,98 100% 100% 0,00%

CREANTE BUGETARE (art.161.5) 511.432,00 47.438,98 0,00 9,28% 10% 0,72%

CREANTE CHIROGRAFARE (art.161.8,9,10) 493.628,00 0,00 0,00 0,00% 0% 0,00%

CAP. VI. Descărcarea de obligații.

Potrivit Art. 181 alin.(2) din L.85/2014, la data confirmării unui plan de reorganizare, debitorul este descărcat de diferența dintre valoarea obligațiilor pe care le avea înainte de confirmarea planului si cea prevăzută in plan.

Capitolul VII. Concluzii

Perspectivele de redresare ale debitorului in raport cu scopul propus si posibilitățile actuale si cele viitoare in ceea ce priveștepiața pe care acesta activează, sunt prezentate in cadrul prezentului plan de reorganizare.Totodată, in cadrul prezentului plan sunt prezentatemasurile referitoare la restructurarea activității debitoarei,in concordanta cu ordinea publica; astfel ca, sunt îndeplinitecondițiile art.133 alin.1;

Modalitățile de acoperire a pasivului si sursele de finanțare, precum si programul de plata a creanțelor, sunt prezentate in prezentul Plan, fiind astfel îndeplinitecondițiile art.133 alin.2 din Lege;

Executarea planului este prevăzută pentru o perioada de 3 ani de la data confirmării, cu posibilitatea de prelungire in condițiile legii, fiind astfel îndeplinitecondițiile art.133 alin.3 coroborat cu art.139alin.5;

15

Page 16:  · Web viewTRIBUNALUL TIMIS- Secția a II a Civila DOSAR NR.2224/30/2016

Programul menționează categoriile de creante nedefavorizate si defavorizate, prevede tratamentul acestorași ce despăgubiriurmează a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creante in comparație cu valoarea estimativă ce ar putea fi primită prin distribuire în caz de faliment, precum și descărcarea debitorului de diferența dintre valoarea obligațiilor pe care le avea înainte de confirmarea planului si cea prevăzută in plan, precum și modalitatea de achitare a creanțelor curenteAstfel, sunt îndeplinitecondițiile art.133 alin.4;

Masurile pentru implementarea planului de reorganizare judiciara a debitorului sunt cele prevazute de art. 133 alin. 5 lit. A și E, funcție de necesități

RYKES WEST SRL- prin Administrator special,

16

Page 17:  · Web viewTRIBUNALUL TIMIS- Secția a II a Civila DOSAR NR.2224/30/2016

ANEXA 1 PROGRAM DE PLATI

DENUMIREA CREDITORULUI SUMA ADMISA TR I TR 2 TR 3 TR 4 TR I TR 2 TR 3 TR 4 TR I TR 2 TR 3 TR 4

TOTAL IN PERIOADA DE REORG.

% de plată

SALARII conform Tabel definitiv 14.240,00 6.764,00 6.764,00 13.528,00 95,00%CREANTE BUGETARE

AJFP TIMIS 37.444,00 374,44 374,44 374,44 374,44 374,44 374,44 374,44 374,44 374,44 374,44 3.744,40 10,00%A.F.I.R 473.988,68 4.739,89 4.739,89 4.739,89 4.739,89 4.739,89 4.739,89 4.739,89 4.739,89 4.739,89 4.739,89 47.398,87 10,00%

CREANTE CHIROGRAFARE 493.628,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

TOTAL 1.019.300,68 6.764,00 6.764,00 5.114,33 5.114,33 5.114,33 5.114,33 5.114,33 5.114,33 5.114,33 5.114,33 5.114,33 5.114,33 64.671,27

ANUL I ANUL II ANUL III

Page 18:  · Web viewTRIBUNALUL TIMIS- Secția a II a Civila DOSAR NR.2224/30/2016

PROGNOZA FLUXURILOR DE TREZORERIE ANEXA 2

trimestrul I trimestrul II trimestrul III trimestrul IV trimestrul V trimestrul VI trimestrul VIII trimestrul VIII trimestrul IX trimestrul X trimestrul XI trimestrul XII

Sold iniţial disponibilităţi 9.708 7.032 2.603 1.775 1.747 2.619 4.790 5.262 4.434 4.106 2.578 1.750 9.708 ÎNCASĂRI (Intrări de numerar)

Încasări din serv icii și lucrări curente 43.000 45.000 46.500 48.000 47.000 46.500 45.800 47.000 46.000 45.500 46.500 45.000 551.800

Încasări av ans clienti 70.000 65.000 135.000

TOTAL ÎNCASĂRI 113.000 110.000 46.500 48.000 47.000 46.500 45.800 47.000 46.000 45.500 46.500 45.000 686.800

PLĂŢI (Ieşiri de numerar)

Furnizori materiale si marf uri 14.000 15.000 15.500 16.000 14.500 12.500 13.000 15.000 14.000 15.000 15.500 13.500 173.500

Salarii personal şi asimilate 15.700 15.700 15.700 15.700 15.700 15.700 15.700 15.700 15.700 15.700 15.700 15.700 188.400

Plăţi div ese inclusiv buget, dabanzi 4.500 4.500 5.000 5.200 4.800 5.000 5.500 6.000 5.500 5.200 5.000 5.500 61.700

Total plăţi pt. activitatea curentă (generate in perioada reorganizarii ) 34.200 35.200 36.200 36.900 35.000 33.200 34.200 36.700 35.200 35.900 36.200 34.700 423.600

Palta datorii din perioada de observatie 68.500 66.254 132.507Total plati creante din perioada de observatie 68.500 66.254 132.507

Plăţi către creditori conform program de plăţi

6.764 6.764 5.114 5.114 5.114 5.114 5.114 5.114 5.114 5.114 5.114 5.11464.671

Onorarii administrator judiciar 6.212 6.212 6.014 6.014 6.014 6.014 6.014 6.014 6.014 6.014 6.014 6.014 72.561

Total plăţi de procedură 12.976 12.976 11.128 11.128 11.128 11.128 11.128 11.128 11.128 11.128 11.128 11.128 137.232

TOTAL PLĂŢI 115.676 114.430 47.328 48.028 46.128 44.328 45.328 47.828 46.328 47.028 47.328 45.828 695.586

C. FLUX ( A-B ) -2.676 -4.430 -828 -28 872 2.172 472 -828 -328 -1.528 -828 -828 -8.786

D.Flux CUMULAT 7.032 2.603 1.775 1.747 2.619 4.790 5.262 4.434 4.106 2.578 1.750 922 922

TOTALDENUMIRE INDICATORAnul I Anul II Anul III

18