Saldo awal kas 54.373,- saldo awal bank 102.414,- penerimaan piutang dari pihak ke-3 sebesar 1.050.000,- piutang dagang intern 59.465,- penerimaan lain-lain berupa PPN perhitungan apotek Ujung Berung sebesar 13.500,- jasa giro 200,- dana pensiunan/astek 4.500,- realisasi penerimaan 1.284.452,- adalah 114,23 % dari realisasi penerimaan bulan NOPEMBER 2012. Adapun pengeluaran di bulan DESEMBER 2012 untuk pembayaran hutang dagang dan biaya usaha untuk pegawai dan umum lainnya masing-masing realisasinya adalah 85.401,- dan 82.110,- sedangkan untuk setoran kekurangan PPN perhitungan adalah 2,124 % dari total pengeluaran, setoran PPh pasal 21, 22, 23 adalah 1.500,- biaya penjualan dan beban kantor pusat masing-masing 45.650,- dan 17.000,- remisa umum 900.000,- sedangkan realisasi investasi pada bulan DESEMBER 2012 belum terbukukan. Untuk THPB dan pengeluaran lainnya sebesar 20.150,Pertanyaan: a. Susun matrix dari laporan realisasi cash flow bulan DESEMBER 2012 tersebut. Berapa realisasi saldo/kas bank bulan DESEMBER 2012 bila diasumsikan realisasi dari total pengeluaran sebesar 1.176.811,- dan saldo bank realisasi cash flow tersebut hanya 82.641,b. Bila direncanakan saldo awal kas/bank bulan JANUARI 2013 adalah sebesar

107.641,- sedangkan penerimaan di bulan JANUARI 2013 tercapai 115% dari total penerimaan di bulan DESEMBER 2012, sedangkan total pengeluarannya dianggap sama, berapa rencana saldo kas/bank yang sdr inginkan apabila diasumsikan saldo kasnya mencapai 25.000,- buat matrik dari cash flow yang dimaksud?

A. Realisasi Cash Flow 1. Saldo Awal Kas Saldo Awal Bank 2. Penerimaan: - Piut. Pihak ke-3 - Piut. Intern - PPN Perhit. - Jasa Giro - Dana Pensiun/Astek (1 + 2) Pengeluaran: - Hut. Dagang - B. Pegawai dan Umum lainnya - Kekurangan PPN 2,124% terhadaptotal pengeluaran - Setoran PPh - B. Penjualan - Beban KP - Remisa Umum - THPB, dll. Total Pengeluaran (asumsi) Selisih (3 4) Saldo Bank Saldo Kas

54.373,102.414,1.050.000,59.465,13.500,200,4.500.-

+/+ 156.787,-

3. 4.

+/+ 1.127.665,1.128.452,-

85.401,82.110,24.464,1.500,45.650,17.000,900.000,20.150,108.177,82.641,25.536,-

+/+ 1.176.275,-

5.

B.

Saldo Awal Kas/ Bank 107.641,Penerimaan JANUARI13, 115% dari 1.298.815,DESEMBER 12 Pengeluaran Selisih Kas Bank

+/+ 1.404.456,1.176.275,228.181,25.000,203.181,-

Saldo awal kas 54.373,- saldo bank 102.414,- penerimaan piutang dari pihak ke-3 sebesar 1.050.000,- piutang dagang intern 59.465,- penerimaan lain-lain berupa PPN perhitungan Apotek Ujung Berung sebesar 13.500,- jasa giro 200,- dana pensiunan/astek 4.500,- realisasi penerimaan 1.284.452,- adalah 114.23% dari realisasi penerimaan bulan November 2012. Adapun pengeluaran di bulan Desember 2012 untuk pembayaran hutang dagang dan biaya usaha untuk pegawai dan umum lainnya masing-masing realisasinya adalah 85.401,- dan 82.110,- sedangkan untuk setoran kekurangan PPN perhitungannya adalah 2,214% dari total pengeluaran, setoran PPh pasal 21, 22, 23 adalah 1.500,- biaya penjualan dan beban kantor pusat masing-masing 45.650,- dan 17.000,- remisa umum 900.000,- sedangkan realisasi investasi pada bulan Desember 2012 belum terbukukan. Untuk THPB dan pengeluaran lainnya sebesar 20.150,Pertanyaan : a. Susun matrix dari laporan realisasi cash flow bulan Desember 2012 tersebut. Berapa realisasi saldo kas/bank bulan Desember 2012 bila diasumsikan realisasi dari total pengeluaran sebesar 1.176.811,- dan saldo bank realisasi cash flow tersebut hanya 82.641,b. Bila direncanakan saldo awal kas/bank bulan Januari 2013 adalah sebesar 107.641,sedangkan penerimaan di bulan januari 2013 tercapai 115% dari total penerimaan bulan Desember 2012, sedangkan total pengeluarannya dianggap sama, berapa rencana saldo kas/bank yang saudara inginkan apabila diasumsikan saldo kasnya hanya mencapai 25.000,- buat matrix dari cash flow yang dimaksud?

N o. I

Uraian SALDO AWAL/BANK Saldo Awal Kas Saldo Awal Bank SALDO AWAL PENERIMAAN Piutang Internal Piutang Eksternal (piutang pihak ke-3) Penerimaan Lain-Lain (PPN, Jasa giro, penisunan/Astek) TOTAL PENERIMAAN

Riil Desember 2012 54.373 102.414 156.787 59.465 1.050.000 18.200 1.127.665

Anggaran Januari 2013 25.000 82.641 107.641

II

1.296.815 (115% dr penerimaan bulan lalu)

II I

PENGELUARAN -85.401 -45.650 -82.110 -17.000 -900.000 -1.500 -24.995,5 -20.150 -1.176.811 107.641 -1.176.811 227.645

Hutang Dagang Biaya Penjualan Biaya Operasional (biaya usaha untuk pegawai dan umum lainnya) Beban Kantor Pusat Remisa Umum PPh PPN (2,214% dari total pengeluaran) Beban Lain-Lain TOTAL PENGELUARAN IV SALDO AKHIR