POLUGODIŠNJI IZVJEŠTAJ O POSLOVANJU BANKE ZA PERIOD 01.01.- 30.06.2018. GODINE

Juli, 2018. godine

2

OSNOVNI POKAZATELJI POSLOVANJA

1

MAKROEKONOMSKI USLOVI POSLOVANJA 2

BANKARSKI SEKTOR REPUBLIKE SRPSKE 5

UVOD 8

OSNOVNE INFORMACIJE O BANCI I ORGANIZACIONA STRUKTURA

8

KAPITAL 11

POKAZATELJI POSLOVANJA

BILANS STANJA na dan 30.06.2018. godine 13

BILANS USPJEHA za period od 01.01. do 30.06.2018. godine

16

RAZVOJ BANKE, FINANSIJSKI POLOŽAJ I REZULTATI POSLOVANJA

Poslovanje sa privredom 17

Poslovanje sa stanovništvom 19

Digitalno bankarstvo 22

Upravljanje kvalitetom portfolia Banke 24

Poslovanje sa HOV 27

REALIZACIJA BIZNIS PLANA BANKE ZA 30.06.2018. godine

28

Upravljanje projektima 32

Aktivnosti službe za sprečavanje pranja novca i finansiranja terorizma

33

Aktivnosti kontrole usklađenosti poslovanja 34

Ljudski resursi 34

Pravni poslovi banke 35

Služba za koordinaciju rada filijala i marketing 36

OČEKIVANI BUDUĆI RAZVOJ 36

CILJEVI UPRAVLJANJA RIZICIMA 37

PRILOZI:

Izjava o usklađenosti organizacije i djelovanja sa kodeksom ponašanja (standardima korporativnog upravljanja)

SADRŽAJ

1

OSNOVNI POKAZATELJI POSLOVANJA

OPIS 30.06.2018 31.03.2018. 31.12.2017.

BILANS USPJEHA (u 000 KM)

Dobitak/ gubitak prije oporezivanja 1.262 513 1.481

Neto prihodi od kamata 5.164 2.493 9.410

Neto prihodi od naknada 1.311 639 2.690

PARAMETRI PROFITABILNOSTI

ROA 0,67 0,58 0,46

ROE – na akcijski kapital 4,21 3,42 2,47

ROE – na ukupan kapital 3,97 3,24 2,31

Cost / income ratio 85,5 % 90,00% 89,90%

Kvalitet aktive - NPL (rizični krediti) 7,21 % 8,68% 9,06%

Operativni troškovi (u 000 KM) 5.535 2.819 10.875

Neto kursne razlike (u 000 KM) 35 12 21

Neto promjena vrijednosti imovine i obaveza (u 000 KM)

(303) - (336)

Neto prihod (+)/rashod (-) i indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja (u 000 KM)

531 144 167

OPIS 30.06.2018 31.03.2018. 31.12.2017.

BILANS STANJA (u 000 KM)

Bilansna aktiva 427.516 378.364 335.931

Vanbilansno poslovanje 21.605 25.045 21.695

STANOVNIŠTVO

Krediti (neto) 52.975 50.351 49.120

Depoziti 85.076 79.720 77.807

PRIVREDA

Krediti (neto) 203.971 175.542 174.176

Depoziti 243.882 207.608 167.474

OPIS 30.06.2018 31.03.2018. 31.12.2017.

OPIS 30.06.2018 31.03.2018. 31.12.2017.

RACIO KREDITI/DEPOZITI (u %)

Bruto krediti/depoziti 82,75 % 84,12% 97,03%

Neto krediti/depoziti 78,10 % 78,62% 91,04%

KAPITAL (u 000 KM) 64.674 63.396 64.210

Regulatorni kapital (u %) 23,03 % 25,34% 25,20%

Broj zaposlenih 160 160 157

Aktiva po zaposlenom (u 000 KM) 2.672 2.365 2.140

2

MAKROEKONOMSKI USLOVI POSLOVANJA

U 2018. godini nastavljen je trend pozitivnih

ekonomskih prilika kako u svijetu, tako i u

neposrednom eksternom okruženju kada je u

pitanju Bosna i Hercegovina.

Očekuje se da bi stopa realnog rasta BDP-a u 2018.

godini mogla iznositi 3,2%, a ključni oslonac

ekonomskog rasta u 2018. godini trebala bi

predstavljati domaća tražnja. Naime, povećanje

ukupne ekonomske aktivnosti u zemlji uz očekivano

povećanje industrijske proizvodnje i građevinskih

radova praćeno je povećanjem broja zaposlenih i

prihoda od izvoza.

Investicije bi u 2018. za razliku od prethodnih

godina mogle imati značajniji rast a samim tim i veći

doprinos u očekivanom rastu BDP-a. Tokom 2018.

godine očekuje se povećanje privatnih, a naročito

javnih investicija. Poboljšanje poslovnog ambijenta

kroz reformske procese bi mogle povećati interes

kako domaćih tako i stranih investitora za

investiciona ulaganja u BiH. S druge strane,

deblokada aranžmana sa MMF-om usljed usvajanja

zakona o akcizama omogućio je Bosni i Hercegovini

povlačenje kreditnih sredstava međunarodnih

finansijskih institucija (EBRD,EIB) koji su u prošlosti

predstavljali glavni izvor finansiranja javnih

investicija. Ova sredstava uz najave povećanja

investicija iz budžeta sa svih nivoa vlasti nesumnjivo

će podstaknuti ekonomski rast u BiH.

Povoljno eksterno okruženje trebalo bi omogućiti

nastavak visokog nivoa vanjskotrgovinske razmjene

u BiH. Tako se u 2018. godini u Bosni i Hercegovini

očekuje povećanje izvoza od 7,3% u realnom

smislu. S druge strane, jačanje ekonomske

aktivnosti u zemlji uz očekivani rast izvoza dovešće

do realnog povećanja uvoza od 4,8% u odnosu na

prethodnu godinu. Usljed ovog trenda kretanja

izvoza i uvoza u 2018. godine očekuje se stagnacija

vanjskotrgovinskog bilansa tako da će

vanjskotrgovinski bilans imati neutralan doprinos na

očekivani ekonomski rast u BiH.

Tokom 2018. godine povoljna eksterna dešavanja

uz očekivano povećanje ukupne ekonomske

aktivnosti u zemlji trebali bi omogućiti nastavak

trenda rasta industrijske proizvodnje u BiH. Pored

prerađivačke industrije gdje izvozna tražnja ima

primarnu ulogu, tokom 2018. godine očekuje se i

značajniji doprinos sektora za proizvodnju električne

energije.

Tržište rada

Iako još uvijek nisu dostupni detaljni podaci za

tržište rada u 2018. godini može se očekivati da će

u posmatranoj godini nastaviti trend postepenog

smanjena stope nezaposlenosti, odnosno

povećanja broja zaposlenih lica. Djelatnosti koje

zapošljavaju najveći broj lica u BiH (industrija i

trgovina) mogle bi i u 2018. godini dati značajan

doprinos zapošljavanju. Ukupan broj zaposlenih lica

u aprilu 2018. godine iznosio je 796 hiljada.

Najznačajniji doprinos rastu ukupnog broja

zaposlenih lica bio je u području djelatnosti

prerađivačke industrije uz stopu rasta od 8,4% u

odnosu na februar 2017. godine.). U aprilu 2018.

godine ukupan broj registrovanih nezaposlenih lica

u BiH manji je za 1,7% u odnosu na mart 2017.

godine i iznosi 458,4 hiljada.

U aprilu 2018. godine prosječna neto plata u BiH

nominalno je veća za 2,8% u odnosu na isti mjesec

prethodne godine i iznosila je 863 KM. Posmatrano

prema područjima djelatnosti prosječna neto plata u

februaru imala je najveću nominalnu stopu rasta u

područjima administrativnih i pomoćnih uslužnih

djelatnosti (7,4% g/g) i djelatnosti zdravstvene i

socijalne zaštite (5,4% g/g) i djelatnosti vađenja

ruda i kamena (4,5% g/g).

Cijene

Kretanje ukupnog nivoa cijena u BiH u 2018. godini

značajno će determinisati dešavanja na svjetskom

tržištu energenata (naročito sirove nafte), kao i

nekoliko bitnih domaćih faktora poput povećanja

akciza duvana, cigareta i goriva.

U periodu I-III mjeseca 2018. godine u BiH je

registrovana inflacija od 0,8% u poređenju sa istim

periodom 2017. godine. Pored cigareta i duvana,

cijene u segmenta prevoza uvećane su za 4,1% u

poređenju

3

sa istim periodom prethodne godine. Pored toga što

su cijene sirove nafte na svjetskom tržištu u periodu

I-III mjeseca 2018. godine bile veće u odnosu na isti

period prethodne godine, od februara 2018. godine

došlo je do poskupljenja tečnih goriva što je

podstaklo rast cijena u odjeljku prevoza. U okviru

segmenta stanovanje, voda, el. energija, plin i dr.

energenti cijene su u posmatranom periodu

uvećane za 2,2% g/g.

Vanjskotrgovinska robna razmjena

Raspoloživi podaci o vanjskotrgovinskoj robnoj

razmjeni ukazuju na to da je trend rasta iz

prethodne godine nastavljen tokom prvog kvartala

2018. godine.

U razdoblju I-V mjeseca 2018. godine izvoz je

iznosio 4 milijarde 779 miliona KM, što je za 10,9 %

više nego u istom periodu 2017. godine, dok je uvoz

iznosio 7 milijardi 671 milion KM, što je za 9,6 %

više nego u istom periodu prethodne godine.

Pokrivenost uvoza izvozom je iznosila 62,3 %, dok

je spoljnotrgovinski robni deficit iznosio 2 milijarde

892 miliona KM.

Posmatrano po zemljama, BiH je tokom K1 2018.

godine najznačajnija povećanja izvoza roba

zabilježila prilikom izvoza u Srbiju 16,9% (1,6 p.p),

Njemačku od 10,9% (1,6 p.p.), Austriju 15,4% (1,2

p.p), Hrvatsku 13,2% (1,5 p.p), ), Italiju 12,5% (1,4

p.p), Sloveniju 12,4% (1,1 p.p)

S druge strane, ovaj izvozni rast uz nastavak rasta

poslovne aktivnosti u zemlji rezultovao je i

povećanjem robnog uvoza. Tako je BiH tokom

prvog kvartala 2018. godine ostvarila uvoz roba u

vrijednosti od skoro 4,4 milijarde KM što predstavlja

nominalno povećanje od 10,3% u odnosu na isti

period prethodne godine.

Prema podacima Ministarstva finansija i trezora BiH

stanje javne zaduženosti Bosne i Hercegovine na

dan 31.12.2017. godine iznosi 11.353,62 mil. KM,

od čega se na vanjski dug odnosi 7.851,99 mil. KM

ili 69,16%, a na unutrašnji dug 3.501,63 mil, KM ili

30,84% javne zaduženosti.

U odnosu na 31.12.2016. godine javni dug se

smanjio za 744,59 mil, KM ili 6,15 %, s tim da se

vanjski dug smanjio za 695.60 mil KM ili 8,14%, a

unutrašnji dug za 48,99 mil. KM ili 1,38%.

U ukupnom stanju javne zaduženosti Federacija BiH

učestvuje sa 52,28 %, Republika Srpska sa

46,71%, te Distrikt sa 0,36% i Institucije BiH sa

0,65%.

Prema najnovijoj ocjeni (09.03.2018.godine)

agencija za ocjenu kreditnog rejtinga Standard &

Poor’s potvrdila Bosni i Hercegovini suvereni

kreditni rejting B sa stabilnim izgledima. Na

osnovu ovih ocjena BiH je u grupi zemalja koje su

prema kreditnom rejtingu rizične za ulaganje.

4

Pregled makroekonomskih pokazatelјa za Republiku Srpsku za period 2013–2017. godine i projekcije za

period 2018-2020.godina

Pokazatelji 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

BDP u milionima KM - nominalni

8.793 8.887 9.205 9.632 10.084 10.570 11.093 11.660

Broj stanovnika u milionima 1,17 1,17 1,16 1,16 1,15 1,15 1,15 1,15

BDP po stanovniku u KM 7.508 7.615 7.921 8.321 8.735 9.179 9.659 10.179

% rasta BDP-a, nominalno 2,1% 1,1% 3,6% 4,6% 4,7% 4,8% 5,0% 5,1%

% rasta BDP-a, realno 1,7% 0,3% 2,8% 3,5% 3,6% 3,7% 3,8% 4,0%

Inflacija - prosječna godišnja stopa

0,0% -1,2% -1,4% -1,2% 0,7% 1,7% 1,3% 1,2%

(realne stope rasta u % )

Realan rast BDP 1,7 0,3 2,8 3,5 3,6 3,7 3,8 4,0

Privatna potrošnja 1,8 2,1 1,9 2,0 2,3 2,2 2,1 2,1

Potrošnja države 0,8 2,0 -1,8 1,1 0,8 0,9 0,8 0,8

Bruto investicije u stalna sredstva

-5,0 5,4 -0,2 2,7 3,0 3,7 3,1 4,0

Prosječne neto plate u KM 808 825 831 836 830 837 844 853

Uvoz u milionima KM 4.558 4.946 4.369 4.427 4.865 5.172 5.456 5.740

Rast uvoza u % 1,6% 8,5% -11,7% 1,3% 9,9% 6,3% 5,5% 5,2%

Izvoz u milionima KM 2.604 2.692 2.614 2.869 3.325 3.631 3.936 4.243

Rast izvoza u % 9,7% 3,4% -2,9% 9,8% 15,9% 9,2% 8,4% 7,8%

Pokrivenost uvoza izvozom u %

57,1% 54,4% 59,8% 64,8% 68,3% 70,2% 72,1% 73,9%

Stopa nezaposlenosti u % 27,0% 25,7% 25,2% 24,8% 23,0% 22,6% 22,2% 21,8%

Izvor: Republički zavod za statistiku Republike Srpske (2013–2017. g. i projekcija (2018–2020. g.) Ministarstva finansija Republike Srpske; NAPOMENA: Privatna potrošnja obuhvata potrošnju domaćinstava i potrošnju NPISD (neprofitne institucije koje služe domaćinstvima)

1,7

0,3

2,8

3,5 3,6

0

1

1

2

2

3

3

4

4

2013 2014 2015 2016 2017

BDP -stope realnog rasta (u%)

0,0

-1,2-1,4

-1,2

0,7

-2

-2

-1

-1

0

1

1

2013 2014 2015 2016 2017

Indeks potrošačkih cijena (u %)

5

2.604 2.692 2.614 2.8693.325

4.5584.946

4.369 4.4274.865

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

2013 2014 2015 2016 2017

Spoljnotrgovinska aktivnost RS, u milionima KM

Izvoz Uvoz

BANKARSKI SEKTOR REPUBLIKE

SRPSKE

Bankarski sektor Republike Srpske je u proteklom

periodu zadržao stabilnost, adekvatnu

kapitalizovanost, zadovoljavajuću likvidnost, i

značajno poboljšao profitailnost, te ostao otporan na

poremećaje iz domaćeg i međunarodnog okruženja,

i sačuvao povjerenje građana.

U izvještaju o stanju u bankarskom sektoru

Republike Srpske za period 01.01.2017 -

31.12.2017. godine kojeg izrađuje i publikuje

Agencija za bankarstvo Republike Srpske (u daljem

tekstu ABRS) navedeno je da je u odnosu na kraj

2016. godine kreditna aktivnost bankarskog sektora

povećana kao i ulaganja u hartije od vrijednosti za

trgovanje , ukupni depoziti imaju rast, a obaveze po

uzetim kreditima zabilježili su pad. Trend rasta

depozita građana je i dalje prisutan.

Na nivou bankarskog sektora iskazan je pozitivan

finansijski rezultat. Bankarski sektor je u cjelini

stabilan i adekvatno kapitalizovan, a likvidnost i

profitabilnost je na zadovoljavajućem nivou.

Bankarski sektor ima visok stepen pravne i

regulatorne uređenosti, a po karakteru preovladava

konzervativno bankarstvo sa depozitima kao

osnovnim izvorom finansiranja poslovanja i

kreditima kao osnovnim proizvodom.

U skladu sa evropskim principima i EU direktivama

za bankarsku superviziju, a sa ciljem osiguranja

adekvatnog regulisanja bankarskog sektora

Republike Srpske, sredinom januara 2017. godine

usvojen je novi Zakon o bankama Republike

Srpske, kao značajan korak u pravcu maksimalne

harmonizacije i usklađivanja regulatornog okvira za

banke i bankarsku superviziju sa zakonodavstvom

EU i primjene Bazel III standarda. Značajne izmjene

odnose se na uvođenje novih standarda kapitala,

odnosno standarda interne procjene kapitala -

ICAAP i načina izračunavanja kapitala

(izračunavanje regulatornog kapitala, zahtjevi

vezani za zaštitne slojeve kapitala i za finansijsku

polugu, izračunavanje kapitalnih zahtjeva za

kreditni, tržišni, kamatni i operativni rizik), zatim na

unapređenje korporativnog upravljanja u bankama

sa strožije postavljenim zahtjevima, uvođenje novih

minimalnih standarda za upravljanje rizikom

likvidnosti i minimalnih pokazatelja likvidnosti (LCR),

bolju pripremljenost banaka na krizne situacije i

nadzor na konsolidovanoj osnovi.

Sve banke posjeduju certifikat o članstvu u

Programu osiguranja depozita.

Osnovni pokazatelji poslovanja bankarskog sektora Republike Srpske sa 31.12.2017. godine

Bankarski sektor Republike Srpske činilo je 8

banaka sa ukupno 2.917 zaposlenih radnika, što je

na približno istom nivou kao na kraju 2016.god

(2.974 radnika), a poslovale su preko mreže od 293

organizacionih dijelova (82 filijale i 211 drugih

organizacionih dijelova).

Na kraju 2017. godine bilansna aktiva bankarskog

sektora Republike Srpske iznosila je 7,0 milijardi

KM i veća je za 6,2% u odnosu na kraj 2016.

godine.

6.619 6.656 6.636 6.6767.088

6,2

0,6-0,3

0,6

6,2

-4

-2

0

2

4

6

8

5.000

6.000

7.000

8.000

2013

2014

2015

2016

2017

Bilansna aktiva (u milionima KM)

Procenat rasta

Izvor: Agencija za bankarstvo RS

6

Ukupni bruto krediti (4,9 milijardi KM) veći su za 7%

u odnosu na kraj 2016. godine. Učešće ukupnih

nekvalitetnih kredita u ukupnim kreditima (11,07%)

smanjeno je za 0,91 procentnih poena u odnosu na

kraj prethodne godine.

Depoziti u strukturi pasive bilansa banaka iznose

5,4 milijardi KM i kao osnovni izvor finansiranja

poslovanja banaka bilježe rast po stopi od 7%.

Trend rasta ukupne štednje građana, uključujući i

tekuće račune građana nastavljen je i u toku ovog

izvještajnog perioda (2.908,6 miliona KM sa

31.12.2017. godine), te je evidentan rast po stopi od

10% u odnosu na kraj 2016. godine (2.648,9 miliona

KM).

(u milionima

4.421 4.300 4.3014.136

4.4604.637

4.7634.957 5.011

5.381

4.000

4.500

5.000

5.500

6.000

u milionima KMNeto krediti Depoziti

Izvor: Agencija za bankarstvo RS

Ukupan kapital banaka (952,4 miliona KM) čini 13%

ukupne pasive i bilježi rast po stopi od 8% u odnosu

na stanje na dan 31.12.2016. godine (882,5 miliona

KM).

Prema vlasničkoj strukturi akcionarskog kapitala

privatni kapital čini 99%, a državni (učešće

Republike Srpske) 1%. U strukturi privatnog kapitala

strani privatni kapital učestvuje sa 75%, a domaći

privatni kapital sa 25%.

Akcionarski kapital (633,2 miliona KM) veći je za

10,5 miliona KM ili za 2% u odnosu na kraj 2016.

godine (622,7 milion KM).

Osnovni kapital, kao zakonski definisan parametar

za mjerenje maksimalne izloženosti banaka po

koncentracijama kreditnog i drugih rizika, iznosio je

710,8 miliona KM i bilježi rast u odnosu na stanje sa

krajem 2016. godine (687,9 miliona KM).

Zaključno sa 31.12.2017. godine, stopa

regulatornog kapitala održana je iznad propisanog

minimuma (12%) i iznosi 16,22%.

17.416.9

14.1

16.3 16.2

12.0

13.0

14.0

15.0

16.0

17.0

18.0

2013 2014 2015 2016 2017

Adekvatnost kapitala - bankarski sektor (u %)

Izvor: Agencija za bankarstvo RS

Odlukom o izračunavanju kapitala banaka

uspostavljena je nova metodologija izračunavanja

finansijske poluge i time regulatorni okvir za

praćenje visine stope finansijske poluge u bankama.

Prosječna stopa finansijske poluge na 31.12.2017.

godine iznosila je 9,55% (zakonski minimum je 6%).

Na nivou ukupnog bankarskog sektora sve banke

izvještajno su iskazale dobit na dan 31.12.2017.

godine, odnosno neto nerevidiranu dobit u iznosu

od 96,2 miliona KM.

30

40

50

60

70

50,6

56,4

66,7

61,1

96,2

Dobit prije oporezivanja (u milionima KM)

Izvor: Agencija za bankarstvo RS

Operativni rashodi iznose 219,2 miliona KM i manji su za 8% u odnosu na stanje 31.12.2016. godine , te čine 59% ukupnih rashoda.

7

145

155

165

175

185

219.2 240.1 237.7 217 236.3

Operativni rashodi (u milionima KM)

Izvor: Agencija za bankarstvo RS

0,4 0,20,7

1,43,3

1,4

5,3

10,5

0,0

2,0

4,0

6,0

8,0

10,0

12,0

2014 2015 2016 2017

ROA - prinos na aktivu u %ROE - prinos na ukupan kapital u %

Izvor: Agencija za bankarstvo RS

U skladu sa primjenom nove Odluke o utvrđivanju i

održavanju obaveznih rezervi i utvrđivanju naknade

na iznos rezerve (od 31. marta 2016. godine) počev

od 01.07.2016. godine stopa obavezne rezerve

koju primjenjuje Centralna Banka BiH na osnovicu

za obračun obavezne rezerve (depoziti i

pozajmljena sredstva) je jedinstvena i iznosi 10%.

Centralna banka BiH na iznos sredstava obavezne

rezerve ne obračunava naknadu, a na iznos

sredstva iznad obavezne rezerve obračunava

naknadu po stopi koja je jednaka 50% stope koju

primjenjuje Evropska centralna banka na depozite

komercijalnih banaka (Deposit Facility Rate).

Pokazatelji poslovanja Komercijalne banke ad Banja Luka u odnosu na bankarski sektor

R.br. NAZIV POZICIJE % promena za

bankarski sektor 31.12.17/31.12.16

% promena za Komercijalnu banku ad Banja Luka

31.12.17/31.12.16

1 Bilansna aktiva 6,00 14,20

2 Obaveze po osnovu depozita 7,70 18,00

3 Dati krediti i depoziti 7,00 37,80

R.br. NAZIV POZICIJE Pokazatelj za

bankarski sektor na dan 31.12.17

Pokazatelj za Komercijalnu banku ad Banja Luka na dan

31.12.17

1 Stopa adekvatnosti kapitala- % 16,22 25,20

2 NPL- % 11,98 9,06

8

UVOD - POSLOVANJE KOMERCIJALNE BANKE U 2018 GODINI

Komercijalna banka AD Banja Luka je u prvom

polugodištu 2018. godine ostvarila pozitivan

poslovni rezultat koji je iznad postavljenih planskih

vrijednosti. Ostvareni su ciljevi poslovanja u

segmentu kreditnih plasmana uz istovremenu

realizaciju značajne naplate NPL plasmana,

povećanje iznosa depozita kao i ostvarenje

pozitivnih trendova finansijskih pokazatelja za

segmente poslovanja u odnosu na isti period

prethodne godine.

Rast poslovnih aktivnosti je naročito ostvaren u

dijelu kreditnog poslovanja i ulaganja u hartije od

vrijednosti što je rezultiralo rastom neto prihoda od

kamata . Ostvaren je porast broja klijenata i pravnih

i fizičkih lica. Porast broja klijenata je uticao i na

značajno povećanje depozitnog portfolia iako je u

proteklom periodu izvršena optimizacija pasivnih

kamatnih stopa. Značajno angažovanje je izvršeno

u uspostavljanju bolje organizacije poslovnih

procesa da bi se podržalo širenje poslovanja.

Banka je uspjela da očuva visok nivo likvidnosti i

adekvatnosti kapitala, što ukazuje na njenu

stabilnost i u ovakvim vremenima.

Ostvareno je dalje smanjenje učešća nekvalitetnih

kredita u ukupnim kreditima što je rezultat

značajnog angažovanja u procesima naplate

rizičnih plasmana, aktivnog upravljanja kreditnim

rizikom kod odobravanja plasmana i rane

identifikacije znakova potencijalnih poteškoća u

poslovanju klijenta.

U narednom periodu nastaviće se aktivnosti koje su

usmjerene na prilagođavanje ponude proizvoda i

usluga potrebama i očekivanjima klijenata,

stanovništva i privrede, uz praćenje svih projekata

u kojima Banka može biti kvalitetan partner.

OSNOVNE INFORMACIJE O BANCI I ORGANIZACIONA STRUKTURA

Nadzorni odbor Odbor za reviziju

IME I PREZIME

AKCIONAR / ČLAN

NEZAVISAN OD BANKE

FUNKCIJA IME I PREZIME

AKCIONAR / ČLAN

NEZAVISAN OD BANKE

FUNKCIJA

dr Vladimir Medan KBBG Predsjednik Dragana Romandić KBBG Predsjednik

Miroslav Perić KBBG Član Igor Krsmanović KBBG Član

Una Sikimić KBBG Član prof. dr Dragana Bašić Nezavisan član

Veselin Kotur Nezavisan član

Dejan Mikerević Nezavisan član

Uprava Banke

IME I PREZIME FUNKCIJA

dr Boško Mekinjić Predsjednik

Dragan Vučić Član

Dragana Vujičić Stefanović Član

9

ORGANIZACIONA ŠEMA

SJEDIŠTE BANKE U BANJOJ LUCI

ADRESA: Veselina Masleše br. 6

TELEFON: +387 51 244 700

FAKS: +387 51 244 710

SWIFT: KOBBBA22

WEB: http:www.kombank-bl.com

E-mail: office@kombank-bl.com

10

REGIONALNI RASPORED ORGANIZACIONIH DIJELOVA

ORGANIZACIONE JEDINICE ADRESA

1 Centrala Banja Luka Veselina Masleše 6

2 Filijala Banjaluka Veselina Masleše 6

3 Agencija Banja Luka - Centar Radomira Putnika br. 15a

4 Agencija Zalužani Put Srpskih branilaca 33

5 Agencija Laktaši Karađorđeva bb

6 Filijala Gradiška Vidovdanska bb

7 Agencija Aleksandrovac Gradiška cesta 70

8 Filijala Bijeljina Patrijarha Pavla 3

9 Filijala Brčko Uzunovića 15

10 Filijala Sarajevo V. Perića Valtera 10

11 Agencija Pale Vuka Karadžića bb

12 Filijala Trebinje Dušanova 21

13 Filijala Mrkonjić Grad Svetog Save 11

14 Agencija Mrkonjić Grad Kralja Petra I Karađ. 1

15 Filijala Zvornik Svetog Save bb

16 Filijala Prijedor Zanatska ulica bb

11

KAPITAL Kapital Banke obuhvata: akcijski kapital, posebne rezerve za procijenjene gubitke, rezerve iz dobiti –

zakonske rezerve, neraspoređeni dobitak prethodnih godina, revalorizacione rezerve i dobitak/gubitak tekuće godine.

Promjene na kapitalu u periodu od 01.01.- 30.06.2018. godine:

OPIS 30.06.2018 31.03.2018. 31.12.2017.

Akcijski kapital 60.000 60.000 60.000

Rezerve iz dobiti 369 302 302

Posebne rezerve 123 123 1.797

Revalorizacione rezerve 1.178 649 302

Aktuarski dobici u kapitalu 77 77 77

Nerspoređen dobitak 1.665 1.732 390

Dobitak/ gubitak tekuće godine

1.262 513 1.342

UKUPAN KAPITAL 64.674 63.396 64.210

Ukupan kapital Banke na dan 30.06.2018. godine

iznosi 64.674 hiljada KM.

Ukupan akcijski kapital na dan 30.06.2018 . godine

iznosi 60 miliona KM, podijeljen na 60 hiljada

običnih akcija, nominalne vrijednosti od jednu

hiljadu KM.

Akcionari Banke su Komercijalna banka AD

Beograd, koja ima učešće od 99,998% i Agencija za

osiguranje i finansiranje izvoza AD Užice koja ima

učešće 0,002% u akcionarskom kapitalu.

59.999

1.000

KOMERCIJALNABANKA ADBEOGRAD

AGENCIJA ZAOSIGURANJE IFINANSIRANJEIZVOZA AD UŽICE

AKCIJSKI KAPITAL - OBIČNE AKCIJE

U skladu sa Odlukom o izračunavanju kapitala

Banke (Službeni glasnik Republike Srpske broj

74/17i 114/17) i Odlukom o izvještavanju o

adekvatnosti kapitala banke (Službeni glasnik

Republike Srpske broj 116/17), Banka je dužna da

izvještava regulatora počev od 31.12.2017. godine

o regulatornom kapitalu Banke, kapitalnim

zahtjevima i pokazateljima adekvatnosti kapitala u

57

skladu sa navedenim odlukama, kao i

podzakonskim propisima koji su bili na snazi prije

važenja navedene odluke.

Banke je koristila standarizovan pristup za

izračunavanje kapitalnih zahtjeva za kreditni, tržišni

i operativni rizik.

12

U hiljadama KM

Pokazatelj poslovanja 31.12.2017 31.03.18. 30.06.18.

Regulatorni kapital 56.607 57.491 59.374

Stopa regulatornog kapitala 25,20 25,34 23,03

Izloženost kreditnom riziku 191.265 200.654 221.390

Izloženost za rizik pozicije, devizni i robni rizik 11.156 4.043 14.264

Izloženost za operativni tizik 22.172 22.172 22.172

Ukupna iznos izloženosti riziku za obračun kapitalnih zahtjeva 224.593 226.869 257.826

Banka je na dan 30.06.2018. godine obavezna da

izvještava regulatora i u skladu sa Odlukom o

minimalnim standardima za upravljanje kapitalom

banaka i kapitalnoj zaštiti ( Službeni glasnik

Republike Srpske broj 57/14 i 21/07 ) koja je važila

do stupanja na snagu Odluke o izračunavanju

kapitala Banke ( Službeni glasnik Republike Srpske

broj 74/17 i 114/17) i u sledećoj tabeli se daje

pregled pokazatelja u skladu sa navedenom

odlukom:

Banka ispunjava sve propisane parametre

poslovanja sa pokazateljom adekvatnosti kapitala

koji predstavlja pouzdan indikator sigurnosti

poslovanja.

Neto kapital Banke obračunat po osnovu Odluke o

minimalnim standardima za upravljanje kapitalom

banaka i kapitalnoj zaštiti (Službeni glasnik

Republike Srpske broj 57/14 i 21/07) na dan

30.06.2018. godine iznosi 59.907 hiljade KM, a

adekvatnost (stopa neto kapitala) je 22,79%.

25,9 28,032,0

24,1 22,8

12,0 12,0 12,0 12,0 12,00

10

20

30

40

2014 2015 2016 2017 30.6.2018

ADEKVATNOST KAPITALA

ADEKVATNOST KAPITALA PROPISANO (12%)

(U %)

*Adekvatnost kapitala u skladu sa Odluke o minimalnim standardima za upravljanje kapitalom banaka i kapitalnoj zaštiti ( Službeni glasnik Republike Srpske broj 57/14 i 21/07 )

R.B. OPIS PROPISANO 30.06.2018 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015. 31.12.2014.

1 Pokazatelj adekvatnosti kapitala

min. 12% 22,79 24,13 31,98 28,04 25,90

13

BILANS STANJA NA DAN 30.06.2018. GODINE Aktiva Banke na dan 30.06.2018. godine u odnosu na 31.12.2017. godine

R. BR. OPIS BILANSNE POZICIJE 30.06.2018. 31.12.2017. INDEKSI % učešća na

dan 30.06.2018.

1 2 3 4 5=(3:4)*100 6

AKTIVA

1 Gotovina i gotovinski ekvivalenti 24.450 13.198 185,26 5,72

2 Opozivi depoziti i krediti 94.759 58.735 161,33 22,17

3 Potraživanja za kamatu, naknadu i prodaju

699 757 92,34 0,16

4 Dati krediti i depoziti - neto 256.946 223.296 115,07 60,10

4.1. Privreda 203.971 174.176 117,11 47,71

4.2. Stanovništvo 52.975 49.120 107,85 12,39

4.3. Banke i finansijske organizacije 0 0 0,00 0,00

5 Hartije od vrednosti (bez sopstvenih)

39.406 29.366 134,19 9,22

6 Udeli - učešća 0 0 0,00 0,00

7 Ostali plasmani 514 609 84,40 0,12

8 Osnovna sredstva i investicione nekretnine

6.103 6.010 101,55 1,43

9 Ostala sredstva 4.639 3.960 117,15 1,09

UKUPNA AKTIVA (od 1 do 9) 427.516 335.931 127,26 100

Bilansna aktiva Banke na dan 30.06.2018. godine

iznosi 427.516 hiljada KM i u odnosu na prethodnu

godinu ostvaren je rast za 27,3%.

14

Opozivi depoziti i krediti iznose 94.759 hiljada KM i

u odnosu na 31.12.2017. godine ova pozicija

bilansa stanja je veća za 36.024 hiljada KM. U

strukturi povećanje ove pozicije najveći dio

povećanja se odnosi na povećanje sredstava iznad

obavezne rezerve za 34.435 hij. KM.

Krediti plasirani komitentima (neto) iznose 256.946

hiljada KM i čine 60,10% ukupne bilansne sume. U

odnosu na 31.12.2017. godine ostvaren je rast za

33.650 hiljada KM ili 15,1% a koji je prije svega

rezultat akvizicije bonitetnih klijenata u segmentu

velikih, javnih i srednjih privrednih subjekata.

Značajne aktivnosti su ostvarene i povećanjem

plasmana srednjim preduzećima.

Kao i prethodnih godina strategija Banke je

usmjerena na rast plasmana niskog nivoa kreditnog

rizika Banka podržava razvojne i investicione

projekte .

Ulaganja u hartije od vrijednosti na dan 30.06.2018.

iznose 39.406 hiljada KM (povećanje za 10.040

hiljada KM odnosno 34,2 % u odnosu na prethodnu

godinu) usljed ulaganja u hartije od vrijednosti

emitenta Vlade Republike Srpske.

Osnovna sredstva i investicione nekretnine na dan

30.06.2018. godine iznose 6.103 hiljada KM i u

odnosu na prethodnu godinu ova pozicija bilansa

stanja se povećala za 93 hiljade KM ili 1,5%.

Ostala sredstva (zalihe i sredstva namijenjena

prodaji) su na dan 30.06.2018. godine iznosila

4.639 hiljade KM (rast od 679 hiljada KM ili 17,1%

u odnosu na prethodnu godinu), a porast je rezultat

priznavanja materijalno stečene imovine u postupku

naplate potraživanja putem izvršenja u sudskim

postupcima.

2013 2014 2015 2016 2017 30.6.2018

2013 2014 2015 2016 2017 30.6.2018

262.846 267.550 267.247 294.110335.931

427.516

0

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

2013 2014 2015 2016 2017 30.6.2018

Rast bilansne aktive u periodu 2013.-30.06.2018. godina

1.8% -0,1%10,1% 10,1%

27,3 %

15

Pasiva Banke na dan 30.06.2018. godine u odnosu na 31.12.2017. godine

R. BR. OPIS BILANSNE

POZICIJE 30.6.2018 31.12.2017. INDEKSI

% učešća na dan

30.06.2018.

1 2 3 4 5=(3:4)*100 6

PASIVA

1 Depoziti 328.958 245.281 134,11 76,95

1.1. Privreda 233.811 157.657 148,30 54,69

1.2. Stanovništvo 85.076 77.807 109,34 19,90

1.3. Banke i finansijske organizacije

10.071 9.817 102,59 2,36

2 Kreditne linije 29.239 22.722 128,68 6,84

3 Rezervisanja 258 262 98,47 0,06

4 Ostale obaveze 4.387 3.456 126,94 1,03

5 UKUPNE OBAVEZE (1+2+3+4)

362.842 271.721 133,53 133,53

6 Akcijski kapital 60.000 60.000 100,00 100,00

7 Posebne rezerve za procijenjene gubitke

123 1.797 6,84 6,84

8

Rezerve kapitala (revalorizacione, rezerve iz dobiti) i neraspoređen dobit

3.289 1.071 307,10 307,10

9 Dobitak tekuće godine 1.262 1.342 94,04 94,04

10 UKUPNO KAPITAL (6+7+8+9)

67.674 64.210 105,39 105,39

UKUPNO PASIVA (5+11) 427.516 335.931 127,26 127,26

Na dan 30.06.2018. godine depoziti komitenata

iznose 328.958 hiljada KM i čine 76,5% ukupne

bilansne pasive. U odnosu na isti period prethodne

godine bilježe značajan rast od 76.154 hiljade KM

ili 48,3% kao rezultat aktivnosti poslovne politike

aktivnog pristupa u radu sa klijentima, povećanja

broja klijenata i akvizicije klijenata na način da se

sagledavaju najbolji uslovi saradnje Banke i klijenta

sa aspekta prodaje proizvoda iz segmenta kreditnog

i depozitnog poslovanja sa jačanjem povjerenja

klijenata.

Rast depozita je ostvaren kroz rast depozitnog

potencijala kako u segmentu privrede tako i u

segmente stanovništva a naročito u segmentu

depozita institucija javnog sektora, trgovine i

industrije.

Obaveze po osnovu uzetih kredita iznose 29.239

hiljada KM i u odnosu na 31.12.2017. godine veće

su za 6.517 hiljada KM ili 28,7%.

Veći dio sredstva kreditnih linija korišćen je

prvenstveno za odobravanje kredita malim i

srednjim preduzećima, nabavku obrtnih sredstava,

opreme, mašina, stambenu izgradnju i za druge

namjene.

Ukupan kapital Banke na dan 30.06.2018. godine je

zabilježio porast za 464 hiljada KM ili 0,7% u

odnosu na 31.12.2017. godine.

16

BILANS USPJEHA ZA PERIOD OD 01.01. DO 30.06.2018. GODINE U ODNOSU NA 30.06.2017. GODINU

OPIS BILANSNE POZICIJE 30.06.2018. 30.06.2017.

INDEKSI

R.BR. (3:4)*100

1 2 3 4 5

1 Prihodi od kamata 6.340 5.669 111,84

1.1. Preduzeća 4.373 3.911 111,81

1.2. Stanovništvo 1.424 1.348 105,64

1.3. Banke i hartije od vrijednosti 543 410 132,44

2 Rashodi od kamata -1.176 -1.302 90,32

2.1. Preduzeća -566 -682 82,99

2.2. Stanovništvo -492 -498 98,80

2.3. Banke -118 -122 96,72

3 Dobitak/gubitak po osnovu kamata (1+2) 5.164 4.367 118,25

4 Prihodi od naknada i provizija 1.893 1.895 99,89

5 Rashodi od naknada i provizija -582 -704 82,67

6 Dobitak / gubitak po osnovu naknada i provizija (4+5)

1.311 1.191 110,08

7 Dobici po osnovu prodaje HOV i udjela 0 0 -

8 Gubici po osnovu prodaje HOV i udjela 0 0 -

9 Neto dobici (gubici) po osnovu prodaje HOV i udjela

0 0 -

10 Neto prihodi/rashodi od kursnih razlika 35 3 1.166,67

11 Neto prihodi/rashodi od promjene vrijednosti imovine i obaveza

-303 -9 3.366,67

12 Ostali poslovni prihodi 31 96 32,29

13 Operativni prihod 124 94 131,91

14 Ostali poslovni rashodi -96 -35 274,29

15 Neto prihodi/ rashodi po osnovu indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja

531 1 53.100,00

16 Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi

-2.613 -2.539 102,91

17 Troškovi amortizacije -387 -320 120,94

18 Ostali operativni rashodi -2.535 -2.614 96,98

19 Bruto dobitak/gubitak prije poreza na dobit 1.262 235 537,02

17

Banka je na dan 30.06.2018. godine ostvarila bruto

dobitak iz redovnog poslovanja u iznosu od 1.262

hiljada KM. U istom periodu prethodne godine

Banka je ostvarila bruto dobitak u iznosu 235

hiljada KM. Ostvarenje bruto dobitka tekuće godine

je prije svega efekat povećanja neto prihoda od

kamata i adekvatnog upravljanja portfoliom sa

kontinuiranom naplatom rizičnih plasmana.

Dobitak po osnovu kamata iznosi 5.164 hiljada KM i

u odnosu na isti period prethodne godine veći je za

797 hiljada KM ili 18,25 %.

Dobitak po osnovu naknada i provizija iznosi 1.311

hiljada KM i u odnosu na isti period prethodne

godine veći je za 10,08%.

Povećanje neto prihoda od kamata i naknada u

period od 01.01.-30.06.2018 je ostvareno u višem

iznosu u odnosu na povećanje operativnih troškova

što je uticalo na smanjenje CIR-a za 14 %

procentnih poena u odnosu na isti period 2017.

godine.

POSLOVANJE SA PRIVREDOM

Tržište - osnovne tendencije

Prema izvještaju o stanju bankarskog sektora

Agencije za bankarstvo RS na dan 31.12.2017

godine, ukupna aktiva iznosila je 8.133,9 miliona KM

sa rastom po stopi od 7% u odnosu na stanje na dan

31.12.2016. godine (7.581,4 miliona KM), a sastoji

se od bilansne aktive u iznosu od 7.088,1 miliona KM

sa rastom po stopi od 6% i vanbilansne aktive u

iznosu od 1.045,8 miliona KM sa stopom rasta od

15%, a sve u odnosu na kraj prethodne godine.

Ukupni bruto krediti čine 65% bruto bilansne aktive i

veći su za 7% u odnosu na kraj prethodne godine.

Prema sektorskoj strukturi kredita evidentan je rast

kreditne aktivnosti u sektoru javnih i državnih

preduzeća za 26%, zatim u sektoru privatnih

preduzeća i društava za 6%, dok je u sektoru

građana trend rasta kredita nastavljen i to po stopi od

7%. Krediti ostalih sektora (neprofitne organizacije,

nebankarske finansijske institucije i kategorija ostalo)

rasli su po stopi od 40% na što je najviše uticao rast

kredita plasiranih sektoru nebankarskih finansijskih

institucija.

Krediti sektora Vlade i vladinih institucija su na

približno istom nivou.

Učešće kredita pojedinačnih sektora u ukupnim

kreditma nije se značajnije promjenilo u odnosu na

stanje na kraj prethodne godine, tako da je i dalje

najznačajnije učešće kredita građana (45% ukupnih

kredita), zatim sektora privatnih preduzeća i društava

(38% ukupnih kredita), te Vlade i vladinih instutucija

(12%) i javnih i državnih preduzeća (5% ukupnih

kredita).

Krediti - poslovanje KBBL

U odnosu na kraj godine u segmentu poslovanja sa

pravnim licima Banka je ostvarila rast kredita za 29.795

hiljada KM ili 17,10%.

Do rasta kreditnog portfolija Banke je došlo uslijed:

povećanja poslovnih aktivnosti privrednih

subjekata koji su bili predmet finansiranja od strane

Banke, a posebno u dijelu velikih i srednjih privrednih

subjekata,

aktivnog pristupa na tržištu kod bonitetnih

klijenata u segmentu malih privrednih subjekata,

izvršeni su plasmani značajnim klijentima koji

pripadaju javnom i realnom sektoru na duže rokove

otplate,

intenziviranju saradnje i održavanju kvalitetnih

odnosa sa postojećim klijentima tokom prvih 6

mjeseci 2018. godine uz uspostavljene poslovne

saradnja sa što više novih klijenata nudeći im

kvalitetna rješenja za njihove finansijske potrebe

18

Prihodi od kamata privrede iznose 4.373 hiljada KM i u

odnosu na isti period prethodne godine veći su za

11,81%. Povećanje prihoda od kamata je uzrokovano

povećanim obimom poslovanja odnosno većim

volumenom kreditnog portfolia.

34,10%

8,21%18,13%

12,08%

19,60%

7,88%0,00%

Struktura privrednih klijenata na dan 30.06.2018

Ostali DržavaVelika preduzeća Mala preduzećaSrednja preduzeća Mikro preduzeća

Trend učešća pojedinih segmenata klijenata u ukupnom

kreditnom portfoliju je gotovo nepromijenjen kao i u

prethodnim godinama.

Depoziti - poslovanje KBBL

U 2018. godini depoziti privrede (uključujući i banke)

bilježe rast od 76.408 hiljada KM ili 45,6% u odnosu

prethodnu godinu. Banka je u 2018. godini vršila

aktivno upravljanje depozitima u smislu cijene

koštanja izvora sredstava, te u skladu sa tržišnim

uslovima vršila prilagođavanje (smanjenje) pasivnih

kamatnih stopa.

Povećanje transakcionih depozita u KM valuti iznosi

64,5%, koji čine 69,2% ukupnih depozita privrede.

Zabilježen je rast dugoročnih depozita privrede u

odnosu na isti period prethodne godine u KM valuti

za 8.712 hiljada KM, dok su kratkoročni depoziti

zabilježili smanjenje za 3.095 KM.

Poslovna politika u segmentu upravljanja

depozitima privrede je fokusirana na postizanje

efektivnosti u ovom dijelu poslovanja pri čemu su

planske aktivnosti usmjerene na:

Postizanja efektivnosti držanja sredstava

obzirom na planske veličine plasmana a time i

ostvarenje planirane profitabilnosti;

Projektovani iznosi depozita su determinisani

razvojem realnog sektora, viškom novčanih

sredstava nebankarskog finansijskog sektora i

planom rasta plasmana Banke;

U segmentu kratkoročnih depozita povećanje

učešća stabilnijih a-vista depozita kao jeftinijih

izvora što će se odraziti na sniženje cijene

PRIVREDA 31.12.2017. 30.06.2018. Rast u

%, 18/17 iznos

(hilj. KM) učešće

(%) iznos

(hilj KM) učešće

(%)

KREDITI 174.176 100,0% 203.972 100,0% 17,1%

Kratkoročni-KM 31.423 18,0% 37.625 18,4% 19,7%

Dugoročni -KM 138.217 79,4% 161.325 79,1% 16,7%

U stranoj valuti 4.536 2,6% 5.022 2,5% 10,7%

157.272

129.861 123.190

174.176

203.971

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

2014 2015 2016 2017 30.6.2018

Krediti privredi u hilj. KM

19

114.610 112.320

140.970

167.474

243.882

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

2014 2015 2016 2017 30.6.2018

Depoziti privrede u hilj. KM

izvora, a sa druge strane doprinijeti i disperziji

koncentracije oročenih depozita;

Smanjenje koncentracije depozita uz nastavak

trenda smanjenja skupih depozita pravnih lica;

Najznačajniji izvori depozita ostaće i dalje

depoziti javnih institucija i administracije,

privredni klijenti iz oblasti telekomunikacija,

trgovine, nebankarskih finansijskih institucija.

Rashodi od kamata privrede iznose 684 hiljade KM i

manji su za 120 hiljade KM ili 14,93% u odnosu na

isti period prethodne godine. Smanjenje rashoda

kamata je posljedica smanjenja pasivnih kamatnih

stopa za depozite pravnih lica u odnosu na isti

period prethodne godine.

POSLOVANJE SA STANOVNIŠTVOM Tržište – osnovne tendencije Prema Izvještaju o stanju bankarskog sektora

Agencije za bankarstvo Republike Srpske za

31.12.2017. godine, kreditna aktivnost u sektoru

građana je povećana za 7% (nominali rast za 150,9

miliona KM) u odnosu na kraj prethodne godine.

Učešće kredita građanima u ukupnim kreditma

iznosi 45%, učešće sektora privatnih preduzeća i

društava je 38%, učešće Vlade i vladinih insitucija

12%, javnih i državnih preduzeća 5% .

U sektorskoj strukturi depozita bankarskog sektora

Republike Srpske ubjedljivo su najznačajniji depoziti

građana sa učešćem od 57% u ukupnim depozitima

(sa 31.12.2016. godine učešće je bilo 56%).

Depoziti građana su najstabilniji depoziti sa stalnim

trendom rasta i najznačanijim nominalnim rastom u

odnosu na kraj 2016. godine.

Štednja građana sa stanjem na dan 30.06.2018.

godine imala je rast po stopi od 9,3% ili za 7,27

miliona KM u odnosu na stanje sa 31.12.2017.

godine.

Povoljnija ročna struktura štednje, odnosno znatno

veće učešće oročene štednje u ukupnoj štednji

rezultat je povjerenja građana u banku. Tome u

značajnoj mjeri doprinosi i osiguranje depozita (nivo

osiguranih depozita i dalje iznosi do 50.000 KM).

PRIVREDA

31.12.2017. 30.06.2018. Rast u

%, 18/17 iznos (hilj. KM)

učešće (%)

iznos (hilj KM)

učešće (%)

DEPOZITI 167.474 100,0% 243.882 100,0% 45,6%

Transakcioni - KM 102.533 61,2% 168.671 69,2% 64,5%

Kratkoročni - KM 36.215 21,6% 33.120 13,6% -8,5%

Dugoročni - KM 24.385 14,6% 33.097 13,6% 35,7%

Devizni 4.341 2,6% 8.994 3,7% 107,2%

20

Krediti - poslovanje KBBL Na dan 30.06.2018. godine neto krediti plasirani

stanovništvu iznosili su 52.975 hiljada KM i u

odnosu na 2017. godinu veći su za 3.855 hiljada

KM ili 7,80%. Zabilježen je pad kratkoročnih kredita

za 12,10% i povećanje dugoročnih kredita za

8,70%.

Porast kreditnog portfolia je rezultat poslovnih

aktivnosti:

pojačana akvizicija klijenata fizičkih lica

kod ugovaranja poslovne saradnje sa

bonitetnim klijentima iz realnog sektora, a

posebno u dijelu malih i srednjih

privrednih subjekata,

pojačana marketinška aktivnost uz

stimulativne kamatne stope,

pokretanje akcija usmjerenih na

povećanje prodaje iz segmenta

kreditiranja stanovništva

uspostavljanje poslovne saradnje sa

investitorima stambene gradnje u vidu

kreditiranja kupaca, što je doprinijelo

porastu stambenih kredita,

refinansiranje postojećih kredita u Banci,

i na taj način sprečavanje refinansiranja

od strane drugih banaka.

Prihodi od kamata iznose 1.424 hiljada KM i u

odnosu na isti period prethodne godine bilježe rast

od 76 hiljade KM ili 5,64%.

Rast prihoda od kamata je posljedica rasta

kreditnog portfolia stanovništva.

37.606 37.48038.799

49.120

52.975

30.000

35.000

40.000

45.000

50.000

55.000

60.000

2014 2015 2016 2017 30.6.2018

Krediti stanovništvu u hilj. KM

STANOVNIŠTVO

31.12.2017. 30.06.2018.

Rast u %, 18/17

iznos (hilj. KM)

učešće (%)

iznos (hilj KM)

učešće (%)

KREDITI - NETO 49.120 92,7% 52.975 100,0% 7,8%

Kratkoročni-KM 1.990 3,8% 1.750 3,3% -12,1%

Dugoročni -KM 47.130 89,0% 51.225 96,7% 8,7%

U stranoj valuti 0 0,0% 0 0,0% -

21

27,03%

1,23%58,87%

2,18%1,10%

2,15%

7,44%

Gotovinski krediti Potrošački krediti

Stambeni krediti Poljoprivredni krediti

Kartice Pozajmice

Krediti za preduzetnike

Struktura proizvoda stanovništva na dan 30.06.2018.godine

Stambeni krediti imaju kontinuirano najveće učešće

u strukturi kredinih proizvoda stanovništva, jer se

radi o kreditima sa većim iznosima i dužim rokovima

otplate. U ponudi Banke je osim stambenih kredita

iz vlastitih izvora, i kreditna linija iz izvora

Investiciono Razvojne banke Republike Srpske

koja nudi povoljne kamatne stope. Osim toga, u

2018. godini su nastavljene aktivnosti

uspostavljanja poslovne saradnje sa određenim

investitorima stambene gradnje kao i unapređenje

uspostavljene saradnje, u vidu kreditiranja kupaca

stanova po povoljnim uslovima.

Gotovinski krediti takođe značajno učestvuju u

strukturi kreditnih proizvoda stanovništva, jer je

potražnja za ovom vrstom kredita kontinuirana i

značajna, i obično se radi o manjim iznosima kredita

koji su raspoređeni u veći broj kreditnih partija.

Depoziti - poslovanje KBBL

Depoziti fizičkih lica u 2018. godini su na nivou

bankarskog sektora Republike Srpske, ali i BiH,

bilježe rast, a što se odslikava i kroz rast štednje u

Komercijalnoj banci ad Banja Luka.

Na dan 30.06.2018. godine depoziti stanovništva

iznose 85.076 hiljada KM i u odnosu na 31.12.2017.

godine povećali su se za 9,3%. U strukturi depozita

stanovništva najznačajniji rast je ostvaren kod

dugoročnih depozita za 35,5%.

Porast depozita stanovništva je uslovljen sledećim

poslovnim aktivnostima:

rast depozita stanovništva je rezultat stečenog

povjerenja u Banku i poboljšanja usluga

praćenjem potreba klijenata u svim

segmentima poslovanja Banke;

pojačana akvizicija klijenata fizičkih lica kod

ugovaranja poslovne saradnje kroz veći broj

proizvoda Banke;

reugovaranje postojećih oročenih depozita na

duže rokove;

oročavanje transakcionih depozita stanovništva

pojačana marketinška aktivnost u dijelu jačanja

depozitnog potencijala,

stavljanje akcenta na proaktivnu prodaju

proizvoda od strane zaposlenih u Sektoru i

poslovnoj mreži Banke;

pokretanje novih proizvoda stepenaste i

slobodne štednje

22

56.23562.937

68.983

77.80785.076

0

25.000

50.000

75.000

100.000

2014 2015 2016 2017 30.6.2018

Depoziti stanovništva u hilj. KM

Rashodi od kamata na depozite stanovništva iznose

492 hiljade KM i u odnosu na isti period prethodne

godinu manji su za 6 hiljada KM ili 1,2%.

Na dan 30.06.2018. godine ostvareno je smanjenje

rashoda od kamata i pored rasta depozita

stanovništva, jer je u 2017. godini, u skladu sa

tržišnim okolnostima, realizovano smanjenja

pasivnih kamatnih stopa, te se u 2018. godini

depoziti oročavaju po manjim kamatnim stopama u

odnosu na raniji period.

Ovo je rezultat poslovne politike usmjerene na

cjenovno prilagođavanje uslovima tržišta kako bi se

umanjili rashodi po ovoj vrsti poslova, uz očuvanje

stabilnosti depozitne baze.

DIGITALNO BANKARSTVO

Tokom prve polovine 2018. godine u domenu

digitalnog bankarstva sprovođene su sljedeće

aktivnosti:

- u maju 2018. je do kraja godine produžena akcija

izdavanja Visa Business kartica, namijenjenih

pravnim licima, kako bi korisnicima bilo omogućeno

da ih koriste bez naknade i uvide benefite istih.

- postojeća prepaid VISA Gift kartica je

modifikovana, tako da je klijentima omogućena

nova funkcionalnosti - podizanje gotovine na

bankomatima, uz naknade kojima Banka ostvaruje

prihode.

- u skladu sa strategijom Banke proširena je mreža

bankomata, te dio mreže zamjenjen sa novim

bankomatima, što će doprinjeti poboljšanju usluge

korisnicima kartica i prometa po istim. U narednom

periodu biće realizovano i postavljanje novih

bankomata u Banja Luci i Sarajevu na

najfrekventnijim lokacijama.

- povećan je broj kartica, te prometi po karticama,

bankomatima i POS terminalima.

Aktivnosti na proširenju mreže bankomata će biti

nastavljene i u drugoj polovini 2018. god.

STANOVNIŠTVO

31.12.2017. 30.06.2018. Rast u

%, 18/17

iznos (hilj. KM)

učešće (%)

iznos (hilj KM)

učešće (%)

DEPOZITI 77.807 100,0% 85.076 100,0% 9,3%

Transakcioni - KM 21.423 25,2% 24.222 28,5% 13,1%

Kratkoročni - KM 2.912 3,4% 675 0,8% -76,8%

Dugoročni - KM 11.800 13,9% 15.985 18,8% 35,5%

Devizni 41.672 49,0% 44.194 51,9% 6,1%

23

PROIZVODI 30.06.2018. 31.12.2017. Index 18/17

Broj izdatih kartica 16.058 15.347 104,63

Broj bankomata 20 19 105,26

Broj POS terminala 203 188 107,98

Opis transakcije 30.06.2018. 30.06.2017. Index 18/17

Promet po karticama 17.876 15.830 112,92

(u 000 KM)

Promet po bankomatima 13.495 15.570 86,67

(u 000 KM)

Promet POS terminala (u 000 KM)

4.102 3.283 124,95

Pregled izdatih Visa kartica

Na dan 30.06.2018. godine ukupan broj izdatih

kartica je 16.058 - Visa kartice.

U odnosu na 30.06.2017. godine došlo je do

smanjenja za 995 kartica, zbog gašenja

MasterCard platnih kartica. Ovo smanjenje je

zanemarivo, jer je ugašeno 3.325 kartica Master

Card brenda, a ostvareni su pozitivne efekti sma-

njenjem troškova i povećanjem prometa po platnim

karticama.

.

24

UPRAVLJANJE KVALITETOM PORTFOLIA BANKE U cilju adekvatnog i kontinuiranog upravljanja

kvalitetom portfolia Banke, Banka aktivno upravlja

kreditnom rizikom kako na nivou transakcije, tako i

na nivou cijelog portfolia kroz konzervativan pristup

prilikom odobravanja novih plasmana,

prezentovanje svih identifikovanih rizika prilikom

inicijalne analize, uz adekvatnu selekciju kreditnih

zahtjeva na svim nivoima kreditne analize radi

optimizacije odnosa rizika i prinosa te kroz aktivan

pristup u upravljanju potencijalno rizičnim i rizičnim

plasmanima, odnosno kroz naplatu NPL-a.

Takođe pored naplate NPL-a, Banka je preduzimala

aktivnosti u cilju adekvatnog obezvrijeđenja

plasmana, sa ciljem postizanja planske veličine

pokazatelja pokrivenosti ispravki vrijednosti. U tom

smislu, provođene su aktivnosti na sveobuhvatnoj

primjeni Metodologije procjene obezvrijeđenja

bilansne aktive i vjerovatnog gubitka po vanbilasnim

stavkama, konzistentan pristup u procjeni

obezvrijeđenja plasmana, a sve sa ciljem

adekvatnog obezvrijeđenja portfolia Banke.

Poseban naglasak se odnosi na preduzimanje

aktivnosti na praćenju portfolia i rizičnosti portfolia

sa ciljem dodatnog obezvrijeđenja plasmana gdje

je identifikovana potreba za dodatnim

obezvrijeđenjem plasmana, i adekvatnim

raspoređivanjem dodatnih ispravki vrijednosti.

Rizični plasmani na dan 30.06.2018.godine iznose

19,83 miliona KM ili 7,21% ukupnih bruto kredita

Banke. Od toga, rizični plasmani privrede iznose

6,96 miliona KM a stanovništva 12,86 miliona i

učestvuju sa 35,13% odnosno 64,87% u ukupnim

rizičnim plasmanima.

Učešće rizičnih plasmana u ukupnim plasmanima

privrede na dan 30.06.2018.godine iznosi 4,25 %

dok kod stanovništva iznosi 15,99%. U narednoj

tabeli je dat pregled rizičnih plasmana po vrstama

klijenata.

Pregled ukupnih rizičnih plasmana po vrstama klijenata u 000

Vrste klijenata 30.06.2018.

Ukupno angažovanje Rizični plasmani %

1 2 3 4=3/2

Država 16.982 0 0,00%

Privredni klijenti 177.681 6.964 3,92%

1. Velika preduzeca 37.352 0 0,00%

2. Srednja preduzeca 42.400 1.850 4,36%

3. Mala preduzeća 28.314 5.114 18,06%

4. Ostalo 69.614 0 0,00%

Banke 0 0 0,00%

Stanovništvo 80.457 12.862 15,99%

1. Fizička lica 54.048 4.365 8,08%

2. Poljoprivredni krediti 0 0 0,00%

3. Mikro klijenti 22.069 7.564 34,28%

4. Preduzetnici 4.341 933 21,50%

Ukupno 275.121 19.826 7,21%

25

Učešće NPL-a u ukupnim bruto kreditima Banke

Daljom analizom strukture rizičnih plasmana po

vrstama klijenata, evidentno je da se najveći iznos

odnosi na plasmane mikro klijenata sa 38% i malih

preduzeća sa 26%. Sa druge strane, država i javne

institucije ne bilježe učešće u NPL-u Banke.

26

Rizični plasmani fizičkih lica učestvuju sa 22% u

ukupnim rizičnim plasmanima Banke. Posmatrajući

njihovu strukturu prema namjeni, najveće učešće

imaju: gotovinski krediti 53%, stambeni krediti 18%,

pozajmice po tekućim računima 15%, kreditne

kartice sa 8% učešća.

Navedene analize daju osnov za pretpostavku da

uredan povrat navedenih plasmana zahtijeva

aktivan odnos svih zaposlenih u smislu konstantnog

monitoringa i aktivnosti na unapređenju procesa

naplate.

Imajući u vidu navedeno, Banka kontinuirano radi

na naplati i smanjenju rizičnih plasmana, te u skladu

s tim preduzima sve raspoložive mjere. Kao

rezultat, u toku 2018. godine, ukupna naplata

rizičnih plasmana je iznosila 3,299 miliona KM te

oslobođene ispravke vrijednosti na osnovu naplate

rizičnih plasmana iznosi 1,044 miliona KM.

Oslobođene IV naplatom potraživanja u 2018.

godini su realocirane na rizične plasmane kod kojih

je u skladu sa mišljenjem Pravne službe, neizvjesna

naplata potraživanja u sudskom postupku (pokrenut

stečajni / likvidacioni postupak, veliki broj žalbi u

predmetima, neusklađenost imovinske

dokumentacije i slično). Banka je u toku 2018.

godine naplatom rizičnih plasmana pripadajuće

ispravke vrijednosti od naplaćenog NPL-a, najvećim

dijelom realocirala na postojeći NPL čime je

ostvaren rast pokrivenosti NPL sa IV NPL-a na

75,66% u odnosu na 31.12.2017. (70,78%).

Istovremeno, uvažavajući politiku kreditiranja

plasmana niskog nivoa kreditnog rizika, dobre

kolateralizovanosti novoodobrenih plasmana, te

aktivnu naplatu dospjelih i potencijalno rizičnih

potraživanja, i pored rasta kreditne izloženosti

Banka je dio IV od PL, realocirala na NPL klijente,

dok je dio IV realolicirala na obezvrijeđenje stečene

imovine. U cilju regulisanja rizičnih potraživanja i

upravljanja NPL-om, sa ciljem da ostvareni NPL

bude ispod planske veličine, Banka i dalje ulaže

velike napore u aktivnosti naplate rizičnih

potraživanja. Strategija Banke u narednom periodu

biće nastavak vođenja agresivne politike naplate

rizičnih plasmana koja između ostalog

podrazumijeva pojačan monitoring dospjelih,

potencijalno rizičnih i rizičnih potraživanja.

Pomenute aktivnosti imaće za cilj regulisanje

dospjelih, potencijalno rizičnih i rizičnih potraživanja

u najranijoj fazi dospjelosti, kao i blagovremeno

sagledavanje i ocjenjivanje neophodnosti

restruktuiranja postojećih obaveza, sa naglaskom

na klijente kod kojih su identifikovani signali

upozorenja. U slučaju kada navedene mjere naplate

potraživanja redovnim putem ne daju značajniji

efekat, Banka se odlučuje za naplatu potraživanja u

sudskom postupku. Treba imati u vidu da naplata

potraživanja putem realizacije kolaterala, prije

svega hipoteka i zaloge na pokretnim stvarima,

zahtijeva duži vremenski period, a unapređenje

zakonodavstva, u praksi, nije dalo očekivane

rezultate. Nivo NPL-a na dan 30.06.2018.godine je

27

značajno ispod planiranog nivoa, tj. planirani

procenat NPL-a iz Strategije i biznis plana na nivou

Banke je u iznosu od 8,62%, NPL Komercijalne

Banke AD Banja Luka na dan 30.06.2018. godine

iznosi 7,21%. Planirani iznos apsolutnog NPL je

23.200.000 KM, a NPL Banke na

30.06.2018.godine iznosi 19.826.097 KM (plan

apsolutnog i procentualnog NPL-a je ostvaren).

POSLOVANJE SA HOV

6,99%0,41%

92,60%

HOV RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU - STANJE NA DAN 30.06.2018 GODINE

Obveznice Republike Srpske - izmirenje ratne štete

Obveznice Republike Srpske- stara devizna štednja

Dugoročne obveznice emitenta Vlade Republike Srpske

Portfolio HOV na dan 30.06.2018. godine čine HOV

raspoložive za prodaju:

a) Obveznice emitenta Republika Srpska za

izmirenje ratne štete u iznosu 2.711 hiljada KM;

b) Obveznice emitenta Republike Srpske po osnovu

izmirenja obaveza za staru deviznu štednju u iznosu

159 hiljada KM;

c) Dugoročne obveznice emitenata Vlada Republike

Srpske u domaćoj valuti u iznosu od 26.122

hiljada KM

d) Dugoročne obveznice emitenata iz Vlada

Republike Srpske u stranoj valuti u iznosu od 9.779

hiljada KM.

Ukupna vrijednost HOV u bilansu Banke na dan 30.06.2018. godine iznosi 39.406 hiljada KM.

Na dan 30.06.2018. godine, potraživanja za kamatu

iznose: obveznice emitenta Republika Srpska za

izmirenje ratne štete u iznosu 21 hiljadu KM,

obveznice emitenta Republike Srpske stara devizna

štednja u iznosu od 2 hiljade KM, dugoročne

obveznice emitenata Vlade Republike Srpske 612

hiljada KM.

Prihodi od kamata po osnovu HOV u domaćoj valuti

u periodu januar – jun 2018. godine iznose 539

hiljada KM, dok u stranoj valuti iznose 2,5 hiljade

KM. Na dan 30.06.2018. godine revalorizacione

rezerve po osnovu promjene vrijednosti HOV iznose

1.177 hiljada KM.

28

REALIZACIJA BIZNIS PLANA BANKE NA 30.06.2018 GODINE

Banka je tokom 2018 godine ostvarila rast obima

poslovanja uz održavanje kvalitetnog i stabilnog

poslovanja. Aktivnosti Banke su se sprovodile u

okruženju koje karakterišu umjerene stope

privrednog rasta i rasta stope zaposlenosti uz

poslovanje privrede i dalje, u određenoj mjeri, u

ograničenim tržišnim uslovima.

1.262

648

0

500

1.000

1.500

OSTVARENO PLANIRANO

DOBITAK /GUBITAK PRIJE OPOOREZIVANJANA DAN 30.06.2018. GODINI

(U 000 KM)

7,2

11,8

0

5

10

15

20

OSTVARENO PLANIRANO

PLANIRANA I OSTVARENA VRIJEDNOST NPL-a U 2018. GODINI

(u %)

75,765,9

0

20

40

60

80

100

OSTVARENO PLANIRANO

PLANIRANE I OSTVARENE VRIJEDNOSTI POKRIVENOSTI NPL-a U 2018. GODINI

(u %)

427.516378.565

0

150.000

300.000

450.000

OSTVARENO PLANIRANO

BILANSNA SUMA NA DAN 30.06.2018 GODINE

(U 000 KM)

256.946 242.184

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

OSTVARENO PLANIRANO

PLANIRANI I OSTVARENI IZNOS DATIH KREDITANA DAN 30.06.2018.GODINE

(u 000 KM)

328.958290.748

0

100.000

200.000

300.000

400.000

OSTVARENO PLANIRANO

PLANIRANI I OSTVARENI IZNOS PRIMLJENIH DEPOZITA DAN 30.06.2018.GODINE

(u 000 KM)

29

BILANS STANJA NA DAN 30.06.2018. GODINE- ostvarenje plana u hiljadama KM

R.BR. P O Z I C I J A A K T I V E OSTVARENO PLAN ZA

30.06.2018.

INDEKSI

30.06.2018. (3:4)*100

1 2 3 4 5

AKTIVA

1 Gotovina i gotovinski ekvivalenti 24.450 31.045 78,76

2 Opozivi depoziti i krediti 94.759 60.367 156,97

3 Potraživanja za kamatu, naknadu i prodaju

699 1.129 61,91

4 Dati krediti i depoziti (4.1+4.2+4.3) 256.946 242.184 106,10

4.1. Preduzeća 203.971 188.911 107,97

4.2. Stanovništvo 52.975 53.273 99,44

4.3. Banke i finansijske institucije 0 0 0,00

5 Hartije od vrednosti (bez sopstvenih akcija)

39.406 32.000 123,14

6 Udeli (učešća) 0 0 0,00

7 Ostali plasmani i AVR 514 640 80,31

8 Osnovna sredstva i investicione nekretnine

6.103 5.355 113,97

9 Ostala sredstva 4.639 5.845 79,37

10 UKUPNA AKTIVA (od 1 do 9) 427.516 378.565 112,93

Na dan 30.06.2018. godine bilansna suma Banke iznosi 427.516 hiljada i u odnosu na planirani iznos veća je za 49.951 hiljada KM ili 12,93 %. Najznačajnija odstupanja između planiranih i ostvarenih veličina su na pozicijama:

Iznos gotovine i gotovinskih ekvivalenata veći je od planiranog za 6.595 hiljada KM,

Opozivi depoziti i krediti veći su od planiranih za 34.932 hiljade KM, i odnose na sredstva kod Centralne banke BiH za obaveznu rezervu i sredstva iznad obavezne rezerve za operativno poslovanje Banke; Iznos datih kredita i depozita veći je od planiranog iznosa za 14.762 hiljada KM. U segmentu poslovanja sa pravnim licima značajno povećanje je ostvareno plasiranjem sredstava klijentima iz javnog sektora i

sektora telekomunikacija. U segementu poslovanja sa stanovništvom značajnije povećanje je ostvareno kod kreditiranja stambenih potreba i opšte potrošnje( gotovinski krediti) .

Provođenje poslovne politike u vezi kreditnih aktivnosti Banke je vršeno uz oprezno mjerenja kreditnog rizika kod incijalnog odobravanja plasmana .

Ostvarena vrijednost ulaganja u hartije od vrijednosti je rezultat realizacije poslovne politike, koja je opredjeljena upošljavanjem slobodnih novčanih sredstava Banke, a u cilju ostvarenja zadovoljavajuće profitabilnosti, imajući u vidu dobru likvidnost Banke i značajan iznos sredstava iznad obavezne rezerve.

30

u hiljadama KM

R.BR. P O Z I C I J A PASIVE

OSTVARENO PLAN ZA

30.06.2018.

INDEKSI

30.06.2018. (3:4)*100

1 2 3 4 5

PASIVA

1 Depoziti 328.958 290.748 113,14

1.1. Preduzeća 233.811 194.707 120,08

1.2. Stanovništvo 85.076 87.633 97,08

1.3. Banke i finansijske institucije 10.071 8.408 119,78

2 Kreditne linije 29.239 18.693 156,42

3 Rezervisanja 258 431 59,86

4 Ostale obaveze 4.387 3.999 109,70

5 UKUPNO OBAVEZE (1+2+3+ 4) 362.842 313.871 115,60

6 Osnovni kapital i emisiona premija 60.000 60.000 100,00

7 Rezerve kapitala i neraspodijeljena dobit 4.674 4.694 99,57

8 UKUPNO KAPITAL (6+7) 64.674 64.694 99,97

9 UKUPNA PASIVA (5+8) 427.516 378.565 112,93

Na pozicijama pasive bilansa stanja zabilježena su

sljedeća značajna odstupanja u odnosu na planske

veličine:

Depoziti komitenata - ostvarena je

značajno veća vrijednost za 39.104 hiljade

KM ili 13,4%.

Ostvarena vrijednost depozita privrede je

veća za 38.210 hiljada KM ili 20,08 % u

odnosu na plan, a povećanje je ostvareno i

u domenu poslovanja sa transakcionim

depozitima javnog sektora i privrede i

dugoročno oročenim depozitima pravnih

lica.

Ostvarena vrijednost depozita stanovništva

je neznatno manja za 2.557 hiljada KM ili

2,92% u odnosu na planirani iznos.

Značajna realizovana aktivnost u

poslovanja sa stanovništvom je ostvarena

u segmentu dugoročnih depozita koji imaju

rast u odnosu na prethodnu godinu.

Kreditne linije iznose 29.239 hiljada KM i

veće su za 10.546 hilj. KM, odnosno 56,42

% u odnosu na plansku veličinu.

Ostale obaveze – ostvarena vrijednost je

veća od planirane vrijednosti za 388 hiljada

KM ili 9,7% .

31

BILANS USPJEHA ZA PERIOD OD 01.01. DO 30.06.2018. GODINE - ostvarenje plana u hiljadama KM

R.BR. P O Z I C I J A OSTVARENO

NA DAN 30.06.2018

PLAN ZA 30.06.2018

INDEKSI

(3:4)*100

1 2 3 4 5

1.1. Prihodi od kamata 6.340 6.685 94,84

1.2. Rashodi po osnovu kamata -1.176 -1.305 90,11

1 Dobitak po osnovu kamata (1.1+1.2) 5.164 5.380 95,99

2.1. Prihodi od naknada i provizija 1.893 2.435 77,74

2.2. Rashodi naknada i provizija -582 -708 82,20

2 Dobitak po osnovu naknada i provizija (2.1+2.2)

1.311 1.727 75,91

3 Neto kursne razlike 35 25 140,00

4 Neto promjena vrednosti imovine i obaveza -303 -350 86,57

5 Neto prihodi/ rashodi po osnovu indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja

531 -350 -151,71

6 Operativni prihodi 124 70 177,14

7 Operativni rashodi -5.535 -5.734 96,53

8 Ostali poslovni prihodi 31 31 100,00

9 Ostali poslovni rashodi -96 -96 100,00

10 DOBITAK/ GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA

1.262 648 194,75

Ostvareni dobitak po osnovu kamata iznosi 5.164

hiljada KM. Ostvarenje plana nije realizovana za

216 hiljada KM ili 4,01% najvećim dijelom zbog

ugovaranja plasmana sa nižim aktivnim kamatnim

stopama kao uslov tržišta. S obzirom da je ostvaren

veći obim plasmana u odnosu na planske vrijednosti

očekuje se da će kompenzovati trend nižih

kamatnih stopa, a samim tim i ostvarenje planskih

vrijednosti za 2018. godinu .

Dobitak po osnovu naknada i provizija iznosi

1.311 hiljada KM, u odnosu na plan manji je za

416 hiljada KM ili 24,09 % na što je uticaj imalo

usklađivanje cijene usluga Banke sa tržišnim

uslovima i povećanje troškova posrednika u

izvršenju transakcija.

Neto prihodi po osnovu ukidanja indirektnih otpisa

plasmana i rezervisanja iznose 531 hiljada KM.

Imajući u vidu da je Banka u prvom polugodištu

2018. godine ostvarila značajnu naplatu rizičnih

plasmana u iznosu od 3.299 hiljada KM,

navedeno je imalo za posljedicu ukidanje IV od

naplaćenog NPL-a (1.040 hiljada KM), što je

djelimično realocirano na postojeći NPL čime je

posljedično povećana pokrivenost NPL-a sa IV, te u

tekućoj godini nije formirala nove IV u skladu sa

inicijalnim planom.

Banka je izvršila obezvrijeđenje materijalno

stečene imovine i investicionih nekretnina u

ukupnom iznosu od 303 hilj KM čime su dijelom

realocirani efekti na ukupan rezultat po osnovu

oslobađanja ispravki vrijednosti.

Operativni rashodi manji su za 199 hiljada KM ili

3,47% u odnosu na planirani iznos što je rezultat

kontinuiranog sprovođenja racionalizacije troškova.

32

UPRAVLJANJE PROJEKTIMA

Banka, kako ranijih godina tako i u prvoj polovini

2018. godini, veliku pažnju posvećuje procesu

upravljanja projektima. U skladu sa tim uvaženi su

poslovni planovi, strategija razvoja IS-a i operativni

planovi. Najznačajnije aktivnosti su grupisane

prema sljedećem:

- Implementacija Bazel III po ABRS

regulativi, koji predstavlja izmjenu

Strategije za uvođenje međunarodnog

sporazuma za mjerenje kapitala i

standardima kapitala Bazel II, te uz

uvažavanje značaja navedenih odluka za

poslovanje Banke, kao i kompleksnosti

istih. Radi se o projektu sa višegodišnjim

trajanjem. Realizacija projekta i

implementacija rješenja izvodi se u KBBL

(uključuje implementaciju: Basel III,

Kamatni rizik, ICAAP – precizirano po

segmentima, prema dostupnim odlukama

ABRS) i oslanja se na analogiju sa

projektima matične banke. U toku je

uspješna implementacija projekta prema

utvrđenoj dinamici, uz nastavak aktivnosti i

u narednom periodu;

- Implementacija IFRS 9 standarda - U

skladu sa novim međunarodnim

standardima finansijskog izvještavanja,

Banka je prilagodila metodologiju

obezvrijeđenja zahtjevima standarda IFRS

9. Izvršena je implementacija softverskog

rješenja u KBBL, koje je u produkcionom

korištenju, uz period stabilizacije

uspostavljenog rješenja;

- U toku 2018. godine u Banci je nakon

ranijeg podizanja i aktiviranja

komunikacione infrastrukture, usposta-

vljena sistemska platforma i okruženje za

potrebe podrške registru računa (CRR),

kao dijela nove platforme Žirokliring

sistema po SEPA standardu, sistema

registara računa i kredite, a prema

inicijativama Centralne banke BiH;

- Unaprijeđenje i proširenje korištenja

internih modula, modula za praćenje

poslovanja i analize klijenata i transakcija

softvera i aplikacija radi unapređenja

poslova iz oblasti SPN i FT;

- Implementirana su funkcionalna

unaprijeđenja, dodatni servisi i dopune

modula bankarskog core sistema, prema

potrebama službi, regulatornim zahtjevima,

revizorskim preporukama i grupacijskim

zahtjevima, kroz dorade, prilagođavanja i

CDS specifikacije;

- U okviru unapređenja poslova sa

stanovništvom i procesa digitalizacije,

realizovana je aktivnost na podršci

paketima proizvoda iz seta usluga vezanih

za elektronske servise i druge usluge

banke, orijentisane na poslove sa fizičkim

licima. Servis je u produkcionom korištenju.

Pripremljeni su i aktivirani dodatni,

proizvodi vezani za razne, fleksibilnije

vidove štednje. Uspostavljena je nova

funkcionalnost Visa Gift kartice – podizanje

gotovine sa ATM uređaja;

- Preduzete su i u kontinuitetu se provode

aktivnosti na pripremi za preseljenje

Centrale banke i Filijale Banja Luka na

novu lokaciju, kao sveobuhvatan i

kompleksan zadatak;

- Preduzete aktivnosti na uspostavljanju ICT

platforme predviđene za projekat koji se

odnose na migraciju bankarskog core

sistema na višu verziju DB sistema, uz

unapređenje sistemske infrastrukture;

- Finalizovano unaprijeđenje zaštitnog

sistema mrežne infrastrukture

implementacijom NGFW; U okviru

priprema nove lokacije banke, aktiviran

postupak uspostavljanja nove, unapređene

mrežne infrastrukture zasnovane na

CISCO platformi za novu lokaciju;

33

- Izvršena su sistemska i sigurnosna

unaprijeđenja, kroz aktivnosti na

poboljšanju sigurnosnih mehanizama u IS-

u, AV zaštite, implementacija dodatne

fizičko-tehničke zaštite DC sistema,

mrežne sigurnosti, kontinuirana primjena

regulatornih i grupacijskih zahtjeva i

standarda;

- Učešće u implementaciji zajedničkih

projekata na nivou bankarske grupe KB

vezno za Basel III standarde i

konsolidacije, te drugih zajedničkih tj.

dijeljenih platformi i sistema uz aktivaciju

projekta za promjenu SWIFT interfejsa;

- Provedena je optimizacija, dislokacija dijela

poslovnih jedinica i proširenje poslovne

mreže banke novim poslovnim jedinicama,

kao i širenje bankomatske mreže.

AKTIVNOSTI BANKE U OBLASTI SPREČAVANJA PRANJA NOVCA I FINANSIRANJA TERORISTIČKIH AKTIVNOSTI Banka je obveznik sprovođenja radnji i mjera u

skladu sa Zakonom o sprečavanju pranja novca i

finansiranja terorističkih aktivnosti (Službeni glasnik

BiH br.47/14 i 46/16) i podzakonskih akata

Pravilnika o provođenju Zakona o sprečavanju

pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti

(Službeni glasnik BiH br.41/15) i Odluke o

minimalnim standardima aktivnosti banaka na

sprečavanju pranja novca i finansiranja terorističkih

aktivnosti (Službeni glasnik RS br.68/12).

U cilju preduzimanja potrebnih aktivnosti iz oblasti

sprečavanja pranja novca i finansiranja terorističkih

aktivnosti, Banka je obavezna da dostavlja

izvještaje Finansijsko – obavještajnom odjeljenju

(dio Državne agencije za istrage i zaštitu pri

Ministarstvu bezbjednosti BiH) i Agenciji za

bankarstvo Republike Srpske.

Izvještavanja Finansijsko - obavještajnog odjeljenja i

Agencije za bankarstvo Republike Srpske izvršena

su u zadatim zakonskim rokovima po primljenim

zahtjevima. Predmeti izvještavanja su regulisani

važećim zakonskim, podzakonskim i internim

aktima Banke.

Kvartalno izvještavanje prema organima Banke

sprovodi se u skladu sa zakonskim, podzakonskim i

internim aktima Banke.

Banka koristi SMARAGD MDS 4.11 - specijalizovani

softver za analizu poslovanja klijenata i obavljenih

transakcija, kako bi se prepoznale sumnjive i

neuobičajene transakcije, te izvršilo izvještavanje

prema nadležnim organima u skladu sa zakonskim,

podzakonskim i internim aktima Banke.

U cilju sprečavanja izloženosti Banke negativnim

posljedicama pranja novca i finansiranja terorističkih

aktivnosti, Banka izrađuje analizu rizika koja sadrži

procjenu rizika za svaku grupu ili vrstu klijenata,

poslovnog odnosa, usluge ili transakcije, kao i

načine efikasnog upravljanja tim rizikom.

Podatke, informacije i dokumentaciju prikupljenu na

osnovu Zakona o SPN i FTA, Banka čuva najmanje

10 godina od momenta identifikacije, obavljene

transakcije, pristupa sefu ili dana okončanja

poslovnog odnosa.

Banka ne otvara, ne izdaje i ne posjeduje skrivene

račune, štedne knjižice ili štedne knjižice na

donosioca ili druge proizvode koji omogućavaju,

direktno ili indirektno, skrivanje klijentovog

identiteta.

Banka ne ulazi i ne nastavlja vezu korespondentnog

bankarstva s korespondentnom bankom koja

posluje ili može poslovati kao fiktivna banka ili druga

finansijska institucija poznata po dopuštanju

korišćenja računa fiktivnih banaka.

Usklađenost poslovanja Banke sa odredbama

Zakona o SPN i FTA je predmet interne kontrole i

34

revizije, što uključuje procjenu adekvatnosti politika i

procedura i obuke ovlašćenih i odgovornih lica sa

aspekta standarda kojima je definisano sprečavanje

pranja novca i finansiranje terorističkih aktivnosti.

Banka najmanje jednom godišnje sprovodi obuku iz

oblasti sprečavanja pranja novca i finansiranja

terorističkih aktivnosti svih zaposlenih koji otvaraju

račune klijenata, obavljaju novčane transakcije po

nalogu klijenata ili opslužuju račune klijenata na bilo

koji način, te je ovlašćeno lice u periodu od 01.01.

do 30.06.2018.godine izvršilo 12 obuka i testiranje

svih zaposlenih Banke koji rade sa klijentima i koji

izvršavaju transakcije klijenata.

Vršene su redovne i vanredne interne kontrole

sprovođenja procedura iz oblasti sprečavanja pranja

novca i finansiranja terorističkih aktivnosti.

AKTIVNOSTI FUNKCIJE PRAĆENJA

USKLAĐENOSTI POSLOVANJA

Služba svoje poslove obavlja u skladu sa propisima

i internim aktima donesenim od strane Nadzornog

odbora. U skladu sa Zakonom o bankama i

Odlukom ABRS o sistemu unutrašnjih kontrola

banke, Služba kontinuirano prati i obezbjeđuje

usklađenost poslovanja Banke sa zakonom,

podzakonskim propisima i standardima opreznog

bankarskog poslovanja, procedurama sprečavanja

pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti, te

međusobnu usklađenost internih akata Banke i

usklađenost sa aktima na nivou bankarske grupe.

Poseban akcenat u radu i unapređenju poslovanja

se stavlja na usklađivanje sa novim propisima iz

oblasti poslovanja banaka u BiH.

Na osnovu Plana rada za 2018. godinu, u prvom

polugodištu su izvršene sve predviđene kontrole i

aktivnosti, odnosno izvršena je identifikacija

eventualnih neusklađenosti i data procjena

eventualnih rizika. Vanredne kontrole se vrše u

skladu sa potrebama Banke.

Aktivnosti Službe se pored onih predviđenih Planom

rada u najvećem dijelu odnose na preliminarno

ocjenjivanje usklađenosti radnih verzija internih

akata Banke sa relevantnim propisima, prije

njihovog usvajanja i objavljivanja, na savjetovanje

Uprave Banke i rukovodioca organizacionih

jedinica, te davanje mišljenja na pitanja u vezi sa

konkretnom primjenom propisa u različitim

oblastima poslovanja.

Kontinuirano se vrši izvještavanje rukovodstva

Banke o novim propisima objavljenim u Službenim

glasnicima/novinama RS, BiH i FBiH. Na Portalu

Banke su svim zaposlenima dostupni izvještaji o

novim propisima i izvorni tekstovi novih odnosno

izmijenjenih i/ili dopunjenih propisa i Lista koja

sadrži kratak pregled donesenih propisa.

Shodno navedenom, Služba je obavljala poslove u

skladu sa nadležnostima propisanim Zakonom o

bankama i Planom rada donesenim na osnovu

Odluke ABRS o sistemu unutrašnjih kontrola banke.

LJUDSKI RESURSI

Na dan 30.06.2018. godine Banka je imala 160

zaposlenih radnika.

Kvalifikacionu strukturu zaposlenih čini:

- 115 zaposlenih sa akademskim obrazovanjem,

- 42 zaposlena sa srednjom stručnom spremom,

- 1 zaposleni magistar,

- 1 zaposleni doktor i

- 1 zaposlena ostalih obrazovnih profila.

Ukupna aktiva po zaposlenom na dan 30.06.2018.

godine iznosi 2.672 hiljada KM i u odnosu na

31.12.2017. godine veća je za 532 hiljade KM.

35

.

144

147

157157

1601,858 1,818

1,873 2,140

2,672

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

140

145

150

155

160

165

170

2014 2015 2016 2017 30.6.2018

Zaposleni Aktiva po zaposlenom u 000 KM

Služba pravnih i opštih poslova i ljudskih resursa je

sisitematizovana u okviru sektora podrške. U službi se

obavljaju poslovi koji se odnose na ljudske resurse

Banke u skladu sa normativnim aktima Banke,

Strategijom Banke i Biznis planom i to: razvoj ljudskih

resursa Banke, obuka radnika, izrada odgovarajućih

opštih i pojedinačnih akata kojim se uređuju radni

odnosi u Banci i administracija podataka o radnicima

Banke, usklađivanje kadrovskog potencijala i potreba

Banke, zadržavanje kadrovskog potencijala Banke,

izbor kandidata prema potrebama Banke, upravljanje

rezultatima rada.

U cilju obuke i razvoja sposobnosti i znanja

zaposlenih, Banka je organizovala i omogućila

radnicima seminare, radne grupe i predavanja za

poslove iz oblasti interne revizije, sprečavanja

pranja novca i finansiranja terorizma u BiH, javnih

nabavki, primjeni zakona o bankama, zakona o

stečaju, VISA forum, korporativna društvena

odgovornost i socijalni standardi, zaštite ličnih

podataka, bankarske garancije, arhiva, upravljanja

rizicima u bankarstvu, vezano za izmjene zakona

o doprinosima, porezima i izmjene drugih propisa

iz oblasti računovodstva, MSFI 9, industrijska

sigurnosna dozvola, unapređenje prodaje

proizvoda i vještine prodaje, funkcija usklađenosti

poslovanja u bankama, kreditna analiza,

polugodišnji obračuni, službena putovanja,

izmjene u sistemu PDV, niz prezentacija, obuka i

radionica za radnike zaposlene u IT sektoru,

uzorkovanje, dokumentarno poslovanje, uvođenje

EBB i dr.

Svi organizacioni dijelovi banke su učestvovali u

određenim obukama.

Novozaposleni radnici Banke prolaze obuku iz

oblasti zaštite na radu i protivpožarne zaštite po

zasnivanju radnog odnosa.

Početkom godine se vrši postavljanje ciljeva za

zaposlene čija se realizacija prati u kontinuitetu

tokom godine, a pored toga u skladu sa

Pravilnikom o radu imamo praćenje radnog

učinka na mjesečnom nivou za svakog

zaposlenog.

U prvoj polovini godine je usvojen Pravilnik o

unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih

mjesta u Banci sa novom organizacionom šemom

te je izmijenjen i dopunjen i Pravilnik o radu

Komercijalne banke AD Banja Luka, a slijedom

toga je došlo do izmjene ugovora o radu

zaposlenih.

PRAVNI POSLOVI BANKE

U Službi pravnih i opštih poslova i ljudskih resursa

obavljaju se i poslovi koji se odnose na pravnu zaštitu

Banke, poslovi zastupanja Banke, sprovode se

vansudski postupci realizacije instrumenata

obezbjeđenja, pravna podrška, izrada ugovora,

sporazuma, protokola i drugih akata kojima se uređuju

potraživanja Banke.

36

Banka sa 30.06.2018. godine vodi 521 sporova koje

vodi protiv drugih lica i 26 spora po tužbama drugih

lica protiv Banke.

SLUŽBA ZA KOORINACIJU RADA FILIJALA I

MARKETING

Komercijalna banka AD Banja Luka je i u 2018. godini

nastavila sa aktivnostima na unaprijeđenju imidža i

kvalitetnije pozicionirianje banke na tržištu, kao i

aktivnostima iz oblasti korporativne društvene

odgovornosti.

Uz intezivnu saradnju i koordinaciju sa poslovnim

sektorima u Banci, vršilo se usavršavanje postojećih

proizvoda i usluga, razvoj novih, te njihova promocija

i podizanje kvaliteta. Uspostavljeno je aktivno

praćenje, analiza, izvještavanje i predlaganje mjera za

poboljšanje rada Filijala u svim segmentima

poslovanja.

U Trebinju i Sarajevu izvršeno je preseljenje Filijala

na modernije i pristupačnije lokacije i time je Banka

svoju paletu proizvoda i usluga učinila još bližom

klijentima.

Komercijalna banka je kao društveno-odgovorna

kompanija pokrenula različite projekte sa Ekonomskim

fakultetima u cilju podrške stručnom razvoju i

osposobljavanju mladih ljudi. S tim u vezi, Banka je

pružila šansu stručnom osposobljavanju studenata i

oni koji tokom angažmana pokažu visok nivo

motivacije, zalaganja i predanosti u ispunjavanju

radnih zadataka, dobiće priliku zaposlenja i građenja

karijere u Komercijalnoj banci. Takođe, Banka je u

proteklom periodu finansijski podržala i nagradila

najbolje studente tokom kampanja i konferencija koje

su organzovali.

Sredstva su izdvojena za donaciju literarnog

takmičenje za sve učenike srednjih škola u Republici

Srpskoj u organizaciji Generalnog konzulata Srbije u

Banjaluci povodom obilježavanja Sretenja – Dana

državnosti Srbije.

Banka je pomogla organizovanje humanitarnog

koncerta „Autizam govori srcem“ za djecu oboljelu od

autizma ,kao i manifestacije „Igre bez granica za djecu

u BiH“.

OČEKIVANI BUDUĆI RAZVOJ

S obzirom na pretpostavljene makroekonomske uslove

za naredni period, prema kojima se očekuje

ublažavanje negativnih ekonomskih trendova,

određeni rast privredne aktivnosti i potrošnje, predviđa

se i rast poslovanja Banke u svim segmentima.

U segmentu poslova sa stanovništvom aktivnosti će

biti usmjerene na: uvođenje novih proizvoda, što će

se sprovoditi usaglašavanjem sa potrebama i

mogućnostima klijenata i izvršenog sagledavanja

uslova tržišta, realizacija akcijskih uslova za prodaju

proizvoda (stambeni i nenamjenski krediti, kreditne

kartice, elektronski servisi), čime bi se stvorili

preduslovi za rast prodaje, stavljanje akcenta na

proaktivnu prodaju proizvoda od strane zaposlenih u

sektoru i poslovnoj mreži Banke sa potrebama i

mogućnostima klijenata.

Projektovani generatori rasta su stambeni i

nenamjenski krediti kao rezultat trendova iz prijašnjih

godina.

Krajem 2017. godine izmjenjena su Pravila plasmana

sredstava za stambene kredite Investiciono-razvojne

banke Republike Srpske, na način da su odobreni

fleksibilniji uslovi kroz povećanje iznosa, produženje

roka otplate, blaže kriterijume za mogućnost korištenja

ovih kredita, čime se značajno povećao broj

potencijalnih korisnika ove vrste stambenih kredita.

S obzirom na povjerenja deponenata u stabilnost

poslovanja Banke kao i na trend sklonosti stanovništva

prema štednji, očekuje se porast depozita i u

narednom periodu posebno putem novih proizvoda

štednje i realizacijom akcija štednje u dijelu poslovanja

sa stanovništvom.

Aktivnost Sektora prodaje u segmentu privrede će biti

bazirana na povećanju broja klijenata i povećanju

kreditnog portfolija kroz veću diverzifikaciju plasmana

u manjim iznosima.

Ciljani segment će biti klijenti iz prerađivačke,

trgovinske i uslužne djelatnosti. Planirana je pojačana

37

prodajna aktivnost usmjerena prema segmentu mikro,

malih i srednjih privrednih subjekata.

U domenu pribavljanja odgovarajućih izvora finasiranja

aktivnosti će biti usmjerene na smanjenje

koncentracije depozita i dalje jaćanje depozitne baze

Banke.

Ciljevi u narednom periodu su:

održavanje i poboljšanje statusa stabilne

finansijske institucije uz obezbjeđivanje

podrške projektima koji su od strateškog

značaja za razvoj privrede Republike Srpske i

BiH;

proširenje baze klijenata uz tržišnu

identifikaciju usluga Banke prema potrebama

njihovih korisnika sa aktivnim marketinškim

aktivnostima; jačanje učešća;

primjerenost i efikasnost procesa za

identifikaciju i nadzor početnog nivoa

izloženosti riziku ili rizika vezanih za već

odobrene kreditne izloženosti, što će

omogućiti strukturu portfolia sa kontrolisanim

rizikom;

kombinovanje pozicija pasive u cilju

ostvarivanja efikasne likvidnosti i

profitabilnosti poslovanja Banke;

povećanje kreditnog portfolia u segmentu

privrede i stanovništva, kroz kreditiranje

segmenta niskog kreditnog rizika, uz

kontinuirani fokus na unakrsnoj prodaji;

širenje poslovne mreže; unificiranje na nivou grupe matične banke u

pogledu novih proizvoda kao i unificiranje uslova poslovanja.

CILJEVI UPRAVLJANJA RIZICIMA Upravljanje rizicima je ključni element upravljanja

poslovanjem, s obzirom da izloženost rizicima

proizilazi iz svih poslovnih aktivnosti, kao neodvojivog

dijela bankarskog poslovanja, kojim se upravlja kroz

identifikovanje, mjerenje, ublažavanje, praćenje,

kontrolu i izvještavanje, odnosno uspostavljanjem

ograničenja rizika, kao i izvještavanje u skladu sa

strategijama i politikama.

Banka je uspostavila sveobuhvatan i pouzdan sistem

upravljanja rizicima koji obuhvata: strategije, politike i

procedure upravljanja rizicima, metodologije za

upravljanje pojedinačnim rizicima, odgovarajuću

organizacionu strukturu, efektivan i efikasan sistem

upravljanja svim rizicima kojima je izložena, adekvatan

sistem unutrašnjih kontrola, odgovarajući informacioni

sistem i adekvatan proces interne procene

adekvatnosti kapitala.

Strategijom preuzimanja i upravljanja rizicima i

Strategijom i politikom upravljanja kapitalom, Banka je

postavila sljedeće ciljeve u okviru sistema upravljanja

rizicima: minimiziranje negativnih efekata na finansijski

rezultat i kapital uz poštovanje definisanih okvira

prihvatljivog nivoa rizika, diverzifikacija rizika,

održavanje potrebnog nivoa adekvatnosti kapitala,

pokazatelja pokrića likvidnom aktivom i stope

finansijske poluge iznad minimalno definisanih limita,

razvoj aktivnosti Banke u skladu sa poslovnim

mogućnostima i razvojem tržišta u cilju ostvarivanja

konkurentskih prednosti. Banka je permanentno pratila

izmjene regulatornog okvira i preduzela mjere za

blagovremeno usklađivanje svog poslovanja sa novim

propisima, kao što su implementacija Bazel III

standarda i međunarodnih standarda finansijskog

izveštavanja 9 (MSFI 9). Kroz jasno definisan proces

uvođenja novih proizvoda Banka analizira uticaj svih

novih usluga i proizvoda na buduću izloženost rizicima

u cilju optimizacije svojih prihoda i troškova za

procijenjeni rizik, kao i minimiziranja svih potencijalno

mogućih negativnih efekata na finansijski rezultat

Banke.

Banka je u svom poslovanju posebno izložena

sledećim vrstama rizika:

1. Kreditnom i sa njim povezanim rizicima.

2. Riziku likvidnosti.

3. Tržišnom riziku.

4. Kamatnom riziku u bankarskoj knjizi.

5. Operativnom riziku.

38

6. Riziku izloženosti.

7. Riziku zemlje kao i svim drugim rizicima koji se

mogu pojaviti u redovnom poslovanju Banke.

Banka je obezbijedila adekvatnu informacionu podršku

procesu upravljanja rizicima, koja obezbjeđuje

sveobuhvatnu, pouzdanu, blagovremenu i tačnu

obradu podataka, odnosno informacionu osnovu koja

obezbjeđuje efikasno upravljanje rizicima.

UPRAVLJANJE KREDITNIM RIZIKOM Kreditni rizik je mogućnost nastanka negativnih

efekata na finansijski rezultat i kapital Banke, usled

neizvršenja obaveza dužnika prema Banci. Kreditni

rizik uslovljen je kreditnom sposobnošću dužnika,

njegovom urednošću u izvršavanju obaveza prema

Banci, kao i kvalitetom instrumenta obezbjeđenja.

Prihvatljiv nivo izloženosti kreditnom riziku Banke u

skladu je sa definisanom Strategijom preuzimanja i

upravljanja rizicima i zavisi od strukture portfolia

Banke, na osnovu koje se omogućuje limitiranje

negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital

Banke uz minimiziranje kapitalnih zahtjeva za kreditni

rizik u cilju održavanja adekvatnosti kapitala na

prihvatljivom nivou. Banka odobrava plasmane

klijentima (pravnim i fizičkim licima) za koje procjenjuje

da su kreditno sposobni vršeći analizu, odnosno

kvantitativno i/ili kvalitativno mjerenje i procjenu

kreditnog rizika. Proces mjerenja kreditnog rizika

zasnovan je na mjerenju nivoa rizičnosti pojedinačnog

plasmana na osnovu internog sistema rejtinga, kao i

na primjeni regulative ABRS, koja zahtjeva klasifikaciju

svakog plasmana na osnovu propisanih kriterijuma i

obračun rezerve za procjenjene gubitke. U tom smislu

Banka vrši klasifikaciju potraživanja i obračun

potrebnog nivoa rezervi za procenjene gubitke.

Praćenjem i kontrolom portfolija u cjelini i po pojedinim

segmentima, Banka vrši poređenje sa prethodnim

periodima, identifikuje trendove kretanja i uzroke

promjena nivoa kreditnog rizika. Takođe, prati

pokazatelje kvaliteta aktive (kretanje NPL-a, stepen

pokrivenosti NPL ispravkama vrednosti i slično), kao i

izloženost prema regulatorno i interno definisanim

limitima. Proces praćenja kvaliteta kredita omogućava

Banci da procijeni potencijalne gubitke, kao rezultat

rizika kojima je izložena i da preduzme korektivne

mjere. S druge strane, Banka ne ulaže u visoko-rizične

plasmane kao što su ulaganja u potencijalno

profitabilne projekte ali s visokim rizikom, u

investicione fondove visoko rizičnog portfolia i slično.

U cilju zaštite od izloženosti kreditnom riziku, Banka

primjenjuje tehnike ublažavanja kreditnog rizika

pribavljajući, i prihvatljive instrumente obezbijeđenja

(kolaterale), kao sekundarne izvore naplate plasmana.

Banka nastoji da posluje sa klijentima dobre kreditne

sposobnosti, procenjujući je u momentu podnošenja

zahtjeva i redovnim monitoringom dužnika, plasmana i

kolaterala, u cilju blagovremenog preduzimanja

odgovarajućih aktivnosti u postupku naplate. Vrste

obezbjeđenja potraživanja zavise od procjene

kreditnog rizika dužnika, i utvrđuju se u svakom

konkretnom slučaju pojedinačno, a njihovo pribavljanje

se vrši po zaključenju ugovora i prije realizacije

plasmana. Banka je unutrašnjim aktima regulisala

vrednovanje instrumenata kreditne zaštite i upravljanje

tim instrumentima.

Prilikom procjene vreijednosti kolaterala, Banka

angažuje ovlašćene procjenitelje, kako bi potencijalni

rizik od nerealne procjene svela na najmanju moguću

mjeru, a nepokretnosti, roba, oprema i ostale pokretne

stvari koje su predmet zaloge moraju biti osigurane

kod osiguravajućeg društva prihvatljivog za Banku uz

polise osiguranja vinkulirane u korist Banke.

U cilju zaštite od promjene tržišnih vrednosti

kolaterala, procenjena vrednost se koriguje za

definisane procente umanjenja u zavisnosti od vrste

kolaterala i lokacije nepokretnosti, koji se redovno

preispituju i revidiraju. Banka posebnu pažnju

posvećuje monitoringu kolaterala i preduzima

aktivnosti na obezbijeđenju novih procjena vrijednosti,

ali i na pribavljanju dodatnih kolaterala, prije svega,

kod klijenata sa identifikovanim problemima u

poslovanju, ali i klijenata kod kojih je pokrivenost

kolateralima smanjena usled pada vrednosti

pribavljenih kolaterala. Unaprijeđena je metodologija

za obračun troškova obezvrjeđenja i vrednovanje

kolaterala, u cilju dosljedne primjene međunarodnih

računovodstvenih standarda i izmijenjenih zahtjeva

regulative, kao i u dijelu adekvatne primjene sredstava

obezbijeđenja prilikom obračuna ispravki vrijednosti i

rezervisanja za vanbilansne stavke.

39

RIZIK LIKVIDNOSTI

Rizik likvidnosti predstavlja mogućnost nastanka

negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital

Banke usljed nemogućnosti Banke da ispuni svoje

dospijele obaveze o roku dospijeća, kao i da u kratkom

roku obezbijedi likvidna sredstva bez većih troškova.

Rizik likvidnosti ispoljava se kroz teškoće Banke u

izmirenju dospijelih obaveza u slučaju nedovoljnih

rezervi likvidnosti i nemogućnosti pokrića neočekivanih

odliva ostale pasive. Banka u svom poslovanju poštuje

osnovne principe likvidnosti, ostvarujući dovoljan nivo

likvidnih sredstava za pokriće obaveza nastalih u

kratkom roku, odnosno poštuje princip solventnosti,

formiranjem optimalne strukture sopstvenih i

pozajmljenih izvora sredstava i formiranjem dovoljnog

nivoa rezervi likvidnosti koje ne ugrožava ostvarivanje

planiranog povrata na kapital. Rizik likvidnosti,

ispoljava se i u nemogućnosti Banke da transformiše

pojedine dijelove aktive u likvidna sredstva u kratkom

roku. Banka vrši analizu rizika izvora sredstava i

tržišnog rizika likvidnosti. Problem likvidnosti sa

aspekta izvora sredstava odnosi se na strukturu

pasive, odnosno obaveza i izražava se kroz

potencijalno značajno učešće nestabilnih izvora,

kratkoročnih izvora ili njihove koncentracije. Rizik

likvidnosti izvora sredstava zapravo predstavlja rizik da

Banka neće moći da ispuni obaveze usljed povlačenja

nestabilnih izvora sredstava, odnosno nemogućnosti

pribavljanja novih izvora sredstava. Sa druge strane,

rizik likvidnosti ispoljava se i kroz deficit rezervi

likvidnosti i otežanog ili nemogućeg pribavljanja

likvidnih sredstava po prihvatljivim tržišnim cijenama.

Banka aktivno preduzima preventivne mjere u cilju

minimiziranja izloženosti riziku likvidnosti. Banka

analizira kratkoročnu otpornosti na rizik likvidnosti u

cilju obezbijeđenja odgovarajućeg nivoa zaštitnog sloja

likvidnosti, odnosno zadovoljavajućeg koeficijenta

pokrića likvidnosti (LCR-interni pristup) koji predstavlja

odnos između nivoa zaštitnog sloja likvidnosti i

ukupnih neto likvidnosnih odliva tokom perioda stresa

u trajanju od 30 kalendarskih dana.

TRŽIŠNI RIZIK

Tržišni rizik predstavlja mogućnost nastanka

negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital

Banke usljed promjena tržišnih varijabli i obuhvata

devizni rizik za sve poslovne aktivnosti koje obavlja.

Na smanjenje deviznog rizika kome je Banka izložena,

utiče stabilnost lokalne valute koja proizilazi iz

implementacije monetarne politike u skladu sa

aranžmanom „Currency board-a“. Nestabilnost kursa

valuta USA i CHF, opredijelilo je Banku da i u

narednom periodu ograniči poslovanje i obezbijedi

usklađenost potraživanja i obaveza u navedenim

valutama, i na taj način ublaži efekat kursnih razlika i

smanji izloženost Banke deviznom riziku. U toku

2018. godine, Banka je usklađena sa regulatornim i

internim pokazateljem deviznog rizika.

KAMATNI RIZIK U BANKARSKOJ KNJIZI

Kamatni rizik predstavlja rizik od nastanka negativnih

efekata na finansijski rezultat i kapital Banke po

osnovu pozicija iz bankarske knjige usljed nepovoljnih

promena kamatnih stopa. Banka na sveobuhvatan

način blagovremeno utvrđuje uzroke tekuće i

procjenjuje faktore buduće izloženosti kamatnom

riziku. Izloženost ovoj vrsti rizika zavisi od odnosa

kamatno osjetljive aktive i pasive. Upravljanje

kamatnim rizikom ima za cilj održavanje prihvatljivog

nivoa izloženosti kamatnom riziku sa aspekta uticaja

na finansijski rezultat i ekonomsku vrijednost kapitala,

vođenjem adekvatne politike ročne usklađenosti

perioda ponovnog formiranja kamatnih stopa i

usklađivanja izvora sa plasmanima prema visini

kamatne stope i ročnosti.

OPERATIVNI RIZIK

Operativni rizik je rizik mogućeg nastanka negativnih

efekata na finansijski rezultat i kapital Banke usljed

propusta u radu zaposlenih, neodgovarajućih

unutrašnjih procedura i procesa, neadekvatnog

upravljanja informacionim i drugim sistemima u banci,

kao i usljed nastupanja nepredvidivih eksternih

događaja. Operativni rizik uključuje i pravni rizik, koji

predstavlja rizik nastanka negativnih efekata na

finansijski rezultat i kapital Banke po osnovu sudskih ili

vansudskih postupka. Banka preduzima mjere u cilju

ublažavanja operativnih rizika i proaktivnog reagovanja

na potencijalne događaje operativnih rizika kroz

permanentno praćenje svih aktivnosti, primjenu

adekvatnog i pouzdanog informacionog sistema, a

čijim sprovođenjem se unaprijeđuje poslovna praksa i

optimizuju poslovni procesi Banke. U cilju

minimiziranja pravnog rizika i uticaja istog na

finansijski rezultat, Banka nastavlja i dalje da

unaprijeđuje svoju poslovnu praksu u dijelu

pravovremenog rezervisanja po osnovu tužbenih

40

zahtjeva protiv Banke, a u skladu sa procjenom

budućeg očekivanog gubitka po tom osnovu.

Takođe, Banka prati usklađenost sa internim limitima

za OpR rizik, posebna pažnja se usmjerava na

praćenje realizacije usvojenih mjera u procesu

samoprocjenjivanja, kao i na osnovane prigovore

klijenata, a sve u svrhu adekvatnog upravljanja

operativnim rizicima. Osim navedenog, Banka prati i

usklađuje se sa međunarodnim trendovima iz oblasti

upravljanja rizicima, pa su u tu svrhu implementirana i

dodatna aplikativna rješenja.

Strategije Banke u cilju minimiziranja izloženosti

operativnim rizicima biće usmjerena na dalje

blagovremeno identifikovanje izvora i događaja koji

mogu prouzrokovati operativne rizike, jačanje internih

kontrolnih mehanizama i kontinuirani monitoring

realizacije i implementacije mjera za ublažavanje

operativnih rizika.

Planira se sprovođenje procesa kontinuirane edukacije

zaposlenih u Banci na temu identifikacije operativnih

rizika i ključnih indikatora rizika.

Banka će preduzimati permanentne aktivnosti na

unaprijeđenju bezbjednosti informacionog sistema i

Plana za obezbjeđenje kontinuiteta poslovanja i pratiti

aktivnosti koje je povjerila trećim licima u cilju

blagovremenog identifikovanja rizika i pravovremenog

reagovanja u slučaju potrebe zamjene dobavljača.

RIZIK IZLOŽENOSTI

Velika izloženost Banke prema jednom licu ili grupi

povezanih lica, uključujući i lica povezana sa Bankom

jeste izloženost koja iznosi najmanje 10% priznatog

kapitala Banke. U prvom polugodištu 2018. godine,

Banka je bila usklađena sa regulatornim i interno

definisanim limitima izloženosti.

RIZIK ZEMLJE

Rizik zemlje je rizik koji se odnosi na zemlju porijekla

lica prema kome je Banka izložena, odnosno rizik

mogućnosti nastanka negativnih efekata na finansijski

rezultat i kapital Banke zbog nemogućnosti Banke da

naplati potraživanja od dužnika iz razloga koji su

posledica političkih, ekonomskih ili socijalnih prilika u

zemlji porekla dužnika.

ZAKLJUČAK:

Sagledavajući ostvarene trendove u poslovanju

Banke, u drugoj polovini 2018. godine očekuje se

ispunjenje svih planskih veličina na dan 31.12.2018.

pri tome stavljajući fokus na stabilnost i sigurnost

poslovanja Banke i njenih klijenata uz dalje povećanje

tržišnog učešća i poboljšanje pozicioniranosti Banke u

svim pojedinačnim segmentima poslovanja.

41

Obrazac – IOU

41/43