การตรวจสอบและปร�บปร�งรายการบ�ญชี�

ณ ว�นส��นป�งบประมาณ

ส�าน�กมาตรฐานด้�านการบ�ญชี�ภาคร�ฐกล�"มงานระบบบ�ญชี�ภาคร�ฐ 

การจ�ด้ทำ�าบ�ญชี�ส"วนราชีการ

2

3

หน"วยเบ�กจ"าย

4

1. ตรวจสอบข้�อม'ลและรายงาน

•ZFI_RPT0029

•เง�นสด้•เง�นฝากธนาคาร•เง�นฝากคล�ง

ป*ด้งวด้แล�ว•กย.57 ระบ� 1 สค.57/1 กย.57•ตค.57 / พย . 57 ระบ� 1 กย.57

5

ข้�อม'ล

ทำาง

บ�ญชี� ด้�ลบ�ญชี�

ปกต�ด้�ลบ�ญชี�

ปกต�

ZGL_MVT_MONTH/รายงานงบทำด้ลองรายเด้,อน-หน"วยเบ�กจ"าย

ZGL_MVT_MONTH/รายงานงบทำด้ลองรายเด้,อน-หน"วยเบ�กจ"าย

หน"วยเบ�กจ"าย

อ�เล.กทำรอน�กส/

•พบข้�อผิ�ด้พลาด้•แก�ไข้ข้�อม'ลให�ถู'กต�องเป4นป5จจ�บ�น

ตรวจสอบทำ�กเด้,อน

6

Web onlineWeb

online

ZFI_RPT00296

รายงานข้�อม'ลบ�ญชี�ผิ�ด้ด้�ลZFI_RPT0029ZFI_RPT0029ต�วอย"าง

ใบส�าค�ญการปร�บปร�งบ�ญชี�

ข้ออน�ม�ต�จาก ผิส.ส�าน�ก

ทำ�6ร�บผิ�ด้ชีอบงานด้�านการคล�งและ

การบ�ญชี�/ผิอ.กองคล�ง/เทำ�ยบเทำ"า/ผิ'�ได้�ร�บมอบหมาย

บ�นทำ7ก

GFMIS

1

2สร�ปรายการ

ปร�บปร�งบ�ญชี�ข้องป�งบประมาณก"อน

แยกตามป�งบประมาณ

3

ส"ง สรก.ต�น

ส�งก�ด้ทำ�ก

เด้,อน

5

เลข้เอกสาร

4

ว�ธ�การปร�บปร�งบ�ญชี�เพ,6อแก�ไข้ข้�อผิ�ด้พลาด้

8

ล�าด้�บ

รายการ บ�นทำ7กปร�บปร�งบ�ญชี� รายการปร�บปร�งบ�ญชี�ใน GFMIS

รห�สบ�ญชี�

ชี,6อบ�ญชี�

เด้บ�ต

เครด้�ต

เลข้เอกสาร

GF

ว�นทำ�6ผิ"านรายการ

ค�าอธ�บาย

ผิ'�จ�ด้ทำ�า ผิ'�อน�ม�ต� ผิ'�บ�นทำ7ก GFMIS

เลข้ทำ�6................ใบส�าค�ญการปร�บปร�งบ�ญชี�ข้องป�งบประมาณ พ.ศ . .....

ชี,6อส"วนราชีการ...............................................รห�สหน"วย

งาน................................................รห�สหน"วยเบ�กจ"าย..................................

ว�นทำ�6...................................................

9

รห�สบ�ญชี� ชี,6อบ�ญชี� เด้บ�ต เครด้�ต หมายเหต�

รวมลงชี,6อ..............................................ผิ'�จ�ด้ทำ�า

(..........................................)

ต�าแหน"ง.....................................................

....ว�น

ทำ�6.............................................................

...

ลงชี,6อ..............................................ผิ'�อน�ม�ต�(..............................

...........)ต�าแหน"ง.....................................................

....ว�น

ทำ�6.............................................................

...

รายงานสร�ปรายการปร�บปร�งบ�ญชี�ข้องป�งบประมาณก"อน (ป�งบประมาณ พ.ศ . .....)

ชี,6อส"วนราชีการ...............................................รห�สหน"วย

งาน................................................รห�สหน"วยเบ�กจ"าย..................................

ประจ�าเด้,อน...................................................

10

บ�ญชี� ยกมา เด้บ�ต เครด้�ต ยกไปเง�นสด้ในม,อ 100 200 150( ) 150

ต�วเง�น

11

ตั�วอย่�าง รายงาน จ�านวนเง�น หมายเหต�

ธนบ�ตรเหร�ยญกษาปณ/เชี.ค...................ฉบ�บอ,6น ๆ (ระบ�ชี,6อ).............................................. ..............................................

รวมทำ��งส��น

1500.0

- -- 

มี�เง นทดรองราชการจำ�านวน 500

บาท

1500.0

รายงานเง�นคงเหล,อประจ�าว�นส"วนราชีการ ...............ส�าน�กงาน ก .........................จ�งหว�ด้/อ�าเภอ .......ต�วอย"าง...............

ประจ�าว�นทำ�6 .............30..............เด้,อน ..............เมษายน .........พ.ศ....2557.............

จ�านวนเง�น (ต�วอ�กษร ) หน76งร�อยห�าส�บบาทำถู�วน (ลงช��อ ) .....................นางสาวจำร งใจำ ใจำด� .............เจำ�าหน�าท��

การเง น(ลงช��อ ) .................... นาย่อ�ดมี สมีใจำ....................ห�วหน�ากองคล�ง

•ยอด้ยกไปจากงบทำด้ลอง•รายงานเง�นสด้คงเหล,อประจ�าว�นตา

มระเบ�ยบฯ

บ�ญชี� ยกมา เด้บ�ต เครด้�ต ยกไปเง�นฝากธนาคาร(งปม.)

10

00

00

25

00,00

(44,177.73)

30

58

22

27

ต�วเง�น

•ยอด้ยกไปจากงบทำด้ลอง•งบกระทำบยอด้เง�นฝากธนาคาร ก�บ Bank Statement/สม�ด้ค'"ฝาก

12

13

ตั�วอย่�าง-งบกระทบย่อดเง นฝากธนาคาร

30 ก�นยายน 25xx

บ�ญชี� ยกมา เด้บ�ต เครด้�ต ยกไปเง�นฝากคล�ง 86,80

996,42

6(112,5

87)70,64

8ต�วเง�น

14

•ต�วเง�นฝากคล�งก�บรายงานเคล,6อนไหวเง�นฝากคล�ง ZGL_RPT013

•งบกระทำบยอด้เง�นฝากคล�ง

ต�วอย"าง - งบเทำ�ยบยอด้เง�นฝากคล�งส"วนราชีการ............................................

งบเท�ย่บย่อดเง นฝากคล�งช��อบ�ญช�เง นฝาก : เง นฝากเพื่��อบ&รณะทร�พื่ย่(ส น รห�สบ�ญช�เง น

ฝาก 10770ณ ว�นท�� 30 ก�นย่าย่น 25xx

ย่อดย่กมีา

70,648

บวก ราย่การปร�บเพื่ �มีเง นฝากคล�ง การโอนขาย่บ ล (RI/RJ) - การเบ กห�กผล�กส�ง …….. - การน�าฝากเง นแล�วระบบไมี�เพื่ �มีเง นฝากคล�ง (ไมี�มี� RX)

2

5,3

9

9

การขอเบ กเง นแล�วระบบตั�ดเง นฝากคล�งซ้ำ�0า (J0 ซ้ำ�0า)

- 25,39

9

16

ข้อร�บรองว"าถู'กต�อง

ลายม,อชี,6อ......................................................ห�วหน�าส"วนราชีการหร,อผิ'�ได้�ร�บมอบหมาย (.....................................................) ต�าแหน"ง.....................................................................

ว�นทำ�6..............................................................

ต�วอย"าง - งบเทำ�ยบยอด้เง�นฝากคล�งห�ก รายการปร�บลด้เง�นฝากคล�ง

การขอเบ กเง น (J0) -

การโอนขาย่บ ล (RI/RJ)

-

การเบ กห�กผล�กส�ง .........

-

การน�าฝากเง นแล�วระบบเพื่ �มีเง นฝากคล�งซ้ำ�0า ( RX ซ้ำ�0า)

-

การขอเบ กเง นแล�วระบบตั�ดเง นฝากคล�งซ้ำ�0า (ไมี�มี� J0)

- 0.00

ย่อดเง นฝากคล�งท��ถู&กตั�อง

96,047

17

รายได้�

ค"าใชี�จ"าย

17

2. ปร�บปร�งบ�ญชี�เกณฑ์/คงค�าง

ว�นทำ�6ผิ"านรายการ30 ก�นยายน 25xx

18

รายได้�ส'ง (ต�6า ) กว"าค"าใชี�

จ"ายส�ทำธ�

ผิลสะสมจากการแก�ไข้ข้�อ

ผิ�ด้พลาด้รายได้�ส'ง (ต�6า ) กว"า

ค"าใชี�จ"ายสะสมรายได้�ส'ง (ต�6า ) กว"า

ค"าใชี�จ"ายสะสม

ปร�บปร�งบ�ญชี�ตามปร�บปร�งบ�ญชี�ตามเกณฑ์/คงค�างเกณฑ์/คงค�าง

ป*ด้บ�ญชี�งบทำด้ลอง ป�

xxงวด้ 1-16

ชี"อง ยอด้ยก“ไป”

ZGL_JV บชี 01(JV)

ZGL_JV บชี 01(JV)

19

งบ ทำด้ลอ

ง

3. การจ�ด้ทำ�ารายงานงบทำด้ลอง

ส"วนราชีการระด้�บกรม

2020

21

กรม

ภายใน 60 ว�นน�บจากว�นส��นป� งปม . (29 พย.)

รายงานข้�อม'ลบ�ญชี�ผิ�ด้ด้�ล และบ�ญชี�ทำ�6ต�องไม"ม�ยอด้คงค�าง •ZFI_RPT0031 (สร�ป)•ZFI_RPT002 9 (หน"วยเบ�กจ"าย)

ประมวลผิลค"าเส,6อมราคา

ZAFAB

22

2557

2558

สร�ปยกเล�กการจ�ด้ทำ�าบ�ญชี�ตามเกณฑ์/คง

ค�างด้�วยม,อ

22

23

หน"วยเบ�กจ"าย

23

รายงานการเง�นข้องส"วนราชีการ

24

กรณ�เก�ด้ป5ญหาเก�6ยวก�บการปฏิ�บ�ต�งานสามารถูต�ด้ต"อได้�ทำ�6

ส�าน�กงานคล�งจ�งหว�ด้อ�บลราชีธาน� - - 045344574 577

-0864451620

086-4451623086-4451627086-4658676

25