El Presupuesto de un Proyecto

Temario

• Definición Presupuesto• Los planes operacionales• Cálculo de Costes: Categorías• Origen del Presupuesto• Reglas Presupuestarias• Tipos de presupuestos• Entradas, herramientas/técnicas y

salidas• Pasos para el cálculo del presupuesto.

¿Qué es un presupuesto?

Documento que traduce los planes en dinero.

• Gasto dinero que necesita gastarse para conseguir las actividades planificadas

• Ingresos dinero que necesita generarse para cubrir los costes de finalización del trabajo

Consiste en una estimación con fundamento sobre las necesidades en términos monetarios para realizar tu trabajo.

¿Por qué es necesario un presupuesto?

Indica cuánto dinero necesitas para llevar a cabo tus actividades.

Obliga a pensar rigurosamente sobre las consecuencias de

tu planificación de actividades.

Permite controlar tus ingresos y gastos.

Una buena práctica para la contabilidad y

transparencia financiera.

¿Quién debería participar en la elaboración del presupuesto?

El Director financiero y/o contable

El Director del proyecto

Los planes operacionales

Cálculo de costes: Categorías

Costes operacionales

Costes organizativos

Costes de empleo de personal

Costes de inversión

Cálculo de costes de operaciones

Cálculo de costes organizativos

De dónde viene el presupuesto

Donaciones.

Ingresos generados de las ventas o servicios.

Suscripciones.

Cuota de afiliación.

Acontecimientos especiales.

Inversiones.

Campañas.

Reglas presupuestarias (Parte I)

Calcular siempre

Costes iniciales Investigación y desarrollo

Democracia y gobierno

Marketing o relaciones públicas

Las contribuciones en especie (sin dinero, con mercancías) deberían incluirse a modo de anotación aparte dentro del presupuesto.

El presupuesto se calcula por toda la duración del proyecto.

Reglas presupuestarias (Parte II)

• Los cálculos no son meras valoraciones, sino conjeturas hechas con fundamento.

• Documentar todo el presupuesto

Tipos de presupuestos

• Mínimo necesario para que la organización o proyecto sobreviva y tenga un funcionamiento útil.

Presupuesto de supervivencia

• Se basa en los ingresos garantizados en el momento en el que se planifica el presupuesto.

Presupuesto garantizado

• Lo que gustaría hacer en caso de que recaudaras dinero extra.

Presupuesto óptimo

Entradas, herramientas/técnicas y salidas

Pasos para la elaboración del Presupuesto1. Enumerar los artículos en los que

gastas el dinero2. Calcular el coste de unidad de los

artículos de referencia, seguido de los costes anuales

3. Enumera tus posibles fuentes de ingreso o entradas brutas, y después categorízalas.

Pasos para la elaboración del Presupuesto5. Preparar tu formato de presupuesto.6. Realizar la suma de lo

presupuestado.7. Añadir anotaciones para explicar los

artículos que no estén claros.8. Obtener una respuesta sobre tu

presupuesto.9. Concluir tu presupuesto.

Preguntas